ОСОБЛИВОСТІ РОЗГЛЯДУ СУДОМ СПРАВ ПРО РОЗКРИТТЯ БАНКІВСЬКОЇ ТАЄМНИЦІ

Краткое описание

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ, МОЛОДІ ТА СПОРТУ УКРАЇНИ
НАЦІОНАЛЬНИЙ УНІВЕРСИТЕТ «ОДЕСЬКА ЮРИДИЧНА АКАДЕМІЯ»

На правах рукопису

КАЗАКОВ ЮРІЙ ЮРІЙОВИЧ

УДК 347.91/95:347/734:336/719/2(477)

ОСОБЛИВОСТІ РОЗГЛЯДУ СУДОМ СПРАВ ПРО РОЗКРИТТЯ БАНКІВСЬКОЇ ТАЄМНИЦІ

Спеціальність 12.00.03 – цивільне право і цивільний процес;
сімейне право; міжнародне приватне право

Дисертація на здобуття наукового ступеня кандидата юридичних наук

Науковий керівник:
доктор юридичних наук, професор,
заслужений юрист України
МІНЧЕНКО РАЇСА МИКОЛАЇВНА

ОДЕСА – 2013

ЗМІСТ

ВСТУП……………………………………………………………………………4
РОЗДІЛ 1. МЕТОДОЛОГІЯ ДОСЛІДЖЕННЯ ТА ГЕНЕЗИС ІНСТИТУТУ БАНКІВСЬКОЇ ТАЄМНИЦІ……………………………………………………15
1.1. Методологічні засади дослідження інституту банківської таємниці в системі права України… ………………………………………………………..15
1.2. Історія становлення та розвиток інституту банківської таємниці……….24
ВИСНОВКИ ДО РОЗДІЛУ 1...………………………………………………….42
РОЗДІЛ 2. ЗАГАЛЬНА ХАРАКТЕРИСТИКА ІНСТИТУТУ БАНКІВСЬКОЇ ТАЄМНИЦІ..………………………………………………………………….….46
2.1. Поняття та сутність банківської таємниці……………………………...…46
2.2. Правова природа та правове регулювання банківської таємниці………..59
2.3. Правовий режим банківської таємниці за законодавством інших країн..79
ВИСНОВКИ ДО РОЗДІЛУ 2.…………………………………………………...95
РОЗДІЛ 3. РОЗКРИТТЯ БАНКАМИ ІНФОРМАЦІЇ, ЯКА МІСТИТЬ БАНКІВСЬКУ ТАЄМНИЦЮ, ЩОДО ФІЗИЧНИХ ТА ЮРИДИЧНИХ ОСІБ……………………………………………………………………………..101
3.1. Адміністративний порядок розкриття банками інформації, яка містить банківську таємницю, щодо фізичних та юридичних осіб………………….101
3.2. Розкриття банківської таємниці щодо фізичних та юридичних осіб у порядку цивільного судочинства……………………………………………...113
3.2.1. Юрисдикція та підсудність справ про розкриття інформації, яка містить банківську таємницю, щодо фізичних та юридичних осіб….……………….113
3.2.2. Відкриття провадження у справах про розкриття інформації, яка містить банківську таємницю, щодо фізичних та юридичних осіб….……...127
3.2.3. Судовий розгляд справ про розкриття інформації, яка містить банківськy таємницю, щодо фізичних та юридичних осіб…………………..147
ВИСНОВКИ ДО РОЗДІЛУ 3…………………………………………………..156
РОЗДІЛ 4. ПРАВОВІ НАСЛІДКИ РОЗГЛЯДУ ЦИВІЛЬНИХ СПРАВ ПРО РОЗКРИТТЯ ІНФОРМАЦІЇ, ЯКА МІСТИТЬ БАНКІВСЬКУ ТАЄМНИЦЮ, ЩОДО ФІЗИЧНИХ ТА ЮРИДИЧНИХ ОСІБ……………………...………..160
4.1. Рішення суду у справах про розкриття інформації, яка містить банківську таємницю, щодо фізичних та юридичних осіб.………………………………160
4.2. Деякі проблемні аспекти застосування законодавства про банківську таємницю………………………………………………………………………..171
ВИСНОВКИ ДО РОЗДІЛУ 4.…………………………………………………188
ВИСНОВКИ……………………………………………………………………192
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ……………………………………...196
ДОДАТКИ………………………………………………………………………223

