Кривошапова, Светлана Валерьевна. Содержательный банковский надзор : совершенствование механизма института кураторов

Краткое описание

Кривошапова, Светлана Валерьевна. Содержательный банковский надзор : совершенствование механизма института кураторов : диссертация ... кандидата экономических наук : 08.00.10 / Кривошапова Светлана Валерьевна; [Место защиты: Дальневост. федер. ун-т].- Владивосток, 2011.- 175 с.: ил. РГБ ОД, 61 12-8/916

Содержание к диссертации

Введение
1.Теоретические аспекты содержательного банковского надзора и механизм его действия12
1.1. Современные концепции и стратегии развития надзорной системы в банковском бизнесе 12
1.2. Сущностные характеристики и критериальные признаки функционирования института кураторов как инструмента надзорного органа .27
2.Оценка институциональных и методических проблем реализации механизма эффективного содержательного надзора Банка России42
2.1. Современная характеристика применения инструментария риск — ориентированного надзора, свойственного российской пракгике 42
2.2. Основные организационные и институциональные проблемы участия кураторов в реализации механизмов риск-менеджмента 57
2.3. Ролевая функция кураторов в структуре надзорных мер при принятии управленческих решений превентивного и оперативного действия 75
3.Методические подходы и организационные аспекты совершенствования института кураторов в системе содержательного банковского надзора87
3.1. Необходимость и возможность функционирования кураторов в структуре содержательного надзора 87
3.2. Формы и инструменты партнерского взаимодействия института кураторов и органов управления банков 100
3.3. Методические решения в выборе критериев контроля комплексной оценки результативности партнерства на разных этапах содержательного банковского надзора 111
Заключение 128
Список использованных источников

