РОЗВИТОК БАНКІВСЬКОГО НАГЛЯДУ В УКРАЇНІ :

Краткое описание

УНІВЕРСИТЕТ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИ
НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ (м. КИЇВ)

На правах рукопису

БУС Олег Борисович

УДК 336.71.078.3(477)(043)

РОЗВИТОК БАНКІВСЬКОГО НАГЛЯДУ В УКРАЇНІ

Спеціальність 08.00.08 – гроші, фінанси і кредит

Дисертація на здобуття наукового ступеня
кандидата економічних наук

Науковий керівник:
Табачук Галина Прокопівна,
кандидат економічних наук, доцент

Київ – 2013

ЗМІСТ
ВСТУП .....................................................................................................................................3
РОЗДІЛ 1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГІЧНІ ЗАСАДИ БАНКІВСЬКОГО
НАГЛЯДУ …….....……….................................................................................11
1.1. Економічна сутність і характеристика банківського нагляду ...............11
1.2. Мета, завдання і принципи організації банківського нагляду ..............25
1.3. Економічні нормативи регулювання діяльності банків
як основа оцінки їх діяльності органами банківського нагляду ..........38
Висновки до розділу 1 ......................................................................................47

РОЗДІЛ 2. ОЦІНКА ОСНОВНИХ СКЛАДОВИХ ДІЯЛЬНОСТІ БАНКІВ
ОРГАНАМИ БАНКІВСЬКОГО НАГЛЯДУ ..................................................50
2.1. Сучасний стан та особливості оцінки капіталу банку ...........................50
2.2. Оцінка величини та якості активів банку ................................................67
2.3. Ліквідність банку в сучасних умовах та її оцінка ..................................84
2.4. Оцінювання чутливості банку до ринкових ризиків ..............................98
Висновки до розділу 2 ....................................................................................116

РОЗДІЛ 3. ВДОСКОНАЛЕННЯ МЕТОДИЧНОЇ БАЗИ ОЦІНКИ
ДІЯЛЬНОСТІ БАНКІВ ОРГАНАМИ БАНКІВСЬКОГО НАГЛЯДУ …...120
3.1. Методичний підхід до використання в банківському нагляді
критеріальних рівнів економічних нормативів
оцінки діяльності банків .........................................................................120
3.2. Удосконалення оцінки компонентів рейтингової системи
«CAMELS» у банківському нагляді .....................................................134
3.3. Удосконалення методики визначення рейтингу банків
у наглядовій практиці ……………......................................................149
Висновки до розділу 3 ....................................................................................164

ВИСНОВКИ ........................................................................................................................167
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ ..........................................................................171
ДОДАТКИ ...........................................................................................................................189

