Развитие теоретико-правовых и организационных основ международного сотрудничества таможенных органов Российской Федерации при выявлении и расследовании таможенных преступлений

Краткое описание

Год:

2006

Автор научной работы:

Постнова, Дария Александровна

Ученая cтепень:

кандидат юридических наук

Место защиты диссертации:

Москва

Код cпециальности ВАК:

12.00.09

Специальность:

Уголовный процесс; криминалистика и судебная экспертиза; оперативно-розыскная деятельность

Количество cтраниц:

286

Оглавление диссертациикандидат юридических наук Постнова, Дария Александровна

Введение.
Глава 1. Теоретико-правовые основымеждународногосотрудничества таможенных органов РоссийскойФедерациипри выявлении и расследованиитаможенныхпреступлений
1.1. Основные подходы к определению содержания понятий и основных принципов международногосотрудничестваи международной правовой помощи по уголовнымделам.
1.2. Понятие и виды таможенныхпреступленийв соответствии с российским законодательством, их соотношение с понятием, видамитаможенногокоммерческого мошенничества.
1.3. Особенности правового регулирования международного сотрудничества привыявлениии расследовании таможенных преступленийтаможеннымиорганами Российской Федерации.
Глава 2. Организационные основы международного сотрудничества таможенныхоргановРоссийской Федерации с зарубежными таможенными службами и международными организациями при выявлении ирасследованиитаможенных преступлений
2.1. Общая характеристика субъектов международного сотрудничества при выявлении и расследовании таможенных преступлений и особенности их организации: система, структура, функции.
2.2. Организационные формы международного сотрудничества таможенных органовРоссийскойФедерации при выявлении и расследовании таможенных преступлений.
2.3. Основные направления развития международного сотрудничества таможенных органов Российской Федерации при выявлении и расследовании таможенных преступлений.

Введение диссертации (часть автореферата)На тему "Развитие теоретико-правовых и организационных основ международного сотрудничества таможенных органов Российской Федерации при выявлении и расследовании таможенных преступлений"

