Использование судебно-экономической информации в методике выявления и раскрытия преступлений в банковской сфере

Краткое описание

Год:

2009

Автор научной работы:

Воронов, Сергей Сергеевич

Ученая cтепень:

кандидат юридических наук

Место защиты диссертации:

Нижний Новгород

Код cпециальности ВАК:

12.00.09

Специальность:

Уголовный процесс; криминалистика и судебная экспертиза; оперативно-розыскная деятельность

Количество cтраниц:

231

Оглавление диссертациикандидат юридических наук Воронов, Сергей Сергеевич

Введение.
Глава 1. Судебно-экономическая информация как объекткриминалистическогоисследования по делам опреступленияхв банковской сфере.
§ 1. Общая концепциясудебно-экономическойинформации:.
§ 2. Особенности получениябанковскойинформации.
§ 3. Методика криминалистического анализа экономическойинформациис целью раскрытия преступлений,совершаемыхв банковской сфере.
Глава 2. Выявление и раскрытиепреступлений, причиняющих ущерб кредитным организациям.
§ 1. Понятие и особенности преступлений, влияющие на формирование судебно-экономической информации.
§ 2.Использованиесудебно-экономической информации при выявлении и раскрытии преступлений,причиняющихущерб банку.
Глава 3. Выявление преступлений в банковскойсфере, представляющих угрозу экономической безопасности государства.
§ 1. Характерные черты преступлений,посягающихна экономическую безопасность государства.
§ 2. Источники получения судебно-экономической информации.
§ 3. Использование документов клиентских организаций придоказываниии выявлении преступлений.

Введение диссертации (часть автореферата)На тему "Использование судебно-экономической информации в методике выявления и раскрытия преступлений в банковской сфере"