ВСТУП

Актуальність теми. Необхідність і значимість банківського нагляду в забезпеченні стабільного розвитку банківської системи обумовлюється надзвичайно важливою роллю банків в акумулювані вільних грошових ресурсів та виконанні фукції посередників між фінансовою і виробничою сферами економіки з метою забезпечення соціально-економічного розвитку. З огляду на це, а також виходячи з необхідності поліпшення економічних умов суспільного виробництва, ослаблення впливу на вітчизняну економіку кризових явищ, держава має здійснювати нагляд за банками особливо ретельно, щоб забезпечити розвиток стратегічних галузей економіки, суспільно важливих видів господарської діяльності, підприємництва. Лише за умови успішного банківського нагляду вітчизняні банки зможуть забезпечити подальший соціально-економічний розвиток, ефективне використання наявних фінансових ресурсів, знівелювати негативний вплив кризових явищ, досягнути фінансової стабільності у своїй діяльності, захистивши інтереси вкладників і кредиторів.
Подальший розвиток банківського нагляду, посилення його регулятивної функції тісно пов’язане з науковим обґрунтуванням теоретико-методологічних підходів, організаційно-правових та інформаційно-аналітичних засад наглядової практики, удосконалення оцінки різних аспектів діяльності банків. Аналітична робота в системі органів банківського нагляду повина забез¬печувати фінансову стабільність діяльності банків, у тому числі й за складних економічних умов функціонування банківської системи.
Дослідження ґрунтується на працях українських науковців – Б. Адамика, О. Барановського, І. Волошка, О. Вовчак, О. Васюренка, А. Герасимовича, І. Горячека, Р. Гриценка, І. Д’яконової, С. Дмитрова, О. Качана, В. Кротюка, О. Костюченка, А. Мороза, В. Міщенка, О. Орлюк, В. Пасічника, М. Пуховкіної, К. Раєвського, М. Суржинсього, Т. Смовженко, В. Стельмаха, Н. Швець, А. Яценюка та інших, які присвячені багатьом важливим аспектам банківського нагляду здебільшого з позиції внутрішніх механізмів функціонування банківської системи. При дослідженні проблем банківського нагляду враховано підходи російських науковців – В. Вдовіна, Я. Гейвандова, М. Ефимова, Ф. Кене, О. Лаврушина, М. Московкіна, В. Полякова, Г. Щербакова, А. Шеремета та інших, котрі досліджували організаційні аспекти банківського нагляду, окремі питання аналізу банківської діяльності з боку органів банківського нагляду, зокрема управління банківськими ризиками, оцінки ефективності банківських операцій та процедур їх здійснення, кредитоспроможності, організації внутріш¬нього контролю. Важливими для нашого дослідження стали праці зарубіжних науковців Ю. Бестмена, T. Хартманна-Вендельса, П. Ньюмена, В. Грілла та ін. При дослідженні питань оцінки адекватності капіталу, ліквідності, кредитного ризику, інвестування та лімітів валютної позиції враховано авторські підходи М. Алексєєнка, В. Вітлінського, У. Грудзевич, С. Міщенко, С. Наконечного, А. Степаненка і О. Оконської. Розглядаючи теоретико-методологічні основи вдосконалення оцінки діяльності банків органами банківського нагляду, були використанні праці О. Заруцької, В. Майди, Р. Набока, Т. Савченка та інших.
Однак у наукових працях перелічених авторів не повною мірою до¬сліджено проблемні питання банківського нагляду в умовах трансформаційних процесів, що тривають в українській економіці, причин виникнення й впливу кризових явищ на вітчизняну банківську систему, місця та оцінки упереджу¬вальних дій банківського нагляду щодо їх недопушення. Досить вузько й неоднозначно в законодавчому полі трактується понятійний апарат банків¬ського нагляду, здебільшого у традиціях і з підходами західних економістів, без урахування особливостей і завдань нинішнього етапу розвитку вітчизняної банківської системи. Зокрема, в економічній і правовій літературі, а також у чинному законодавстві не існує єдиного трактування понять «банківський нагляд» і «банківське регулювання». Потребують наукового обґрунтування питання: розмежування функцій, визначення місії, мети і завдань органів банківського регулювання і нагляду в наявних умовах; створення ефективної організаційної структури системи банківського нагляду, яка б ураховувала концентрацію й специфіку діяльності вітчизняних банків, банківських установ у регіональному розрізі.
Актуальним і важливим для вітчизняної банківської системи залишається питання вдосконалення методичних підходів до оцінки економічних нормативів регулювання діяльності банків, які б об’єктивніше відображали їхній фінансовий стан, сприяючи підвищенню якості оцінки їхньої діяльності та визначенню рейтингів банків.
Актуальність обраної теми визначається існуванням низки перелічених проблемних питань, недостатністю їх вивчення, а також практичними потребами фахівців банківського нагляду в удосконаленні нині діючих методичних підходів оцінки основних складових діяльності банків.
Зв’язок роботи з науковими програмами, планами, темами. Дослідження виконано в рамках науково-дослідної роботи Університету банківської справи Національного банку України (м. Київ) як складова частина теми «Управління посткризовим розвитком банківської системи України» (державний реєстраційний номер 0111U002134). Автором особисто обґрунтовано основні засади банківського регулювання і нагляду в посткризовий період у частині визначення мети і завдань органів банківського регулювання і нагляду, доведено доцільність використання вагових коефіцієнтів значень окремих компонентів рейтингової системи «CAMELS», надано рекомендації щодо оптимізації організаційної структури банківського регулювання і нагляду, виходячи з рівня концентрації банківських установ в окремих регіонах.
Мета і завдання дослідження. Метою дослідження є уточнення теоретико-методологічних засад банківського нагляду та обґрунтування практичних рекомендацій щодо його подальшого розвитку в Україні.
Згідно з поставленою метою, визначено такі завдання дослідження:
• уточнити зміст понять «банківське регулювання», «банківський нагляд», «банківський контроль» і з’ясувати їх взаємозв’язок;
• конкретизувати мету та уточнити завдання органів банківського регулювання і нагляду;
• дослідити природу економічних нормативів регулювання і оцінки діяльності банків органами банківського нагляду та обґрунтувати пропозиції щодо їх
вдосконалення;
• дослідити процес аналізу і оцінки основних складових діяльності банків України органами банківського нагляду та надати пропозиції щодо його удосконалення;
• проаналізувати та узагальнити досвід використання діючої рейтингової системи оцінки фінансового стану банків і надати пропозиції щодо вдосконалення оцінки компонентів рейтингової системи «CAMELS» у банківському нагляді;
• розробити та обґрунтувати методичні підходи до визначення рейтингу банків у наглядовій практиці.
Об’єктом дослідження є процес здійснення банківського нагляду.
Предметом дослідження є теоретико-методологічні основи й практичні аспекти здійснення банківського нагляду за діяльністю комерційних банків.
Методи дослідження. У дисертаційній роботі використано методи наукового дослідження, які дозволили забезпечити концептуальну цілісність дослідження. Методологічною основою дослідження є діалектичний і систем¬ний підходи, згідно з якими економічна, фінансова та банківська системи розглядаються в нерозривному взаємозв’язку і розвитку. Теоретико-методо¬логічною основою дослідження стало наукове вивчення й творче переосмис¬лення основних досягнень зарубіжної і вітчизняної науки у сфері банківської діяльності, банківського регулювання і нагляду. При цьому використано методи: логіко-діалектичний та історичний – при вивченні теоретико-методо¬логічних засад банківського нагляду (підрозділи 1.1, 1.2, 1.3); нормативно-розрахунковий, балансового аналізу і синтезу, статистичних порівнянь, групування, аналізу динамічних рядів, кореляційно-регресійного аналізу – при оцінці основних складових діяльності банків органами банківського нагляду (підрозділи 2.1, 2.2, 2.3, 2.4), формально-логічний і рівномірного розподілу рядів динаміки – при визначенні критеріальних рівнів економічних нормативів регулювання та оцінки діяльності банків органами банківського нагляду (підрозділ 3.1), а також методи індукції й дедукції – при визначенні шляхів удосконалення рейтингової системи оцінки діяльності банків у банківському нагляді (підрозділи 3.2 і 3.3).
Інформаційну базу дослідження становлять закони України, постанови й декрети Кабінету Міністрів України, укази Президента України, нормативні документи Національного банку України, методичні матеріали міжнародних організацій, які регламентують діяльність органів банківського регулювання і нагляду, статистичні матеріали Національного банку України, Асоціації банків України й вітчизняних банків, документи та рекомендації Базельського комітету з питань банківського нагляду. Використано також дані інформаційно-аналітичних видань, довідкову літературу, офіційні ресурси мережі «Інтернет».
Наукова новизна одержаних результатів полягає в такому:
уперше:
• обґрунтовано доцільність запровадження у практику банківського нагляду вагових коефіцієнтів для оцінки основних компонентів рейтингової системи «CAMELS» (достатності капіталу (C), якості активів (A), якості менеджменту (M), доходності та рентабельності активів (E), ліквідності банку (L), чутливості банку до ринкових ризиків (S));
• на основі експертних оцінок визначено значення вагових коефіцієнтів і запропоновано формулу розрахунку показника комплексної рейтингової оцінки діяльності банків за системою «CAMELS», що дозволяє більш точно визначити рейтинги та проводити ранжирування банків за результатами їхньої діяльності;
удосконалено:
• визначення понять «банківське регулювання» з позиції його мети, а саме забезпечення сталого соціально-економічного розвитку, стабільної роботи національної банківської системи, і «банківський нагляд» з урахуванням акценту на його практичну спрямованість, що більш повно розкриває
його зміст;
• модель розвитку системи банківського регулювання і нагляду, що дозволить забезпечити комплексний підхід до визначення місії, корегувати мету і завдання наглядових органів, щоб своєчасно реагувати на зовнішні і внутрішні загрози для фінансової стабільності банків та банківської системи в цілому;
• методичний підхід до визначення рейтингової оцінки діяльності банків, який, на відміну від існуючої практики, дозволяє виокремити і розра¬хувати значення нормативних показників, їх динаміки та критеріальних рівнів чинних нормативів. Використання такого підходу в практиці органів банківського нагляду дозволить об’єктивно оцінити фінансовий стан і здійснити комплексну оцінку фінансової звітності банків із позиції достатності капіталу, якості активів, ліквідності, прибутковості, чутливості до дії ринкових ризиків;
набули подальшого розвитку:
• підходи до визначення місії, мети і завдань системи банківського регу¬лювання і нагляду з урахуванням реальних умов і завдань подальшого розвитку банківської діяльності, зовнішніх і внутрішніх чинників, які його зумовлюють, та взаємозв’язку між ними;
• методичні підходи до вдосконалення оцінки нормативних показників діяльності банків, що ґрунтуються на використанні критеріальних рівнів економічних нормативів, що дозволить органам банківського нагляду підвищити якість оцінки дотримання вітчизняними банками еконо¬мічних нормативів.
Практичне значення одержаних результатів полягає в обґрунтуванні рекомендацій і пропозицій щодо вдосконалення банківського нагляду Національним банком України.
Основні положення щодо вдосконалення рейтингової системи «CAMELS» використані Управлінням Національного банку України у Львівській області при наданні пропозицій до Методичних вказівок щодо організації, проведення інспекційних перевірок і встановлення рейтингової оцінки банку (довідка № 10-014/5660 від 14.12.2011).
Запропонований автором методичний підхід до визначення рейтингової оцінки діяльності банку, який включає в себе систему показників, які дозво¬ляють проводити комплексну оцінку квартальної фінансової звітності банків з позиції достатності капіталу, якості активів, ліквідності, прибутковості банку, чутливості банку до дії ринкових ризиків і динаміки окремих показників банку, отримали практичне застосування в ПАТ «ОКСІ БАНК» у м. Львові (довідка № 1030-475/1 від 24.05.2012).
Науково-методичні розробки щодо визначення мети і завдань органів банківського регулювання і нагляду, використання вагових коефіцієнтів значень окремих компонентів рейтингової системи «CAMELS», запропоновані в дослідженні, використані в навчальному процесі Львівського інституту банківської справи Університету банківської справи Національного банку України (м. Київ) при складанні навчальних програм і підготовці методичного забезпечення з дисциплін «Банківський нагляд», «Рейтингове оцінювання діяльності банку», «Центральні банки і грошово-кредитна політика» (довідка № 01-015/382 від 08.05.2012).
Особистий внесок здобувача. Усі результати дослідження, які викладені в дисертації і винесено на захист, отримані автором самостійно і є його науковим доробком. З наукових праць, опублікованих у співавторстві, у дисертації використано лиши ті положення, які є результатом особистих досліджень автора.
Апробація результатів дослідження. Основні положення і результати дослідження доповідались на IV Всеукраїнській науково-практичній конференції «Розвиток фінансово-кредитної системи України: здобутки, проблеми, перспективи» (м. Львів, 2008 р.); XVII Міжнародній науковій конференції «Наука і вища освіта» (м. Запоріжжя, 2009 р.); V Всеукраїнській науково-практичній конференції «Розвиток фінансово-кредитної системи України: здобутки, проблеми, перспективи» (м. Львів, 2009 р.); IV Міжнародній науково-практичній конференції «Інтеграція України в європейський і світовий фінансовий простір» (м. Львів, 2010 р.);
V Міжнародній науково-практичній конференції «Інтеграція України в європейський і світовий фінансовий простір» (м. Львів, 2010 р.); VІІ Міжнародній науково-практичній інтернет-конференції «Розвиток України у XXІ столітті: економічні, соціальні, екологічні, гуманітарні та правові проблеми» (м. Тернопіль, 2010 р); VІ Міжнародній науково-практичній конференції «Інтеграція України в європейський і світовий фінансовий простір» (м. Львів, 2011 р.).
Публікації. Результати дослідження знайшли відображення у 14 наукових працях загальним обсягом 5,17 друк. арк., з яких особисто авторові належить 4,0 друк. арк. У фахових виданнях опубліковано 9 наукових статей загальним обсягом 4,94 друк. арк., у тому числі особисто авторові належить 3,77 друк. арк.