Актуальность темы диссертационного исследования обусловлена необходимостью научного осмысления и дальнейшего совершенствования международного сотрудничестватаможенныхорганов Российской Федерации при выявлении ирасследованиитаможенных преступлений. Мировые интеграционные процессы в области экономики, политики, права, социальных отношений, происходящие в рамках всемирной глобализации, имеют не только позитивный характер, но и негативные последствия.
Ежегодно в сфере внешнеторговой деятельности Федеральнойтаможеннойслужбой России (далее -ФТСРоссии) и другими правоохранительными органами РФ регистрируются около 5ОООтаможенных преступлений1. Из них в среднем 70 % составляетконтрабанда, 27 % - уклонение отуплатытаможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица, 2 % -невозвращениеиз-за границы средств в иностранной валюте, на остальныепреступленияприходится менее 1 % . За 2005 г. непосредственнотаможеннымиорганами РФ было возбуждено 3 264 уголовных дела попреступлениям, отнесенным Уголовно-процессуальным кодексом РФ (далее -УПКРФ) к их компетенции, что на 23 % больше показателя 2004 г. - 2 653 уголовных дела (приложение I)3. По возбужденным уголовнымделамстоимость незаконно перемещённых товаров и транспортных средств составила 6,28 млрд.
1 Под таможеннымипреступлениямив законодательстве РФ понимаютсяпротивоправные, виновные, наказуемые деяния, совершением которых лицо, достигшее возраста уголовной ответственности,посягаетна установленный национальными и международными правовыми актами в сферетаможенногодела порядок перемещения, таможенного оформления товаров, уплаты таможенных платежей, предоставления различных льгот или пользования ими, а также соблюдения государственных мер регулирования внешнеторговой деятельности. при расследовании уголовных дел по которымтаможенныеорганы РФ наделены в соответствии с УПК РФ правом осуществления предварительногорасследованияв форме дознания и правом производства неотложныхследственныхдействий. По мнению автора, критерий отнесенияпреступленийк таможенным является категорией уголовного процесса, так как именно УПК РФ наделяет таможенные органы компетенцией порасследованиюопределенных составов преступлений. Однако приведенные данные лишь в малой степени отражают реальную картину таможеннойпреступности. По экспертным оценкам, совершается более 100 000 таможенных преступлений в год.
3 В 2005 г. по сравнению с 2004 г. отмечается увеличение количества уголовных дел, возбужденных по ст. 188 УК РФ (контрабанда) на 36,7 %, а поквалифицирующимпризнакам контрабанды - 2 899 уголовных дел (приложение 2). Вместе с тем произошло снижение количества возбужденных уголовных дел по ст. 194 УК РФ (уклонениеот уплаты таможенных платежей) на 29,8 % (356 уголовных дел), по ст. 193 УК РФ (невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте) на 46,7 % (8 уголовных дел). руб., размернеуплаченныхтаможенных платежей - 1,83 млрд. рублей, сумма невозвращённой валютной выручки - 700,5 млн. руб.
Алализ оперативной обстановки, сложившейся в последние годы в сфере деятельности таможенных органов, свидетельствует об интернационализации преступности, структура и содержание которой определяют приоритетные направления деятельности субъектов международногоправоохранительногосотрудничества, в число которых входят борьба с таможенными преступлениями иадминистративнымиправонарушениями, а также организация оперативно-розыскной деятельности.Криминальныеструктуры активно используют впреступныхцелях сложившиеся экономические отношения между Россией и западными странами, умело «камуфлируют»незаконныеоперации под коммерческую деятельность, непротиворечащуюнормам международного и национального законодательства.
На сегодняшний день можно констатировать широкое распространение таможенных преступлений, имеющих транснациональный характер, главным критерием отнесения к которым становится их выход за пределы национальных границ, в связи с чемООНопределила их как преступления, охватывающие в аспектах, связанных с планированием,совершениеми/или прямыми или косвенными последствиями более чем одну страну4. В результатесовершенияназванных противоправных деяний в бюджеты государств не поступают огромные суммы, исчисляемые миллиардами долларовСША3.
В настоящее время усилия таможенных органов большинства государств направлены на развитие новых методовпредупреждения, выявления, пресечения и раскрытия таможенных преступлений, что дает импульс для совершенствования существующих форм их расследования, в том числе с использованием наиболее результативного и перспективного механизма -международного правоохранительного сотрудничества таможенных органов.
4 Результаты четвертого обзора ООН по вопросу о тенденциях в области преступности и функционирования систем уголовногоправосудия. - AJ CONF. 169/15/Add. 1,20 dec. 1994.
5 Обеспечение более 40 % доходной части федерального бюджета РФ реальными средствами в ввде таможенных платежей не позволяет государству принять радикально жесткие меры по устранениюкорыстногоинтереса к совершению преступлений во внешнеторговой сфере.
В сложившейся ситуации решить проблему повышения эффективности борьбы с таможенными преступлениями можно лишь при условии комплексного использования возможностейправоохранительных, в том числе таможенных органов государств.Правоприменительнаяпрактика свидетельствует о том, что с каждым годом увеличивается количество уголовных иадминистративныхдел, при выявлении и расследовании которых возникает необходимость получения международной правовой помощи от зарубежных таможенных и иных правоохранительных органов.
На первый план в последние годы выходят задачи совместной борьбы не только с транснациональными преступлениями, в том числе терроризмом,наркобизнесом, контрабандой особо опасных товаров, в силу их высокой общественной опасности и значительной распространенности, но также и с транснациональными преступлениями, наносящими значительный экономический ущерб государствам, средства от совершения которых направляются на финансирование терроризма,наркобизнесаи пр.
В настоящее время в Российской Федерации сложилась система международного правоохранительного сотрудничества, которая явилась закономерным ответом мирового сообщества на угрозы и вызовы со стороны международной преступности, возросшая общественная опасность которых очевидна и требует выработки единого подхода в борьбе с ними. Субъектами этой системы являютсяВерховныйСуд РФ, Генеральная прокуратура РФ, МинистерствоюстицииРФ, Министерство внутренних дел РФ, Федеральная служба безопасности РФ, Федеральная служба РФ по контролю за оборотомнаркотическихсредств и психотропных веществ. Вместе с тем в практике международного сотрудничества государств возникают серьезные проблемы его организации и нормативного правового регулирования.
ФТС России также участвует в механизме международного правоохранительного сотрудничества. Сложились определенные направления международного сотрудничества таможенных органов РФ, в том числе: - международное сотрудничество в области таможенного дела;
- международное сотрудничество с таможенными органами стран -участниц Содружества Независимых Государств;
- международное сотрудничество с таможенными органами зарубежных государств;
- международное сотрудничество с международными организациями.
Однако особенность системы международного таможенного сотрудничества состоит в том, что отсутствие ФТС России в составе субъектов,уполномоченныхУПК РФ на международное сотрудничество в процессе расследования таможенных преступлений, предопределило практическую необходимость развития альтернативной модели организации эффективного сотрудничества с зарубежными таможенными органами и международными организациями, которое в настоящее время регламентируется в основном межправительственными и межведомственнымисоглашениями, что неоднозначно воспринимается как научными деятелями, так и практическими работниками. Поэтому на сегодняшний день изучение указанной модели международного сотрудничества таможенных органов весьма актуально.
Особенность международных правовых отношений таможенных органов РФ заключается в том, что они охватывают комплексно и международный, иадминистративный, и уголовно-процессуальный, и оперативно-розыскной аспекты. ФТС России обладает действительно уникальными организационными возможностями для реализации международного правоохранительного сотрудничества. В настоящее время происходит переоценкаполномочийтаможенных органов РФ, их роли и места в системе правоохранительных органов, которые не были учтены при разработке УПК РФ, в том числе их статуса в системе субъектов международного сотрудничества в процессе предварительного расследования преступлений.
Весьма актуально на сегодняшний день исследование специфических форм международного сотрудничества таможенных органов РФ, не предусмотренных частью пятой УПК РФ, однако весьма эффективно используемых в практике расследования таможенных преступлений, в том числе:
1. обмен международными запросами о выполнении неотложных следственных действий, о проведении оперативных проверок, о предоставлении документов, информации, письменных и вещественныхдоказательствпо ходатайству зарубежного таможенного органа;
2. организация и проведение международных правоохранительных операций, в том числе контролируемых поставок;
3. аналитическая работа, ведение баз данных (правоохранительнаясеть ВТО «CEN»), а также совместное планирование деятельности таможенных органов различных государств, направленной напредупреждение, выявление, пресечение и раскрытие таможенных преступлений;
4. подготовка кадров, проведение совместных конференций, совещаний, разработка унифицированных нормативных правовых актов и др.
