Евстратенко Николай Николаевич. Перспективы развития системы страхования банковских вкладов

Краткое описание

Евстратенко Николай Николаевич. Перспективы развития системы страхования банковских вкладов : диссертация ... кандидата экономических наук : 08.00.10. - Москва, 2007. - 160 с. : ил. РГБ ОД, 61:07-8/3982

Содержание к диссертации

Введение
Глава 1. Теоретические и методологические основы страхования депозитов 17
1.1. Теоретические принципы и общие подходы к созданию систем страхования депозитов 17
1.2. Методологические вопросы организации функционирования систем страхования депозитов 28
Глава II. Формы и методы финансирования систем страхования депозитов 47
2.1. Классификация способов финансирования систем страхования депозитов 47
2.2. Целевой размер страхового фонда 52
2.3. Источники финансирования систем страхования депозитов 61
2.5. Направления расходования средств страхового фонда 70
Глава III. Перспективные направления совершенствования российской системы страхования вкладов 79
3.1. Характеристики российской системы страхования депозитов и их соответствие международной практике 79
3.2. Финансовые основы Российской системы страхования вкладов и их соответствие международной практике 107
3.3. Направления совершенствования базовых параметров российской системы страхования вкладов 120
3.4. Совершенствование финансовых механизмов, лежащих в основе системы страхования вкладов 133
Заключение 137
Список использованных источников и литературы 142
Приложение 1 151
Приложение 2 153
Приложение 3 154
Приложение 4 156
Приложение 5 157
Приложение 6160

Введение к работе

Актуальность темы исследования.Последнее десятилетие характеризуется значительным всплеском интереса к вопросам страхования депозитов. Постоянно растет число стран, создавших системы страхования (гарантирования) депозитов - сегодня их 95. Появились многочисленные публикации по данной теме, подготовленные как международными финансовыми организациями, такими как Международный валютный фонд, Всемирный банк и Форум за финансовую стабильность, так и независимыми исследователями и практиками - руководителями и работниками организаций - страховщиков депозитов.
Кроме того, в последние годы активизировалось международное сотрудничество в области страхования депозитов, чему способствовало создание Международной ассоциации страховщиков депозитов и Европейского форума страховщиков депозитов, целью которых является изучение и распространение передовой практики в данной области, накопленной отдельными странами и созданными в них системами страхования депозитов.
В настоящее время наличие в стране системы страхования депозитов стало общепризнанной нормой. В Европейском Сообществе обязательным является создание системы гарантий владельцам банковских депозитов, а также систем защиты инвесторов, что предписывается соответствующими директивами ЕС.
Учитывая создание системы страхования вкладов и в России, представляется чрезвычайно важным исследовать насколько созданная в нашей стране система соответствует международно признанным принципам и практикам, рекомендованным к изучению и распространению.
Кроме того, такой анализ дает возможность выявить своего рода «узкие места» и те направления, которые могут стать приоритетными при дальнейшем совершенствовании как законодательства, регулирующего
функционирование российской системы страхования вкладов, так и практической деятельности Агентства по страхованию вкладов как организации, на которую возложена функция управления системой страхования вкладов.
Актуальность рассматриваемой темы подтверждается также тем фактом, что российская система страхования вкладов практически завершила этап своего организационного становления, в связи с чем возникает вопрос о том, в каких направлениях следует ее развивать, каковы должны быть цели, которую ставит государство перед системой, насколько эти цели адекватны сегодняшней ситуации в экономике и банковском секторе, а также перспективным задачам экономического и социального развития государства. Поскольку в этом отношении существуют различные точки зрения как с содержательной точки зрения, так и относительно последовательности действий и их этапности, представляется необходимым систематизировать высказываемые сегодня подходы с тем, чтобы определить наиболее предпочтительные из них как в политико-экономическом смысле, так и в плане обеспечения социальной стабильности и доверия населения к отечественной банковской системе и государству в целом.
Целью данной работы является формулирование и научное обоснование возможных направлений совершенствования ключевых механизмов, положенных в основу отечественной системы страхования банковских вкладов, а также практики деятельности Агентства по страхованию вкладов как органа, уполномоченного управлять этой системой.