Список литературы

ВИСНОВКИ

Проведене дисертаційне дослідження дало змогу більш ґрунтовано підійти до пошуку шляхів розв’язання проблем банківського нагляду і сформулювати такі висновки.
1. Поняття «банківське регулювання» і «банківський нагляд» потребують уточнення і однозначного трактування, виходячи з того, що банківське регулювання і банківський нагляд, як функції центрального банку, є різними за своєю суттю і відрізняються змістовним наповненням.
2. У процесі дослідження виокремлено місію органів банківського регулювання і нагляду, яка виражається в забезпеченні сталого соціально-економічного розвитку, стабільної роботи національної банківської системи, захисті інтересів вкладників і кредиторів банків. Маючи єдину місію, мета і завдання органів банківського регулювання й органів банківського нагляду відрізняються. Метою банківського регулювання є розробка та ухвалення законодавчих актів, нормативно-правових документів, які регламентують діяльність банків і забезпечують сталий соціально-економічний розвиток, стабільну і ефективну роботу банківської системи, захист інтересів вкладників і кредиторів, а метою банківського нагляду – здійснення постійного нагляду за дотриманням вимог та умов, необхідних для отримання ліцензій, дозволів і контролю за дотриманням нормативів діяльності банків та формування резервів для забезпечення мінімізації банківських ризикі. Завданнями банківського регулювання є: 1) забезпечення розробки законів та нормативно-правових актів центрального банку, які регулюють діяльність банків і захищають інтереси вкладників і кредиторів банків; 2) установлення нормативів діяльності банків та формування обов’язкових резервів. У свою чергу, завданнями банківського нагляду є: 1) забезпечення постійного нагляду за виконанням банками законів та нормативно-правових актів центрального банку; 2) отримання від банків фінансової та статистичної звітності для нагляду за їхньою діяльністю; 3) виявлення порушень законів та нормативно-правових актів; 4) застосування заходів впливу.
3. Для визначення шляхів подальшого розвитку банківського регулювання і нагляду в Україні доцільно використовувати запропоновану нами модель, що комплексно відображає систему формуючих чинників, процесів та економічних умов, які повинні при цьому враховуватись.
4. Актуальним і практично значимим для органів банківського нагляду є продовження досліджень запропонованих і чинних методик рейтингових оцінок діяльності банків, оскільки кожна з них має свої переваги і недоліки, що вказує на необхідність створення уніфікованої моделі рейтингової оцінки, яка б дозволяла точніше оцінювати поточний і прогнозувати майбутній фінансовий стан банків.
5. Показники оцінки банківського капіталу як джерела захисту інтересів вкладників і кредиторів банку, що використовуються органами банківського нагляду, є цілком достатніми для аналізу його рівня й дозволяють визначати запобіжні заходи щодо недопущення в банках критичних ситуацій. Чинні економічні нормативи капіталу враховують основні вимоги Базельського комітету з банківського нагляду, але в найближчій перспективі потребують поетапного оновлення з урахуванням нових рекомендацій цього комітету, що дозволить отримувати об’єктивнішу оцінку достатності капіталу банків, сприятиме зростанню його величини, поліпшить фінансовий стан банківської системи і знизить імовірність банкрутства банків.
6. Одним із дискусійних питань як у теоретичному, так і у практичному аспектах залишається оцінка якості активів вітчизняних банків, особливо з огляду на умови економічної нестабільності. Органам банківського нагляду таку оцінку слід проводити на основі аналізу якості кредитного та фінансово-інвестиційного портфелів, оскільки впродовж останніх років їхня частка в загальних активах перевищувала 75%. Ураховуючи, що у кредитно-інвестиційному портфелі банків надані кредити займають від 90 до 95%, особливо важливою є оцінка інди¬відуальних кредитних ризиків і ризиків диверсифікації кредитних вкладень.
7. Існує значний кореляційний зв’язок між величиною активів вітчизняних банків і їхніми зобов’язаннями, що свідчить про важливість залучення грошових ресурсів для розвитку банківської системи України, а депозитні програми і їхній розвиток повинні бути об’єктом контролю з боку органів банківського нагляду.
8. З позиції банківського нагляду залишається недостатньо вивченим питання аналізу і оцінки ліквідності банків. Для органів банківського нагляду актуальним залишаються питання пошуку шляхів удосконалення методики оцінювання ліквідності банківських установ в умовах кризових явищ з урахуванням світового досвіду використання відповідних нормативів і рекомендації Базельського комітету з банківського нагляду. Тому аналіз ліквідності вітчизняних банків доцільно доповнити матричним методом.
9. Органам банківського нагляду доцільно проводити оцінку чутливості банку до дії ринкових ризиків на основі аналізу процентного й валютного ризиків, а також ризику зміни вартості портфеля цінних паперів. Дієвим інструментом повинні стати комплексний підхід і система контролю основних показників процентного ризику, показників чистого процентного доходу, рівня ефективності та ризикованості вкладень, рівня ефективності залучень, ефективності управління спредом і покриття процентних витрат процентними доходами, оскільки саме ці показники є основними в аналізі та визначенні величини процентного ризику вітчизняних банків.
10. Оцінюючи валютні ризики та визначаючи рейтинги банків, органам банків¬ського нагляду потрібно використовувати показники питомої ваги валютних активів і зобов’язань в їхньому загальному обсязі, темпи приросту валютних активів і валютних зобов’язань, величину залучених коштів в іноземній валюті та ліміт загальної валютної позиції.
11. Для об’єктивної оцінки фінансового стану банків органам банківського нагляду при застосуванні нормативного методу доцільно використовувати методику розрахунку критеріальних рівнів нормативних показників достатності капіталу, ліквідності, кредитного ризику та інвестування, що є одним із перспективних напрямів удосконалення нормативного методу, який використо¬вують органи банківського нагляду.
12. З метою поліпшення рейтингової системи «CAMELS», усунення елементів суб’єктивності при визначенні її компонентів органам банківського нагляду слід удосконалити методику її проведення шляхом упровадження рекомендованих нами вагових коефіцієнтів для компонент достатності капіталу, якості активів, ліквідності, менеджменту, рентабельності активів і капіталу банку та чутливості банку до ринкових ризиків.
13. Визначаючи рейтинги банків, органам банківського нагляду доцільно використовувати перелік оціночних показників удосконаленої нами методики рейтингової оцінки та шкалу критеріальних рівнів для визначення балів за показниками вдосконаленої рейтингової системи, що дасть можливість об’єктивно відображати фінансовий стан як банків, так і банківської системи загалом. Наглядовим органам також доцільно визначати рейтинги на основі квартальної звітності банків.
Ефективність та доцільність запропонованих заходів, і перш за все – авторської методики визначення рейтингової оцінки діяльності банків, підтверджується в ході їх практичної апробації.

