Ильин Артур Владимирович. Развитие российской системы финансового мониторинга в условиях цифровизации экономики

Краткое описание

Ильин, Артур Владимирович.
Развитие российской системы финансового мониторинга в условиях цифровизации экономики : диссертация ... кандидата экономических наук : 5.2.4. / Ильин Артур Владимирович; [Место защиты: ФГБОУ ВО «Ростовский государственный экономический университет (РИНХ)» ; Диссовет Д 212.209.XX (24.2.373.01)]. - Ростов-на-Дону, 2023. - 195 с. : ил.

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ
ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«РОСТОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ
(РИНХ)»
На правах рукописи
Ильин Артур Владимирович
РАЗВИТИЕ РОССИЙСКОЙ СИСТЕМЫ
ФИНАНСОВОГО МОНИТОРИНГА
В УСЛОВИЯХ ЦИФРОВИЗАЦИИ ЭКОНОМИКИ
Специальность 5.2.4 - финансы
ДИССЕРТАЦИЯ
на соискание ученой степени
кандидата экономических наук
Научный руководитель: доктор экономических наук, доцент Евлахова Юлия Сергеевна
Ростов-на-Дону - 2023
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РАЗВИТИЯ 17 ФИНАНСОВОГО МОНИТОРИНГА
И ЕГО АНАЛИТИЧЕСКОГО ИНСТРУМЕНТАРИЯ
1.1. Генезис российской системы финансового мониторинга: 17
эволюция и преемственность
1.2. Институциональный подход к формированию 32
инструментария финансового мониторинга
2. АНАЛИЗ ПРИОРИТЕТОВ РАЗВИТИЯ 50
РОССИЙСКОЙ СИСТЕМЫ ФИНАНСОВОГО
МОНИТОРИНГА В УСЛОВИЯХ ЦИФРОВИЗАЦИИ ЭКОНОМИКИ
2.1. Оценка состояния и тенденций развития 50
российской системы финансового мониторинга
с учетом распространения цифровых технологий
2.2. Идентификация и оценка уязвимости 71
российских финансовых организаций к риску отмывания денег
2.3. Мониторинг структуры собственности российских банков 91 в целях ПОД/ФТ: возможности применения нейросетевого подхода
2.4. Цифровые финансовые инновации и инструменты противодействия 101 финансированию терроризма
3. ИМПЕРАТИВЫ ЦИФРОВОЙ ТРАНСФОРМАЦИИ 114 РОССИЙСКОЙ СИСТЕМЫ ФИНАНСОВОГО
МОНИТОРИНГА
3.1. Трансформация модели финансового мониторинга в России 114 под воздействием цифровизации
3.2. Совершенствование аналитического инструментария 127
противодействия финансированию терроризма в условиях цифровизации экономики
3.3. Разработка и обоснование предложений 135
по приоритетным направлениям развития российской системы финансового мониторинга
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 143
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 150
ПРИЛОЖЕНИЕ А 180
ПРИЛОЖЕНИЕ Б 183
ПРИЛОЖЕНИЕ В 185
ПРИЛОЖЕНИЕ Г 190
ПРИЛОЖЕНИЕ Д 191
ПРИЛОЖЕНИЕ Е 193