Задачи, которые ставил перед собой автор диссертационного исследования, включают:
Проведение анализа теоретических и методологических основ страхования депозитов как элемента национальных систем обеспечения финансовой стабильности; исследование места и роли института страхования депозитов в поддержании устойчивости банковской
системы, обеспечении защиты имущественных интересов владельцев депозитов;
Систематизация и классификация механизмов и источников финансирования систем страхования депозитов, а также направлений расходования средств фондов страхования депозитоввразличных странах, выявление передовых подходов в данной области на основании изучения зарубежного опыта страхования банковских депозитов и методов урегулирования несостоятельности банков;
Проведение сравнительного анализа сущностных характеристик российской и зарубежных систем страхования депозитов, а также финансовых основ их функционированиясцелью выявления различий и формулирования перспективных направлений совершенствования организационных и финансовых механизмов, положенных в основу российской системы страхования вкладов;
Формулирование и обоснование конкретных предложений по дальнейшему развитию российской системы страхования вкладов в плане повышения ее эффективности и роли в системе обеспечения финансовой стабильности Российской Федерации.
Объектом исследованияявляются российская и зарубежные системы страхования депозитов как элементы национальных систем обеспечения финансовой стабильности.Предметом исследованияслужат принципыимеханизмы функционирования и финансирования систем страхования депозитов, а также функции, полномочия и практика деятельности организаций, управляющих данными системами в Российской Федерации и зарубежных странах.
Методическую и методологическую основу исследованиясоставили труды и публикации целого ряда признанных в нашей стране и в мире ученых и практиков в области банковского и страхового дела, а также страхования депозитов.
Методологической основой диссертации послужили труды таких российских ученых, занимающихся изучением вопросов денежно-кредитной политики, финансового права, банковского и страхового дела, как А.Г.Аганбегян, Ю.Т.Ахвледиани, И.Т.Балабанов, А.Ю.Викулин, Л.Г.Ефимова, А.Г.Грязнова, А.Г.Ивасенко, С.М.Ильясов, О.И.Лаврушин, И.В.Ларионова, Ю.С.Маслаченков, В.В.Масленников, Я.М.Миркин, Т.В.Никитина, О.Ю.Свиридов, Ю.А.Соколов, Г.А.Тосунян, В.В. Шахов, Р.Т.Юлдашев и др.
Среди отечественных авторов публикаций, касающихся вопросов страхования банковских вкладов, следует упомянуть таких ученых и практиков как А.В.Аникин, И.Л.Бубнов, В.А.Виноградов, А.Г.Гузнов, А.А. Козлов, ПА. Медведев, В.А. Мирошников, А.В. Турбанов, А.В. Улюкаев, А.А. Хандруев, А.Н. Шохин и др. Среди зарубежных публикаций, легших в основу данной диссертационной работы, можно выделить ряд монографий, подготовленных исследователем Мирового валютного фонда Джиллиан Гарсия, «Руководство по созданию эффективных систем страхования депозитов», выпущенное в 2001 году Форумом за финансовую стабильность, а также целый ряд вышедших в последнее время публикаций Всемирного банка, выпущенных Люком Лэйвеном (Luc Laeven) и Асли Демиргуч-Кунт (Asli Demirguc-Kunt), и Международного валютного фонда. Значительный вклад в исследование вопросов страхования депозитов вносят публикации и исследования Международной организации страховщиков депозитов, Федеральной корпорации страхования депозитов США, Канадской корпорации страхования депозитов и ряда независимых ученых -представителей ведущих университетов США, Канады, Западной Европы и Юго-Восточной Азии. Нельзя не отметить также Директиву Европейского сообщества о системах защиты депозитов, вышедшую в 1994 году и являющуюся обязательной для применения всеми странами, входящими в ЕС, а также документы Европейской Комиссии, связанные с проходящим в
настоящее время анализом хода выполнения данной директивы и обсуждением возможных направлений ее пересмотра.
Значительный вклад в исследование финансово-правовых основ российской системы страхования вкладов внес А.В. Турбанов, посвятивший данной теме свое диссертационное исследование на соискание степени доктора юридических наук, а также многочисленные публикации как фундаментального характера, так и прикладного характера .