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ
1. Адамик Б. П. Національний банк і грошово кредитна політика : навч. посібник / Б. П. Адамик. – Тернопіль : Карт-бланш, 2002. – 278 с.
2. Вдовин В. Н. К вопросам об экономической сущности банковского контроля и уровня ее реализации в экономической системе [Электронный ресурс] / В. Н. Вдовин // Весник ТИСБИ. – 2000. – № 3. – Режим доступа : http://www.tisbi.ru/science/vestnik/2000/issue3/5.html.
3. Козьменко С. М. Стратегічний менеджмент банку / С. М. Козьменко, Ф. І. Шпиг, І. В. Волошко. – Суми : Університетська книга, 2003. – 240 с.
4. Гегенхаймер Г. Закон про комерційні банки: основні розділи та положення / Г. Гегенхаймер // Матеріали семінару «Закон про комерційні банки та його роль у забезпеченні умов ефективної банківської діяльності в Україні», Пуща-Озерна, 4–5 червня 1999 р.) – К., 1999. – 98 с.
5. Горячек І. Ключові принципи ефективного банківського нагляду / І. Горячек // Вісник Національного банку України. – 1999. – № 5. – С. 35–36.
6. Качан О. О. Банківське право : навч. посібник / О. О. Качан. – К. : Юрінком Інтер, 2000. – 288 с.
7. Костюченко О. А. Банківське право : підручник / О. А. Костюченко. – К. : А.С.К., 2003. – 928 с.
8. Поляков В. П. Структура и функции центральных банков. Зарубежный опыт / В. П. Поляков, Л. А. Московкина. – М. : ИНФРА-М, 1996. – 192 с.
9. Орлюк О. П. Банківська система України. Правові засади організації / О. П. Орлюк. – К. : Юрінком Інтер, 2003. – 240 с.
10. Пасічник В. В. Банківський нагляд: правові засади та проблеми здійснення / В. В. Пасічник // Банківське право України ; під заг. ред. А. О. Селіванова. –
К. : Ін Юре, 2000. – 340 с.
11. Суржинський М. Поняття і сутність банківського регулювання та банківського нагляду в Україні / М. Суржинський // Юридичний журнал. – 2004. – № 8. – С. 83–93.
12. Финансовый анализ в коммерческом банке / А. Д. Шеремета, Г. Н. Щербакова. – М. : Финансы и статистика, 2000. – 256 с.
13. Бернар И. Толковый экономический и финансовый словарь : в 2 т. / И. Бернар, Ж. Колли. – М. : Международные отношения, 1997. – 1 т. – 782 с. ; 2 т. – 718 с.
14. Великий тлумачний словник сучасної української мови (з дод. і доповненням) / укладач і голов. ред. В. Т. Бусел. – К. ; Ірпінь : ВТФ «Перун», 2005. – 1728 с.
15. Національний банк і грошово-кредитна політика : підручник / [за ред. A. M. Мороза]. – К. : КНЕУ, 1999. – 470 с.
16. Фомін Г. Ф. Банківське право України : навч. посібник / Г. Ф. Фомін. – X. :
Вид-во Харк. ун-ту внутр. справ, 2008. – 360 с.
17. Банківська система в умовах трансформації фінансового ринку : матеріали Всеукр. наук.-практ. конф. (м. Київ, 21–23 травня 2003 p.). – К., 2003. – 316 с.
18. Хаб’юк О. Банківське регулювання та нагляд через призму рекомендацій Базельського комітету : монографія / О. Хаб’юк. – Івано-Франківськ : ОІППО
; Снятин : ПрутПринт, 2008. – 260 с.
19. Грушко В. І. Банківський нагляд : навч. посібник / В. І. Грушко, С. М. Лаптєв, О. С. Любунь, К. Є. Раєвський. – К. : Центр навчальної літератури, 2004. – 264 с.
20. Семко Т. В. Гроші та кредит у схемах і таблицях : навч. посібник / Т. В. Семко, М. В. Руденко. – К. : Центр навчальної літератури, 2006. – 158 с.
21. Любунь О. С. Національний банк України: основні функції, грошово-кредитна політика, регулювання банківської діяльності / О. С. Любунь, В. С. Любунь, І. В. Іванець. – К. : Центр навч. л-ри ; Ун-т екон. та права "КРОК", 2004. – 351 c.
22. Андрійко О. Ф. Державний контроль в Україні: організаційно-правові засади / О. Ф. Андрійко. – К. : Наук. думка ; ІДП НАН України, 2004. – 304 с.
23. Алисов Е. А. Финансовое право : учеб. пособие / Е. А. Алисов. – X. : Эспада, 1999. – 240 с.
24. Воронова Л. К. Бюджетно-правове регулювання в СРСР / Л. К. Воронова. –
К. : Вища шк., 1975. – 183 с.
25. Гаращук В. М. Теоретико-правові проблеми контролю та нагляду в державному управлінні : дис. ... д-ра юрид. наук : 12.00.07 / Гаращук Володимир Миколайович. – X., 2003. – 364 с.
26. Савченко Л. А. Правові проблеми фінансового контролю в Україні : монографія / Л. А. Савченко. – Ірпінь : Акад. держ. податкової служби України, 2001. – 407 с.
27. Зелена книга «Консультації щодо підвищення ефективності регулювання та нагляду за фінансовим сектором в Україні» [Електронний ресурс] / Національний банк України. – Режим доступу : http://10.78.17.16:8085/
Publication/others/Zelena_kniga.pdf.
28. Административное право : учебник / под ред. П. Т. Козлова, Л. Л. Попова. –
М. : Юристъ, 2000. – 245 с.
29. Позднякова О. Щодо сутності банківського регулювання / О. Позднякова // Економіст. – 2005. – № 10. – С. 52–54.
30. Роговая Н. Деякі теоретичні аспекти державного регулювання банківської діяльності / Н. Роговая // Економіка України. – 2004. – № 4. – С. 36–39.
31. Міщенко В. І. Банківський нагляд : навч. посібник / В. І. Міщенко, А. П. Яценюк, В. В. Коваленко, О. Г. Коренєва. – К. : Знання. 2004. – 406 с.
32. Яценюк А. П. Організація системи банківського нагляду і регулювання в Україні : дис. … канд. екон. наук : 08.04.01 / А. П. Яценюк. – С., 2004. – 206 с.
33. Яценюк А. П. Організація системи банківського нагляду і регулювання в Україні : автореф. дис. ... канд. екон. наук : 08.04.01 / А. П. Яценюк. – С. 2004. – 26 с.
34. Коваленко В. В. Банківський нагляд : навч. посібник / В. Коваленко. – Суми : УАБС НБУ, 2007. – 262 с.
35. Закон України «Про Національний банк України» від 20 травня 1999 р.
№ 2121-ІІІ [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://www.rada.gov.ua.
36. Симов’ян В. С. Банківський контроль в Україні: адміністративно-правові засади : автореф. дис. ... канд. юрид. наук : 12.00.07 / В. С. Симов’ян ; Харк. нац. ун-т внутр. справ. – Х., 2011. – 18 с.
37. Симов’ян В. С. Колізії чинного законодавства щодо понять «банківський контроль» та «банківський нагляд» [Електронний ресурс] / В. С. Симов’ян. – Режим доступу : http://www.nbuv.gov.ua/portal/soc_gum/pib/2010_3/PB-3/PB-3_51.pdf.
38. Закон України «Про банки і банківську діяльність» від 20.03.1991 р. № 872-ХІІ [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://www.rada.gov.ua.
39. Д’яконова І. І. До питання визначення понять «банківське регулювання» та «банківський нагляд» / І. І. Д’яконова // Актуальні проблеми економіки. – 2008. – № 8 (86). – С. 183–193.
40. Д’яконова І. І. Межі застосування понять «банківське регулювання» та «державне регулювання банківської діяльності» / І. І. Д’яконова, Є. Ю. Мордань // Європейський вектор економічного розвитку. – 2012. – № 1 (12). – С. 66–73.