Введение к работе

Актуальность исследования. Российская практика реализации механизма содержательного надзора столкнулась с объективными препятствиями в эффективном применении рекомендуемых банковским сообществом методов, инструментов, форм, институциональных основ, принципов, стандартов управленческих решений.
Процесс глобализации постоянно вносит коррективы в идеологию ведения банковского бизнеса, в определение регулятивных требований и общепризнанных критериев безопасного функционирования кредитных организаций, построения системы норм и правил во взаимоотношениях управляющей и управляемой подсистем.
Экономические кризисы конца ХХ и финансовый начала ХХI столетия свидетельствуют о том, что в мире усиливается влияние негативных факторов на сущностные основы развития банковской сферы, адекватно этому усугубляются противоречия во взаимодействиях реального и финансового секторов.
Для российских банков финансовые кризисы 1998, 2004-2009 гг. обнажили ряд внутренних проблем в системе корпоративного управления и, как следствие, слабость в управлении рисками, низкую диверсификацию их, а также вскрыли недостатки в процессах реализации стратегии содержательного банковского надзора.
Решение этих проблем носит комплексный характер. Здесь необходим конструктивный взгляд как с позиции нового понимания миростроения, так и объективности изменений, обусловленных динамикой производства, финансовым состоянием субъектов хозяйствования и социальным развитием общества.
Исходя из этого, организация надзорной деятельности, имманентно отвечающая внутренним и внешним потребностям и регулятивным требованиям эффективного ведения банковского бизнеса, все больше должна сосредотачиваться на исполнении механизмов и инструментария, которые в рамках полномочий и ответственности Центрального банка России способствовали бы формированию действенной прогрессивной банковской системы, оптимизации ее институциональной структуры, инициировали бы реструктуризацию банковской сферы в соответствии с перспективными изменениями в экономическом развитии страны.
Международная практика продвижения подобных задач уже выработала приемлемые организационные и методические подходы, правовые соглашения, имплементация которых в российских условиях потребует изменений в действующем законодательстве, процедурах и регламентах банковского регулирования и надзора. Последние следует рассматривать в приоритетном порядке, ибо правила построения взаимоотношений по поддержанию активного диалога между банками и органами надзора для принятия быстрых и решительных действий будут способствовать минимизации потерь в банках и поддержанию устойчивости банковского сектора в целом.
Одна из задач в реализации такой модели надзора построение взаимодействия на принципах сотрудничества и партнёрства. В этом направлении уже наметились тенденции. Реальная перспектива лежит в области совершенствования деятельности института кураторов и повышения его ролевой функции, в применении так называемого риск-ориентированного надзора. Являясь качественным этапом развития надзорной деятельности, разработка стратегии института кураторов требует формирования обширной теоретической основы и значительных прикладных исследований. В то же время, созданная база позволяет выделить критериальные признаки, новые параметры управленческого воздействия на объекты надзора, определить цели и задачи процесса реализации полномочий кураторов, базирующихся на партнерских принципах, а также обозначить пути практического применения данного механизма в контексте российской специфики.
Указанные проблемы формируют актуальность, теоретическую и практическую значимость диссертационной работы и инструментарий исследования заявленных проблем.
Степень научной разработанности проблемы.Вопросы теории банковского дела институциональной организации финансовых и банковских структур в глобализирующих экономиках, методологии управления, регулирования, построения надзора на макро-и микроуровнях нашли своё отражение в трудах отечественных и зарубежных учёных: О.Н.Антиповой, И.А.Бланка, Р.Ж.Байбулатова, С.В. Батырева, А.Г.Братко, В.П.Беляева, Л.И.Вотинцевой, Э.Н.Василишена, Ю.С.Голиковой, А.А.Козлова, В.И.Колесникова, М.А.Котлярова, А.С. Кутузовой, О.И. Лаврушина, А.В.Молчанова, М.Р.Оленичевой, Ю.В.Рожкова, В.В.Рудько-Силиванова, А.Ю.Симановского, М.И.Сухова, А.В.Улюкаева, В.М. Усоскина, Н.В. Фадейкиной, Е.Б. Ширинской, Г.Н.Щербаковой, Э.Дж. Долана, Н. Дугласа, У. Гулда и др.
Проблемам банковских рисков, риск-менеджмента и риск-ориентированного надзора посвятили свои труды: Д.Л.Антропов, Г.П.Бортников, С.В. Власов, И.Ф. Готовчиков, Л.В. Давыдов, С.В. Дубова, Е.А. Еленевская, С.М. Игнатьев, Л.В. Лямин, Р.Х. Марданов, А.В.Маслов, И.Д.Мамонова, Г.Мелирьян, В.А.Поздышев, В.А.Сафонов, Ю.А. Соколов, Т.Г.Туманова, А.М.Тавасиев, К.Р.Тагирбеков, А.И.Фисенко, Г.Г.Фетисов, Н.В.Фотиади.
Заметный вклад в изучение вопросов банковского надзора и регулирования в трансформирующейся экономике внесли зарубежные учёные: Х. Вагенер, Э.Майр, Х.У. Деринг.
Исследования данных авторов позволили сформулировать теоретическую, методологическую и методическую основу современной системы регулирования и надзора в экономиках различного уровня.
Однако теоретические аспекты банковского надзора как компонента банковского регулирования и, связанные с этим вопросы формирования собственной цели, задач, предмета, объекта и механизма надзора, а также положения, касающиеся определения особенностей функционирования системы надзора при реализации стратегии содержательного (риск-ориентированного) надзора представлены в литературе достаточно ограниченно. Данные обстоятельства предопределили актуальность выбранной темы и обусловили постановку цели и задач диссертационного исследования.
Цель диссертационного исследования.Цель диссертационного исследования состоит в научном обосновании и разработке методологических подходов и организационных аспектов деятельности института кураторов на принципах партнёрства в системе механизма содержательного надзора Банка России.
В соответствии с целью в диссертации были поставлены следующиезадачи:
1. Исследовать предпосылки и особенности формирования элементов системы содержательного пруденциального надзора и выявить основные изменения и факторы, способствующие планомерному реформированию системы банковского надзора.
2. Уточнить дефиницию «институт кураторов» с позиции определения его современных сущностных характеристик и места в системе содержательного банковского надзора.
3. Сформулировать принципиальные положения, организационные условия, базовые критерии развития института кураторов как одного из элементов механизма превентивного надзора за состоянием и деятельностью кредитных организаций.
4. Уточнить и дополнить параметры, выделить характерные формы организации института кураторов и конкретизировать ролевую функцию куратора в реализации концепции риск-менеджмента в системе содержательного надзора.
5. Предложить механизм и организационные условия применения в практике содержательного надзора принципов и форм партнёрства в деятельности института куратора. Обосновать и раскрыть регламент партнерского взаимодействия куратора с поднадзорными объектами, не нарушая нормативных правил и требований надзорного органа.
6. Определить систему критериев комплексной оценки результатов содержательного надзора с учётом усиления роли кураторов.