ВСТУП
Актуальність теми. Фундаментальним принципом розвитку суспільних відносин можна назвати знаходження розумного компромісу між інтересами суспільства в цілому і його окремих членів. Дане твердження є справедливим і для банківського сектора, який відіграє важливу роль в економічному житті країни.
На сьогоднішній день юридичний механізм захисту (правової охорони) привілейованої, змістовної, економічно цінної інформації, що потрапила до банку в результаті його діяльності, від несанкціонованого доступу до неї третіх осіб полягає в приховуванні, зберіганні такої інформації в режимі таємниці, а саме – банківської таємниці.
Банківська таємниця як один із видів інформації з обмеженим доступом є об'єктом цивільних прав, а правовідносини, що складаються з приводу банківської таємниці, виникають із моменту укладення цивільно-правового договору про надання банківських послуг.
Правовідносини, що утворюють інститут банківської таємниці, становлять собою компроміс приватноправових (обумовлених відносинами клієнта й банку з приводу укладання й виконання договору банківського рахунку) та публічно-правових (обумовлених відносинами між банком і органами державної влади, регламентованими нормами чинного законодавства) інтересів.
Враховуючи швидкі темпи розвитку інформаційних відносин, відносин на фінансових ринках сучасної України й світу, потребує свого вдосконалення й корегування як саме визначення банківської таємниці, що наведено у ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», так і перелік відомостей, що її становлять. Актуальним на сьогоднішній день є й питання щодо уточнення кола суб'єктів, які мають право знайомитися з банківською таємницею, витребувати її чи одержувати в інший спосіб, визначений нормами чинного законодавства.
Порядок розкриття банківської таємниці регулюється нормами ст. 1076 ЦК України, глави 12 ЦПК України, ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», Правилами зберігання, захисту, використання та розкриття банківської таємниці, а також іншими спеціальними законами та підзаконними нормативно-правовими актами України. Проблема розкриття банківської таємниці полягає в конфлікті інтересів: якщо банківські установи намагаються захистити своїх клієнтів для того, щоб зберегти їхню довіру шляхом збереження, захисту банківської таємниці, то державні установи, у свою чергу, намагаються використати й розкрити цю інформацію у визначених законом випадках та обсягах. Наявність даного конфлікту інтересів вимагає визначення чітких підстав та процедури розкриття банківської таємниці. З огляду на досить великий масив нормативно-правових актів, що регулюють правовий порядок розкриття інформації, яка містить банківську таємницю, необхідно усунути існуючі в них неузгодженості та колізії. З метою подолання безсистемності правових норм, які визначають правовий режим банківської таємниці та порядок її розкриття, доцільно звести їх у єдиний законодавчий акт.
Таким чином, з огляду на стрімкі зміни в сучасному українському законодавстві та поступове збільшення кількості судових справ про розкриття інформації, яка містить банківську таємницю, щодо фізичних та юридичних осіб, дослідження проблемних аспектів їх судового розгляду в порядку цивільного судочинства викликає неабияку зацікавленість науковців-правників та юристів-практиків.
Зв’язок роботи з науковими програмами, планами, темами. Дисертаційне дослідження виконано відповідно до наукових досліджень Національного університету «Одеська юридична академія» за загальною темою «Теоретичні та практичні проблеми забезпечення сталого розвитку Української державності та права» (державний реєстраційний номер 011U0006Н) на 2011–2015 роки та пов’язано з планом науково-дослідницької роботи кафедри цивільного процесу за темою «Цивільне судочинство у світлі судової реформи в Україні», яка розробляється відповідно до плану науково-дослідної роботи кафедри на 2011–2015 роки.
Мета й завдання дослідження. Метою роботи є комплексне наукове дослідження інституту банківської таємниці в системі права України та визначення процесуальних особливостей розгляду судами справ про розкриття інформації, яка містить банківську таємницю, щодо фізичних та юридичних осіб у порядку цивільного судочинства.
Мета наукового дослідження зумовила такі завдання:
обґрунтувати методологічні засади дослідження інституту банківської таємниці в системі права України;
дослідити історію становлення та розвиток інституту банківської таємниці;
визначити зміст правової категорії «банківська таємниця» та правовідносин, які виникають із приводу охорони банківської таємниці;
усебічно проаналізувати правовий режим банківської таємниці та визначити місце банківської таємниці серед інших видів інформації з обмеженим доступом;
здійснити порівняльний аналіз правового режиму банківської таємниці в цивільному законодавстві України та іноземних країн;
проаналізувати особливості позасудового порядку розкриття банками інформації, яка містить банківську таємницю;
установити юрисдикцію та підсудність справ про розкриття банками інформації, яка містить банківську таємницю, щодо фізичних та юридичних осіб;
визначити особливості відкриття провадження у справах про розкриття інформації, яка містить банківську таємницю, щодо фізичних та юридичних осіб;
проаналізувати особливості судового розгляду справ про розкриття інформації, яка містить банківську таємницю, щодо фізичних та юридичних осіб;
дослідити особливості судових рішень у справах про розкриття інформації, яка містить банківську таємницю, щодо фізичних та юридичних осіб;
запропонувати шляхи вдосконалення норм цивільного процесуального законодавства України, якій визначають порядок розгляду судами справ про розкриття інформації, яка містить банківську таємницю, щодо фізичних та юридичних осіб.
Об’єкт дослідження складають суспільні відносини, які виникають у зв’язку з правовою охороною банківської таємниці та розглядом судами справ про розкриття інформації, яка містить банківську таємницю, щодо фізичних та юридичних осіб.
Предметом дослідження є інститут банківської таємниці та процесуальний порядок розгляду судами справ про розкриття інформації, яка містить банківську таємницю, щодо фізичних та юридичних осіб.
Методи дослідження:
У дисертаційному дослідженні діалектичний підхід надав можливість обґрунтувати причинно-наслідкові зв’язки, процеси диференціації та інтеграції, постійну суперечність між сутністю та явищем, змістом і формою, об’єктивність в оцінюванні дійсності. Він став методологічною основою дослідження.
