Калоев Юлий Витальевич. Критерии оценки эффективности реализации потенциала кредитных организаций

Краткое описание

Калоев Юлий Витальевич. Критерии оценки эффективности реализации потенциала кредитных организаций : Дис. ... канд. экон. наук : 08.00.10 : Москва, 2000 159 c. РГБ ОД, 61:02-8/1300-2

Содержание к диссертации

Введение
Глава 1. Потенциал хозяйствующих субъектов как управленческая категория 12
1.1. Исследование потенциала хозяйствующих субъектов в современном менеджменте 12
1.2. Анализ принципов управления кредитной организацией 22
1.3. Определение категории «потенциал кредитных организаций» 35
Глава 2. Формирование потенциала кредитных организаций и управление им 47
2.1. Анализ структуры банковского потенциала и факторов, влияющих на его формирование и управление им 47
2.2. Анализ моделей управления .потенциалом банковского учреждения 61
Глава 3. Система показателей, характеризующих потенциал банковского учреждения 78
3.1. Оценка эффективности реализации банковского потенциала как основной критерий оценки деятельности менеджмента на всех уровнях иерархии 78
3.2. Критерии оценки эффективности управления структурными подразделениями кредитной организации 93
3.3. Методология оценки эффективности реализации банковского потенциала

Введение к работе

Банковская деятельность является одним из важнейших и наиболее характерных индикаторов состояния финансовой системы, движения денежных потоков, уровня качества расчетных операций, степени защищенности интересов вкладчиков, устойчивости финансового рынка. Ее анализ показывает, что впервые за последнее время выросли объемы кредитования реального сектора экономики.
Банковские инвестиции, свободные денежные ресурсы направляются не только в предпринимательские сферы, сферы "легкой наживы", но и в промышленность, строительство и сельское хозяйство. Наметилась тенденция к укреплению партнерских отношений между банками и корпоративными предприятиями, а ресурсы,
аккумулированные банковскими учреждениями, концентрируются на удовлетворении потребностей реального сектора экономики.
На сегодняшний день характерной чертой развития банковской системы является стремление банков к оформлению тесного взаимопроникновения банковского и промышленного капитала в форме финансово-промышленных групп и консорциумов. Банковская система активно расширяет региональную инфраструктуру: открываются филиалы и отделения в Москве и регионах, создаются процессинговые центры по международным и российским платежным картам, резко увеличивается количество представительств наших банков в других странах и приобретается часть их капитала международными финансовыми организациями.
Такое поступательное развитие финансового сектора экономики было бы невозможно без решения глобальных для банковской сферы технологических задач, а также без подготовки качественно новых
банковских специалистов, могущих быть достойными как партнерами, так и конкурентами зарубежных коллег.
Примечательно, что банковская система идет по пути внедрения международных стандартов. Это касается плана счетов, увеличения коэффициентов достаточности капитала, применения электронных форм расчетов и отчетности.
Оценка банковского потенциала (БП) - перспективная задача финансовой науки и отечественной статистики. Необходимость определения потенциальных возможностей банковских учреждений России на данном этапе подтверждается рядом факторов:
усиливающимися тенденциями интеграции государств СНГ в вопросах денежного обращения и даже попытками проектирования единой денежно-кредитной системы в границах Содружества;
развитием конверсионных процессов, что также предполагает необходимость оценки банковского потенциала для обслуживания новых по своему назначению финансовых потоков;
участием банковского сектора в программах выхода из кризиса. Без реальной оценки банковского потенциала и его рационального применения ни одна программа выхода из кризиса не может считаться обоснованной;
важностью оценки способностей каждого банковского учреждения удовлетворять потребности населения в финансовых услугах;
нахождением скрытых, не участвующих в процессах капитализации, финансовых ресурсов и путей их реализации;
потребностью составления планов развития банковского учреждения и выработки стратегии и тактики поведения на многообразном финансовом рынке, адекватных сложившейся ситуации.
Для управления финансово-хозяйственной деятельностью банка и проведения ее адекватной оценки следует изучить не только его финансовую надежность, но и все потенциальные возможности. Для этого в практике управления должна использоваться система взаимосвязанных статистических показателей потенциала банковских учреждений, которая позволит выявить имеющиеся возможности не только для увеличения доходов банков, но и для улучшения качества предоставляемых услуг и содействия формированию и совершенствованию рыночной инфраструктуры.
Целесообразность разработки методологии оценки банковского потенциала для принятия верных управленческих решений может аргументироваться неограниченно.
Целью работыявляется разработка методологии оценки и анализа банковского потенциала, выявление направлений ее развития и возможностей использования при принятии управленческих решений. Достижение цели потребовало постановки и решения следующих задач:
разработки направлений и методологии анализа показателей банковского потенциала;
анализа динамики и структуры доходов банка в результате мероприятий по управлению банковским потенциалом;
формирования системы показателей банковского потенциала и ее структуризации в интересах углубления анализа;
исследования содержания различных источников информации;
исследования возможностей стоимостной оценки отдельных элементов банковского потенциала;
рассмотрения проблем учета нереализованных возможностей кредитных организаций;
анализа предпосылок и факторов, определяющих уровень банковского потенциала.
Объектом исследованияв диссертационной работе является кредитная организация. Предметом исследования выступает количественная характеристика результатов деятельности по управлению банковским потенциалом.