По мнению автора, на современном этапе актуальным представляется исследование проблем, связанных с компетенцией таможенных органов РФ по вопросам международного сотрудничества при выявлении и расследовании таможенных преступлений. В работе анализируются организационные и правовые возможности таможенных органов РФ для самостоятельного осуществления указанной деятельности. На наш взгляд, требует дополнительного изучения положение о месте и роли Генеральнойпрокуратурыв вопросах организации международного сотрудничества в сфере уголовногосудопроизводства6. Необходимость анализа и теоретической разработки возможных путей решения указанных автором проблем предопределили выбор темы диссертационного исследования.
Наличие норм части пятой УПК РФ указывает на то, что уголовно-процессуальная деятельность на современном этапе развития остро нуждается вовнутригосударственномправовом механизме реализации международного сотрудничества. Так, необходимо разрешить либо по меньшей мере
6 Например, по большинству запросов, направленных сотрудниками таможенных органов РФ в ГенеральнуюпрокуратуруРФ, не просто отсутствует положительный для расследования уголовного дела результат, но также имеют место проблемы организационного характера: не соблюдаются сроки направления запросов в иностранныекомпетентныеорганы, отсутствуют необходимые переводчики, либо они загружены другой работой, запросы частично теряются во время прохождения до пятиинстанций. сгладить противоречивую ситуацию, когда, несмотря на интернационализацию преступности, средства и формы борьбы с ней остаются преимущественно национальными (внутригосударственными). Анализ норм УПК РФ позволяет сделать вывод о том, что данная задача не решена в полной мере: положения норм части пятой УПК РФ не всегда согласуются со смежными внутригосударственными процедурами, не полностью соответствуют требованиям международных правовых актов. В УПК РФ, а также иныхзаконодательныхи подзаконных актах раскрыты основы международного сотрудничества в сфере уголовного судопроизводства, но не определены его виды, не создана единая система национальныхпроцессуальныхформ обеспечения указанной деятельности.
Кроме того, следует отметить актуальность вопроса адаптации понятийного аппарата международного сотрудничества таможенных органов в свете расширения сотрудничества Российской Федерации со странами - участницамиВТО, а также активно ведущейся гармонизации законодательств европейских государств, использующих вправоохранительнойдеятельности понятие «таможенное коммерческоемошенничество», которое не всегда аналогично понятию «таможенноепреступление», однако применяется для обозначения именно этой категории преступлений. Помимо этого, зарубежнымидолжностнымилицами при осуществлении международного сотрудничества понятие «таможенное коммерческое мошенничество» употребляется и в административно-правовом, и в уголовно-правовом значении. Указанные терминологические различия вызывают такие трудности организационного характера, как различное понимание в российских и зарубежных таможенных органах одного и того жепреступногодеяния и соответственно ошибки втолкованиии квалификации, а также различия в допустимых объемах международной правовой помощи. Однако при всей актуальности названной проблемы какие-либо теоретические разработки в данной сфере отсутствуют.
В связи с этим требуют уточнения содержание понятийной базы международного сотрудничества таможенных органов РФ, а также ее соотношение с другими категориями международного, уголовного и уголовно-процессуального права, имеющими методологическое значение. В диссертационном исследовании особое внимание уделяется определению в международном и национальном праве понятий «таможенноепреступление» и «таможенное коммерческое мошенничество», а также их соотношению и проблеме унификации.
Так, автором исследуется возможность использования в целях оказания международной правовой помощи при выявлении и расследовании таможенных преступлений «зарубежного» синтетического понятия «таможенное коммерческое мошенничество», что, однако, не означает полную унификацию. Следует отметить, что, по нашему мнению, таможенное коммерческое мошенничество соответствует темтаможеннымпреступлениям, которые отвечают определенным критериям, в том числе целью совершения которых являются получениенезаконныхфинансовых преимуществ, экономический обман государства. К данной группе могут быть отнесены такие преступления, как уклонение от уплаты таможенных платежей - ст. 194 УголовногокодексаРФ (далее - УК РФ) и «торговая», «экономическая» контрабанда -ч. 1 ст. 188 УК РФ.
Сложность и многоаспектность построения механизма международного сотрудничества при выявлении и расследовании преступлений обусловлены также широкой, но при этом противоречивой международной правовой ивнутригосударственнойзаконодательной базой. Так, многие международные правовые акты допускают те направления и формы международного сотрудничества, которые не предусмотрены для таможенных органов РФ национальным законодательством. Таможенные органы зарубежных государств обладают различными по объему и задачамполномочиями, что зависит от уровня политического, социального развития, национального экономического устройства (например, направленности государства на поощрение экспорта, как вКНР), степени его интеграции в мировое сообщество (в числе приоритетных направлений деятельности могут выступать миграционный контроль, контроль за выплатами экспортных субсидий, вопросы борьбы суклонениемот уплаты таможенных пошлин и налогов, сконтрабандойтабачной продукции).
В связи с этим в качестве приоритетной задачи при расследовании таможенных преступлений определяется нахождение оптимального механизма международного сотрудничества, позволяющего получать необходимую информацию на всех стадиях: от возбуждения уголовного дела до его полного расследования. Объективным следствием названных методологических, правовых и организационно-тактических проблем является отсутствие перспективы получениядоказательственнойинформации для расследования таможенных преступлений, а также привлечениявиновныхлиц к ответственности. Повышения эффективности, оперативности и качества предварительного расследования таможенных преступлений возможно добиться при условии научного исследования актуальных проблем,вынесенияна его основе обоснованных предложений и практической реализации полученных результатов исследования на теоретическом и практическом уровнях.
Степень научной разработанности проблемы исследования. В целом международному сотрудничеству в борьбе спреступностьюпосвящено немало работ, поскольку эта тема издавна вызывала научный и практический интерес. Так, различные аспекты названной проблематики в своих работах затрагивали: А.И.Бастрыкин, Я.М. Бельсон, П.Н. Бирюков, А.Г.Богатырев, И.П. Блищенко, С.В. Бородин, P.M.Валеев, JI.H. Галенская, В.Э. Грабарь, В.Н.Дурденевский, Д. Джонс, Н.В. Жданов, Г.В.Игнатенко, И.И. Карпец, Н.М. Коркунов, JIM.Камаровский, В.Н. Кудрявцев, П.И. Люблинский, Ф. Лист, Д.Б.Левин, Е.Г. Ляхов, И.И. Лукашук, Ф.Ф.Мартене, А.В. Наумов, В.П. Панов, Ю.А.Решетов, К.С. Родионов, И. Саси, В.П.Шупилови др.
Отдельным аспектам международного сотрудничества в сфере уголовного судопроизводства уделили внимание А.Г.Антропов, А.Г. Волеводз, В.М. Волженкина, В.Ю.Голубовский, В.П. Зимин, В.П. Илларионов, Е.В.Карасева, А.Р. Каюмова, В.Е. Квашис, М.П.Киреев, В.В. Лунеев,
Н.И.Марышева, Г.М. Миньковский, B.C. Овчинский, И.Б.Осмаев, П.Г. Пономарев, И.В. Путова, В.П.Ревин, К.Н. Салимов, Н.Б. Слюсарь, В.Ш. Табал-диева.
Вопросам взаимодействия Российской Федерации (СССР) и зарубежных стран в таможенной сфере в целом были посвящены работы В.Г. Калан-тарова, С.М.Коновалова, JI.H. Маркова, А.П. Морозова, В.К.Смирнова, К.К. Сандровского. Однако на сегодняшний день остаются не исследованными проблемы международного сотрудничества таможенных органов РФ на стадии предварительного расследования таможенных преступлений, несмотря на то, что в современных условиях проблемы правового и организационного характера, возникающие при осуществлении указанной деятельности, весьма актуальны, требуют научного анализа и практического разрешения.
Цель исследования - комплексное изучение и выработка научно аргументированных предложений по совершенствованию теоретико-правовых и организационных основ, повышению эффективности международного сотрудничества таможенных органов РФ при выявлении и расследовании таможенных преступлений.
Ее достижение предполагает решение следующих задач:
1) исследование теоретических основ международного сотрудничества таможенных органов при выявлении и расследовании таможенных преступлений, выработка авторского определения понятий, необходимых для осмысления сущности названной правоохранительной деятельности;
2) обоснование возможности использования унифицированного понятия «таможенное коммерческое мошенничество», сложившегося в международной правоохранительной деятельности в процессе взаимодействия таможенных органов при выявлении и расследовании таможенных преступлений;
3) анализ системы правового регулирования международного сотрудничества таможенных органов РФ с зарубежными таможенными службами и международными организациями в процессе выявления и расследования таможенных преступлений, обоснование необходимости внесения изменений и дополнений в национальные и международные нормативные правовые акты;
4) характеристика особенностей взаимодействия таможенных органов РФ с таможенными службами зарубежных государств и указанными выше международными организациями, выработка предложений по повышению эффективности процесса использования возможностей международного правоохранительного сотрудничества при выявлении и расследовании таможенных преступлений, в том числе обоснование необходимости правового признания таможенных органов РФ в качестве субъектов международного сотрудничества в сфере уголовно-процессуальнойюрисдикции.