Актуальность темы диссертационного исследования. В экономике РФ особое- место отведено банковской, системе как важнейшему институту кредитно-финансовой сферы. Банковская система предназначена: для обеспечения стабильности, цен и устойчивости национальной» валюты, обеспечения бесперебойного и- надёжного функционирования, платёжной системы, проведения единой" денежно-кредитной политики, организации и осуществления валютного регулирования* и валютного контроля в стране. Всестороннее обеспечение безопасности банковской сферы- является обязательным условием нормального функционирования экономики страны, важнейшим обстоятельством' обеспечения экономической- безопасности РФ и поэтому, входит в число важнейших функций государства.
Правонарушенияв сфере финансовой и банковской деятельности представляют серьезную угрозу экономическим интересам всего общества. Анализ обстановки, складывающейся в сфере кредитно-финансовых отношений; свидетельствует о неослабевающем внимании криминалитета к институтам финансового посредничества. «Грязные деньги» нарушают общепризнанные нормы экономической деятельности, принципы рыночной экономики, способствуюткриминализациихозяйственной^ деятельности, являются питательной средой для организованной»преступности, в том числе терроризма.
Обналичивание денежных средств с использованием фирм-посредников и фирм-«однодневок» с цельюуклоненияот уплаты налогов приобрело воистину грандиозные масштабы. Как признают представители органов власти и многие исследователи данной проблемы, «чёрный бизнес», в который вовлечены и банковские структуры, представляет несомненную угрозу экономической безопасности государства.
Особую обеспокоенность вызывает тот факт, что в практике борьбы спреступлениямив финансово-кредитной системе наблюдается неуклонная тенденция к спаду. Согласно официальной статистикеМВДв 2006 году: выявлено - 118 617преступлений, направлено'в суд — 54 417 уголовных дел, привлечено к уголовной ответственности - 10 165 человек; в 2007 году: выявлено - 101 557 преступлений, направлено в суд — 51 108 уголовных дел, привлечено к уголовной ответственности — 8 329 человек; в 2008 году: выявлено — 98 943преступления; направлено в суд — 49 115 уголовных дел, привлечено к уголовной ответственности - 7 203 человека1.
Одновременно анализ статистических данных показывает, что при раскрытии преступлений» именно в кредитно-финансовой сфере органы внутренних дел испытывают наибольшие затруднения. Это подтверждается тем, что в отличие от других направлений работы, удельный вес направленных дел в суд в общем количестве зарегистрированных преступлений за указанный период времени не превышает 50%.
Особая опасность и реальные трудности практики раскрытия преступлений в финансово-кредитной сфере, основу которой составляют банковские структуры, требуют от юридической науки адекватных реакций. Реагировать на ситуацию должна ^криминалистическаянаука.
В частности, требуется активизировать соответствующие прикладные исследования в той областикриминалистическихзнаний, которые изучают механизмыследообразованияи способы обнаружения неявных признаков преступлений в системах экономической информации. Применительно к сфере преступлений,совершаемыхпод видом законных банковских операций, такие исследования на монографическом уровне не проводились.
Указанные обстоятельства, обусловливающие актуальность рассматриваемой проблемы, и послужили основанием для выбора темы настоящего диссертационного исследования.
Степень научной разработанности проблемы. Проведение разносторонних исследований по данной проблеме, осуществленное в
1 Официальная статистика МВД (http://www.mvd.ru/stats/). последние годы, объясняется особой актуальностью вопросов борьбы с преступлениями в банковской сфере.
Криминологическиеи уголовно-правовые аспекты борьбы с указанными преступлениями исследовали А.В.Бондарь, А.В. Зайцев, П.А. Кобзев, Н.Г.Кутьин, В.Д. Ларичев, М.И. Мамаев; А. Мамедов, P.O. Рогалёв, А.В.Щербакови другие ученые.
Криминалистическимпроблемам борьбы с преступлениями в банковской сфере посвящены работы Г.А. Абдировой, М.В.Белова, Т.Б. Беркинбаева^ Н.А. Даниловой, Е.А.Ерахтиной, О.А. Луценко, А.К. Мигунова, А.И.Миненко, И.А. Моисеевой, М.А. Неймарк, О.Г. Никулыниной, В.И.Отряхина, А.Н. Рогожкина, О.А. Самсоновой, А.Н. Чеботарёва, Д.А. Чеботарёва и некоторых других ученых.
Вопросы использования экономической информации при раскрытии преступлений нашли свое отражение в исследованиях Н'.В. Башировой, С.П.Голубятникова, С.Г. Еремина, С.Ю. Журавлева, В.П.Кувалдина, П.К. Поппонаса, В.Г. Танасевича, А.А.Толкаченко, А.А. Юдинцева и других ученых.
Проблемыкриминалистическойдиагностики преступлений на основе экономической информации исследовались в трудах С.П.Голубятникова, В.Г. Танасевича, А.Н. Мамкина, В.А, Тимченко, И.Л.Шраги, Г.А. Шумака и других ученых.
Механизм возникновения и обнаружения следовых картин экономических преступлений на основе информационного подхода разрабатываются в трудах М.К. Каминского и ряда представителей возглавляемого им научного направления.
Во многих названных исследованиях отмечалась закономерность проявления признаков этих преступлений в системах экономической информации. Однако система этих признаков, которая может обозначаться как судебно-экономическая информация, а также методика их использования применительно к банковской сфере, специальному исследованию не подвергалась, что и вызывает необходимость ее детального изучения.
Названные обстоятельства обусловили выделение объекта и предмета исследования:
Объектом диссертационного^ исследования являютсяпреступнаядеятельность в банковской сфере и деятельностьправоохранительныхорганов по выявлению ирасследованиюданной категории преступлений с использованием системы судебно-экономической информации.
Предмет исследования составляют закономерности возникновения, обнаружения и использования» судебно-экономической информации при выявлении и.расследовании преступлений, совершаемых в банковской сфере. С учётом объёма исследуемой- проблемы основное внимание в диссертации уделено использованию судебно-экономической информации на стадии уголовногопреследования, предшествующей возбуждению уголовного дела.
Цели диссертационного исследования — установление и познание закономерностей отражения элементов ^преступной' деятельности в системе банковской судебно-экономической* информации; установление и познание приёмов обнаружения икриминалистическогоисследования судебно-экономической информации, отражающей признаки преступлений, совершаемых в банковской сфере; установление-объективных и субъективных факторов, влияющих на эффективность использования банковской судебно-экономической информации и выработка предложений, направленных на их нейтрализацию.
Указанные цели диссертационного исследования обусловили постановку и решение следующих задач:
- с позиции закономерностей, изучаемых криминалистической наукой, сформулировать понятие судебно-экономической информации, определить ее методологическую основу и содержание; выявить особенности криминалистического анализа4 судебно-экономической информации как средства прогнозирования и обнаружения следовых картин преступлений в банковской сфере; исследовать закономерности возникновения судебно-экономической информации присовершениипреступлений, причиняющих ущерб экономическим интересам банковских учреждений; выявить закономерности обнаружения и использования такой информации в процессе выявления и раскрытия преступлений; исследовать практику использования судебно-экономической информации в целях раскрытия преступлений, связанных слегализацией(отмыванием) преступных доходов инезаконнымобналичиванием денежных средств, выявить пути её совершенствования; при необходимости внести предложения по совершенствованию действующего законодательства и системуподзаконныхнормативных актов, регулирующих взаимодействие органов внутренних дел сРосфинмониторингоми контролирующими подразделениями Центрального Банка РФ.
Методологическую основу диссертационного исследования составил диалектический метод, являющийся основой познания явлений объективной действительности в их взаимосвязи и развитии. В процессе исследования применялись общенаучные методы, такие как анализ и синтез, логический, индукция и дедукция, моделирования, системно-структурный. Использовались также частные методы научного познания, такие как конкретно-социологический, сравнительный, системный, статистический. Основными методами сбора эмпирического материала были избраны конкретно-социологический метод (анкетирование, интервьюирование) и сравнительно-статистический анализ документов, содержащих сведения, характеризующие состояние борьбы с преступлениями в банковской сфере, а также применялся контент-анализ.