Теоретической и методологической основойработы явились труды отечественных и зарубежных ученых в области управления кредитными организациями и статистической характеристики результатов управления, управления кадрами и материально-техническими ресурсами организаций; международные и отечественные нормативные документы, регламентирующие деятельность кредитных организаций, рекомендации банковских ассоциаций и объединений, Мирового банка, Госкомстата России по вопросам определения социально-экономического потенциала. В качестве инструментария в ходе исследования использовались весовые оценки, сравнения, балансовые и другие методы, необходимые для обеспечения комплексного анализа банковского потенциала и результатов мероприятий по управлению им.
Информационная база.Работа выполнена на основе официальных данных государственной статистики, публикаций информационного агентства «Интерфакс», «Росбизнесконсалтинга», сводной финансовой отчетности банковских учреждений и другой информации. В качестве примеров для анализа использованы деятельность одного из отделений Сбербанка РФ, опыт ведущих банков Европы, США, Латинской Америки, Азии.
Научная новизна работыопределяется впервые проведенным исследованием сущности и специфики потенциала кредитной организации, критериев и методов его оценки.
В процессе исследования были получены следующие научные результаты, содержащие, по мнению автора, элементы научной новизны:
1. Конкретизировано определение потенциала хозяйствующего субъекта как совокупной возможности эффективной реализации финансовых, материально-технических, трудовых, интеллектуальных и других ресурсов посредством использования управленческих решений.
Сформулировано определение потенциала кредитной организации как совокупной возможности имеющихся финансовых, материально-технических, трудовых, интеллектуальных и других ресурсов обеспечивать производство финансово-посреднических услуг для реализации целей государства, акционеров или клиентов банка.
2. Обосновано, что вопреки существующей практике недопустимо использовать показатель доходности финансовых операций в качестве основного критерия оценки менеджмента. Основным критерием оценки деятельности управленческого звена кредитной организации на всех уровнях иерархии должна являться степень эффективности реализации потенциала.
3. Определены основные критерии оценки эффективности управления потенциалом кредитной организации:
изменение объема привлеченных денежных средств на рубль собственного капитала по сравнению с индексом изменения пассивов банковской системы страны в целом;
изменение дюрации пассивов по сравнению с предыдущим отчетным периодом и аналогичным показателем по банковской системе страны в целом;
изменение индекса стоимости пассивов по сравнению с публикующимися индексами MIDID, MIBOR, LIBOR и индексом, характеризующим изменение доходности на ОРЦБ;
изменение динамики и структуры активов на конец отчетного периода по сравнению с предыдущим отчетным периодом;
количество новых продуктов, предложенных на рынок в отчетном периоде, и объем их реализации по сравнению с аналогичными показателями у основных конкурентов;
коэффициент использования средств автоматизации и программного обеспечения в сравнении с плановыми показателями;
изменение уровня качества оказываемых услуг по сравнению с аналогичным показателем предыдущего отчетного периода.
4. Предложена система статистических показателей многофакторной оценки реализации рыночного потенциала в разрезе структурного подразделения, а также кредитной организации в целом. Группировка показателей внутри системы осуществлена по различным критериям: по подразделениям банка, по уровню и характеру задач, результатам реализации банковского потенциала и т.д.
5. Впервые осуществлена оценка потенциала 100 ведущих банков страны. Полученные данные были использованы для составления рейтинга потенциалов данных кредитных организаций. Выявлены существенные различия между результатами ранжирования банков по таким критериям, как надежность, величина активов (методики ИЦ «Рейтинг») и величина потенциала.
Практическая значимостьработы заключается в определении, разработке методологии оценки, анализа и управления банковским потенциалом, в характеристике его структурных составляющих, а также в прикладном значении выводов, полученных в результате проведенного исследования результатов деятельности банковского учреждения по управлению имеющимися ресурсами и возможностями. Результаты работы могут быть использованы банковскими учреждениями для
развития методологии анализа и обоснования инновационных проектов и принятия на их основе управленческих решений. Предлагаемая система показателей состояния и управления банковским потенциалом может быть использована как контролирующими органами, так и юридическими и физическими лицами при принятии различного рода решений в отношении той или иной кредитной организации. Результаты работы представляют для банковских учреждений практический интерес с позиции совершенствования их функционирования, а для их клиентов и контрагентов - возможности получения более полной и достоверной информации об имеющемся у банка потенциале.
Результаты работы могут быть использованы при преподавании смежных учебных курсов финансово-кредитной и управленческой проблематики.
Апробация и внедрение.Основные теоретические и методологические положения диссертации нашли отражение в статьях, использовались в качестве лекционного материала курсов, читаемых на кафедре общего менеджмента и статистики фирм Московского государственного университета экономики, статистики и информатики.
Публикации.Основные положения диссертации изложены в 3 статьях в Сборнике научных трудов кафедры общим объемом 1,6 печатных листа.
Цель и задачи определили структуру работы. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, приложений и списка использованной литературы.
В главе 1 «Потенциал хозяйствующих субъектов как управленческая категория» исследован потенциал хозяйствующих субъектов в современном менеджменте, исследовано его определение для хозяйствующих субъектов. Кроме того, банковский потенциал
представлен как объект исследования и управления; характеризуются его состав, носители, место в системе социально-экономического потенциала страны; определяются задачи, методологические проблемы его оценки и направления анализа. Отмечены особенности подхода к определению потенциала кредитных учреждений с учетом специфики функционирования и развития банковского сектора в России, где основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