Объектом исследования является совокупность уголовно-процессуальных, международных и иныхправоотношений, складывающихся в процессе международного сотрудничества таможенных органов РФ при выявлении и расследовании таможенных преступлений.
Предметом исследования являются нормы уголовно-процессуального и международного права, регламентирующие международное сотрудничество таможенных органов РФ при выявлении и расследовании таможенных преступлений с зарубежными таможенными службами и международными организациями, а также практика их применения.
Научная задача исследования заключается в необходимости разрешения несоответствия между потребностями развития уголовно-процессуальных правоотношений, складывающихся в процессе международного сотрудничества таможенных органов РФ, и существующим правовым регулированием, а также организационным обеспечением указанной деятельности.
Теоретической основой предпринятого исследования послужили научные труды ведущих российских специалистов в областиконституционного, уголовного, уголовно-процессуального, административного, таможенного, международного и международного уголовного права,криминалистики, оперативно-розыскной деятельности: Т.В. Аверьянова, Д.Д.Аверина, М.В. Баглая, А.И. Бастрыкина, Р.С.Белкина, И.П. Блищенко, Я.М. Бельсона,
П.Н.Бирюкова, А.Г. Богатырева, С.В. Бородина, В.А.Волынского, А.Г. Во-леводза, А.А. Гравиной, JI.H.Галенской, Н.В. Жданова, В.А. Жбанкова, В.П.Зимина, Е.П. Ищенко, Г.В. Игнатенко, В.Г.Киселева, А.Н. Козырина, И.И. Карпеца, В.П.Кувалдина, И.И. Лукашука, А.А. Леви, Е.Г.Ляхова, В.М. Малиновской, Л.Н. Маркова, Ф.Ф.Мартенса, В.П. Панова, Н.Е. Симонова, К.К.Сандровского, В.Т. Храбскова, А.В. Шорникова, В.П.Шупиловаи др. Вопросы взаимодействия и оказания международной правовой помощи на стадии предварительного расследования на монографическом и диссертационном уровнях рассматривались в определенной степени: О.И.Александровой, А.Н. Балашовым, Л.Н. Галенской, М.П.Глуминым, Т.А. Дикановой, Е.В. Карасевой, А.В. Клеповым, А.Ю.Козловским, Е.В. Курушиной, О.В. Морозовой, Н.Н.Мазаевой, А.А. Парамоновым, Б.И. Спановым, Р.С. Тамаевым, В.Ф.Цепелевым, Д.Н. Шурухновой.
При исследовании заявленной темы, а также при формулировании рекомендаций и предложений автор опирался на следующую эмпирическую базу:
- международные договоры РФ, межправительственные / межведомственныесоглашения, нормативные правовые акты РФ;
- монографии, учебные и практические пособия, научныестатьи, публикации в прессе и периодических изданиях по теме диссертации;
- материалы уголовных дел о таможенныхпреступлениях, а также материалы, подготовленные таможенными органами по итогам проведения специальных таможенных операций;
- отчеты, справки, методические рекомендации и обобщения практики Всемирной таможенной организации, Европейского бюро по борьбе смошенничествомЕвропейской комиссии, Федеральной таможенной службы России (в том числе статистические данные за 2003 - 2006 гг.);
- личный опыт работы автора в течение трех лет преподавателем и обучения в аспирантуре на кафедре специальных дисциплин Института правоохранительной деятельности Российской таможенной академии.
11етодология7 исследования предполагает несколько уровней: а) диалектико-мировоззренческий, определяющий главные направления и общие принципы познания; б) общенаучный (междисциплинарный), используемый при познании отдельных групп однотипных объектов; в)частнонаучный, применяемый в процессе изучения специфики конкретного объекта; г) переходный от познавательно-теоретической к практически-преобразовательной деятельности, определяющий общие пути и формы внедрения результатов научного исследования в практику, т.е. основные направления, концептуальные положения совершенствования.
11етодика исследования как совокупность методов включает в себя материалистическую диалектику как всеобщий метод познания, общенаучные (анализ и синтез, моделирование, системный подход, сравнительно-исторический, логический и т.п.) ичастнонаучные(специальные) методы, в том числе: историко-правовой, формально-логический, статистический, сравнительно-правовой, логико-правовой, контент-анализ нормативных и научных'источников, освещающих рассматриваемую проблему; конкретные социолого-правовые методы: изучение аналитических материалов (обзоров, отчетов, справок), методических указаний, рекомендаций, статистических данных; анкетирование специалистов в области расследования таможенных преступлений (приложение 3).
Научная новизна исследования обусловлена, в первую очередь, тем, что представленное диссертационное исследование является одной из первых монографических работ по названной теме. Вопросы международного сотрудничества на стадии предварительного расследования рассматривались Н.Н.Мазаевой, перспективы использования международного опыта при организации оперативно-розыскной деятельности, а также выявлении ирассле
7 Методология понимается автором как система, включающая в себя мировоззренческие подходы, всеобщие философские законы и категории, обще- и частнонаучные методы познания объективной действительности. довании таможенных преступлений - А.В. Клеповым. Однако в работах указанных авторов затронуты несколько иные аспекты международного сотрудничества, нежели в настоящем исследовании.
Автором был проведен комплексный анализ правовых и организационных проблем международного сотрудничества таможенных органов РФ при выявлении и расследовании таможенных преступлений, на основе которого была предпринята попытка раскрыть содержание понятий «международное сотрудничество» и «международная правовая помощь», дать определение предмета международного сотрудничества таможенных органов - таможенного коммерческогомошенничества, систематизировать специфические формы названной деятельности и организационные принципы ее осуществления. В процессе исследования опыта международного сотрудничества по вопросам, возникающим на стадии предварительного расследования таможенных преступлений, автором были выявлены определенные правовыепробелы, коллизии, противоречия и организационные недостатки, возникающие в рамках данных правоотношений, а также сформулированы предложения по совершенствованию уголовно-процессуального законодательства РФ, международной правовой базы, организационных основ международного сотрудничества таможенных органов РФ при выявлении и расследовании преступлений, отнесенных УПК РФ к их компетенции.
Основные положения, выносимые на защиту:
1. Авторское определение понятий: «таможенное преступление», «таможенное коммерческое мошенничество», «международноеправоохранительноесотрудничество государств», «международное сотрудничество при выявлении и расследовании таможенных преступлений», «международная правовая помощь при выявлении и расследовании таможенных преступлений».
2. Предложения по дополнению норм УПК РФ:
- дополнить ч. 1 ст. 453, п. 3 ч. 3 ст. 453, ч. 1 ст. 457 УПК РФ словами «органдознания» с целью наделения Федеральной таможенной службы России правами субъекта международного сотрудничества в сфереуголовнопроцессуальнойюрисдикции;
- ст. 457 УПК РФ дополнить частью пятой, содержащей срокисполнениязапроса об оказании международной правовой помощи, равный одному месяцу (с возможностью его продления при необходимости не более чем на один месяц).
3. Предложение по использованию принципа «взаимности», а также межправительственных и межведомственныхсоглашений, регламентирующих сотрудничество и взаимопомощь в таможенныхделах, в качестве правовой основы международного правоохранительного сотрудничества при выявлении и расследовании таможенных преступлений, в которых путем принятия дополнительных протоколов следуетзакрепитьнормы, содержащие:
- унифицированные определения понятия таможенное коммерческое мошенничество и его видов в качестве предмета международного правоохранительного сотрудничества таможенных органов;
- единый перечень процессуальных действий, достаточных для получения доказательственной информации из-за рубежа и успешного расследования уголовного дела отаможенномпреступлении в запрашивающем государстве;
- срок подготовки ответа на запрос о международной правовой помощи, равный 30 суткам с момента поступления запроса в запрашиваемыйтаможенныйорган (с возможностью его продления при необходимости до 30 суток).
4. Определение специфических организационных форм международного правоохранительного сотрудничества таможенных органов РФ с зарубежными таможенными службами и международными организациями при выявлении и расследовании таможенных преступлений, а именно: обмен международными запросами, запросами о проведении оперативных проверок; специальные международныеправоохранительныеоперации; международный информационно-аналитический обмен; научно-исследовательское сотрудничество.
Достоверность и верифицированность основных положений исследования обеспечены его комплексным характером, используемыми методологией и методикой, в том числе широким привлечением научных трудов, историческим подходом к анализу современных процессов в исследуемой сфере, глубоким и всесторонним изучением нормативных правовых актов,правоприменительнойпрактики, а также репрезентативностью эмпирического материала, на котором базируются научные положения, предложения и выводы диссертации.
Теоретическая и практическая значимость исследования. Теоретическое значение данной работы состоит в проведении системного комплексного правового анализа механизма международного сотрудничества таможенных органов РФ в сфере расследования преступлений, отнесенных уголовно-процессуальным законодательством РФ к их компетенции как органов дознания, а также в изучении уникальной системы международного сотрудничества таможенных органов РФ с.зар