41. Д’яконова І. І. Банківський нагляд і регулювання: світовий досвід
/ І. І. Д’яконова // Актуальні проблеми економіки. – 2007. – № 12 (78). – С. 84–94.
42. Hartmann-Wendels T. Bankbetriebslehre. / T. Hartmann-Wendels, A. Pfingsten, M. Weber – 2. Auflage. – Berlin – Heidelberg – New York : Springer Verlag, 2000. – 814 р.
43. Загородній А. Г. Фінансовий словник / А. Г. Загородній, Г. Л. Вознюк, Т. С. Смовженко. – 3-тє вид., випр. і допов. – К. : Т-во «Знання», КОО, 2000. – 587 с.
44. Загородній А. Г. Фінансовий словник. / А. Г. Загородній, Г. Л. Вознюк, Т. С. Смовженко та ін. – 4-те вид., випр. і допов. – К. : Знання, 2002. – 567 с.
45. Newman P. The New Palgrave Dictionary of Money & Finance (in 3 volumes)
/ P. Newman, M. Milgate, J. Eatwell. – London : Macmillan Press Limited, 1992. – Vol. 1. – 865 p.
46. Grill W. Gablers Bank-Lexikon, in 4 Binden / W. Grill, L. Graulich, R. Ellen. – Band 1: A-D. – 11 Autlage. – Wiesbaden : Gablers Verlag, 1996. – 474 s.
47. Bestmann U. Finanz- und Borsenlexikon. / Bestmann U. – 4. Auflage. – Munchen
: Deutscher Taschenbuch Verlag, 2000. – 934 р.
48. Knapps Enzyklopadisches Lexikon des Geld-Bank, und Borsenwesens. 4. Auflage.
– Frankfurt am Main : Fritz Knapp Verlag, 1999. – 1088 р.
49. Центральний банк та грошово-кредитна політика : підручник / кол. авт.
: А. М. Мороз, М. Ф. Пуховкіна, М. І. Савлук та ін. ; за ред. д-ра екон. наук, проф. А. М. Мороза і канд. екон. наук, доц. М. Ф. Пуховкіної. – К. : КНЕУ, 2005. –
556 с.
50. Раєвський К. Є. Банківський нагляд : навч. посібник / К. Є. Раєвський, О. М. Сарахман, О. І. Скаско. – Л. : ЛБІ НБУ, 2005. – 286 с.
51. Любунь О. С. Банківський нагляд : підручник / О. С. Любунь, К. Є. Раєвський.
– К. : Центр навчальної літератури, 2005. – 416 с.
52. Сидницька В. О. Банківський нагляд в Україні / В. О. Сидницька, А. О. Чемерис // Державний університет «Львівська політехніка» – 2005. – № 8 . – С. 32–34.
53. Антипова О. Н. Банковскый портфель – 3 (Книга менеджера по кредитам. Книга менеджера по расчетам. Книга менеджера по фондовым и трастовым операциям. Книга банковского бухгалтера и аудитора) / О. Н. Антипова, С. М. Богомолов, В. С. Былинкина. – М. : «Соминтек», 1995. – 752 с.
54. Лекции о деятельности центральных банков / отв. ред. М. Роккаси, К. Мастропаскуа. – Рим, 1966. – 135 с.
55. Вовчак О. Д. Банківський нагляд : навч. посібник / О. Д. Вовчак, О. І. Скаско, А. М. Стасів. – Львів : Новий Світ – 2000, 2005. – 472 с.
56. Щедрак Ф. Огляд елементів нагляду / Ф. Щедрак // Вісник Національного банку України. – 1995. – № 1. – С. 32–40.
57. Гейвандов Я. А. Банковское регулирование в Российской Федерации : учебник / Я. А. Гейвандов // Банковское право Российской Федерации. Особенная часть
: в 2 т. отв. ред. Г. А. Тосунян. – М., 2001. – Т. 1. – 283 с.
58. Основні принципи ефективного банківського нагляду [Електронний ресурс].
– Режим доступу : www.bank.gov.ua/Bank_supervision/BCP%20Core%20 Principles_ ukr% 20.pdf.
59. Документ Базельського комітету з питань банківського нагляду «Основні принципи ефективного банківського нагляду» (матеріали БКБН, вересень 1997 року) [Електронний ресурс]. – Режим доступу :
http://www.bank.gov.ua/Bank_supervision/index.htm.
60. Методологічні роз’яснення до Основних принципів ефективного банківського нагляду (матеріали БКБН, жовтень 2006 року) [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://www.bank.gov.ua.
61. Соркін І. Банківський нагляд: сучасний стан, досягнення й перспективи
/ І. Соркін // Вісник Національного банку України. – 2011. – № 10. – С. 34–35.
62. Конституція України [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://www.rada.gov.ua.
63. Ступак А. С. Контроль та нагляд в системі банківської діяльності, їх поняття та співвідношення [Електронний ресурс] / А. С. Ступак // Режим доступу : http://www.nbuv.gov.ua/portal/soc_gum/Nashp/2010_2_1/Stupak.pdf.
64. Барановський О. Регулювання і нагляд у банківській сфері: quo vadis?
/ О. Барановський // Вісник Національного банку України. – 2010. – № 7. – С. 3–10
65. Євтух О. Т. Сучасна теорія економічного нормування як основа управління в економіці / О. Т. Євтух // Актуальні проблеми економіки. – 2011. – № 3. –
С. 3–12.
66. Інноваційна стратегія українських реформ / А. С. Гальчинський, В. М. Геєць, А. К. Кінах та ін. – К. : ЗнанняУкраїни, 2002. – 336 с.
67. Эмерсон Г. Двенадцать принципов производительности / Г. Эмерсон. – М.
: Бизнес информ, 1997. – 197 с.
68. Кене Ф. Избранные экономические произведения / Ф. Кене. – М. : Соцэкгиз, 1960. – 550 с.
69. Кейнс Дж. Общая теория занятости, процента и денег / Кейнс Дж. – М.
: Прогресс, 1978. – 494 с.
70. Леонтьев В. Экономическое эссе. Теории, исследования, факты и політика
/ В. Леонтьев. – М. : Полит. издат., 1990. – 415 с.
71. Маршалл А. Принципы экономической науки : в 3 т. : пер. с англ. / А. Маршалл. – М. : Прогресс, 1993. – Т. 2. – 310 с.
72. Петти В. Трактат о налогах и сборах / В. Петти // Антология экономической класики – М. : ЭКОНОВ-КЛЮЧ, 1993. – С. 7–78.
73. Уильямсон О. Частная собственность и рынок капитала / О. Уильямсон // Эко. – 1993. – № 5. – С. 17–25.
74. Хикс Дж. Стоимость и капитал / Дж. Хикс // – М. : Прогресс, 1993. – 488 с.
75. Економічна енциклопедія : в трьох т. – К. : Академія, 2001. – Т. ІІ. – 848 с.
76. Большой экономический словарь. – М. : Институт новой экономики, 1997.
– 864 с.
77. Аналіз діяльності комерційного банку : навч. посібник для студ. вищих навч. закл. за спеціальністю «Банківський менеджмент» / за ред. проф. Ф. Ф. Бутинця та проф. А. М. Герасимовича. – Житомир : ПП «Рута», 2001. – 384 с.
78. Аналіз банківської діяльносі : підручник / А. М. Герасимович, М. Д. Алексеєнко, І. М. Парасій-Вергуненко та ін. ; за ред. А. М. Герасимовича. – Вид. 2-ге, без змін. – К. : КНЕУ, 2006. – 600 с.
79. Раєвський К. Методичні рекомендації щодо економічного аналізу діяльності комерційного банку / К. Раєвський, Т. Раєвська // Вісник Національного банку України. – 1999. – № 3. – С. 31–41.
80. Раєвський К. Методичні рекомендації щодо економічного аналізу діяльності комерційного банку / К. Раєвський, Т. Раєвська // Вісник Національного банку України. – 1999. – № 4. – С. 35–48.
81. Васюренко О. В. Банківський нагляд : підручник / О. В. Васюренко. – К.
: Вид-во «Знання», 2010. – 523 с.
82. Васюренко O. B. Банківський нагляд : підручник / О. В. Васюренко, О. М. Сидоренко. – К. : Знання, 2011. – 502 с.