Исследование потенциала хозяйствующих субъектов в современном менеджменте

Управление организационной структурой - основа деятельности любой хозяйственной единицы. По нашему мнению, именно через управление организационной структурой, через взаимодействие подразделений банка, делегирование полномочий между работниками, уровень профессиональной, психологической, этической подготовки сотрудников проявляется способность оперативно принимать решения по всему спектру банковских проблем, вырабатывать стратегию и тактику развития. Высокая степень взаимосвязи между организацией работы банка и всесторонней подготовленностью сотрудников, с одной стороны, и результатами деятельности кредитного учреждения - с другой, предопределяет значение интеллектуальных ресурсов как составляющей банковского потенциала.
Такое утверждение должно являться аксиомой для управленческой науки. Однако практика формирующихся и уже функционирующих рыночных структур и даже институтов противоречит этому теоретическому положению. Такое случается на любых предприятиях (в том числе и в финансовой сфере). Бывшая «номенклатура», возглавившая управленческие структуры многих рыночных хозяйственных единиц и даже межотраслевых комплексов, как правило, придерживается мнения, что практически все их сотрудники должны быть «многостаночниками», а менеджеры среднего звена должны совмещать управленческую работу с работой рядового сотрудника, при этом руководство предприятием должно осуществляться на основе жесткого единоначалия. Следствием такого подхода является, например:
жесткая централизация власти, что зачастую скрывает за собой неумение руководителя предприятия делегировать полномочия;
минимизация расходов на оплату труда сотрудников путем приема на работу «дешевых» менеджеров среднего и низшего звена, зачастую приводящая к ошибкам в процессе работы, которые, в свою очередь, приводят к значительным убыткам.
В процессе «роста» учреждения необходимо будет производить ротацию кадров, так как люди, которые выполняли функции менеджера чисто номинально, не будут способны работать в системе, в которой делегирование полномочий не является пустым словом.
Рыночные потребности ставят перед управленческими структурами следующие задачи:
1. Сделать работу предприятия эффективной путем делегирования полномочий и ответственности и недопущения дублирования функций.
2. Ввести эффективные механизмы контроля за качеством работы структурных подразделений предприятия.
3. Повысить эффективность работы с помощью разного рода стимулов.
Профессор А.Р. Алавердов справедливо подчеркивает необходимость учета «фундаментальных положений зарубежного опыта -не рабочее место под конкретного сотрудника, а сотрудник нанимается на рабочее место с изначально установленными требованиями к профессиональным и личностным качествам кандидата на его замещение»1.

Анализ структуры банковского потенциала и факторов, влияющих на его формирование и управление им

Для объективной оценки и анализа структуры банковского потенциала и в дальнейшем управления им необходимо решить ряд перспективных задач:
определение банковского потенциала и его составляющих как управленческой категории и объекта изучения;
выявление состава и объема носителей банковского потенциала;
разработка системы показателей банковского потенциала и методов их исчисления с целью характеристики объема ресурсов, их качества, сбалансированности и других параметров, определяющих потенциал;
характеристика трудового потенциала;
характеристика интеллектуального потенциала;
характеристика социальных аспектов банковского потенциала;
разработка методологии оценки потерь в результате неэффективного использования имеющихся возможностей и способностей;
оценка «теневых» возможностей банковской деятельности;
разработка методологии оценки эффективности применения банковского потенциала;
определение факторов укрепления банковского потенциала в условиях рынка и разработка методов определения его влияния на экономический рост.
К числу основных факторов, определяющих наращивание банков