Список литературы

Заключение диссертациипо теме "Уголовный процесс; криминалистика и судебная экспертиза; оперативно-розыскная деятельность", Постнова, Дария Александровна

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Исследование, проведенное по теме представленной диссертации, было направлено на возможно более полное исследование модели международного сотрудничестватаможенныхорганов РФ при выявлении ирасследованиитаможенных преступлений. Названная модель международногоправоохранительногосотрудничества сложилась в новейшее время и на сегодняшний день представляет собой уникальную систему взаимодействия российских таможенных органов и соответствующих служб зарубежных государств и международных организаций.
В результате проведенного исследования автор пришел выводу о том, что эффективность процесса выявления ирасследованиятаможенных преступлений во многом зависит от состояния международного сотрудничества, так как специфика уголовных дел, отнесенных к компетенции таможенных органов РФ, определяется непосредственной связью событиясовершенияпреступления (места, способа и других обстоятельств) с перемещением предметовпреступногопосягательства через таможенную границу, в связи с чем процессдоказыванияпри производстве по данной категории уголовных дел обусловливает необходимость взаимодействия таможенных органов РФ с зарубежнымитаможеннымислужбами и международными специализированными организациями.
Соответственно целям и задачам, поставленным автором, были изучены объект и предмет исследования, в результате чего сформулированы и разработаны: теоретические основы, в том числе понятийный инструментарий; комплекс мер по рационализации правового регулирования и организационных процедур международного сотрудничества таможенных органов РФ при выявлении и расследовании таможенныхпреступлений; предложена совокупность мер по совершенствованию действующегоУПКРФ, а также международных правовых актов, регламентирующих международное сотрудничество таможенных органов. Таким образом, можно утверждать, что представленное исследование результативно и в теоретическом, и в практическом отношении.
Автор пришел к следующим выводам:
1. Взаимодействие России с другими государствами при выявлении и расследовании преступлений имеет глубокие исторические корни. В результате исследования разработанных юридической наукой основных категорий международного сотрудничества в сфере уголовногосудопроизводстваавтор сформулировал понятия, имеющие важное теоретическое значение для понимания сущности указанной деятельности:
1) международноеправоохранительноесотрудничество государств является взаимодействиемкомпетентныхнациональных органов и международных организаций, основанным на национальных и международных правовых нормах, направленным на защиту интересов личности, общества и государства от преступлений,посягающихна установленный национальным законодательством и мировым сообществом порядок организации общественных отношений, которое заключается в установлении уголовнойнаказуемостиопределенных общественно опасных деяний, способов борьбы с ними путем разработки и принятия международных правовых актов и унификации на этой основе национального законодательства,предупреждении, выявлении, пресечении и расследовании преступлений в рамках определенных правовых форм,закрепленныхна международном правовом уровне.
2) международное сотрудничество при выявлении и расследовании таможенных преступлений можно определить в качестве элемента международного правоохранительного сотрудничества государств, регламентированного нормами международного и национального права и осуществляемого в целях реализации назначения уголовного судопроизводства при расследовании таможенных преступлений, в частности, как взаимодействие компетентных, в том числе таможенных органов (ихдолжностныхлиц) с компетентными органами (ихдолжностнымилицами) зарубежных государств, а также с международными организациями.
3) международная правовая помощь при выявлении и расследовании таможенных преступлений является элементом международного сотрудничества, представляющим собой деятельность компетентных органов (должностных лиц) запрашиваемого государства, основанную на внутреннем законодательстве поисполнениюв соответствии с условиями международного правового акта или на основании принципа взаимностиходатайствкомпетентных органов (должностных лиц) запрашивающего государства о производстве на территории запрашиваемого государствапроцессуальныхдействий (оперативно-розыскных мероприятий) в целях получения информации,доказательствпо расследуемому уголовному делу.
Вместе с тем исследуемые понятия имеют общие черты: их объединяет факт оказания государствами содействия поправоотношениям, в составе которых есть «иностранный элемент». Автор соглашается с позицией тех ученых, которые рассматривают международную правовую помощь и международное сотрудничество как часть и целое. При этом содержание международной правовой помощи сводится ксовершениюопределенных процессуальных действий, а международное сотрудничество, на наш взгляд, более широко, по содержащимся в нем формам реализации.
2. Наиболее актуальным на сегодняшний день вделемеждународного сотрудничества таможенных органов при выявлении и расследовании таможенных преступлений является правовое определение предмета указанной деятельности. В результате исследования автор пришел к выводу, что понятие «таможенноепреступление» отчасти соответствует понятию «таможенное коммерческоемошенничество» - синтетическому понятию, используемому в зарубежных государствах для обозначенияпротивоправныхдеяний, совершаемых в сфере таможенныхправоотношенийи посягающих на экономическую безопасность государства.
В связи с различными определениями таможенных преступлений, круга уголовнонаказуемыхдеяний, по которым таможенных органы государствуполномоченывести предварительное расследование, на сегодняшний день назрела необходимость применения единой терминологической базы, что значительно облегчило бы совместную деятельность различных государств в процессе расследования нарушений в областитаможенногодела, признаваемых всеми национальными законодательствами. Вместе с тем следует отметить, что понятие «таможенное коммерческое мошенничество», на наш взгляд, следует на сегодняшний день использовать лишь в процессе международного сотрудничества, в то время как изменение терминологии,закрепленнойв национальных уголовных законах, видится нам преждевременным.
Под таможеннымипреступлениямиавтором понимаются противоправные, виновные,наказуемыедеяния, совершая которые, лицо, достигшее возраста уголовной ответственности,посягаетна установленный национальными и международными правовыми актами отаможенномделе порядок перемещения черезтаможеннуюграницу товаров, их таможенного оформления,уплатытаможенных платежей, предоставления различных льгот или пользования ими, а также соблюдения государственных мер регулирования внешнеэкономической деятельности, при проведении предварительного расследования уголовных дел о которых в соответствии с УПК РФтаможенныеорганы РФ наделены правом осуществлениядознанияи производства неотложных следственных действий (ст. 188,189, 190, 193, 194 УК РФ).
В свою очередь, основываясь на выводах и рекомендацияхВТО, таможенное коммерческое мошенничество можно определить как нарушение установленных законом или иными нормативными правовыми актами условий и требований, контроль за соблюдением которыхвозложенна таможенные службы государств, заключающееся вуклоненииили попытке уклонения от уплаты обязательных платежей, взимаемых государством при перемещении товаров в коммерческом обороте через таможенную границу; уклонении или попыткеуклоненияот любых запретов, ограничений или других требований, установленных законодательством, относительно перемещения товаров через таможенную границу; получении или попытке получения любых выплат, субсидий или налоговых компенсаций, на которые лицо, перемещающее товары, не имеет юридических оснований претендовать в рамках заключенного внешнеторгового договора; получении или попытке получения каких-либонезаконныхкоммерческих преимуществ, губительных по отношению к принципам и практикезаконнойрыночной конкуренции; присвоении, передаче или попытке передачи денежных средств с использованием таможенных режимов импорта (экспорта) товаров вопрекизапрещениямили ограничениям, установленным законодательством государства.
Видами таможенного коммерческогомошенничестваявляются: а) мошенничество стаможеннойоценкой товаров, в том числе занижение / завышение таможенной стоимости; б) недостоверная классификация товаров в соответствии с товарной номенклатурой; в) мошенничество, связанное с недостовернымзаявлениемстраны происхождения товара; г) льготное налоговое мошенничество; д)неправомерноепользование и распоряжение товарами, находящимися подтаможеннымконтролем; е) нарушение требований различныхразрешительныхдокументов; ж) «фиктивное операционное мошенничество».
Таможенное коммерческое мошенничество направлено именно на получение незаконных преимуществ, выгод финансового характера. Учитывая данный факт, не все таможенныепреступленияавтор считает возможным отнести к категории таможенного коммерческого мошенничества. На наш взгляд, в рамках оказания международной правовой помощи понятие «таможенное коммерческое мошенничество» является равнозначным для преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 188 («торговая»контрабанда) и ст. 194 УК РФ (уклонениеот уплаты таможенных платежей), т.е. тех преступлений, при выявлении и расследовании которых наиболее часто осуществляется взаимодействие с зарубежными таможенными и инымиправоохранительнымиорганами.