При проведении исследования был изучен как обширный отечественный и зарубежный материал по вопросам страхования депозитов, содержащийся в публичных источниках, так и полученный в ходе непосредственного взаимодействия автора с представителями зарубежных организаций -страховщиков депозитов в рамках Международной ассоциации страховщиков депозитов и Европейского форума страховщиков депозитов, а 'также двухсторонних встреч и переговоров. В результате автором было установлено, что несмотря на наличие значительного числа исследований, посвященных исследуемой теме, существует множество «белых пятен», которые обусловлены как относительной молодостью российской системы страхования вкладов и тем, что материалов о ее развитии еще относительно мало, так и недостаточно углубленным исследованием авторами опубликованных работ и статей специфических вопросов, касающихся профессиональной деятельности в области страхования вкладов, которой в России занимается только одна организация - Агентство по страхованию вкладов.
Методология исследования базировалась на использовании законов материалистической диалектики и применении общенаучных методов -логический, функциональный, системный, сравнительно-правовой и исторический анализ литературы и практики, синтез, научная абстракция, классификации и группировки, обобщение, аналогия, моделирование и др.
Туроанов А. В. Финансово-правовые основы создания и функционирования системы страхования банковских вкладов в Российской Федерации. Дне. ...д-ра юрпд. наук, М.. 2004.
При подготовке работы было проведено системное исследование существующей практики и правовых норм, регулирующих функционирование различных систем страхования депозитов в зарубежных странах и в России, их взаимосвязей и взаимозависимостей.
Информационной базой исследования являются прогнозы и статистические данные Министерства экономического развития и торговли, Банка России, Агентства по страхованию вкладов, других российских и международных организаций, законодательные, правовые и нормативные документы, материалы периодической печати.
Научная новизна исследования определяется следующими его результатами:-- =..-
I. Обоснована необходимость, определены этапы и направления развития системы страхования банковских депозитов, включая ее основную составляющую - вклады населения, как важнейшего фактора повышения устойчивости российской банковской системы. В этих целях:
Выявлена взаимосвязь целей и тенденций развития системы страхования банковских депозитов и российской банковской системы в целом;
Выявлены узкие места в действующей системе страхования банковских вкладов как на уровне поставленных перед ней целей, так и базовых характеристик и механизмов финансирования, проведено комплексное исследование и определены те особенности и новые тенденции формирования структуры денежных доходов и сбережений населения, которые определяют экономическую целесообразность и направления совершенствования отечественной системы страхования банковских вкладов на кратко- и среднесрочную перспективу;
Представлена и аргументирована авторская позиция, заключающаяся в необходимости выработки межведомственной стратегии в отношении действий правительства, Банка России и Агентства по страхованию вкладов при возникновении угрозы системного банковского кризиса.
2. Обоснованы методологические (концептуальные) подходы и определены приоритеты развития российской системы страхования банковских депозитов в долгосрочной перспективе, включающие:
Сравнительную оценку систем страхования банковских депозитов в России и странах развитого рыночного хозяйства, выявление тех наиболее значимых элементов мирового опыта страхования депозитов, которые целесообразно и возможно адаптировать к особенностям российской системы денежного обращения и финансов;
Обоснование и формулирование новых целей перспективного развития системы страхования банковских депозитов, в первую очередь, ее поэтапное распространение на банковские счета индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса, повышение роли системы в предотвращении (смягчении последствий) банкротств отдельных банков и системных банковских кризисов;
Постепенное увеличение лимита страхового возмещения - в соответствии с динамикой развития российской экономики и увеличения реальных доходов населения и с учетом тенденций в их дифференциации, в инвестиционных предпочтениях граждан, а также обеспеченности системы финансовыми ресурсами для покрытия прогнозируемых страховых рисков;
Распространение системы страхования вкладов на должным образом надзираемые и надежные финансовые организации небанковского сектора.
3. Предложена функционально-структурная перестройка российской системы страхования вкладов, базирующаяся на:
Расширении полномочий и изменении организационной структуры Агентства по страхованию вкладов, включая предоставление ему доступа к надзорной информации, совершенствование системы управления рисками системы страхования вкладов, более действенное
участие Агентства в формировании и применении механизма предотвращения банкротств коммерческих банков, расширение круга участников системы; Объединении источников финансирования системы страхования вкладов и Агентства с одновременным поэтапным возвратом в бюджет государства имущественного взноса, предоставленного на начальном этапе создания системы с целью ее организационного становления. Это, при условии надлежащего выстраивания корпоративного управления в Агентстве и накоплении в фонде страхования вкладов достаточных ресурсов, будет способствовать повышению уровня независимости системы; укреплению ее финансовой устойчивости в долгосрочном плане, а также прозрачности ее функционирования; 4. Впервые проведенасистематизацияи классификация механизмов и источников финансирования систем страхования депозитов, в которую включены ряд перспективных, но пока не применяемых на практике в России : механизмов, таких как дифференцированные взносы банков с учетом рисков, ассоциирующихся с каждым участником системы, различные формы v привлечения заимствований с финансового рынка, в первую очередь на цели повышения эффективности работы с активами ликвидируемых и оздоравливаемых банков.