Для досягнення поставленої мети дослідження на протязі всієї роботи, починаючи від добору фактичного матеріалу для дослідження, вивчення праць науковців та аналізу нормативної бази, були застосовані такі загальні методи наукового пізнання, як: методи емпіричного дослідження (спостереження, порівняння); методи, що використовуються як на емпіричному, так і на теоретичному рівнях дослідження (абстрагування, аналіз і синтез, індукція й дедукція, моделювання та ін.); методи, що використовуються на теоретичному рівні дослідження (сходження від абстрактного до конкретного, системний, структурно-діяльнісний підхід).
Аналіз сучасного стану законодавства здійснено за допомогою формально-логічного та формально-догматичного методів (підрозділи 2.2., 2.3, 3.1, 3.2, 4.1, 4.2) які, крім того, використовувалися в процесі вироблення пропозицій щодо шляхів його вдосконалення, а також системно-структурного методу. Крім того, через призму системно-структурного аналізу досліджено особливості розгляду справ щодо розкриття банківської таємниці судами в цивільному судочинстві (підрозділ 3.2) .
Історичний метод дозволив розкрити специфіку інституту банківської таємниці в межах окремого історичного періоду, простежити динаміку його розвитку (підрозділ 1.2).
Аналіз різних підходів до правового регулювання одних і тих самих питань у вітчизняній і зарубіжній практиці, наукових позицій, що висловили вчені, стосовно досліджуваних у дисертаційному дослідженні проблем здійснено за допомогою порівняльно-правового методу (підрозділи 2.1-2.3).
У всіх розділах наукового дослідження використані також кількісно-якісні методи, які сьогодні поширені в різних галузях науки. До них належать наукометрія, бібліометрія, інформетрія.
Науково-теоретичною основою дослідження стали праці відомих учених, які займалися вивченням окремих концептуальних аспектів розглянутої проблеми. З означених досліджень варто назвати праці таких українських дослідників, як: І. В. Андронов, Р. В. Афанасьєв, І. А. Безклубий, Ю. Р. Гавдьо, Д. О. Гетманцев, А. М. Жуков, А. Ю. Іоффе, Є. В. Карманов, В. В. Комаров, О. А. Костюченко, В. Кравець, М. В. Литвин, Р. М. Мінченко, Ю. В. Носік, В. П. Паліюк, С. О. Погрібний, Г. О. Світлична, Л. М. Стрельбицька, П. М. Стрельбицький, В. І. Тертишніков, Г. Я. Трипульський, С. Я. Фурса, С. О. Харламова, Ю. С. Червоний, А. О. Шаповалова, Н. Г. Шулкіна, С. Ясечко, М. М. Ясинок та ін.
Серед іноземних науковців проблемними аспектами функціонування інституту банківської таємниці займалися М. М. Агаркова, Т. А. Андронова, Дж. Армстрон, С. А. Баєв, А. Ю. Вікулін, М. В. Гвірцман, Дж. Грінлі, С. А. Даниленко, Г. Кристіан, Д. Б. Куренькова, Є. Б. Лаутс, Н. В. Лісіцина, К. А. Маркєлова, Д. Морріс, С. Панушко, А. М. Поллард, А. Є. Самсонова, Ж. Стуфле, Г. А. Тосунян, К. Троянов, M. Aubert, A. Hofmann , J.-P. Kernen, U. Robert Vogler, H. Schonle та ін.
Для дослідження правової сутності банківської таємниці велике значення мали праці М. М. Агаркова, І. Безклубого, А. Ю. Вікуліна, Ю. Гавдьо, М. В. Гвірцмана, Є. Карманова, Н. Клочай, Т. А. Костецької, В. Кравеця, Н. В. Лісіциної, К. А. Маркєлової, А. Толстого, Г. А. Тосунян, Н. Г. Шукліної та ін.
Дослідження правового режиму банківської таємниці провадилося з урахуванням наукових напрацювань А. С. Вакал, Д. О. Гетманцева, В. Кротюк, Ю. В. Носіка, С. Ясечко та ін.
Історію становлення інституту банківської таємниці висвітлено з посиланнями на праці Т. А. Андронової, Д. О. Гетманцева, В. Є. Кириченко, О. С. Самойлової, В. С. Сухарського, А. О. Ткаченко, С. Харламової та ін.
Зарубіжний досвід функціонування інституту банківської таємниці досліджували Д. О. Гетманцев, І. О. Заріпов, С. Климчук, О. А. Костюченко, Д. Б. Куреньков та ін.
Питання захисту банківської таємниці від неправомірного доступу знайшли своє відображення в працях М. Антипова, Р. Афанасьєва, І. А. Бова, Д. О. Гетманцева, С. Л. Ємельянова, О. А. Костюченка, Є. Б. Лаутс, В. Лопатіна, М. Л. Михальчишина, О. Очиченка, Л. М. Стрельбицької, Н. Г. Шукліної та ін.
Класифікацією інформації з обмеженим доступом займалися такі вчені, як С. Л. Ємельянов, Н. І. Кривко, О. О. Кулініч, В. Олійник, Ю. Тодика та ін.
Розробкою проблем, пов’язаних з охороною та отриманням банківської таємниці в межах кримінального та кримінально-процесуального законодавства, займалися такі вчені, як В. Галаган, Є. Гелецький, М. Пашковський, Е. І. Смолькова, В. Тімомер, С. О. Харламова, А. О. Шаповалова та ін. Особливості правового регулювання банківської таємниці в контексті адміністративного права розкрито в працях Д. О. Гетманцева, Ю. В. Кайнова та ін.
У межах цивільного процесу України питання розкриття банківської таємниці щодо фізичних та юридичних осіб знайшли своє відображення в працях М. І. Балюка, О. І. Євтушенка, Д. Д. Луспеника, В. П. Паліюка, С. О. Погрібного, Г. О. Світличної, В. А. Шебуєвої та ін. Разом із тим на сьогоднішній день окремого дисертаційного дослідження щодо проблемних аспектів розкриття банками інформації, що містить банківську таємницю, щодо фізичних і юридичних осіб в Україні в контексті цивільних процесуальних правовідносин не провадилося.
Наукова новизна одержаних результатів. Дисертація є одним із перших комплексних та системних досліджень інституту банківської таємниці в системі права України й, зокрема, питань, пов’язаних із розкриттям банківської таємниці в порядку цивільного судочинства України. У роботі обґрунтовано ряд нових положень та висновків, що поглиблюють зміст, структуру та понятійний апарат як теорії цивільного процесуального права, так і теорії банківського та інформаційного права:
уперше:
з метою встановлення єдиного правового режиму розкриття інформації, яка містить банківську таємницю, щодо фізичних і юридичних осіб запропоновано такі авторські визначення ключових правових категорій теми дослідження: банківська таємниця – це будь-яка інформація, отримана офіційно, що стала відомою банку в процесі обслуговування дійсного чи колишнього клієнта банку або клієнта, який з певних причин ним не став, та взаємовідносин із ним або третіми особами при наданні послуг банку, і яка належить до такого виду інформації з обмеженим доступом, як таємна інформація, розкриття якої відбувається тільки у випадках, установлених законом; граничний термін зберігання банківської таємниці – це час, протягом якого інформація, що потрапила до банку офіційно й підпадала під правовий режим банківської таємниці, зберігає свій статус; пропонується встановити довічний термін збереження банківської таємниці;
обґрунтовано необхідність виключення з переліку відомостей, які становлять банківську таємницю, передбачених ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», таку інформацію: про системи охорони банку та клієнта; інформація щодо звітності по окремому банку, за винятком тієї, що підлягає опублікуванню; коди, що використовують банки для захисту інформації. За своєю природою ці відомості не належать до банківської таємниці, а є конфіденційною інформацією банку, власником якої є банк;