Остальные же таможенные преступления (ч. 2 - 4 ст. 188, ст. 189, 190, 193 УК РФ), предметами преступногопосягательствакоторых являются вооружение, военная техника,наркотическиесредства, отравляющие вещества, культурные ценности и др., следует относить к другой типологии таможенных преступлений, так как при ихсовершениипосягательство осуществляется не только и не столько на экономическую, но также и на государственную, общественную безопасность, а следовательно, указанныедеянияуже не в полной мере отвечают критериям «коммерческого мошенничества».
3. В результате проведенного анализа правовых норм, регламентирующих международное сотрудничество в сфере расследования таможенных преступлений, автор делает вывод о том, что особое значение в регулировании именно указанных правоотношений, помимо национального законодательства, имеют многочисленные международные правовые акты. Автор предпринял попытку их систематизации в следующем виде:
1) межгосударственные договоры, регламентирующие различные виды международного сотрудничества в сфере уголовного судопроизводства:
- многосторонние межгосударственные договоры, регламентирующие различные виды международного сотрудничества в сфере уголовного судопроизводства;
- международные договоры о борьбе с отдельными видами преступлений, содержащие обязательства государств - участников сотрудничать в вопросах выдачи и оказывать друг другу возможно более широкую правовую помощь в связи с указанными в нихпреступнымидеяниями;
- двусторонние международные договоры, регулирующие международное сотрудничество в сфере уголовного судопроизводства Российской Федерации с отдельными государствами;
2)межправительственныесоглашения;
3) межведомственные соглашения и договоренности;
4) принцип взаимности.
Принцип взаимности определяется автором как общепризнанный принцип международного права, который может являться правовым основанием для осуществления международного сотрудничества компетентных органов государств (их должностных лиц) при выявлении и расследовании преступлений в случае отсутствия другого правового снования для осуществления указанной деятельности (международного договора, межправительственного или межведомственного соглашения).
Для регулирования международного сотрудничества при выявлении и расследовании преступлений, по мнению автора, могут выступать в качестве правового основания не только международные договоры РФ, но также и межправительственные и межведомственные соглашения, которые регламентируют сотрудничество таможенных органов и не требуют официальнойратификациипосредством принятия федерального закона. Межправительственные и межведомственные соглашения являются частью правовой системы РФ, следовательно, их нормы должны учитываться в процессе регулирования уголовно-процессуальных правоотношений.
При этом автор пришел к выводу, что процесс международного сотрудничества таможенных органов специфичен именно в том, что регламентируется он межправительственными и межведомственнымисоглашениями. Таким образом, таможенными органами РФ была выработана такая модель правового регулирования международного сотрудничества, которая позволила без изменений, вносимых в уголовно-процессуальное законодательство, использовать наиболее рациональный путь - путь подписания двусторонних межправительственных и межведомственныхсоглашений, на основании которых и осуществляется взаимодействие таможенных органов при выявлении и расследовании таможенных преступлений.
По мнению автора, международные договоры РФ, а также межправительственные и межведомственные соглашения в области оказания взаимной правовой помощи в таможенныхделахмогут применяться для правого регулирования процесса международного сотрудничества не только поадминистративнымправонарушениям, но также и по уголовнымпреступлениям. На наш взгляд, термин «административнаяпомощь», имеющий место в большинстве из указанных международных правовых актов, подразумевает оказание помощи в предупреждении, выявлении,пресечениии расследовании таможенных преступленийадминистративнымиорганами договаривающихся сторон, а именно таможенными органами, но не только и не обязательно поделамоб административных правонарушениях.
Данное утверждение находит подтверждение в результате исследования и объясняется тем фактом, что указанные международные правовые акты регламентируют оказание правовой помощи по вопросам, составляющим предмет ведения уголовных законодательств государств (например, нарушением называется любое, а не толькоадминистративноенарушение установлений таможенного законодательства, а в качестве приоритетных направлений сотрудничества называются:противодействиенезаконному обороту наркотических средств, борьба с особо опасными видамиконтрабанды, которые в любом государстве являются уголовнонаказуемымидеяниями).
Кроме того, несмотря на отсутствие в нормах УПК РФ таможенных органов в качестве субъектов международного сотрудничества в сфере уголовного судопроизводства, и сам УПК РФ в ч. 3 ст. 1, иКонституцияРФ в ч. 4 ст. 15 определяют, что принципы и нормы международного права и международные договоры РФ являются частью ее правовой системы и, если международным договором РФ установлены иные правила, нежели предусмотренные национальным законодательством, то применяются правила международного договора.
4. В результате исследования автором были сделаны практически значимые предложения по дополнению международных правовых актов, а также уголовно-процессуального законодательства РФ, которые, по нашему мнению, должны способствовать повышению эффективности процесса международного сотрудничества таможенных органов РФ при выявлении и расследовании таможенных преступлений.
Учитывая специфику процесса расследования таможенных преступлений, связанную с необходимостью получения информации из-за рубежа, а также учитывая наличие правового основания для сотрудничества таможенных органов РФ с зарубежными таможенными органами и международными организациями и фактически существующего уникального опыта международного сотрудничества, можно сказать, что назрела необходимость правового признания таможенных органов РФ в качестве субъектов международного сотрудничества в сфере уголовного судопроизводства по делам, входящим в их компетенцию как органов дознания, путем дополнения норм УПК РФ
1) части 1-ю, 2-ю и 3-ю ст. 453 УПК РФ словами «орган дознания» и «Федеральнаятаможеннаяслужба Российской Федерации»:
1. При необходимости производства на территории иностранного государствадопроса, осмотра, выемки, обыска, судебнойэкспертизыили иных процессуальных действий, предусмотренных настоящимКодексом, суд, прокурор, следователь, орган дознания вносит запрос об их производствекомпетентныморганом или должностным лицом иностранного государства в соответствии с международным договором Российской Федерации, международнымсоглашениемили на основе принципа взаимности.
2. Принцип взаимности подтверждается письменным обязательствомВерховногоСуда Российской Федерации, Министерства иностранных дел Российской Федерации, МинистерстваюстицииРоссийской Федерации, Министерства внутренних дел Российской Федерации, Федеральной службы безопасности Российской Федерации, Федеральной службы Российской Федерации по контролю за оборотомнаркотическихсредств и психотропных веществ, Федеральной таможенной слуэ/сбы Российской Федерации или ГенеральнойпрокуратурыРоссийской Федерации оказать от имени Российской Федерации правовую помощь иностранному государству в производстве отдельных процессуальных действий. '
3. Запрос о производстве процессуальных действий направляется через: 1)ВерховныйСуд Российской Федерации - по вопросамсудебнойдеятельности Верховного Суда Российской Федерации; 2) Министерство юстиции Российской Федерации - по вопросам, связанным с судебной деятельностью всех судов, за исключением Верховного Суда Российской Федерации; 3) Министерство внутренних дел Российской Федерации, Федеральную службу безопасности Российской Федерации, Федеральную службу Российской Федерации по контролю за оборотом наркотических средств ипсихотропныхвеществ, Федеральную таможенную службу Российской Федерации - в отношенииследственныхдействий, не требующих судебного решения или согласияпрокурора; 4) Генеральную прокуратуру Российской Федерации - в остальных случаях».
2) часть 1-ю ст. 457 УПК РФ словами «орган дознания» и «Федеральная таможенная служба Российской Федерации»:
1. Суд,прокурор, следователь, орган дознания исполняют переданные им в установленном порядке запросы о производстве процессуальных действий, поступившие от соответствующих компетентных органов и должностных лиц иностранных государств, в соответствии с международными договорами Российской Федерации, международными соглашениями или на основе принципа взаимности. Принцип взаимности подтверждается письменным обязательством иностранного государства оказать Российской Федерации правовую помощь в производстве отдельных процессуальных действий, полученнымВерховнымСудом Российской Федерации, Министерством иностранных дел Российской Федерации, Министерством юстиции Российской Федерации, Министерством внутренних дел Российской Федерации, Федеральной службой безопасности Российской Федерации, Федеральной службой Российской Федерации по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, Федеральной таможенной слуэ/сбой Российской Федерации или ГенеральнойпрокуратуройРоссийской Федерации».