Объектом исследованиявыступают процессы регулирования и надзора деятельности кредитных организаций в современных условиях. Углублённый анализ объекта проводится на примере системы содержательного пруденциального надзора Банка России.
Предметом исследованияявляютсяинструментарий содержательного надзора и механизмы реализации требований надзорных органов посредством кураторства.
Область исследования.Тема и содержание диссертационного исследования соответствует п. 11.11 «Система банковского надзора и её элементы. Принципы эффективного банковского надзора и их реализация в России. Методология и методика осуществления банковского надзора» паспорта специальности ВАК РФ 08.00.10— «Финансы, денежное обращение и кредит».
Методологическая, теоретическая и эмпирическая база исследованияпредмета и объекта строятся на многообразии методов, приёмов, инструментов теории познания, что позволяет получить новые знания о характере, особенностях, принципах, формах организации процесса регулирования и надзора в банковском секторе и трансформациях, сопровождающих глубинные изменения в системе управления и контроля. В частности, исследование опирается на теоретические методы: анализ и синтез, абстрагирование и конкретизация, аналогия и моделирование, а также на применение научных подходов: диалектического, системного, содержательного, логического, сущностного, обобщённого.
Информационной базой диссертационного исследования послужилинормативно-правовые акты Российской Федерации и Банка России (ЦБ РФ), методические рекомендации и статистическая информация ЦБ РФ,рабочие документы и письма Базельского комитета по банковскому надзору, отчетная информация Банка России, раскрывающая особенности развития инструментария регулирования, экспертные опросы специалистов территориальных учреждений ЦБ РФ. Методические разработки надзорных органов зарубежных стран, научные, методические, учебные издания отечественных и зарубежных ученных, справочная литература, материалы конференций, форумов, конгрессов, данные аналитических агентств.
Наиболее существенные научные результаты диссертационного исследованиязаключаются в следующем:
1) сформулированы современные задачи формального и содержательного надзора, что позволило выделить целевое направление в совершенствовании элементов содержательного надзора, на основе которого раскрыто и уточнено понятие института кураторов Банка России;
2) исследованы факторы и выявлены причины, сдерживающие эффективную адаптацию зарубежного опыта построения института кураторов к российским условиям и правилам регулирования и надзора;
3) на основе объективной динамики основных критериев развития кредитных организаций и экспертной оценки специалистов банковского сектора сделан вывод о возможности ускоренного перехода к риск-ориентированному надзору, посредством конкретизации функций и полномочий кураторов в проведении надзорных процедур и принятии оперативных управленческих решений на превентивном уровне;
4) обоснованы организационно-методические решения, нацеленные на институт кураторов как наиболее результативный инструментарий современного содержательного надзора, и предложен регламент надзорных процедур со стороны куратора в сфере подхода к дифференциации режимов надзора за поднадзорными объектами.
Научная новизна диссертационного исследованиясостоит в обосновании новых теоретических и разработке методических положений, имеющих существенное значение для развития стратегии и механизмов института кураторов в системе содержательного банковского надзора в Российской Федерации.
К числу основных научных положений и результатов, определяющих новизну диссертационного исследования, относятся следующие:
1. Уточнена ролевая функция кураторов в системе инструментов содержательного банковского надзора, получено приращение научного знания в раскрытии категории понятия «институт кураторов» как партнера в реализации надзорных задач Банка России.
2. Обоснованы организационные изменения в построении правил взаимодействия куратора с поднадзорным объектом, которые позволяют превентивно и оперативно обеспечивать решение управленческих задач в области минимизации потерь кредитной организации.
3. Уточнены и разработаны элементы механизма содержательного надзора за счёт выделения общих и специальных основополагающих правил и введения новых принципиальных основ рыночной адаптации, оперативности (своевременности), координации и планомерности.
4. Определены функциональные признаки и сформулированы принципы деятельности института кураторов, лежащие в основе комплексной оценки результативности содержательного надзора, осуществляемой куратором-партнером.
Теоретическая значимостьработы заключается в развитии и углублении теоретических основ банковского надзора и регулирования, научных аспектов его организации. Полученные результаты и выводы ориентированы на разработку методов реформирования банковского надзора, исходя из воспроизводственного подхода к сущности контроля. Методические основы банковского регулирования и надзора, содержащиеся в работе, вносят определённый вклад в процессы совершенствования надзорной деятельности Банка России.
Практическая значимостьдиссертационного исследования заключается в том, что полученные результаты могут быть использованы в качестве методологической основы совершенствования банковского надзора и регулирования в условиях развития финансовой системы страны. Выводы, обобщения и практические рекомендации, сформулированные в диссертационной работе в части надзора за деятельностью кредитных организаций на территории Российской Федерации, являются новыми, они дополняют исследования и практические разработки в данной области.
Апробация научных результатов.Основные положения диссертационного исследования изложены в материалах международных и межвузовских научно-практических конференций, в том числе: «Современные проблемы и перспективы развития финансовой и кредитной сфер экономики России ХХI века» (г. Хабаровск: РИЦ ХГАЭП, 2007—2008гг.), «Финансовые и денежно-кредитные проблемы современной экономики: материалы заочной научно- практической конференции» (г.Барнаул, 2007г.), «Потенциал развития России ХХI века: сборник статей Всероссийской научно-практической конференции» (АНОО «Приволжский Дом знаний», 2007г.), «Международная научно-практическая конференция: Современные проблемы региональной экономики управления и юриспруденции» (г. Мурманск: МГТУ, 2008г.), в научном и общественно-политическом журнале /«Азиатско-Тихоокеанский регион: Экономика; Политика; Право (г. Владивосток: Издательство Дальневосточного Государственного университета, 2008г.), в Вестнике Владивостокского государственного университета экономики и сервиса «Территория новых возможностей» (г. Владивосток 2009 г.), в сборнике «Интеллектуальный потенциал вузов — на развитие Дальневосточного региона» профессорско-преподавательского состава и аспирантов Владивостокского университета экономики и сервиса и обсуждались ежегодно на заседаниях кафедры «Финансы и налоги» Владивостокского университета экономики и сервиса в 2007—2011гг.
Публикации.Основные выводы и положения, содержащиеся в диссертации, изложены автором в 8 статьях общим объемом 2,76 п.л., (лично автора — 2,46 п.л.), в том числе две из них опубликованы в изданиях, рекомендованных ВАК РФ (в объеме 1,3 п.л.).
Структура и объем диссертации.Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы из 231 наименования. Объем диссертации составляет 175 страницы машинописного текста, и включает в себя 18 таблиц, 12 рисунков и 16 приложений.