запропоновано доповнити перелік осіб, щодо яких інформація містить банківську таємницю, фізичними особами – суб’єктами підприємницької діяльності як у ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», так і в главі 12 ЦПК України;
наведено аргументи на користь того, що в чинному Законі України «Про банки і банківську діяльність» слід передбачити норму, згідно з якою органи державної влади, які мають право на отримання інформації, що містить банківську таємницю, зобов’язані зберігати в подальшому, після отримання, таємність цієї інформації;
запропоновано встановлення на законодавчому рівні, а саме в Законі України «Про банки і банківську діяльність», обов’язку застосування органами, які мають право на одержання банківської таємниці від фінансових установ, досудового порядку отримання інформації шляхом направлення запиту, і лише в разі отримання негативної відповіді від банку – звертатися до суду;
доведено необхідність доповнити ст. 21 Закону України «Про інформацію» такою дефініцією: «Під інформацією з обмеженим доступом слід розуміти відомості конфіденційного, таємного чи службового характеру, відомі тільки визначеному колу осіб, правовий статус яких передбачений законодавством України, а доступ до яких обмежений власником таких відомостей або законом»;
обґрунтовано необхідність доповнення положень ст. 287 ЦПК України після слів «місцезнаходженням банку» словами «(а також його філій, представництв, які обслуговують юридичних осіб та інших підрозділів ), що обслуговує таку юридичну або фізичну особу»;
запропоновано п. 3 ст. 288 ЦПК України після слів «найменування та місцезнаходження банку» доповнити словами «(а також його філій, представництв, які обслуговують юридичних осіб та інших підрозділів), що обслуговує особу, щодо якої необхідно розкрити банківську таємницю»;
запропоновано доповнення ч. 2 ст. 289 ЦПК України нормою, відповідно до якої в разі неявки в судове засідання зацікавлених осіб чи заявника з причин, визнаних судом поважними, судове засідання повинно бути відкладене, але не більше ніж один раз;
доведено необхідність розроблення окремого Закону України «Про банківську таємницю», який визначав би правовий режим банківської таємниці й регулював порядок її розкриття;
удосконалено:
наукову концепцію про основні історичні віхи розвитку інституту банківської таємниці;
учення про правову природу банківської таємниці як виду інформації з обмеженим доступом;
перелік відомостей, які складають банківську таємницю, шляхом його доповнення відомостями про колишніх клієнтів банку; про персональні дані клієнта; про майно, яке зберігається в банку й депозитних сейфах, та відомості про майно, заставлене під іпотеку;
набули подальшого розвитку:
теза про необхідність приведення Закону України «Про банки і банківську діяльність» у відповідність до інших нормативних актів, що регулюють питання, пов’язані з визначенням та використанням інформації з обмеженим доступом узагалі та банківської таємниці зокрема;
рекомендації щодо законодавчого закріплення процедури надання інформації статусу комерційної таємниці;
твердження про необхідність чіткого закріплення у ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» переліку відомостей, які банки мають право надавати іншим банкам;
пропозиція збільшення до 10 днів строку судового розгляду справ за заявами про розкриття банками інформації, яка містить банківську таємницю, щодо фізичних і юридичних осіб;
рекомендації щодо доповнення ч. 3 ст. 290 ЦПК положенням про необхідність надання банку права на оскарження судового рішення.
Практичне значення одержаних результатів. Дослідження особливостей розкриття інформації, яка містить банківську таємницю, щодо фізичних і юридичних осіб у цивільному судочинстві України має важливе теоретичне й практичне значення. Матеріали пропонованого дослідження можуть бути використані в:
галузі науково-дослідницької діяльності – для подальших досліджень функціонування інституту банківської таємниці в українській системі права взагалі та питань, пов’язаних із розкриттям банківської таємниці в цивільному процесі, зокрема;
правозастосовній діяльності – при розгляді судами справ про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо фізичних і юридичних осіб у цивільному судочинстві;
сфері правотворчості – при створенні нових законодавчих актів та вдосконаленні механізму правового регулювання банківської таємниці в Україні;
навчальному процесі – при розробленні навчально-методичних матеріалів для проведення семінарів і практичних занять із дисциплін «Цивільне та сімейне право» та «Цивільний процес».
Апробація результатів дослідження. Основні теоретичні положення та висновки дисертаційного дослідження були оприлюднені та обговорювалися на: Міжнародній науково-практичній конференції «Государство и право в условиях глобализации: реалии и перспективы» (Сімферополь, 16–17 квітня 2010 р.); Міжнародній науковій конференції «Актуальні проблеми цивільного права та процесу», присвяченій пам’яті Ю. С. Червоного (Одеса, 17 грудня 2010 р.); Міжнародній науковій конференції «Правове життя сучасної України» (Одеса, 20–21 травня 2011 р.); Міжнародній науково-практичній конференції «Теорія і практика правотворчої та правозастосовної діяльності у контексті сучасних реформаційних процесів» (Харків, 29–30 жовтня 2011 р.); Міжнародній науковій конференції «Актуальні проблеми цивільного права та процесу», присвяченій пам’яті Ю. С. Червоного (Одеса, 16 грудня 2011 р.); Міжнародній науковій конференції, присвяченій 15-річчю Національного університету «Одеська юридична академія» та 165-річчю Одеської школи права «Правове життя сучасної України» (Одеса, 20–21 квітня 2012 р.); круглому столі «Особливості договорів у сучасному законодавстві» (Одеса, 21 вересня 2012 р.); Міжнародній науково-практичній конференції «Актуальні проблеми цивільного права та процесу» імені Ю. С. Червоного, із нагоди відзначення 15-річчя заснування НУ «Одеська юридична академія» та 165-річчя Одеської школи права (Одеса, 13 грудня 2012 р.).
Публікації. За результатами дисертаційного дослідження опубліковано 5 статей у фахових виданнях, перелік яких затверджений МОНмолодьспорту України, а також 8 тез доповідей на науково-практичних конференціях.
Структура дисертації визначається її метою, завданнями, предметом дослідження та складається зі вступу, 4 розділів, які містять 12 підрозділів, висновків, списку використаних джерел (236 позицій) та додатку. Загальний обсяг дисертації становить 223 сторінок, із них основного тексту – 192 сторінки.