Теоретической базой исследования послужили фундаментальные труды по общей теории права, науки уголовного права, уголовно-процессуального права,криминалистики, общей теории оперативно-розыскной деятельности таких ученых, как: Т.В.Аверьянова, В.К. Бабаев, В.М. Баранов, Р.С.Белкин, И.А. Возгрин, Б.В. Волженкин, И.Ф.Герасимов, С.П. Голубятников, Л.Я. Драпкин, М.К.Каминский, Л.П. Климович, В.Я. Колдин, Ю.Г.Корухов; В.П. Кувалдин, А.П. Кузнецов, В.Д.Ларичев, Е.С. Леханова, А.Ф. Лубин, А.Г.Маркушин, В.А. Образцов, Я1В. Орлов, П.И.Панченко, Н.С. Полевой, М.П. Поляков, П.К. Понпонас, Е.Р.Российская, Г.К. Синилов, В.Г. Танасевич, В.А.Тимченко, А.В. Федулов, И.Л. Шрага, Г.А.Шумак, и др.
Нормативно-правовую базу исследования составилиКонституцияРоссийской' Федерации, федеральные конституционные законы, нормы уголовно-процессуального, уголовного законодательства Российской Федерации,РСФСР; стран СНГ, а также нормативные актыПрезидентаРФ, органов законодательной иисполнительной^ власти, постановления и определения высших органовсудебнойвласти, имеющие отношение крегламентациидеятельности правоохранительных органов- по борьбе с преступлениями в банковской сфере.
Эмпирической базой исследования явились материалы диссертационных исследований, журнальные публикации и научныестатьипо данной тематике; материалы судебно-следственной практики. В ходе исследования изучены материалы 84 уголовных дел, производство по которым велось в различных регионах России; по специально разработанным анкетам проведено анкетирование 129 сотрудников оперативных подразделений органов внутренних дел, выполняющих функции по борьбе с преступлениями в финансово-кредитной системе. Использовался также личный опыт диссертанта по оперативному обслуживанию банков Нижегородской области.,
Научная новизна диссертационного исследования определяется тем, что диссертантом впервые на монографическом уровне предпринята попытка исследовать методологию криминалистического анализа судебноэкономической' информации, а также использования модельной и натуральной судебно-экономической информации на отдельных стадиях обнаружения и раскрытия преступления.
G помощью такого подхода к исследуемой проблеме в диссертации удалось выявить новые пути использования судебно-экономической информации при раскрытии преступлений, совершаемых под видомзаконныхбанковских операций. В. работе проведён анализ ряда факторов:, затрудняющих использование судебно-экономической информации в практической деятельности органов внутренних дел по выявлению и раскрытию преступлений в банковской сфере, и предложены пути по их нейтрализации.
На^защиту выносятся следующие основные положения:
1. Понятие судебно-экономической информации как системы неявных сигнальных признаков, преступлений, обнаруживаемых в учётно-отчётной документации.
2. От сигнальных признаков необходимо отличать, собственно следы экономических и налоговых преступлений; таковыми являются записи в документах бухгалтерского учёта; финансовой и налоговой отчётности, которые создают ложные представления о хозяйственной деятельности и её фактических результатах.
3. Авторская позиция о соотношении экономических и экономико-криминалистических методах как способах обнаружения и исследования судебно-экономической информации. В: отличие от экономических, экономико-криминалистические методы всегда' базируются на модельных представлениях о закономерностях отражения конкретного способасовершенияпреступления в системе экономической информации.
4. Судебно-экономическая информация проявляется в форме документальных, учётных и экономических несоответствий. Учётные несоответствия представляют собой изменения в структуре экономической информации, документальные и экономические несоответствия проявляются в её содержании. Для обнаружения судебно-экономической информации используются не только внутренние, но и внешние несоответствия.
5. В- банковской сфере функционирует как потенциальная, так и актуализированная судебно-экономическая информация. В процессе раскрытия ирасследованияпреступлений в банковской сфере возможно использование судебно-экономической информации в качестве ориентира для поиска, и в качестве' средства-.доказывания^ преступления. Одним из средств актуализации потенциальной судебно-экономической информации является» экономико-криминалистический анализ.
6. При раскрытии преступлений, совершаемых под видом законных банковских операций, используется как общая для любых организаций, так и специфичная судебно-экономическая информация. Под специфичной предлагается4 понимать судебно-экономическую информацию, возникающую в процессе отражения результатов взаимодействия дезинформации и экономической' информации в содержании > банковских документов, оформляющих кредитные, расчётные и депозитные операции.
7. Ввиду закрытости банковской системы основная схема раскрытия преступлений (от оперативной информации к документам, а затем к официальным проверкам) реализуется недостаточно эффективно. Улучшению ситуации могло бы способствовать внесение отдельных изменений в ФЗ «О банках и банковской деятельности».
8: Для* активизации борьбы с особо опасными преступлениями,совершаемымив банковской сфере, требуется реализовывать вторую по значимости схему раскрытия преступлений (от аналитических мероприятий к оперативно-розыскным, и затем к действиям, регламентируемым уголовно-процессуальным законодательством). В этих целях необходима разработка совместных приказов МВД, Центрального Банка РФ4 иРосфинмониторинга, регламентирующих взаимодействие указанных органов, направленное на эффективное обеспечение экономической безопасности государства в банковской сфере.
5 И
I ■i
Теоретическая значимость результатов исследования заключается в том, что они позволяют путем разграничения понятий экономической и судебно-экономической информации более полно раскрыть механизм возникновения' и обнаружения специфических, признаков и следов преступлений в банковской сфере. Тем самым материалы диссертации вносят определённый вклад вкриминалистическоеучение о механизме возникновения следов преступлений в системе экономической информации и методике их использования при раскрытии преступлений.
Разработанные на этой* основе рекомендации по работе с учётными документами могут, по мнению автора, быть включены в содержание частной криминалистической методики расследования преступлений в банковской сфере.
Практическая значимость исследования определяется его прикладным характером: В5* диссертации рассмотрены методические приёмы обнаружения-и исследования судебно-экономической информации, а также рекомендации по их применению в оперативно-следственной- практике. Основное внимание уделено обнаружению и раскрытию «глубоко замаскированных преступлений,причиняющихущерб экономической безопасности государства.
Методические рекомендации, разработанные в рамках диссертационного исследования, могут быть использованы в деятельности подразделений органов внутренних дел, выполняющих функции по борьбе с преступлениями в финансово-кредитной сфере.
Апробация и практическая реализация результатов диссертационного исследования. Основные выводы и рекомендации по материалам диссертации нашли отражение в шести опубликованных автором работах, одна из которых - в издании, рекомендованномВАКМинобрнауки РФ.
Результаты исследования освещались в выступлении диссертанта на Международной научно-практической конференции «Легализацияпреступных доходов как угроза экономической безопасности России: теория, практика, техника гармонизации международно-правовых и национальных механизмовпротиводействия», проходившей в Нижнем Новгороде в период с 26 по 28 июня 2008 года, научных сообщениях на заседаниях кафедры судебной бухгалтерии и специальной экономической подготовки Нижегородской академии МВД России (2006-2009 гг.).
Основные материалы исследования также внедрены в практическую деятельностьГУВДНижегородской области, УВД по г. Перми, а также используются в учебном процессе Нижегородской академии МВД России при преподавании курсов «Судебнаябухгалтерия», «Экономико-криминалистический анализ», «Основы судебно-экономическойэкспертизы».
Структура диссертации обусловлена объектом, предметом, целью и задачами исследования. Диссертация состоит из введения, трёх глав, включающих в себя восемь параграфов, заключения, библиографии и приложений.