3) дополнить ст. 457 УПК РФ частью 5-й в следующей редакции:
5.Исполнениезапроса о правовой помощи осуществляется в течение 1 месяца с момента его поступления в соответствующийкомпетентныйорган Российской Федерации. В случае, если запрос не может быть исполнен в указанный срок, суд, прокурор,следователь, орган дознания, исполняющие данный запрос, должныуведомитькомпетентный орган запрашивающей страны о причинах его несвоевременногоисполнения».
Автор считает также необходимымзакрепитьв дополнительных протоколах к ранее принятым международным договорам, межправительственным (межведомственным)соглашениям, регламентирующим сотрудничество и взаимопомощь в таможенных делах, следующие нормы:
- понятие «таможенное коммерческое мошенничество» в качестве предмета названной деятельности, виды таможенного коммерческого мошенничества;
- максимальный срок исполненияходатайстваоб оказании международной правовой помощи, составляющий 30 суток, с возможностью его однократного продления на аналогичный срок;
- минимальный объем оказываемой международной правовой помощи (тепроцессуальныедействия, которые таможенные органы договаривающихся государствобязанысовершать по запросу зарубежного таможенного органа при выявлении и расследовании таможенного преступления): а)допроссвидетелей, подозреваемых; б) изъятие орудия, предмета таможенного преступления; в) наложениеарестана имущество, а также в случае необходимостизадержаниеи заключение под стражу лица,совершившеготаможенное преступление; г) изъятие образцов для проведения исследования, экспертизы, в том числе стороной исполняющей запрос; д)предъявлениедля опознания, проведение очных ставок; е)истребованиеуставных, коммерческих, товаросопроводительных и иных документов, передача их запрашивающей стороне в качестве письменных, вещественных доказательств; ж) проведение ревизий, проверок финансово-хозяйственной деятельности, инвентаризации; з) осуществлениерасследованийсилами сотрудников таможенных органов нескольких заинтересованных государств.
5. Субъектами международного сотрудничества по уголовным делам о таможенныхпреступленияхвыступают национальные компетентные государственные органы - участники уголовного процесса и международные специализированные организации, к которым автор относит Всемирную таможенную организацию и Европейское бюро по борьбе смошенничествомЕвропейской комиссии - те организации, которые занимают ведущее место как в организационной, так и в практической деятельности попредупреждению, выявлению, пресечению и раскрытию таможенных преступлений.
Так, именно ВТО осуществляет анализ материалов, связанных с проблемой таможенного коммерческого мошенничества, способов его совершения, методов выявления, расследования. С практической точки зрения наиболее значимым и эффективным инструментом ВТО в области расследования таможенных преступлений является сеть, состоящая из 11 Региональных узлов связи поправоохранительнойработе, расположенных в основных регионах мира: Японии, Германии, Польше, Саудовской Аравии, Кении, Камеруне, Сенегале, Марокко, Чили и России.
Открытие в России Регионального узла связи «RILO - Москва» явилось своеобразным признанием роли таможенной службы РФ в деле обеспечения борьбы с таможенными преступлениями (ранее связь ВТО с Россией проходила через «RILO - Варшава»), Именно «RILO - Москва» обеспечивает бесперебойное функционирование в режиме реального времени правоохранительной сети ВТО «CEN», благодаря которой процесс международного обмена правоохранительной информацией стал намного болеесовершенным: повысились его скорость и эффективность. Кроме того, «RILO - Москва» осуществляет разработку и публикацию информационных бюллетеней по различным проблемам борьбы с таможенными преступлениями (способамсокрытия, выявления и пресечения контрабанды наркотиков, табачной продукции, культурных ценностей и др.).
В свою очередь ОЛАФ ЕК проводит расследования любых противоправныхдеяний, посягающих на финансовые интересы как Европейского союза и его государств - членов, так и его внешнеторговых партнеров. Сотрудничество российских таможенных органов и ОЛАФ ЕК позволяет в большинстве случаев оперативно принимать меры кпресечениюи расследованию таможенных преступлений. Благодаря наличию правового основания для проведения международныхправоохранительныхопераций, получения упреждающей информации и обмена правоохранительными запросами, российские таможенные органы и ОЛАФ ЕК имеют возможность в кратчайшие сроки достигать целей правоохранительной деятельности.
Кроме того, автором были исследованы организационные аспекты деятельности подразделений Федеральной таможенной службы, вобязанностикоторых входит обеспечение работы по линии международного правоохранительного сотрудничества, а именно: Управления таможенного сотрудничества, Управления таможенных расследований и дознания, особое внимание при этом было уделено исследованию деятельности Службы «М» Главного управления по борьбе сконтрабандойФТС России. Помимо этого автор проанализировал деятельность ПредставительствФТСРоссии в зарубежных государствах, которые выступают дополнительным звеном, способствующим налаживанию эффективного международного сотрудничества. Кроме того, интересно исследование организационных особенностей деятельности такого уникального таможенного института, как аппараты таможенных атташе, действующие при посольствах и консульствах зарубежных государств. Благодаря названным аппаратам таможенные органы имеют возможность более оперативно получать необходимую информацию, а также налаживать необходимыеслужебныеконтакты с зарубежными таможенными органами.
Наличие у ФТС России организационных возможностей, кадрового ресурса, отработанных годами оперативных связей и широчайшего опыта взаимодействия с зарубежными таможенными органами и международными организациями дает возможность утверждать, что таможенные органы РФ обладают уникальными возможностями для организации и самостоятельного осуществления функций по международному сотрудничеству в процессе расследования таможенных преступлений. В процессе исследования были сделаны предварительные выводы о целесообразностинаделенияФТС России правами субъекта международного сотрудничества по категории уголовных дел, отнесенных к компетенции таможенных органов как органов дознания.
Изучив опыт работы таможенных органовФРГ, США, Финляндии, Великобритании, автор считает перспективным развитие в таможенных органах РФ механизмов таможенной разведки с цельюпредупреждения, выявления и пресечения таможенных преступлений и недопущения возникновения вредных для государства, общества и личности последствий.
6. Исследование специфических форм, в которых осуществляется международное правоохранительное сотрудничество таможенных органов РФ, показало их эффективность и уникальность. Названные формы характерны именно для правоохранительной деятельности таможенных органов ввиду наличия у них особых организационных и правовых оснований, названных нами ранее. Формами международного сотрудничества таможенных органов РФ при выявлении и расследовании таможенных преступлений являются:
- оказание международной правовой помощи посредством обмена запросами, в том числе запросами о проведении оперативных проверок;
- проведение международных специальных таможенных операций, в том числе контролируемых поставок;
- информационно-аналитическое сотрудничество, осуществляемое посредством правоохранительной сети ВТО «CEN», содержащей информацию, поступающую в режиме реального времени, озадержанияхособо опасных видов контрабанды, а также информационные карточки по ранее выявленным таможенным преступлениям; а также посредством Системы взаимного обмена информацией, действующей между ФТС России и ОЛАФ ЕК;
- научно-исследовательская деятельность: проведение конференций, совещаний по вопросам борьбы с преступлениями в области таможенного дела; сотрудничество в области обучения, переподготовки и повышения квалификации должностных лиц таможенных органов РФ и зарубежных государств (в том числе в Российской таможенной академии, являющейся Региональным учебным центром ВТО), проведение стажировок сотрудников в зарубежных таможенных органах и др.
При этом следует отметить, что на сегодняшний день не все сотрудники таможенных органов готовы использовать инструменты международного сотрудничества с зарубежными таможенными органами и международными организациями, что связано с плохой информированностью о наличии международной правовой базы сотрудничества, недостаточной профессиональной подготовкой (в том числе незнанием иностранных языков или психологической неготовностью использовать их в работе, некоторой «боязнью» обращения в зарубежныйтаможенныйорган). Поэтому важным условием повышения эффективности международного правоохранительного сотрудничества, помимо совершенствования правовой и организационной сторон, является обучение сотрудников таможенных органов правилам международного сотрудничества в повседневнойслужебнойдеятельности.