Список литературы

ВИСНОВКИ

Ґрунтуючись на отриманих результатах дослідження та виходячи з досягнутого рівня розробки проблематики, пов’язаної з особливостями розкриття банками інформації, яка містить банківську таємницю, щодо фізичних та юридичних осіб у цивільному процесі, а також проведеного комплексного аналізу наукових джерел, чинної нормативно-правової бази та врегульованих нею суспільних відносин, можна сформулювати такі висновки, в яких містяться основні результати дисертаційної роботи:
1. Дослідження особливостей функціонування інституту банківської таємниці в цивільному процесі слід провадити в рамках сучасного типу праворозуміння, який виступає парадигмою методології юридичної науки.
При розробці методології дослідження інституту банківської таємниці слід ураховувати компромісний характер правовідносин, що утворюють інститут банківської таємниці, який полягає в протистоянні приватноправових та публічно-правових інтересів.
2. У ході дослідження з’ясовано, що таємниця торгово-кредитних операцій виникла задовго до появи банків і походить від звичаїв ділового обороту. Виникнення й становлення банків і банківської системи майже водночас започаткувало розвиток такого інституту, як банківська таємниця. Появившись як невід’ємна частина банківських і кредитних операцій, банківська таємниця постійно розвивалася з метою захисту від несанкціонованого доступу.
3. З метою розробки універсальної дефініції, яка б максимально повно відображала сутність і правову природу інституту банківської таємниці й відповідала б сучасним стандартам інформаційних відносин, а також задля встановлення єдиного правового режиму розкриття інформації, яка містить банківську таємницю, щодо фізичних і юридичних осіб, у роботі запропоновано ряд важливих для науки цивільного процесуального права авторських визначень на основі розроблених методологічних засад дослідження: банківська таємниця – це будь-яка інформація, отримана офіційно, що стала відомою банку в процесі обслуговування дійсного чи колишнього клієнта банку або клієнта, який з певних причин ним не став, та взаємовідносин із ним чи третіми особами при наданні послуг банку і яка належить до такого виду інформації з обмеженим доступом, як таємна інформація, розкриття якої відбувається тільки у випадках, установлених законом. Граничний термін зберігання банківської таємниці – це час, протягом якого інформація, що потрапила до банку офіційно й підпадала під правовий режим банківської таємниці, зберігає свій статус. Пропонується закріпити на законодавчому рівні обов’язок банку зберігати банківську таємницю довічно.
4. У законодавстві України закріплено цілу низку правових категорій, які подібні за змістом і мають відношення до інформації з обмеженим доступом. З метою подолання неузгодженостей між ними та запобігання судовим помилкам та правовим колізіям, варто доповнити ст. 21 Закону України «Про інформацію» такою дефініцією: «Під інформацією з обмеженим доступом слід розуміти відомості конфіденційного, таємного чи службового характеру, відомі тільки визначеному колу осіб, правовий статус яких передбачений законодавством України, а доступ до яких обмежений власником таких відомостей чи законом».
5. Історично склалося так, що банківська таємниця в зарубіжних країнах має більш багату історію та усталені традиції та, як наслідок, більш досконале законодавство. Саме це обґрунтовує необхідність використання накопиченого зарубіжного досвіду для вдосконалення вітчизняного законодавства та приведення його у відповідність до світових стандартів регулювання інституту банківської таємниці, які обумовлюються глобалізаційними процесами, що відбуваються в усьому світі, і спрямовані на гармонізацію законодавства всіх країн із метою вдосконалення механізму боротьби з тероризмом та фінансовими злочинами.
6. Розкриття банківської таємниці може здійснюватися у двох формах: адміністративній – забезпечується на вимогу компетентних осіб, зазначених у законі, безпосередньо банком і без попереднього звернення до суду; судовій – надається банком за рішенням суду за правилами глави 12 ЦПК України.
Доведено необхідність на законодавчому рівні зобов’язати суб’єктів, які мають право на звернення до банку щодо розкриття банківської таємниці, попередньо звертатися в адміністративному порядку із запитом безпосередньо до банку. Банк протягом 10 днів повинен дати вмотивовану відповідь на такий запит. Тільки якщо банк відмовляє в розкритті такої інформації, ці суб’єкти мають право звертатися до суду.
7. Заяви про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичної або фізичної особи розглядаються в порядку цивільного судочинства незалежно від суб'єктного складу осіб. Справи про розкриття банками інформації, яка містить банківську таємницю, розглядаються в порядку окремого провадження за правилами глави 12 ЦПК. Зазначені справи розглядаються за участі заявника й зацікавлених осіб.
У ст. 287 ЦПК України встановлена виключна підсудність справ про розкриття банківської таємниці – судом за місцезнаходженням банку. Необхідно встановити такі правила територіальної підсудності: заява повинна подаватись також за місцезнаходженням структурних підрозділів банку, що обумовлено тим, що банківська таємниці зазвичай зберігається саме у філії або представництві, в якому обслуговується клієнт банку.
8. Провадження в даній категорії справ може бути відкрито лише за заявою суб’єктів, зазначених у Законі України «Про банки і банківську діяльність», та інших фізичних, юридичних осіб, а також державних органів, їх посадових і службових осіб, якщо вони мають право на отримання такої інформації згідно зі спеціальними законами, що визначають статус та регламентують діяльність відповідних суб’єктів.
9. До особливостей розгляду справ про розкриття інформації, що містить банківську таємницю, щодо фізичних і юридичних осіб слід віднести: скорочені строки судового розгляду (справа розглядається в п'ятиденний строк із дня надходження заяви); розгляд справи в закритому судовому засіданні з дотриманням правил ст. 6 ЦПК; обмеженість кола осіб, які беруть участь у такому судовому засіданні, можливість розгляду справи без повідомлення та участі зацікавлених осіб.
Доцільно внести зміни до ч. 1 ст. 289 ЦПК України і, посилаючись на існуючу судову практику, змінити строк, протягом якого заява про розкриття банками інформації, яка містить банківську таємницю, повинна бути розглянута. Цей строк повинен складати якнайменше 10 днів. Такий строк зберіг би оперативність вирішення даного питання, з одного боку, та дав змогу всім учасникам процесу бути присутніми на судовому засіданні й підготуватись до нього – з іншого.
10. У справах про розкриття інформації, що містить банківську таємницю, щодо фізичних і юридичних осіб на законодавчому рівні необхідно заборонити судам проголошувати лише вступну та резолютивну частину та зобов’язати суди одразу ухвалювати та проголошувати мотивовані рішення.

