ПРОБЛЕМИ МЕТОДИКИ РОЗСЛІДУВАННЯ ФІКТИВНОГО ПІДПРИЄМНИЦТВА

Краткое содержание

ЗАГАЛЬНА ХАРАКТЕРИСТИКА РОБОТИ

Актуальність теми дослідження. Реформування соціально-економічних відносин окрім значних позитивних перетворень призвело до численних зловживань у сфері господарської діяльності сучасної України. Легальні інструменти ринкової економіки почали широко використовуватись з метою протиправного збагачення окремих верств населення. В результаті функціонування розгалуженої мережі фіктивних суб’єктів підприємницької діяльності та їх високоорганізованих неформальних об’єднань – конвертаційних центрів щорічно зазнають багатомільйонних збитків держава, громадяни та юридичні особи. Фіктивне підприємство постає знаряддям вчинення цілої низки корисливих злочинів (ухилення від сплати податків, контрабанди, шахрайства з фінансовими ресурсами тощо). З 1994 р. по 2003 р. включно органами внутрішніх справ України зареєстровано 1475 випадків фіктивного підприємництва: у 1996 р. – 80, у 1997 р. – 147, у 1998 р. – 168, у 1999 р. – 227, у 2000 р. – 240, у 2001 р. – 186, у 2002 р. – 182 та у 2003 р. – 245. Механізм створення і подальшого використання фіктивних підприємств невпинно удосконалюється, що потребує застосування адекватних засобів стратегічного і тактичного порядку боротьби з фіктивним підприємництвом, розробки відповідних наукових рекомендацій.

Вагомий внесок у методику розслідування злочинів зробили такі вчені-криміналісти, як В. П. Бахін, Р. С. Бєлкін, О. М. Васільєв, І. О. Возгрін, В. К. Гавло, І. Ф. Герасимов, В. Г. Гончаренко, Г. О. Густов, Л. Я. Драпкін, А. В. Дулов, Г. Ю. Жирний, В. А. Журавель, Г. О. Зорін, О. Н. Колесніченко, В. О. Коновалова, І. М. Лузгін, В. Г. Лукашевич, Г. А. Матусовський, В. О. Образцов, І. Ф. Пантєлєєв, М. В. Салтевський, М. О. Селіванов, В. Ю. Шепітько, М. П. Яблоков. Окремі проблеми розслідування фіктивного підприємництва висвітлені в наукових працях А. Ф. Волобуєва, В. В. Лисенка, Г. А. Матусовського та інших. Разом з тим, на сьогодні відсутня окрема методика розслідування фіктивного підприємництва. Актуальність теми дисертаційного дослідження визначається необхідністю виявлення особливостей розслідування фіктивного підприємництва, встановлення найбільш доцільних слідчих дій та оперативно-розшукових заходів, розробки та упорядкування найбільш ефективних тактичних операцій. Названі обставини дозволяють віднести проблеми, що розглядаються, до актуальних.

Зв’язок роботи з науковими програмами, планами, темами. Дисертація виконана згідно з планом наукових досліджень кафедри криміналістики Національної юридичної академії України імені Ярослава Мудрого і є складовою частиною Комплексної цільової програми боротьби зі злочинністю на 1996-2000 рр., затвердженої Указом Президента України № 837/96 від 17 вересня 1996 р., а також Комплексної програми профілактики злочинності на 2001-2005 рр., затвердженої Указом Президента України № 1376/2000 від 25 грудня 2000 р.