83. Васюренко О. В. Економічний аналіз діяльності комерційних банків : навч. посібник / О. В. Васюренко. – К. : Вид-во «Знання», 2006. – 624 с.
84. Косова Т.Д. Аналіз банківської діяльності : навч. посібник. – К. : Центр учбової літератури, 2008. - 486 с.
85. Щибиволок З. І. Аналіз банківської діяльності : навч. посібник / З. І. Щибиволок. – К. : Знання, 2006. – 311 с.
86. Роуз П. С. Банковский менеджмент / Питер С. Роуз. – М. : Дело Лтд, 1995. – 768 с.
87. Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні : затверджено постановою Правління Національного банку України від 28 серпня 2001 року № 368 [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://www.rada.gov.ua.
88. Постанова Національного банку України «Про схвалення Методики розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні» : затверджено постановою Правління Національного банку України від 02 червня 2009 р. № 315 [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://www.rada.gov.ua.
89. Мазіна Є. Г. Гнучка система економічних нормативів регулювання діяльності комерційних банків України і перспективи її розвитку / Є. Г. Мазіна // Вісник Університету банківської справи Національного банку України. – 2011. –
№ 1 (11). – С. 158–161.
90. Бус О. Б. Сутність понять «банківське регулювання», «банківський нагляд» і «банківський контроль» / О. Б. Бус // Вісник Університету банківської справи НБУ. – 2010. – № 1 (7). – С. 129–132.
91. Бус О. Б. Основні цілі, завдання та принципи організації банківського регулювання й нагляду / О. Б. Бус, Г. П. Табачук // Вісник Університету банківської справи НБУ. – 2011. – № 2 (11). – С. 151–157.
92. Бус О. Б. Особливості організації банківського нагляду, контролю та регулювання в зарубіжних країнах / О. Б. Бус // Науковий вісник НЛТУ України. – 2009. – Вип. 19.2. – С. 163–172.
93. Бус О. Б. Особливості організації банківського нагляду в окремих країнах заходу та Україні / О. Б. Бус // Тези доповідей ХVII Міжнародної наукової конференції [«Наука і освіта»], (м. Запоріжжя, 9–10 квітня 2009 р.) / Класичний приватний університет. – Запоріжжя : КПУ, 2009. – Т. 1. – С. 112–113.
94. Арістотель. Політика / Арістотель; пер. з давньогр. і передм. О. Кислюка. – К.
: Основи, 2000. – 239 с.
95. Антология экономической классики / Вильям Петти, Адам Смит, Давид Риккардо. – М. : Изд-во «ЭКОНОВ» – «Ключ», 1993. – 475 с.
96. Річний звіт Національного банку України за 2006 рік / А. В. Шаповалов, В. М. Галь, Н. І. Гребеник, В. І. Ричаківська, М. О. Мельничук, Н. В. Дорофєєва, Т. А. Гальчинська ; відп. за вип. М. І. Бойчук. – К. : Національний банк України, 2007. – 196 с.
97. Річний звіт Національного банку України за 2007 рік / А. В. Шаповалов, В. М. Галь, Н. І. Гребеник, В. І. Ричаківська, М. О. Мельничук, О. А. Щербакова, Т. А. Гальчинська ; відп. за вип. М. І. Бойчук. – К. : Національний банк України, 2008. – 196 с.
98. Річний звіт Національного банку України за 2008 рік / А. В. Шаповалов, В. М. Галь, Н. І. Гребеник, В. І. Ричаківська, М. О. Мельничук, О. А. Щербакова, Т. А. Гальчинська ; відп. за вип. М. І. Бойчук. – К. : Національний банк України, 2009. – 159 с.
99. Річний звіт Національного банку України за 2009 рік / А. В. Шаповалов, В. М. Галь, Н. І. Гребеник, В. І. Ричаківська, М. О. Мельничук, О. А. Щербакова, Т. А. Гальчинська ; відп. за вип. М. І. Бойчук. – К. : Національний банк України, 2010. – 159 с.
100. Річний звіт Національного банку України за 2010 рік / А. В. Шаповалов, В. М. Галь, Н. І. Гребеник, В. І. Ричаківська, М. О. Мельничук, О. А. Щербакова, Т. А. Гальчинська ; відп. за вип. М. І. Бойчук. – К. : Національний банк України, 2011. – 159 с.
101. Річний звіт Національного банку України за 2011 рік / В. П. Прохоренко, І. А. Шумило, Т. А. Гальчинська, В. А. Головко, Б. В. Лукасевич, О. І. Петрик, О. А. Щербакова ; відп. за вип. М. Р. Гриценко. – К. : Національний банк України, 2012. – 186 с.
102. Річний звіт Національного банку України за 2012 рік / Б. В. Приходько, О. І. Коваленко, Т. А. Гальчинська, Б. В. Лукасевич, В. І. Ричаківська, О. А. Щербакова ; відп. за вип. М. Р. Гриценко. – К. : Національний банк України, 2012. – 192 с.
103. Сайт Національного банку України [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://www.bank.gov.ua.
104. Фінансова звітність ПАТ «Ві Ай Бі Банк» [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://www.vab.ua/rus/investor_relations/data/2011.
105. Фінансова звітність ПАТ «Перший Інвестиційний банк» [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://www.pinbank.ua/zv_tn_st/2011.
106. Фінансова звітність ПАТ «Промінвестбанк» [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://www.pib.com.ua/about/report.
107. Фінансова звітність ПАТ «Укрінбанк» [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://www.ukrinbank.com/company/fz2/afr_2.
108. Литвин М. В. Вплив угоди Базель ІІ на реформування банківської діяльності в Україні у контексті глобалізації / М. В. Литвин // Економічний простір. – 2010. – № 35. – С. 25–38.
109. Кротюк В. Базель II: Розрахунок мінімально необхідної величини капіталу згідно з Першою компонентою / В. Кротюк, О. Куценко // Вісник Національного банку України. – 2006. – № 3. – С. 2–5.
110. Кротюк В. Базель II: Розрахунок мінімально необхідної величини капіталу згідно з Першою компонентою / В. Кротюк, О. Куценко // Вісник Національного банку України. – 2006. – № 5. – С. 16–22.
111. Кротюк В. Базель II: Розрахунок мінімально необхідної величини капіталу згідно з Першою компонентою / В. Кротюк, О. Куценко // Вісник Національного банку України. – 2006. – № 7. – С. 2–7.
112. Кротюк В. Регулювання банківської діяльності в Україні в умовах глобалізації: проблеми та перспективи / В. Кротюк, А. Криклій, М. Боровіков // Економіка і держава : міжнародний наук.-практ. журнал. – 2007. – № 4. – С. 5–8.
113. International Convergence of Capital Measurement and Capital Standart Basle Committee on Banking Supervision. – Basle, 1988. – June [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://www.bis.org.
114. International Convergence of Capital Measurement and Capital Standart. A Revised Framework. Basle Committee on Banking Supervision. – Basle, 2005 – Updated November [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http: // www.bis.org.
115. Amendment to the Capital Accord to incorporate market risk. Basle Committee on Banking Supervision. – Basle, 2005 – Updated November [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://www.bis.org.