Список литературы диссертационного исследованиякандидат юридических наук Постнова, Дария Александровна, 2006 год

1. Международнаяконвенцияо взаимном административном содействии в предотвращении,расследованиии пресечении таможенных правонарушений //Таможенныеведомости. 1996. - № 11.
2. Конвенция против транснациональной организованнойпреступности(принята Резолюцией 55/25 на 62-м пленарном заседании 55-й сессии ГенеральнойАссамблеиООН в Палермо 15 ноября 2000 г.) //Бюллетеньмеждународных договоров. 2005. - № 2. - С. 3 - 33.
3.Венскаяконвенция о праве международных договоров от 23 мая 1969 года // Международноепубличноеправо. Сборник документов. Том I. -М.: Изд-во «БЕК», 1996.
4. Венская конвенция о праве договоров между государствами и международными организациями или международными организациями (Вена, 21 марта 1986 г.) // Международное публичное право. Сборник документов. Том I. -М.: Изд-во «БЕК», 1996.
5. Конвенция,отменяющаятребование легализации иностранных официальных документов (вместе с «Образцомапостиля») (Гаага, 05 января 1961 г.) // Бюллетень международных договоров. 1993. - № 6.
6. Единая конвенция онаркотическихсредствах от 25 марта 1961 г.//СДДСССР. Вып. XXIII. -М., 1970. С. 105 - 136.
7. Конвенция опсихотропныхвеществах от 21 февраля 1971 г. // СДДСССР. М., 1981. С. 416 - 436.
8. Конвенция Совета Европы об уголовной ответственности закоррупциюЕТ8 № 173 27.01.1999 г. // Совет Европы и Россия. 2002. -№ 2.
9. Европейская конвенция о выдаче ЕТ8 № 024 от 13.12.1957г. Дополнительный протокол (от 15.10.1975 г.) и Второй дополнительный протокол (от 17.03.1978 г.) к ней // Собрание законодательства Российской Федерации (далее СЗ РФ). - 2000. - № 23. - Ст. 2348.
10. Европейская конвенция о взаимной правовой помощи по уголовнымделам(Страсбург, 20 апреля 1959 г.) // СЗ РФ. 2000. - № 23. - Ст. 2349.
11. Конвенция о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам (Минск, 22 января 1993 г.) // СЗ РФ. -1995 г. -№ 17.-Ст. 1472.
12. Европейская конвенция о передаче производства по уголовным делам .1972 г. // Международное частное право: Сборник документов. М.,1997.-С. 780-790.
13. Конвенция о передаче лиц,осужденныхк лишению свободы, дляотбываниянаказания в государстве, гражданами которого они являются 1978г. //СДД СССР. Вып. XXXV. -М., 1981. С. 181 - 185.
14. Конвенция о борьбе противнезаконногооборота наркотических средств и психотропных веществ (Вена, 20 декабря 1988 г.) // Международное сотрудничество в борьбе спреступностью: Сборник документов / Сост. П.Н.Бирюков, В.А. Панюшкин. Воронеж, 1997.
15.УставОрганизации Объединенных Наций (1945 г.) // Международные акты о правах человека. Сборник документов. М.: Норма-Инфра,1998.
16.Соглашениео партнерстве и сотрудничестве, учреждающее партнерство между Российской Федерацией, с одной стороны, и Европейскими сообществами и их государствами-членами, с другой стороны (о. Корфу, 24 июня 1994 г.) // СЗ РФ. 1998, - № 16.
17. Договор между СССР и Югославией о правовой помощи по уголовным делам от 24 февраля 1962 г. // Сборник международных договоров о взаимной правовой помощи по гражданским и уголовным делам. М.: Международные отношения, 1988. - С. 215.
18. Договор между СССР и Греческой Республикой о правовой помощи по гражданским и уголовным делам от 21 мая 1981г. // Сборник международных договоров о взаимной правовой помощи по гражданским и уголовным делам. М.: Международные отношения, 1988. - С. 346.
19. Договор между СССР Республикой Кипр о правовой помощи по гражданским и уголовным делам от 19 января 1984г. // Сборник международных договоров о взаимной правовой помощи по гражданским и уголовным делам. -М.: Международные отношения, 1988. С. 537.
20. Договор между Российской Федерацией и Королевством Испания об оказании взаимной правовой помощи по уголовным делам от 25 марта 1996г. // СЗ РФ 2000. № 41. - Ст. 4039.
21. Договор между Российской Федерацией и Канадой об оказании взаим