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

Законодавча база

Міжнародні нормативно-правові акти

1. Administrative Cooperation Act // Austrian Federal Law Gazette (österreichisches Bundesgesetzblatt, «BGBl»). – 2009. – № 102.
2. Council Directive of 10 June 1991 on prevention of the use of the financial system for the purpose of money laundering (91/308/EEC) : [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://eur-lex.europa.eu/LexUriServ/LexUriServ.do?uri=CELEX:31991L0308:EN:HTML
3. Угода між Кабінетом Міністрів України та Урядом Республіки Білорусь про співробітництво в галузі технічного захисту інформації від 22.01.2003 р. [Електронний ресурс] // Офіційний веб-сайт ВР України. – Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/112_048
4. Угода між Кабінетом Міністрів України та Урядом Словацької Республіки про взаємну охорону інформації з обмеженим доступом від 22.06.2006 р. [Електронний ресурс] // Офіційний веб-сайт ВР України. – Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/703_069

Зарубіжне законодавство

5. Code de procédure civile [Електронний ресурс] // Legifrance. Le service public de la diffusion du droit. – Режим доступу: http://www.legifrance.gouv.fr/affichCode.do?cidTexte=LEGITEXT000006070716
6. Code pénal [Електронний ресурс] // Legifrance. Le service public de la diffusion du droit. – Режим доступу: http://www.legifrance.gouv.fr/affichCode.do?cidTexte=LEGITEXT000006070719
7. LOI no 93-980 du 4 août 1993 relative au statut de la Banque de France et à l'activité et au contrôle des établissements de credit [Електронний ресурс] // Legifrance. Le service public de la diffusion du droit. – Режим доступу: http://admi.net/jo/19930806/ECOX9300075L.html
8. The Austrian Banking Act (Federal Banking Act) [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.oenb.at/en/img/bwg_108_2007_engl__version_18_02_08_fma_tcm16-11181.pdf
9. Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 24.07.2002 г. № 95-ФЗ [Електронний ресурс] // Официальный интернет-портал правовой информации. Законодательство России. – Режим доступу: http://pravo.gov.ru/proxy/ips/?docbody=&nd=102078928&intelsearch=%E0%F0%E1%E8%F2%F0%E0%E6%ED%FB%E9+%EA%EE%E4%E5%EA%F1
10. Гражданский кодекс РФ от 26.01.1996 г. № 14-ФЗ (с изм. и доп.). Ч. 2 // Собр. законодательства РФ. – 1996. – № 5. – Ст. 410.
11. Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации от 14.11.2002 г. № 138-ФЗ [Електронний ресурс] // Официальный интернет-портал правовой информации. Законодательство России. – Режим доступу: http://pravo.gov.ru/proxy/ips/?docbody=&nd=102078537&intelsearch=%E3%F0%E0%E6%E4%E0%ED%F1%EA%E8%E9+%EF%F0%EE%F6%E5%F1%F1%F3%E0%EB%FC%ED%FB%E9
12. Основы гражданского законодательства Союза ССР и союзных республик // Ведомости Верховного Совета СССР. – 1961. – № 50. – Ст. 525.
13. Полный свод законов Российской Империи : в 2 кн. Кн. 2 / под ред. А. А. Добровольского. – СПб., 1911. – Т. XI, ч. 2. – С. 1914.
14. Положенiе о Рабочемъ Контроле (принято ВЦИК 14.11.1917) [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.libussr.ru/doc_ussr/ussr_26.htm
15. Положение о городских общественных банках. Разд. ХІ [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.hist.msu.ru/Banks/law/ust_kr/109.jpg
16. Положение о кооперативном кредите // Собр. законодательства СССР. – 1927. – № 4. – Ст. 44.
17. Устав государственных трудовых сберегательных касс : Постановление Совета Министров СССР от 20.11.1948 г. // СП СССР. – 1948. – № 7. – Ст. 89.
18. Об утверждении Устава Государственных трудовых сберегательных касс СССР : Постановление Совмина СССР от 11.07.1977 г. № 623 (ред. от 29.12.1989 г.) // СП СССР. – 1977. – № 21. – Ст. 131.
19. О принципах построения кредитной системы : Постановление ЦИК и СНК от 15.06.1927 г. // Собр. законодательства СССР. – 1927. – № 35. – Ст. 364.
20. Об утверждении положения о государственных трудовых сберегательных кассах Союза ССР : Постановление ЦИК СССР, СНК СССР от 27.11.1925 г. // Собр. законодательства СССР. – 1925. – № 81. – Ст. 612.
21. Устав Центрального Сельско-Хозяйственного банка Союза ССР : Постановление ЦИК СССР, СНК СССР от 15.02.1924 г. // Собр. законодательства СССР. – 1924. – № 19. – Ст. 183.
22. Устав Государственного банка [Електронний ресурс] // Полный свод законов Российской империи. – Т. XI, ч. 2. – С. 770. – Режим доступу: http://civil.consultant.ru/reprint/books/250/778.html
23. Устав Государственного Коммерческого Банка от 07.05.1817 г. [Електронний ресурс] // Полное собрание законов Российской империи. Собрание первое / под ред. М. М. Сперанского. – 1830. – Т. 34. – Режим доступу: http://www.fox–notes.ru/gezetz/psz1_26837_4.jpg
24. Устав гражданского судопроизводства [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://civil.consultant.ru/reprint/books/115/2.html
25. Устав Нашего Ассигнационного Банка от 23.12.1786 г. [Електронний ресурс] // Полное собрание законов Российской империи. Собрание первое / под ред. М. М. Сперанского. – 1830. – Т. 22. – Режим доступу: http://imwerden.de/pdf/polnoe_sobranie_zakonov_tom22_1784–1788_1830.pdf
26. Устав Одесского коммерческого банка // Свод узаконений и уставов кредитных : в 2 т. – СПб., 1873. – Т. 2. – С. 154-166.
27. Устав Торговый [Електронний ресурс] // Свод законов Российской империи. – Т. XI, ч. 2. – Режим доступу: http://civil.consultant.ru/reprint/books/250/1050.html
28. О банках и банковской деятельности : ФЗ РФ от 02.12.1990 г. № 395-1 [Електронний ресурс] // Официальный интернет-портал правовой информации. Законодательство России. – Режим доступу: http://pravo.gov.ru/proxy/ips/?docbody=&nd=102009965&intelsearch=+%CE+%E1%E0%ED%EA%E0%F5+%E8+%E1%E0%ED%EA%EE%E2%F1%EA%EE%E9+%E4%E5%FF%F2%E5%EB%FC%ED%EE%F1%F2%E8
29. О валютном регулировании и валютном контроле : ФЗ РФ от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ // Собр. законодательства РФ. – 2003. – № 50. – Ст. 4859.
30. О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием государственного управления в области противодействия коррупции : ФЗ РФ от 21.11.2011 г. № 329-ФЗ [Електронний ресурс] // Официальный интернет-портал правовой информации. Законодательство России. – Режим доступу: http://pravo.gov.ru/proxy/ips/?docbody=&nd=102299966&intelsearch=%CE+%C2%CD%C5%D1%C5%CD%C8%C8+%C8%C7%CC%C5%CD%C5%CD%C8%C9+%C2+%CE%D2%C4%C5%CB%DC%CD%DB%C5+%C7%C0%CA%CE%CD%CE%C4%C0%D2%C5%CB%DC%CD%DB%C5+%C0%CA%D2%DB+%D0%CE%D1%D1%C8%C9%D1%CA%CE%C9+%D4%C5%C4%C5%D0%C0%D6%C8%C8+%C2+%D1%C2%DF%C7%C8+%D1+%D1%CE%C2%C5%D0%D8%C5%CD%D1%D2%C2%CE%C2%C0%CD%C8%C5%CC+%C3%CE%D1%D3%C4%C0%D0%D1%D2%C2%C5%CD%CD%CE%C3%CE+%D3%CF%D0%C0%C2%CB%C5%CD%C8%DF+%C2+%CE%C1%CB%C0%D1%D2%C8+%CF%D0%CE%D2%C8%C2%CE%C4%C5%C9%D1%D2%C2%C8%DF+%CA%CE%D0%D0%D3%CF%D6%C8%C8
31. О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации : ФЗ РФ от 06.12.2011 г. № 409-ФЗ [Електронний ресурс] // Официальный интернет-портал правовой информации. Законодательство России. – Режим доступу: http://pravo.gov.ru/proxy/ips/?docbody=&nd=102301453&intelsearch=6+%E4%E5%EA%E0%E1%F0%FF+2011+%E3%EE%E4%E0%09N+409–%D4%C7
32. Цивільний кодекс Української РСР вiд 18.07.1963 р. № 1540 VI [Електронний ресурс] // Офіційний веб-сайт ВР України. – Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=1540-06

Закони України

33. Конституція України від 28.06.1996 р. № 254к/96-ВР // Відомості Верховної Ради України. – 1996. – № 30. – Ст. 141.
34. Кримінально-процесуальний кодекс України від 28.12.1960 р. № 1001-05 // Відомості Верховної Ради УРСР. – 1961. – № 2. – Ст. 15.
35. Кримінально-процесуальний кодекс України від 13.04.2012 р. № 4651-VI // Офіц. вісник України. – 2012. – № 37. – Ст. 1370, код акта 61601/2012.
36. Податковий кодекс України від 02.12.2010 р. № 2755-VI // Відомості Верховної Ради України. – 2011. – № 13-14, 15-16, 17. – Ст.112.
37. Цивільний кодекс України від 16.01.2003 р. № 435-IV // Відомості Верховної Ради України. – 2003. – № 40-44. – Ст. 356.
38. Цивільний процесуальний кодекс України від 18.03.2004 р. № 1618-IV // Відомості Верховної Ради України. – 2004. – № 40-41, 42. – Ст. 492.
39. Про банки і банківську діяльність : Закон України від 07.12.2000 р. // Відомості Верховної Ради України. – 2001. – № 5-6. – Ст. 30.
40. Про виконавче провадження : Закон України від 21.04.1999 р. № 606-XIV // Відомості Верховної Ради України. – 1999. – № 24. – Ст.207.
41. Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом : Закон України від 14.05.1992 р. № 2343-XII // Відомості Верховної Ради України. – 1992. – № 31. – Ст. 440.
42. Про внесення змін до деяких законів України щодо регулювання діяльності банків : Закон України від 15.02.2011 р. № 3024-VI // Відомості Верховної Ради України. – 2011. – № 36. – Ст. 362.
43. Про господарські товариства : Закон України від 19.09.1991 р. № 1576-XII // Відомості Верховної Ради України. – 1991. – № 49. – Ст. 682.
44. Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців : Закон України від 15.05.2003 р. № 755-IV // Відомості Верховної Ради України. – 2003. – № 31-32. – Ст. 263.
45. Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму : Закон України від 28.11.2002 р. № 249-IV // Відомості Верховної Ради України. – 2003. – № 1. – Ст. 2.
46. Про захист персональних даних : Закон України від 01.06.2010 р. № 2297-VI // Відомості Верховної Ради України. – 2010. – № 34. – Ст. 481.
47. Про організацію формування та обігу кредитних історій : Закон України від 23.06.2005 р. № 2704-IV // Відомості Верховної Ради України. – 2005. – № 32. – Ст. 421.
48. Про підприємства в Україні : Закон України від 27.03.1991 р. № 887-XII // Відомості Верховної Ради УРСР. – 1991. – № 24. – Ст. 272.
49. Про порядок відшкодування шкоди, завданої громадянинові незаконними діями органів дізнання, досудового слідства, прокуратури і суду : Закон України від 01.12.1994 р. № 266/94-ВР // Відомості Верховної Ради України. – 1995. – № 1. – Ст. 1.
50. Про судовий збір : Закон України від 08.07.2011 р. № 3674-VI // Відомості Верховної Ради України. – 2012. – № 14. – Ст. 87.
51. Про судоустрій і статус суддів України : Закон України від 07.07.2010 р. № 2453-VI // Відомості Верховної Ради України. – 2010. – № 41-42, 43, 44-45. – Ст. 529.
52. Про банки і банківську діяльність : Закон УРСР вiд 20.03.1991 р. № 872-XII // Відомості Верховної Ради УРСР. – 1991. – № 2. – Ст. 281.