Список литературы

Заключение диссертациипо теме "Уголовный процесс; криминалистика и судебная экспертиза; оперативно-розыскная деятельность", Воронов, Сергей Сергеевич

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Итогом диссертационного исследования являются определенные результаты, имеющие значение для повышения эффективности раскрытия ирасследованияпреступлений в банковской сфере. Наиболее значимыми из них являются следующие.
1. Понятие судебно-экономической информации, рассмотренное в контексте скриминалистическимикатегориями след, признаки следа и следовые картиныпреступления.
Под судебно-экономической информацией следует понимать видкриминалистическизначимой информации, который образует систему неявных сигнальных признаковпреступлений, для обнаружения и исследования которых необходимы, специальные экономико-криминалистические знания. Возникает судебно-экономическая информация при взаимодействии объектов (преступнойдеятельности и. экономической информации), однако, до появления её потребителя носит потенциальный* характер. И только анализ судебно-экономической информации лицом, обладающим специальными познаниями, позволяет её актуализировать.
Судебно-экономическая информация* включает в себя информацию о признаках следов преступлений и информацию о признаках способасовершенияпреступления. В качестве следа экономического преступления, материализованного в знаковой форме, следует считать записи ^ в документах бухгалтерского учёта, финансовой и налоговой отчётности, которые создают ложные представления о хозяйственной деятельности и её фактических результатах. А в качестве информации о следах экономического'преступления целесообразно считать структурные несоответствия, возникающие в системе экономической информации, которые принято подразделять на документальные, учётные и экономические. Что касается признаков способа совершения преступления, то они проявляются во взаимосвязи структурных несоответствий, а также в неявных особенностях содержания^ экономической информации.
2. О' соотношении видов деятельности покриминалистическойдиагностике преступлений на основе экономической информации и покриминалистическомуисследованию судебно-экономической информации.
Криминалистическуюдиагностику можно рассматривать в качестве средства'обнаружения судебно-экономической информации. Особая роль при этом отведена экономическим и экономико-криминалистическим» методам. Последние базируются на модельных представлениях о закономерностях отражения конкретного способа совершения преступления в системе экономической информации, что обусловливает возможность их использования в качестве средства актуализации потенциальной^ судебно-экономической информации.
Криминалистическоеисследование судебно-экономической информации имеет целью создание на основе такой информации* представлений-о следовой картине поделамоб экономических и налоговыхпреступлениях. Объектом криминалистического* исследования судебно-экономической информации являются документальные, учётные и экономические несоответствия, а таюке особенности содержания, возникшие в системе экономической информации под влиянием совершённого преступления. В качестве метода такого исследования применяется сопоставление экономической информации и модельной информации, отражающей признаки преступления. С учётом темы диссертации принципы соответствующих исследований рассматриваются на примерах обнаружения* и раскрытия преступлений, совершённых в банковской сфере.
3. Об особенностях использования судебно-экономической информации при раскрытии преступлений,причиняющихущерб банковским учреждениям.
Анализ материалов уголовных дел по данной категории преступлений показывает, что в зависимости от состава преступной группы, может использоваться как банковская (внутренняя — редкие ситуации, когда состав группы ограничен сотрудниками банка), так и внешняя судебно-экономическая информация, обнаруживаемая в* документах клиентских организаций. Однако наибольшее влияние на формирование особенностей судебно-экономической информации оказывает способ совершения преступления.
На основе проведённого исследования установлено, что ряд преступлений,совершаемыхв-банковской сфере, не имеет особых отличий от прочих экономических преступлений. Специфичными же являются'те из них, которые совершаются под видом банковских операций. Следовательно, можно говорить и о существовании* специфичной судебно-экономической информации, возникающей в процессе-отражения результатов взаимодействия дезинформации и экономической информации в содержании банковских документов, оформляющих кредитные, расчётные и депозитные операции.
Актуализация потенциальной судебно-экономической информации требует использовать специальный* инструментарий, разработанный в пограничных областях экономических и юридических знаний. При этом соответствующие приёмы исследования, применяются с учётом особенностей отражения^ в. экономической информации- признаков, конкретных способов совершения преступлений.
Структуру познавательной деятельности субъекта расследования целесообразно представить в виде некого алгоритма действий, который состоит из обнаружения источников судебно-экономической информации, извлечении этой информации с помощью специальных методов и приёмов, использовании полученных сведений в процессе проведения оперативно-розыскных и проверочных мероприятий, а также на стадии предварительного расследования преступления.
В процессе раскрытия и расследования преступлений в банковской сфере возможно использование судебно-экономической информации как в качестве ориентирующей, так и в качестведоказательственной. Ориентирующая судебно-экономическая информация при выявлении и раскрытии преступлений, причиняющих ущерб банку, используется в целях планирования комплекса оперативно-розыскных и проверочных мероприятий; установления способа преступной деятельности; определения круга учётных документов, в, которых отразились следы преступления;* построения* модели преступной деятельности на основе выявленных признаков.
4. О проблемах использования судебно-экономической информации при раскрытии преступлений, угрожающих экономической безопасности государства.
В' качестве преступлений, совершаемых в банковской сфере и представляющих угрозу экономической- безопасности государства, наряду с операциями^ полегализациидоходов, добытых преступным путём, следует признать-незаконноеобналичивание денежных средств с использованием фирм-«однодневок». В настоящее^ время1 всё чаще организаторами схем понезаконномуобналичиванию > денежных средств выступают руководители банков. При этом содержание их преступной деятельности заключается в создании условий по незаконному обналичиванию денежных средств.
По нашему мнению и мнению подавляющего большинства практических оперативных сотрудников (88%) за незаконное обналичивание денежных средств, следует ввести уголовную ответственность. Причём необходимо создать самостоятельный состав в УголовномкодексеРФ; так как предпринимаемые в настоящий момент на практике попыткиквалифицироватьподобные деяния- по* существующимстатьямУК РФ носят несистемный характер; что затрудняетправоприменительнуюдеятельность.
Банковская информация относится к категории сведений, составляющих банковскуютайну, что является главной особенностью получения и использования^такой информации. В. связи с этим обстоятельством на практике становится трудно получить оперативную информацию о банковских операциях и, таким образом, реализовать основную схему раскрытия преступлений (от оперативной информации к документам). В интересах повышения эффективности выявления и раскрытия преступлений в банковской сфере, по нашему мнению и мнению практических оперативных сотрудников, целесообразно4 внести изменения в ч. 3' ст. 26 ФЗ «О банках и? банковской деятельности», которые бы позволяли подразделениям*ОВД, осуществляющим функции по- борьбе слегализацией? преступных доходов; получать.сведения по операциям и счетам, юридических лиц и индивидуальных; предпринимателей на основании запроса:
В связи с; закрытостью; банковской системы следует более- широко в дополнение; к основной* схеме (от оперативной^ информации? к документам) использовать вторую- вспомогательную схему, раскрытия: преступлений? - от аналитической информации к; оперативно-розыскным; мероприятиями и затем к организации; официальных проверок. Широко; применяемая'; сегодня схема, характеризующая взаимодействиеРосфинмониторингаи ЦБ РФ — от аналитической информации^ к официальным; проверкам;, представляется ущербной;
Диссертант солидаризируется с предложениями- отдельных, авторов онаделенииРосфинмониторинга: статусом; органам дознания; однако,, этим не ограничивается и предлагает признать указанный орган субъектом оперативно-розыскной деятельности. Другой» перспективный путь видится, в усилении взаимодействия; прежде всего* информационного, сРосфинмониторингоми Центральным Банком; РФ.' В' этих целях необходима, разработка, совместных приказовМВД; Банка; России и Росфинмониторинга,. регламентирующих такое взаимодействие.
В современных условиях, для? выявления преступлений, совершённых в банковской сфере, целесообразно более полно использовать независимые — внешние по отношению к банку — источники судебно-экономической информации:; данныерегистрационногои статистического учёта;, а также данные, обнаруживаемые в экономической информации, имеющейся в клиентских организациях.
Автор осознаёт, что многие положения диссертации носят постановочный характер' и по; всей видимости потребуют дополнительных исследований. Нельзя исключать и появление новых подходов к: определению судебноэкономической информации. Вместе с тем диссертант надеется, что материалы его исследования будут учтены в других научных разработках, посвященных методике выявления и раскрытия преступлений, совершаемых в банковской сфере, а предложенные методические рекомендации окажутся полезными для практической деятельности по раскрытию этой категории особо опасныхпротивоправныхдеяний.