116. Документ Базельського комітету з питань банківського нагляду «Методологічні роз’яснення Основних принципів ефективного банківського нагляду»
(1999 рік) // [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://www.bank.gov.ua/
Bank_supervision/index.htm.
117. Базель ІІ: проблеми та перспективи використання в національних банківських системах : монографія / за ред. А. О. Єпіфанова, І. О. Школьник. – Суми : ДВНЗ «УАБС НБУ», 2011. – 261 с.
118. Інструкція про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України: затверджено постановою Правління Національного банку України від 27 грудня 2007 року № 480 (зі змінами) [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://www.rada.gov.ua.
119. Дмитренко Д. М. Необхідність перегляду базових принципів угоди Базель ІІ
з урахуванням наслідків світової фінансової кризи [Електронний
ресурс] / Д. М. Дмитренко. – Режим доступу : http://www.nbuv.gov.ua/portal
/soc_gum/pprbsu/texts/2009_27//09_27_32.pdf.
120. Аналіз банківської діяльності : навч. посібник / Національний банк України ; за заг. ред. канд. екон. наук У. Я. Грудзевич. – К. : УБС НБУ, 2007. – 222 с.
121. Попович В. М. Управление кредитными рисками заемщика, кредитора, страховщика / В. М. Попович, А. И. Степаненко. – К. : Правові джерела, 1996. –275 с.
122. Степаненко А. І. Банківський нагляд в Україні : автореф. дис. ... канд. екон. наук
: 08.04.01 / А. І. Степаненко ; Київ. нац. екон. ун-т. – К., 2004. – 20 с.
123. Степаненко А. І. Система банківського нагляду / А. І. Степаненко // Вісник Національного банку України. – 1996. – № 5. – С. 23-34.
124. Степаненко А. І. Банківський нагляд в Україні: проблеми та шляхи їх вирішення / А. І. Степаненко // Банківська справа. – 1996. – № 5. – С. 29–34.
125. Вітлінський В. В. Ризик у менеджменті / В. В. Вітлінський, С. І. Наконечний. – К. : Борисфен-М, 1996. – 326 с.
126. Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка
: учебник / Л. Г. Батракова. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : Логос, 2005. – 368 с.
127. Сорокина И. Комплексный анализ активов коммерческого банка [Электронный ресурс] / И. Сорокина. – Режим доступа : www.bankir.ru/avtori/1658898?p=2.
128. Андрійчук О. Нова структурна одиниця у системі банківського нагляду та валютного контролю / О. Андрійчук // Вісник Національного банку України. – 1998. – № 7. – С. 6–9.
129. Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків : затверджено постановою Правління Національного банку України від 6 липня 2000 р. № 279 [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://www.rada.gov.ua.
130. Олійник Д. М. Ліквідність комерційного банку: управління та регулювання
: автореф. дис. … канд. екон. наук : 08.04.01 / Д. М. Олійник ; Київський національний економічний університет. – К., 2002. - 16 с.
131. Ліквідність банківської системи України : наук.-аналіт. матеріали / В. І. Міщенко, А. В. Сомик та ін. – К. : Національний банк України. Центр наукових досліджень, 2008. – Вип. 12. – 180 с.
132. Ліквідність банку: окремі аспекти управління та світовий досвід регулювання та нагляду : наук.-аналіт. матеріали / В. С. Стельмах, В. І. Міщенко, В. В. Крилова, Р. М. Набок та ін. – К. : Національний банк України. Центр наукових досліджень. 2008. – 220 с.
133. Міщенко В. Ліквідність банківської системи: економічна сутність, структура і методологічні підходи до аналізу / В. Міщенко, А. Сомик // Вісник Національного банку України. – 2008. – № 11. – С. 6–9.
134. Міщенко С. Удосконалення управління економічним капіталом банку з врахуванням ризику ліквідності / С. Міщенко // Вісник Університету банківської справи Національного банку України (м. Київ). – 2008. – № 3. – С. 90–93.
135. Оконська О. О. Банківська ліквідність: оцінка, регулювання та оптимізація : дис. ... канд. екон. наук : 08.04.01 / О. О. Оконська. – Т., 2005. – 191 с.
136. Оконська О. О. Банківська ліквідність: оцінка, регулювання та оптимізація: автореф. дис. ... канд. екон. наук : 08.04.01 / О. О. Оконська ; Тернопільський державний економічний університет. – Т., 2005. – 21 с.
137. Деревська О. Активно-пасивні операції та управління ліквідністю банківської установи // Вісник Національного банку України. – 2008. – № 7. – С. 44–50.
138. Крилова В. Складові процесу управління ліквідностю банку / В. Крилова, Р. Набок // Вісник Національного банку України. – 2008. – № 6. – С. 24–29.
139. Сомик А. Ліквідність банківської системи України: структура, аналіз чинників і напрями підвищення ефективності регулювання / А. Сомик // Вісник Університету банківської справи Національного банку України (м. Київ). – 2008. – № 3. – С. 68–72.
140. Сомик А. Ліквідність банківської системи: економічна сутність, структура і методологічні підходи до аналізу / А. Сомик, С. Шульга // Вісник Національного банку України. – 2008. – № 12. – С. 6–9.
141. Бус О. Б. Удосконалення рейтингової системи оцінювання діяльності банків при проведенні виїзних інспекційних перевірок / О. Б. Бус // Банківська справа.
– 2008. – № 3. – С. 75–86.
142. Principles for Sound Liquidity Risk Management and Supervision. Basle Committee on Banking Supervision. – Basle, 2008. – Updated September 2008 [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http:// www.bis.org.
143. Фаррахов И. Риск ликвидности. Количественная оценка [Электронный ресурс]
/ И. Фаррахов // Аналитический банковский журнал. – 2006. – № 6. – Режим доступа : http://test.inec.ru/cgi-bin/inec/view.pl?pageID=1150465418&gid=7.
144. Буздалин А. В. Равновесная ликвидность [Электронный ресурс] / А. В. Буздалин // Банковское дело в Москве. – Режим доступа : www.bdm.ru/arhiv/2005/06/10-11/htm.
145. Банковские риски : учебное пособие / под ред. О. И. Лаврушина, Н. И. Валенцевой. – М. : КНОРУС, 2007. – 232 с.
146. Батковський В. А. Рейтингова оцінка діяльності банків / В. А. Батковський
// Фінанси України. – 2004. – № 5. – С. 145–150.
147. Кочетов В. Н. Анализ банковской деятельности: теоретико-прикладной аспект
/ В. Н. Кочетов. – К. : МАУП, 1999. – 188 с.
148. Энциклопедия финансового риск-менеджмента / под ред. А. А. Лобанова и А. В. Чугунова. – 3-е изд. – М. : Альпина Бизнес Букс, 2007. – 878 с.
149. Набок Р. Концепція управління ринковими ризиками за Базельськими принципами / Р. Набок, О. Приходько // Вісник Національного банку України. – 2008. – Грудень. – С. 16–23.
150. Киселев В. В. Управление банковским капиталом: теория и практика / В. В. Киселев. – М. : Экономика, 1997. – 192 с.