Теоретическаяипрактическая значимостьработы заключается в том, что она создает базу для проведения исследований в отношении применимости зарубежной практики в области страхования депозитов в Российской Федерации, позволяет лучше понять как функционирует и как может в перспективе функционировать отечественная система страхования вкладов и что для этого необходимо сделать. Работа содержит набор выводов и практических рекомендаций в отношении совершенствования как законодательства, регулирующего функционирование системы страхования вкладов, так и практики деятельности организации, управляющей данной
системой, - Агентства по страхованию вкладов. Эти рекомендации могут послужить основой для выработки практических мер, направленных на повышение эффективности существующей в России системы страхования вкладов и ее роли в поддержании стабильности национальной финансовой системы. Данная работа может быть также использована при разработке долгосрочной стратегии развития системы страхования вкладов, а также перспективных планов деятельности Агентства по страхованию вкладов.
Апробация работы и внедрение результатов исследования. Основные выводы и рекомендации, подготовленные по результатам проведенного исследования, используются при формировании планов деятельности "и внутренних нормативных -документов Агентства по страхованию вкладов, а также при разработке и обосновании законодательных инициатив, связанных с внесением изменений в законодательство, регулирующее деятельность российской системы страхования вкладов.
Отдельные результаты анализа и выводы автора использовались при разработке и обсуждении перспективных направлений развития российской системы страхования вкладов - в рамках взаимодействия с международными « финансовыми организациями и зарубежными организациями -страховщиками депозитов, а также с органами законодательной и исполнительной власти Российской Федерации.
На защиту выносятся сформулированные и обоснованные в ходе проведенного исследования новые концептуальные положения, а также практические выводы и предложения по совершенствованию российской системы страхования вкладов, базирующиеся на анализе законодательства, регулирующего ее функционирование, практике первых трех лет деятельности Агентства по страхованию вкладов, сопоставления ключевых характеристик российской системы страхования вкладов с ее зарубежными аналогами.
В частности, отмечается, что:
Системы страхования депозитов, существующие сегодня в мире, в целом базируются на тех же теоретических принципах, которые лежат в основе и других видов имущественного страхования.
Российская система страхования вкладов в своих основных характеристиках соответствует системам страхования депозитов, работающим во многих других странах, и ее базовые параметры близки к рекомендованным Мировым Банком к распространению в качестве наиболее передовых.
Учитывая, что этап организационного становления российской системы страхования вкладов успешно завершился, представляется целесообразным на основе проведенного анализа начать работу над дальнейшим -совершенствованием организационных , и: финансовых механизмов, положенных в основу системы.
Главным вопросом, который необходимо рассмотреть с точки 'зрения определения перспектив развития российской системы страхования вкладов, является уточнение и более четкое формулирование общественно-политических целей, которых стремится достичь российское государство посредством системы страхования вкладов. Основываясь на лучшем понимании этих целей целесообразно вернуться к рассмотрению вопросов о полномочиях и функциях Агентства по страхованию вкладов, его роли в системе обеспечения финансовой стабильности государства.
Проведенный анализ взаимосвязей и взаимозависимостей целей и тенденций развития российской банковской системы и системы страхования вкладов позволяет сделать вывод о том, что эти две системы являются взаимодополняющими, что определяет необходимость скоординированного их развития для достижения экономических и социальных целей, стоящих перед государством в целом.
В практическом плане уточнение целей, которые ставит государство перед системой страхования вкладов, должно способствовать повышению финансовой устойчивости национальной банковской системы, выравниванию
конкурентной среды на рынке финансовых услуг, лучшей защите прав потребителей финансовых услуг. Кроме того, это должно способствовать выработке согласованной государственной политики в отношении урегулирования (в частности, финансового оздоровления) проблемных банков и предотвращения развития (смягчения последствий) криз