Список литературы диссертационного исследованиякандидат юридических наук Воронов, Сергей Сергеевич, 2009 год

1. ГражданскийкодексРФ. Часть вторая. От 26 января 1996 г. N 14-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. 29 января 1996 г. N 5. ст. 410.
2. Декрет СНЕСРСФСРот 6 июня- 1921 г. «Об отмене ограничений денежного обращения и мерах к развитию вкладной и переводной операций» // СУ РСФСР. 1921. - №52. - Ст. 301.
3. ЗаконСССРот 11 декабря 1990 г. «О банках и банковской деятельности» //Ведомостисъезда-народных депутатов СССР. 1990. - №52. — Ст. 1155.
4. Налоговый кодекс РФ. Часть вторая. От 5 августа 2000 года И 117-ФЗ // "Собрание законодательства РФ", 07.08.2000, N 32, ст. 3340.
5.ПостановлениеПравительства РФ от 23 июня 2004 г. N 307 "Об утверждении Положения о Федеральной службе по финансовому мониторингу" // Собрание законодательства Российской Федерации. 28 июня 2004 г. N,26. ст. 2676.
6. Уголовно-процессуальный кодекс РФ от 18 декабря 2001 г. N 174-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. 24 декабря 2001 г. N 52 (часть I). ст. 4921.
7. Уголовный кодекс РФ от 13 июня 1996 г. N 63-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. 17 июня 1996 г. N 25 ст. 2954.
8. Федеральный!закон; от 12 августа 1995 г. N 144-ФЗ "Об оперативно-розыскной деятельности" // Собрание законодательства-Российской Федерации. 14 августа 1995 г., N 33, ст. 3349. •
9. Федеральный закон РФ от 3 февраля 1996 г. «О внесение изменении и дополнений вгЗаконгРСФСР <<0-банках и банковской деятельности в РСФСР» // Собрание законодательства РФ; 1996: - №6. — Ст. 492.
10. Федеральный; закон РФ от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном Банке Российской! Федерации» // Собрание законодательства? Российской Федерации;. 15;июля 2002 г. N 281ст. 2790k
11. Федеральный!закош РФ от 30.12.2008 г. № 307-Ф3!«Об аудиторской деятельности» // "Собрание законодательства РФ", 05.01.2009, N 1, ст. 15.1.. Нормативные ииные ведомственные акты?
12. ОпределениеКонституционногоСуда РФ от 19.01.2005 г. Ж Ю-О // "Вестник Конституционного;Суда Российской Федерации'', 2005 г., N 3.
13. Письмо Совета Федерации Федерального5 Собрания РФ от 25 ноября 2005 г. N 1-21/1825.
14. Положение ЦБРгот 3 октября2002 г. N 2-П'"0безналичныхрасчетах в Российской Федерации" // «Вестник Банка России» от 28 декабря 2002 г.
15. Приказ-МВД РФ, Минбезопасности РФ, Минфина РФ; ЦБ-РФ от 08.07.1993 г. № 327/270/61/02-117 «О создании Межведомственной комиссии РФ по вопросам сотрудничества банков иправоохранительныхорганов».
16. Приказ-МВД РФ от 4* января 1996 г. N 4 "О реализацииСоглашениямежду МВД России и Ассоциацией российских банков".
17. ПриказМВДРФ и МНС РФ от 22.01.2004 г. №77/ №АС-3-06/36 «Об объявлении Соглашения о взаимодействии-МВД РФ иМНСРФ».
18.Соглашениео взаимодействии между МВД РФ и Центральным банком РФ от 17.05.2004 г.
19.АверьяноваТ.В., Белкнн Р.С., Корухов Ю.Г.,РоссийскаяЕ.Р. Криминалистика: Учебник / Под ред. Р.С.Белкина. — М.: Норма, 2001. 990 с.
20.АгарковМ.М. Основы банковского права; Учение о ценных бумагах. Курс лекций; Научное исследование /АгарковМ.М. 2-е изд. - М.: БЕК, 1994. -350 с.
21.АлексеевА.И., Герасимов С.И., Сухарев А.Я.Криминологическаяпрофилактика: теория, опыт, проблемы. — М.: Норма, 2001. — 496 с.
22.АлешинВ.В., Осмаев КБ. Международные и национальные правовые средства борьбы сотмываниемпреступных доходов. М.: Изд-воРУДН, 1999. -297 с.
23.АндреевС.В. Проблемы теории и практикикриминалистическогодокументирования. — Иркутск: Изд-во Иркут. госуд. эконом, академии, 2001. — 180 с.
24.АрзуманянТ.М., Танасевич В.Г. Бухгалтерскаяэкспертизапри расследовании и судебномразбирательствеуголовных дел. М., «Юрид. лит.», 1975-118 с.
25.БаевО., Жданова О., Самороковский В.ТурчинД.А. Теоретические основы учения о следах вкриминалистике. Владивосток: Изд-во Дальневост. ун-та, 1983.- 187 с.
26. Банковский аудит / Под ред.МамоновойИ. Д. М.: Бухгалтерский учет, 1994. - 123 с.
27.БелкинР.С. Курс криминалистики: Частныекриминалистическиетеории. В 3-х томах. Т. 2 /БелкинР.С. М.: Юристъ, 1997. - 464 с.
28.БелкинР.С. Криминалистика. Проблемы сегодняшнего дня. Злободневные вопросы российскойкриминалистики. М.: Норма, 2001. — 240 с.
29. И.БелкинР.С., Винберг А.И. Криминалистика идоказывание. Методологические проблемы / Белкин Р.С.,ВинбергА.И. М.: Юрид. лит., 1969.-216 с.
30.БертовскийЛ.В., Образцов В.А. Выявление ирасследованиеэкономических преступлений. М.: Изд-во «Экзамен», 2003. — 256 с.
31.ВинбергА.И., Малаховская Н.Т. Судебнаяэкспертология. Общетеоретические и методологические проблемысудебныхэкспертиз: Учебное пособие / Отв. ред. Б.А. Викторов. Волгоград:НИиРИОВСШ МВД СССР, 1979.-183 с.
32.ВолженкинБ.В. Отмывание денег. СПб.: Юридический институт ГенеральнойпрокуратурыРФ, 1998. - 40 с.
33. Выявлениехищенийэкономико-криминалистическими средствами: Учеб. Пособие / Под общ. ред. С.П.Голубятникова, Г.В. Дашкова, В.Г.
34.Танасевича. — Горький: Всссоюз. ин-т по изучен, причин: и; разработке: мер! предупреждения^преступноети; .'19831- 92х.
35.ГолубятниковС.П., Леханова Е.С. Судебная бухгалтериям и основы аудита: Учебник / Под ред. С.П. Голубятникова. М.:Юрид. лит., 2004.-480 с.
36.ГросианР.К. Как вести дела с банками: Кредиты, денеж. вклады, платежный? оборот / Пер. с нем.—М.: Между нар. отношения, 1996.-— 368 с.
37. Данилевский Ю. Ал Аудит: вопросыш: ответы. -••ШгБэгагалтерскишучет, 1993.- 112 с.