Список литературы

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Первая половина 2020-х гг. ознаменовалась испытаниями для российской экономики и финансовой системы, а значит, и для российской системы финансового мониторинга. В 2020-2021 гг. Россию и мир потрясла пандемия новой коронавирусной инфекции, которая нарушила стабильное функционирование и мировой экономики, и экономик отдельных стран. В 2022-2023 гг. геополитическое противостояние коллективного Запада и России перешло в «горячую» фазу. В стремлении уничтожить российскую экономику и финансовую систему странами Запада было введено беспрецедентное количество персональных, секторальных, отраслевых санкционных ограничений. Одной из важнейших угроз национальной финансовой безопасности, вызванных санкциями, оказалась потеря финансового суверенитета страны.
Эффективность мер противодействия новым рискам и угрозам зависит в том числе и от состояния российского финансового мониторинга, который, согласно результатам взаимной оценки ФАТФ, отвечает преимущественному большинству требований международных стандартов ПОД/ФТ.
Проведенное нами исследование базировалось на идее о том, что структурные особенности новых и существующих вызовов и угроз в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма требуют расширения инструментария финансового мониторинга на основе институционального подхода, исследования новых направлений развития финансового мониторинга в институциональном аспекте и разработки предложений по его совершенствованию и обеспечению условий его развития.
В первой главе диссертационной работы исследованы теоретико-методологические аспекты развития финансового мониторинга и его аналитического инструментария. В рамках анализа теоретических основ нами сформулировано авторское определение финансового мониторинга и определены его принципы. Изучение истории развития финансового мониторинга в России позволило нам выделить критерий периодизации - «сдвиги в системе финансового мониторинга в ответ на сдвиги в структуре вызовов и угроз», в соответствии с которым проведена этапизация. Особое внимание в работе уделено современному этапу, отличительной характеристикой которого стала цифровая трансформация экономики. Внедрение цифровых технологий коренным образом меняет многие сферы экономики, включая финансовую. Не остается в стороне и финансовый мониторинг, цифровизация приводит к изменениям в финансово-хозяйственной деятельности субъектов первичного финансового мониторинга, меняет форматы и способы взаимодействия органов государственного финансового мониторинга, способствует расширению способов обработки информации для финансовых расследований и надзора за соблюдением «антиотмывочного» законодательства.
В работе проведено расширение инструментария финансового мониторинга на основе методов институционального анализа. Классификация инструментов финансового мониторинга в соответствии с их содержательными компонентами, систематизированная нами, содержит блок аналитических инструментов, который дополнен нами инструментарием институционального анализа, а именно: «матрицами визуализации», логическими моделями, институтограммами, функциональными матрицами. Мы использовали указанные инструменты институционального анализа для изучения разных аспектов финансового мониторинга, что в конечном итоге позволило обоснованно утверждать их применимость для анализа процессов и явлений сферы противодействия отмыванию доходов и финансированию терроризма. Так, на основе инструмента «функциональная матрица» нами разработана соответствующая матрица анализа функций Росфинмониторинга, на основе которой определено качество делегирования полномочий, выявлены каналы и форматы передачи информации, значимые для реализации его функций. Матрица визуализации использована в диссертации для исследования взаимодействия российского финансового мониторинга с национальными и наднациональными структурами в сфере противодействия финансированию терроризма. На основе такого инструмента институционального анализа, как институтограмма, проведено изучение российской модели финансового мониторинга и выявлено ее эволюционирование в направлении снижения уровня формализации.
Таким образом, научные результаты, полученные в первой главе, стали теоретико-методическим базисом дальнейшего исследования.
Во второй главе диссертационной работы нами идентифицированы и проанализированы приоритеты развития российского финансового мониторинга с учетом целей развития российской системы ПОД/ФТ и в ответ на новые вызовы и угрозы. Структура приоритетов развития российского финансового мониторинга, по нашему мнению, включает следующие элементы:
- укрепление российской системы финансового мониторинга и развитие международного сотрудничества в сфере ПОД/ФТ;
- минимизация рисков использования российской финансовой системы в целях ОД/ФТ, а также выявление потенциальных зон уязвимости к ОД/ФТ в российской финансовой системе;
- противодействие использованию российского экономического пространства в целях финансирования терроризма;
- использование преимуществ цифровизации и минимизация ее негативных последствий.
В результате анализа современного состояния российской системы финансового мониторинга и оценки тенденций ее развития были получены следующие выводы.
Во-первых, с точки зрения анализа деятельности ключевого института системы финансового мониторинга - Росфинмониторинга - выявлены области деятельности, которые являются «очагами» противоправных действий по отмыванию денежных средств и финансированию терроризма. На основе анализа проектов цифровизации выделены ключевые направления цифровой трансформации российской системы финансового мониторинга: контрольно - надзорная деятельность, взаимодействие надзорных органов, аналитическая работа финансовой разведки, информационное взаимодействие с подотчетными организациями. С учетом тенденции распространения ИИ рассмотрены возможности и риски применения ИИ в государственном и первичном финансовом мониторинге.