Постанови

53. Про перелік відомостей, що не становлять комерційної таємниці [Електронний ресурс] : Постанова Кабінету Міністрів України від 09.08.1993 р. № 611 // Офіц. веб-сайт ВР України. – Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/611-93-%D0%BF
54. Про судове рішення у цивільній справі [Електронний ресурс] : Постанова Верховного Суду України від 18.12.2009 р. № 14 // Офіц. веб-сайт ВР України. – Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/v0014700-09
55. Про застосування норм цивільного процесуального законодавства, що регулюють провадження справи до судового розгляду [Електронний ресурс] : Постанова Верховного Суду України від 12.06.2009 р. № 5 // Офіц. веб-сайт ВР України. – Режим доступу: http://zakon1.rada.gov.ua/laws/show/v0005700-09.
56. Про судову практику в цивільних справах про розкриття банками інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб [Електронний ресурс] : Постанова Вищого спеціалізованого суду від 30.09.2011 р. № 10 // Офіц. веб-сайт ВР України. – Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/v0010740-11
57. Про затвердження Змін до Правил зберігання, захисту, використання та розкриття банківської таємниці : Постанова Національного банку від 11.07.2012 р. № 292 // Офіц. вісник України. – 2012. – № 60. – Cт. 2448.
58. Про затвердження Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті : Постанова Національного банку від 21.01.2004 р. № 22 // Офіц. вісник України. – 2004. – № 13. – Ст. 908.
59. Про затвердження Правил зберігання, захисту, використання та розкриття банківської таємниці [Електронний ресурс] : Постанова Національного банку від 14.07.2006 р. № 267 // Офіц. веб-сайт ВР України. – Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/z0935-06

Накази
60. Про затвердження Методичних рекомендацій щодо порядку організації та проведення перевірок платників податків та внесення змін до наказу ДПА України від 27.05.2008 р. № 355 [Електронний ресурс] : Наказ ДПС України від 14.04.2011 р. № 213 // Сайт професійної юрид. системи Мега-Нау. – Режим доступу: http://zakon.nau.ua/doc/?code=v0355225-08

Листи
61. Щодо надання інформації на запити Державного департаменту фінансового моніторингу [Електронний ресурс] : лист Мінюсту України від 25.10.2004 р. № 22-31-186 // Офіц. веб-сайт ВР України. – Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/v-186323-04
62. Лист Верховного Суду України № 5-16н245 від 28 травня 2001 р. // Бухгалтерія. – 2002. – № 11. – С. 15.
63. Про надання роз'яснення (щодо невиконання банківськими установами судових рішень про розкриття банківської таємниці) [Електронний ресурс] : лист Національного банку від 09.09.2008 р. № 47 112/240-12219 // Офіц. веб-сайт ВР України. – Режим доступу: http://zakon1.rada.gov.ua/laws/show/v2219500-08
64. Щодо надання інформації на запити Державного департаменту фінансового моніторингу [Електронний ресурс] : лист Національного банку від 13.09.2004 р. № 48-012/738-9223 // Офіц. веб-сайт ВР України. – Режим доступу: http://zakon3.rada.gov.ua/laws/show/v9223500-04

Узагальнення судової практики
65. Узагальнення судової практики «Судова практика розгляду справ про розкриття банками інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб» вiд 21.12.2009 р. // Вісник Верховного Суду України. – 2010. – № 3.

Рішення суду
66. Рішення Конституційного Суду України у справі за конституційними поданнями Вищого арбітражного суду України та Генеральної прокуратури України щодо офіційного тлумачення положень статті 2 Арбітражного процесуального кодексу України (справа про представництво прокуратурою України інтересів держави в арбітражному суді) від 08.04.1999 р. № 3-рп/99 // Офіц. вісник України. – 1999. – № 15. – С. 35.
67. Рішення вищого арбітражного суду України №1/1 від 3 лютого 1999 // Баланс : Всеукр. бухгалтерський тижневик. – 1999. – № 11. – С. 56-58.
68. Архів Приморського районного суду м. Одеси, справа № 27007/10-019.
69. Ухвала Верховного Суду України від 23 квітня 2008 р. Справа № 6-1129св08 [Електронний ресурс] // Єдиний державний реєстр судових рішень України. – Режим доступу: http://www.reyestr.court. gov.ua
70. Рішення Кам’янець-Подільського міськрайонного суду Хмельницької області. Справа № 2–о 91/11 [Електронний ресурс] // Єдиний державний реєстр судових рішень України. – Режим доступу: http://www.reyestr.court.gov.ua/Review/15508182
71. Ухвала Орджонікідзівського районного суду міста Маріуполя Донецької області. Справа № 2-о-82/11 [Електронний ресурс] // Єдиний державний реєстр судових рішень України. – Режим доступу: http://www.reyestr.court.gov.ua/Review/15972923
72. Ухвала Приморського районного суду м. Одеса. Справа № 2-о/1522/211/11 [Електронний ресурс] // Єдиний державний реєстр судових рішень України. – Режим доступу: http://www.reyestr.court.gov.ua/Review/16377110
73. Заочне рішення Іллічівського міського суду Одеської області. Справа № 2 «о»-76/11 [Електронний ресурс] // Єдиний державний реєстр судових рішень України. – Режим доступу: http://www.reyestr.court.gov.ua/Review/19275250
74. Ухвала Луцького міськрайонного суду Волинської області. Справа № 2-о/0308/57/2012 [Електронний ресурс] // Єдиний державний реєстр судових рішень України. – Режим доступу: http://www.reyestr.court.gov.ua/Review/20999624
75. Ухвала Київського районного суду м. Одеса. Справа № 1512/7072/2012 [Електронний ресурс] // Єдиний державний реєстр судових рішень України. – Режим доступу: http://www.reyestr.court.gov.ua/Review/24402807
76. Рішення Голосіївського районного суду м. Києва. Справа № 2о-140/2007 [Електронний ресурс] // Єдиний державний реєстр судових рішень України. – Режим доступу: http://www.reyestr.court.gov.ua/Review/6189203
Законопроекти
77. Проект Закону про внесення змін до статті 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» (щодо розкриття банківської таємниці на вимогу тимчасових слідчих комісій, спеціального прокурора та спеціальних слідчих) від 03.02.2010 р. № 3673-1 [Електронний ресурс] // Офіц. веб-сайт ВР України. – Режим доступу: http://gska2.rada.gov.ua/pls/zweb_n/webproc4_1?pf3511=34362;