38. Действующее;международное право; В >3'т. Т. 3::Разд*.ХУ1Ь- XXIV / сост. Ю.М.Колосов, Э.С. Кривчикова. -М.: МНИМП; 1997.- 832 с.
39. Ерёмин С.Г. Теоретические и практические проблемы использования специальных бухгалтерских познаний поделамо преступлениях в сфере экономики::монография;/ С.Г. Ерёмин: Волгоград::ВА МВД России;,2006. -464 с.
40.ЖелезнякА.С. Материальные следы; важный источниккриминалистической* информации. Понятие, процессуально-правовая; природа: Лекция*/ Железняк;AiCI - 0мск::НИиРИОЮмг ВШМ^МВДССССР; 1975; - 30 с.
41. Заяц Н. Е:, Фисенко Mf К,БондарьТ. Е. и др. Теория финансов. -Минск, Высшая школа. 1998. - 368 с.
42. Использование банковской информации: по делам осокрытиии легализации незаконных доходов: Мётодическое пособие / Под общ. ред. В.М. Баранова^.- Нижний^Новгород: Нижегородская- академия МВД России; 2004. -70 с. .
43.КарякинВ.В1, Махов В.Н. Возбуждение: уголовных дел о налоговыхпреступлениях/ Карякин В.В., Махов В.Н. М.:Юрлитинформ, 2005. - 208 с.
44.КолдинВ.Я., Полевой Н. С.Информационные процессы и структуры в криминалистике / В.Я.Колдин, Н.С. Полевой. -М.: Изд-воМГУ, 1985: 133 с.
45.Криминалистика/ Под ред. И.Ф. Крылова. Л.:ЛГУ, 1976: - 592 с.
46. Криминалистика социалистических стран / Под ред. В:Я:Колдина. -М.: Юрид. лит., 1986. 512 с.
47. Криминалистика. Расследованиепреступленийв сфере экономики: Учебник / Под ред. В.Д.Грабовского, А.Ф. Лубина. Нижний Новгород: Нижегородская высшая школа МВД РФ, 1995. - 400 с.
48. Криминалистика: Учебник. 2-е изд. / Под. ред.ОбразцоваВ.А. М.: Юристъ, 1999.-735 с.
49. Криминалистика: Учебник / Отв. ред. Н.П.Яблоков. — 3-е изд., перераб. и доп.— М.:Юристъ, 2005. — 781 с.
50.Криминология—XX век / Под ред. проф. В.Н.Бурлакова, проф., заслуженного деятеля науки РФ В.П. Сальникова. — СПб.: Издательство "Юридический центр Пресс", 2000. — 554 с.
51. Курс криминалистики. Общая часть / Отв. ред. В.Е.Корноухов. М.: Юрист, 2000. - 784 с.
52. Курс криминалистики.Особеннаячасть. Т. 2 / Отв. ред. В.Е. Корноухов. М., 2004. - 544 с.
53. Кутъин Н.Г. Борьба спреступлениямив кредитно-банковской сфере. -М.: Изд-во Рос. ун-та дружбы народов, 2001. 120 с.
54.ЛаричевВ.Д. Преступления в кредитно-денежной сфере ипротиводействиеим. Учебно-практическое пособие / Ларичев В.Д.; Науч. ред.:ПономаревП.Г. М.: Инфра-М, 1996. - 240 с.
55.ЛенинВ.И. Материализм и эмпириокритицизм.ПСС. Т. 18. М., 1961. - 548 с.
56.ЛубинА.Ф. Криминалистическая характеристика преступной деятельности в сфере экономики: понятие, формирование, использование: Учебное пособие. Н. Новгород: Нижегородская высшая школа МВД России, 1991.-82 с.
57.ЛубинА.Ф. Механизм преступной деятельности. Методология криминалистического исследования: Монография. — Н. Новгород: Нижегородский юридический институт МВД России, 1997. 336 с.
58. Луценко> О.А. Расследование хищений в сфере банковской деятельности: Науч.-практ. пособие / Отв. ред.ХмыровА.А. Ростов н/Д: Изд-во Рост. н/Д ун-та, 1998. - 139 с.
59.МаркушинА.Г. Оперативно-розыскная деятельность необходимость изаконность. — Н. Новгород: Нижегородский юридический институт МВД РФ, 1997.-219 с.
60.МоисееваИ. А. Расследование банковских преступлений: Учебное пособие. Гродно: ГрГУ, 1999. 130 с.
61.НитецкийВ.В. Кудрявцев Н.Н. Аудит предприятия. Методология аудиторской проверки хозяйственно-финансовой деятельности предприятия. Учеб. Пособие. М. Изд-во «Дело». 1996. - 448с.
62. Образцов BiA. Криминалистика: Курс лекций. М.: Право и закон,1996.-448.
63.ОлейникО.М. Основы банковского права: Курс лекций. М.: Юристъ,1997. 423 с.
64.ПодволоцкийИ.Н. Осмотр и предварительное исследование документов. М.: Изд-во «Юрлит-Информ», 2004. - 200 с.
65.ПоллардA.M. Пассейн Ж.Г., Эллис К.Х.,ДейлиЖ.П. Банковское право США. М.: Прогресс, 1992. - 768 с.
66.ПолевойН.С. Криминалистическая кибернетика. Теория информационных процессов и систем в криминалистике: Учебное пособие / Полевой Н.С. М.: Изд-во Моск. ун-та, 1982. - 208 с.
67.СалтевскийМ.В. Криминалистика в современном изложенииюристов. Харьков.: ИМП "Рубикон", 1996. - 432 с.49.'СатуевР. С., Шраер Д.А.,ЯсъковаН.Ю. Экономическая преступность в финансово-кредитной системе. М.: Центр экономики и маркетинга, 2000. -272 с.
68. Сборник документов Совета Европы в области защиты прав человека и борьбы спреступностью/ Сост. Т.Н. Москалькова и др. М.: Спарк, 1998. -388 с.
69.СегайМ.Я., Стрипжа В.К. Судебная* экспертиза материальных следов-отображений (проблемы методологии).»-К.: 1н Юре, 1997. 147 с.
70.СмолъковаИ.В. Проблемы охраняемой* закономтайныв уголовном процессе. М.: Изд-во Луч, 1999. - 335 с.
71. Соколов, А. В. Информационный подход в системе документальных коммуникаций / А. В. Соколов. Л.: Изд-во Ленингр. гос. ун-та, 1987. - 254 с.
72.СтавилоС.П. Квалификация и- предупреждение преступлений,совершаемыхна рынке ценных бумаг: Учебно-практическое пособие. -Краснодар: КЮИМВД РФ, 1999. 98 с.
73.ТосунянГ.А., Выкулин А.Ю., Экмалян A.M. Банковское право Российской Федерации. Общая часть: Учебник /ВикулинА.Ю., Тосунян Г.А., Экмалян A.M.; Под общ. ред.:ТопорнинБ.Н. М.: Юристъ, 1999. - 448 с.
74.ТурчинД.А. Научно-практические основы криминалистического учения о материальных следах/ Дальневосточ. гос. ун-т. Юрид. фак. -Владивосток, 1996. 103с.
75. Фейт Н. Тайная деятельность швейцарских банков. М.: Прогресс, 1986.-318 с.
76.ХлынцовМ.Н. Криминалистическая информация и моделирование прирасследованиипреступлений / Хлынцов М.Н.; Под ред.:ВласенкоВ.Г. -Саратов: Изд-во Сарат. ун-та, 1982. 159 с.