Сущностные характеристики и критериальные признаки функционирования института кураторов как инструмента надзорного органа

Приведённые характеристики, на наш взгляд, недостаточно полно раскрывают содержательную сторону банковского надзора и его специфические черты, т.е. такие особенности надзорной деятельности, которые отличают его от категорий «контроль» и «ревизия».
Мы, в свою очередь, разделяем, мнение Котлярова М.А., рассматривающего банковский надзор как «систему мер, при которой органы надзора, опираясь на требования законодательства, обеспечивают стабильность работы кредитной организации, не вмешиваясь в ее оперативную самостоятельность до момента появления потенциальной или реальной угрозы интересам кредиторов и вкладчиков [120 с. 21].
Логика наших рассуждений позволяет утверждать, что надзор — это не самоцель. Надзор нужен для того, чтобы заставить или побудить кредитную организацию изменить в нужном направлении параметры своей деятельности и соответственно ее результаты в случае, если неприятие таких мер может иметь негативные последствия для самого банка, его клиентов и вкладчиков, для банковской системы в целом.
Отсюда сущность банковского надзора состоит в организации системного, непрерывного наблюдения за действиями кредитной организации соответствующим принятым законам и нормативным актам, регулирующим банковский бизнес. Необходимость банковского надзора определяется особенностями предмета деятельности коммерческих банков, которые работают главным образом на основе привлеченных денежных средств населения и субъектов хозяй ствования. Поэтому важно обеспечить защиту средства вкладчиков от потерь. В ряде случаев банковское дело подвергается опасности системного риска, что требует надзора в режиме мониторинга за уязвимыми банками.
Приведенные доводы позвол