151. Пожар О. Механізм моніторингу процентного ризику в системі управління ним [Електронний ресурс] / О. М. Пожар. – Режим доступу : http://dspace.uabs.edu.ua/
bitstream/123456789/1591/1/35.pdf.
152. Комар О. Особливості управління процентними ризиками в банках [Електронний ресурс] / О. Ю. Комар, В. Ю. Подчесова. – Режим доступу : www.nbuv.gov.ua
/portal/natural/Vznu/eco/2010_4/242-247.pdf.
153. Постанова Національного банку України «Про встановлення значень (лімітів) відкритої валютної позиції банку» : затверджено постановою Правління Національного банку України від 21 грудня 1999 р. № 599 [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://www.rada.gov.ua.
154. Зоря О. П. Удосконалення аналізу валютних операцій комерційного банку [Електронний ресурс] / О. П. Зоря. – Режим доступу : http://www.nbuv.gov.ua
/portal/Soc_Gum/Ekpr/2011_47/statti/19.pdf.
155. Бандура Д. Л. Оцінка валютних ризиків комерційних банків [Електронний ресурс] / Д. Л. Бандура. – Режим доступу : http://www.nbuv.gov.ua/portal
/chem_biol/nvnltu/19_2/133_Bandura_19_2.pdf.
156. Шора О. Є. Аналіз валютного ризику / О. Є. Шора // Науковий вісник НАУ. – К., 2005. – № 91. – С. 281–284.
157. Шора О. Є. Застосування VаR - методології в практичній діяльності комерційних банків / Шора О. Є. // Облік і фінанси АПК. – 2005. – № 12. –
С. 142–145.
158. Шора О. Є. Методики оцінки валютних ризиків і встановлення та контролю лімітів відкритої валютної позиції в практичній діяльності комерційних банків України [Електронний ресурс] / О. Є. Шора. – Режим доступу : http://www.nbuv.gov.ua/e-journals/nd/2006-2/06soebou.pdf.
159. Basel Committee on Banking Supervision «International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards», 2004.
160. Blaschke W. Stress Testing of Financial Systems: An Overview of Issues, Methodologies, and FSAP Experience / W. Blaschke, T. Jones, G. Majnoni, S-M. Peria // IMF Working Paper. – 2001.
161. Stress testing by large financial institutions: current practice and aggregation issues
// BIS. – 2000.
162. Методичні рекомендації щодо порядку проведення стрес-тестування в банках України від 6 серпня 2009 року № 460 [Електронний ресурс]. – Режим доступу
: http://www.rada.gov.ua.
163. Бус О. Б. Аналіз стану ліквідності банку органами банківського нагляду та шляхи його вдосконалення / О. Бус // Вісник Університету банківської справи НБУ. – 2010. – № 2 (8). – С. 122–128.
164. Бус О. Б. Вдосконалення оцінки капіталу банку з врахуванням вимог Базельського комітету / О. Бус // Вісник Львівської комерційної академії. – Львів, 2010. – Вип. 33. – С. 73–77.
165. Бус О. Б. Вдосконалення оцінки прибутковості банку органами банківського нагляду з врахуванням методик когнітивного моделювання / О. Б. Бус // Збірник матеріалів доповідей V Всеукр. наук.-практ. конф. аспірантів і молодих учених [«Розвиток фінансово-кредитної системи України: здобутки, проблеми, перспективи»], (Львів, 4–5 листопада 2009 р.) / Львівський інститут банківської справи Університету банківської справи Національного банку України. – Львів, 2009. – С. 5.
166. Бус О. Б. Ліквідність банку: економічна суть і методологічні підходи до її оцінки / О. Б. Бус // Збірник тез доповідей VII Міжнародної наук.-практ. інтернет-конференції [«Розвиток України у XXI столітті: економічні, соціальні, екологічні, гуманітрані та правові проблеми»], (м. Тернопіль, 15 червня 2010 р.)
/ Тернопільський національний економічний університет. – Тернопіль : ТНЕУ, 2010. – Секція 4 – 7. – С. 31–33.
167. Бус О. Б. Напрямки оцінки якості активів банків України // Соціально-економічні проблеми сучасного періоду України. Посткризовий розвиток фінансової системи України: проблеми і перспективи : зб. наук. пр. / О. Б. Бус,
У. Я. Грудзевич ; НАН України. Ін-т регіональних досліджень. – Львів, 2011. –
Вип. 2 (88). – С. 355–363.
168. Бус О. Б. Оцінка органами банківського нагляду капіталу банків з врахуванням вимог «Нової угоди про капітал (Базель ІІ)» / О. Б. Бус // Збірник тез доповідей ІV Міжвузівської наук.-практ. конф. [«Теорія і практика розвитку банківської справи»], (м. Львів, 17–18 листопада 2010 р.) / Львівський інститут банківської справи Університету банківської справи Національного банку України. – Львів, 2010. – С. 80–81.
169. Бус О. Б. Оцінка прибутковості банку органами банківського нагляду / О. Б. Бус // Банківська справа. – 2010. – № 1. – С. 41–52.
170. Бус О. Б. Удосконалення нормативної бази кредитної діяльності вітчизняних банків / О. Б. Бус, Г. П. Табачук // Соціально-економічні проблеми сучасного періоду України. Фінансовий ринок України: стабілізація та євроінтеграція : (зб. наук. пр.) / НАН України. Ін-т регіональних досліджень. – Львів, 2009. –
Вип. 2 (76). – С. 288 –304.
171. Постанова Національного банку України «Про схвалення Методичних вказівок щодо організації, проведення інспекційних перевірок та встановлення рейтингової оцінки банку» : затверджено постановою Правління Національного банку України від 31 серпня 2007 року № 312 [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://www.rada.gov.ua.
172. Постанова Національного банку України «Про схвалення Методичних вказівок з інспектування банків “Система оцінки ризиків”» : затверджено постановою Правління Національного банку України від 15 березня 2004 року № 104 [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://www.rada.gov.ua.
173. Розпорядження «Про схвалення Методичних рекомендацій щодо порядку здійснення аналізу фінансового стану банку та складання звіту про моніторинг банку – юридичної особи» від 15 травня 2008 № 267-р [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://www.rada.gov.ua.
174. Поллард А. М. Банковское право США / А. М. Поллард, Ж. Г. Пасейк, К. Х. Эллис, Ж. П. Дейли. – М. : Прогресс, 1992. – 768 с.
175. Синки Дж. Ф. Управление финансами в коммерческих банках : пер. с англ.
/ Дж. Ф. Синки. – М. : Catallaxy, 1994. – 820 с.
176. Юрчишена Л. Дотримання економічних нормативів комерційними банками України [Електронний ресурс] / Л. В. Юрчишена, В. П. Цибрій // Ефективна економіка. – 2011. – № 9. – Режим доступу: http://www.economy.nayka.com.ua
/?op=1&z=687.
177. Войтенко О. Сравнительный анализ методов прогнозирования банкротства банков / О. С. Войтенко, Н. А. Карнаух // Вісник Черкаського державного технологічного університету. – 2011. – № 3. – С. 10–14.
178. Савченко Т. Публічна система комплексної оцінки діяльності банків як інструмент підвищення якості інформації про банки / Т. Савченко // Вісник Національного банку України. –