77. Чеботарёв А.Н.Хищенияденежных средств в банках: характеристика, особенности, выявление ипредупреждение: Пособие. М.: ВНИИ МВД РФ, 1998. - 112 с.
78. Чеботарёв А.Н., Чеботарёв Д.А. Экономическаяпреступностьв банковской сфере: характеристика, особенности, предупреждение. Монография /ЧеботаревА.Н., Чеботарев Д.А.; Науч. коне.:ГуровА.И. Воронеж: Научная книга, 2003. - 184 с.
79.ЩербаковА.В. Преступления в банковской сфере. Владивосток, 2001.-92 с.
80. Экономико-криминалистический анализ: Учебное пособие / С.П.Голубятников, А.Н.' Мамкин, В.А. Тимченко. Н.Новгород, 2002. - 120 с.
81.ЯблоковН.П. Криминалистика. — М.: Норма-Инфра-М, 2000. 384 с.
82.ЯсинЕ.Г. Экономическая информация. Что это такое. М., 1976. - 80с.1..Статьи
83.АминовД.И. Защита кредитно-банковских операций отпреступныхпосягательств при электронных платежах / Д.И. Аминов // Журнал российского права. 1999. - № 10. - С. 50 -56.
84.АминоваЭ.М. О совершенствовании правового регулирования банковского аудита в Российской Федерации // Юридическая работа в кредитной организации. Методический журнал. М.: Изд. Дом. "Регламент", 2006.-№ 2.-С. 93-102.
85. Берзинъ. A.M.,ГолубятниковС.П. Криминалистические аспекты и частные методики,' исследования экономических показателей в непроизводственной сфере // Труды ГВШ МВД* СССР.1 Горький, 1981. - С. 96 -106,
86. Гарифуллина Р. Ответственность запреступленияв сфере: финансово-кредитных отношений // Российскаяюстиция. 1997. - № 2. — С. 35 -36.
87.ВикулинА.Ю. О юридическом определении* понятия "банковская операция" // Банковское дело. 1999. - № 4. - С. 20 - 25.
88.ГолубятниковС.П. Системный подход к,проблеме выявления хищений средствами экономического1 анализа // Труды ГВШ МВД СССР: Горький: ГВШ МВД СССР, 1977. - Выпуск,№-9.' - С. 29 - 37. •
89.ЗуевС.В1 Носители информации, используемые в уголовном процессе / Зуев С.В. //Следователь. Федеральное издание. М., 2002. - № 5. - С. 42-44.
90.КалюкА.А., Носков Б.П. О некоторых правовых аспектах сохранности сведений, составляющихслужебнуютайну // Безопасность бизнеса. М.:Юрист, 2005. - № 2. - С. 8-17.
91.ЛапинА.В. Теория информации и некоторые вопросырасследованияпреступлений / Редкол. журн.: Вестн. Белорус, ун-та им. В.И.Ленина. Сер. 3. -Минск, 1987. -37 с.
92.ЛаричевВ.Д. Совершенствование законодательства о борьбе с "отмыванием" денег, полученныхпреступнымпутем // Государство и право. -1992.-№11.-С. 99-107.
93.ЛаричевВ.Д. Объективная сторона незаконного получения кредита / В.Д. Ларичев // Законность. 1997. - № 1. - С. 10 - 14.
94.ЛаричевВ.Д. Правовые меры борьбы с отмываниемнезаконныхдоходов // Законодательство и экономика. 1999. - № 11. - С. 32 - 36.
95.ЛаричевВ.Д., Абрамов В.Ю. Банковские преступления / В.Д. Ларичев, В.Ю.Абрамов// Уголовное право. 1998. - № 1. - С. 106 - 113.
96.ЛаричевВ.Д., Орлова E.Ai Правовые и организационные меры'борьбы слегализациейдоходов, полученных преступным путем //Адвокат. М.: Законодательство и экономика, 2001. - № 12. - С. 3-16.
97. Логинов Е. Борьба с "отмыванием" денег // Законность. М., 1999. - № З.-С. 28-33.
98.ЛопатинВ.Н. Правовая охрана и защита, права натайну. (Начало) / Лопатин В.Н. // Юридический мир. М.: Юрид. мир ВК, 1999. - № 5 - 6. - С. 4250.
99.МамаевМ.И. О квалификации» незаконного "обналичивания" денежных средств // Журнал российского права. 2006. - N 1. - С.27-31.
100. Мамедов А. Объективная сторона, преступлений в сфере банковской деятельности // Уголовное право. М.: Интел-Синтез, 2000. - № 2. - С. 36-40.
101.НиколайчикН.И. Расследование хищений в госсекторе экономики // Криминалистика: Расследование преступлений в сфере экономики: Учебник / Под ред. проф. В.Д. Грабовского и доц. А.Ф.Лубина. Н.Новгород: Нижегородская ВШ МВД России, 1995. - С. 161 - 205.
102. Никулъшина О.Г. Методы исследования банковских документов в уголовномсудопроизводстве// Следователь. — 2002. № 6 (50). - С. 14-18.
103. Никулъшина О.Г. Исследование по уголовным делам банковских документов-доказательств путём производства документальной ревизии и аудиторской проверки // Следователь. 2002. - № 8. - С. 16-17.
104. Олейник OlM. Правовые проблемы,банковской;тайны / Олейник.О. // Хозяйство и право. М'., 1997. - № 7. - С. 147-153.
105.ОрловЯ.В., Танасевич В.Г., Шрага И.Л. Проблема выявления хищений социалистического-имущества// Вопросы борьбы с преступностью: М.: Юрид. лит., 1975. - № 23. - С. 47-63.
106. Рогалев- P. O. Проблемы ответственности за преступления^ в сфере банковской деятельности7/ Журнал российского права.- 20031 - № 10. - С.37-40i
107.СеливановН.А. Сущность,методики расследования» и-ее принципы. // Социалистическая законность. 1976. - N5. - С. 61-64.
108.СтуковС. А. Этика аудитора // Бухгалтерский учет . 1995. - №8.-с.47-50.
109.ТанасевичВ.Г. Теоретические основы методики расследования преступлений / В.Г.Танасевич// Методика расследования преступлений. М., 1976. - 179 с.
110.ТосунянГ.А., Викулин А.Ю< Предмет и» метод банковского права / Викулин А.Ю:, Тосунян F.A. // Государстве н право. М.: Наука, 1998. - № 9 -С. 29-44.
111.ТрусовА.И. Судебное доказывание в- свете идей кибернетики // Вопросы кибернетики и право. М.: Наука, 1967. - С. 20<35.
112. Фегеле В. Финансовая деятельность в Люксембурге: баланс частных и государственных интересов // Адвокат. 1999. - JNa 9. — С. 85 - 98.
113. Фомченков .Т. Гуляй налом // Российская Бизнес-Газета. — 2007. — 27 февраля.
114. Хипюта В.В. Банковская преступность и борьба с ней по законодательству дореволюционной России // Журнал российского права. — 2003.-№4.-С. 141 146.
115.ЦеноваТ.П. О незаконном получении кредита // Закон и право. — 2004. № 7. - С. 62-63.
116.ЯниП. Уголовное преследование запосягательствана средства банков / П. Яни // Законность. 1996. - № 5. - С. 39-45.1. V. Диссертации
117.АйдаровБ.Б. Сущность и правовые формыизъятия(получения) предметов и документовправоохранительнымиорганами: Дис. канд. юрид. наук. М., 1999.-199 с.
118.АндронниковаЕ.Ю. Криминалистическая диагностика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества на основе экономической информации: Дис. канд. юрид. наук. Н.Новгород, 2006. — 197 с.
119.БартеневЕ.А. Защита доказательственной информации в уголовном судопроизводствекриминалистическимисредствами и методами: Дис. канд. юрид. наук. Тюмень, 2007. - 197 с.
120.БеловМ.В. Основы расследования хищений, совершаемых работниками банка с использованием своегослужебногоположения: Дис. канд. юрид. наук. Саратов, 2000. - 213 с.
121.БеркинбаевТ. Б. Особенности выявления и расследования преступлений, совершаемых в сфере банковской деятельности (по материалам Республики Казахстан): Дис. канд. юрид. наук. Челябинск, 2006 г. — 182 с.
122.ГригорьевА.Н. Теоретические аспекты информации и её защиты в предварительном расследовании преступлений: Дис. канд. юрид. наук. -Калининград, 2002. 223 с.
123.ДаниловаН.А. Методика расследования преступлений в сфере банковской деятельности: вопросы теории и практики: Дис. д-ра. юрид. наук. Санкт-Петербург, 2006. — 445 с.
124.ЕрахтинаЕ.А. Видовая методика порасследованиюнезаконного получения банковского кредита излостногоуклонения от погашения кредиторской задолженности: Дис. канд. юрид. наук. Красноярск, 2006. -215 с.
125.КорепановН.В. Проблемы^расследования хищений в период развития новых форм собственности и хозяйствования: Дис. канд. юрид. наук. -Екатеринбург, 1994. 224 с.
126.КолдинА.В. Процессуально-криминалистические проблемы исследования источников информации: Дис. канд. юрид. наук. Н.Новгород, 2005.-200 с.
127.КручининаН.В. Основы криминалистического учения о проверке достоверности уголовно-релевантной информации: Дис. д-ра юрид. наук. -Москва, 2003.-442 с.
128. Леднёв А.И.Криминалистическая- методика расследования преступлений, совершаемых при осуществлении кредитных операций: Дис. канд. юрид. наук. — Н.Новгород, 2000. 223 с.
129.ЛехановаЕ.С. Криминалистический анализ учётного процесса в методике выявления и расследования преступлений: Дис. канд. юрид. наук. -Н.Новгород, 1996. 175 с.
130.ЛобоваО. С. Подложный документ как признаксовершенияэкономических преступлений: Дис. канд. юрид. наук. Н.Новгород, 2007. -218 с.
131.ЛоккР.Г.-В. Истребование, использование и предоставление письменных документов и носителей информации в ином виде как способполучениядоказательствпо УПК РФ: Дис. канд. юрид. наук. Саратов, 2006.- 200 с.
132.МамкинА.Н. Применение судебно-бухгалтерских знаний в практике выявления экономических преступлений: Дис. канд. юрид. наук. -Н.Новгород, 1999. 167 с.
133.МасленченкоЮ.С. Методология формирования рациональных систем управления финансовой деятельностью российских коммерческих структур: Дис. д-ра экон. наук. -М., 2001.-428 с.
134.МатвеевА.А. Использование экономической информации при выявлении ипредупрежденииорганизованных преступлений: Дис. канд. юрид. наук. Н.Новгород, 1999. -208 с.
135.МигуновА.К. Применение специальных знаний при расследовании преступлений, совершаемых в банковской системе: Дис. канд. юрид. наук. -Москва, 2006. 282 с.
136.МиненкоА.И. Проблемные вопросы расследования преступлений, совершаемых организованнымипреступнымигруппами в банковской- сфере: Дис. канд. юрид. наук. Краснодар, 2001. - 168 с.
137.НеймаркМ.А. Проблемы теории и практики расследования?хищений денежных средств в сфере банковского кредитования: Дис. канд. юрид. наук.- Барнаул, 2006. 245 с.
138. Никулъшина О.Г. Исследование банковских документов в уголовном судопроизводстве: Дис. канд. юрид. наук. Москва, 2003. - 200 с.
139.СамсоноваО. А. Получение органами предварительного расследования и судом информации, составляющую банковскую тайну: Дис. канд. юрид. наук. Иркутск, 2003. - 216 с.
140.СкворцоваН.Н. Судебно-экономическая информация в методике расследования налоговых преступлений: Дис. канд. юрид. наук. Н.Новгород, 2006.-220 с.
141.ТимченкоВ.А., Концепция криминалистической диагностики преступлений по данным бухгалтерской информации: Дис. д-ра юрид. наук. — Н.Новгород, 2001.-379 с.
142.УмаровМ.Н. Криминалистическая теория следообразования и применение её выводов в практике раскрытия экономических преступлений: Дис. канд. юрид. наук. Ижевск, 2001. - 171 с.
143. Ценова> Т.П. Проблемы методики расследования- коммерческогомошенничества: Дис. канд. юрид. наук. Краснодар,- 2003. - 223 с.
144.ШаповаловаГ.М. Возможность использования информационных следов в криминалистике: Дис. канд. юрид. наук. Владивосток, 2005. -210 с.
145.ЩербаковА.В. Уголовно-правовые проблемы борьбы с преступлениями» в банковской, сфере: Дис. канд. юрид. наук. Владивосток, 2003.-264 с.
146. Юдищев А.А: Использование экономической информации при выявлении ^расследовании преступлений в сфере налоговыхправоотношений: Дис. канд. юрид. наук. Н.Новгород, 2005.-201 с.
147. Юдинцев А.А*. Криминалистическая диагностика преступлений в сфере внешнеэкономической деятельности* на основе экономической информации: Дис. канд. юрид. наук. Н.Новгород, 2007. - 202 с.
148.ЯкубовР.С. Вопросы использования специальных экономических знаний при расслед