Спеціальна література

78. Aubert M. Le secret bancaire Suisse / M. Aubert, J.–P. Kernen, H. Schonle. – Bern, 1976. – 423 р.
79. Guex S. The origins of the Swiss banking secrecy law and its Repercussions for Swiss federal policy / S. Guex // Business History Review. – 2000. – V. 74, № 2. – Р. 237-266.
80. Hofmann A. Austria's New Approach on Banking Secrecy Law and Tax Treaty Policy [Електронний ресурс] / A. Hofmann. – Режим доступу: http://works.bepress.com/cgi/viewcontent.cgi?article=1000&context=alexander_hofmann
81. Report on Banking Secrecy Anti-Fraud and Anti-Money Laundering [Електронний ресурс] // Committee&Fiscal Committee. – Brussels. – April 2004. – Режим доступу: http://www.ebf-fbe.eu/uploads/documents/publications/Reports/Bank%20Secrecy/Bk_secrecy_Report04-2004-02083-01-E.pdf/
82. Vogler Robert U. Swiss Banking Secrecy: Origins, Significance, Myth [Електронний ресурс] / Robert U. Vogler ; Association for Financial History Switzerland and Principality of Liechtenstein. – 2000. – V. 7. – Режим доступу: http://www.swissbanking.org/en/vogler-definitiv-deutsch.pdf
83. Агарков М. М. Учение о ценных бумагах: научное исследование // Основы банковского права : курс лекций / М. М. Агарков. – 2-е изд. – М. : БЕК, 1994. – 350 с.
84. Адамовская О. Когда и зачем банки должны открывать свои тайны Госфинмониторингу? / О. Адамовская // ЮРИСТ & ЗАКОН. – 2010. – № 30. – С. 15-19.
85. Аналіз роботи судів загальної юрисдикції у I півріччі 2010 р. (за даними судової статистики) [Електронний ресурс] // Верховний Суд України. Інформаційний сервер. – Режим доступу: http://www.scourt.gov.ua/clients/vs.nsf/0/DB726E471C0C7D96C22577CB0043223F?OpenDocument&CollapseView&RestrictToCategory=DB726E471C0C7D96C22577CB0043223F&Count=500&ww.ukr.net
86. Андронова Т. А. Банковская тайна: проблемы правового регулирования : автореф. дис. … канд. юрид. наук : 12.00.03 – гражданское право; предпринимательское право; семейное право; международное частное право / Т. А. Андронова. – М., 2008. – 22 с.
87. Андронова Т. Л. История развития института банковской тайны / Т. Л. Андронова // Актуальные проблемы правоведения. – 2009. – № 1. – С. 127-132.
88. Афанасьев Р. В. Захист банківської таємниці в умовах боротьби з організованою злочинністю / Р. В. Афанасьев // Прокуратура, людина, право. – 2005. – № 2. – С. 76-82.
89. Багатопартійна українська держава на початку XX ст.: Програмні документи перших українських політичних партій / упоряд. В. С. Журавський. – К. : Наук.-інформ. підприємство «Пошук», 1992. – 412 с.
90. Баев С. А. Соглашение об избежании двойного налогообложения между Россией и странами-членами ЕС / С. А. Баев. – М. : Волтерс Клувер, 2007. – 192 с.
91. Балюк М. І. Практика застосування Цивільного процесуального кодексу України (цивільний процес у питаннях і відповідях). Коментарі, рекомендації, пропозиції : практ. посіб. / М. І. Балюк, Д. Д. Луспеник. – X. : Харків юрид., 2008. – 704 с.
92. Банк «Надра» оприлюднив списки боржників: банківську таємницю розкрито [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.nsubota.com.ua/news/2009/10/13/343/
93. Банківська діяльність (вітчизняний та зарубіжний досвід) : навч. посіб. / С. М. Лаптєв, М. П. Денисенко, В. Г. Кабанов, О. С. Любунь. – К. : ВД «Професіонал», 2004. – 320 с.
94. Банківська таємниця // Банківська енциклопедія / за ред. А. Мороза. – М. : Ельтон, 1993. – 327 с.
95. Банківська таємниця // Великий енциклопедичний юридичний словник / за ред. Ю. С. Шемшученка. – К. : Юрид. думка, 2007. – 992 с.
96. Банківське безпекознавство : навч. посіб. / Л. М. Стрельбицька, М. П. Стрельбицький, В. К. Гіжевський ; за ред. М. П. Стрельбицького. – К. : Кондор, 2007. – 602 с.
97. Банківське право України : навч. посіб. / А. М. Жуков, А. Ю. Іоффе, В. Л. Кротюк [та ін.] ; за заг. ред. А. О. Селіванова. – К. : Ін Юре, 2000. – С. 134.
98. Банковская тайна // Большая советская энциклопедия / гл. ред. А. М. Прохорова. – 3-е изд. – Т. 2. – С. 610-611.
99. Банковское право : учебник / отв. ред. Д. Г. Алексеева, С. В. Пыхтин. – М. : Высшее образование, 2008. – 829 с.
100. Бараева О. В. Банковская тайна в уголовном праве : дис. ... канд. юрид. наук : 12.00.08 / Ольга Валентиновна Бараева. – М., 2004. – 182 с.
101. Безклубий І. Поняття банківської таємниці / І. Безклубий // Підприємництво, господарство і право. – 2005. – № 4. – С. 16-19.
102. Борисова Е. А. Некоторые теоретико-практические проблемы реформы в области судебной защиты гражданских прав / Е. А. Борисова // Вестник МГУ. Серия 11, «Право». – 2009. – № 1. – С. 3-18.
103. Брагинский М. И. Договорное право. Договоры о банковском вкладе, банковском счете : в 5 кн. Кн. 5 [Електронний ресурс ] / М. И. Брагинский, В. В. Витрянский. – М., 2003. – Т. 2. – Режим доступу: http://ukodeks.ru/?p=36747
104. Брель О. Комерційна таємниця як об’єкт інформаційних правовідносин: конфіденційно чи таємно / О. Брель // Юрид. вестник. – 2006. – № 4. – С. 141-144.
105. Васильев С. В. Гражданский процесс : учеб. пособие / С. В. Васильев. – Х. : Одиссей, 2006. – 512 с.
106. Васьковский Е. В. Курс гражданского процесса / Е. В. Васьковский. – М. : Изд-е бр. Башмаковых, 1913. – Т. 1 : Субъекты и объекты процесса, процессуальные отношения и действия. – 572 с.
107. Викулин Ю. А. Категория «банковская тайна» и «коммерческая тайна» банка и их совокупность / Ю. А. Викулин // Банковское дело. – 1997. –№ 12. – С. 35-38.
108. Вінник О. М. Інвестиційне право : навч. посіб. / О. М. Вінник. – К. : Атака. 2004. – 264 с.
109. Вовчак О. Д. Банківська справа : навч. посіб. / О. Д. Вовчак, Н. М. Рущишин. – Л. : Новий Світ–2000, 2008. – 560 с.
110. Волосенко О. В. Принципи змагальності та об'єктивної істини у цивільному процесі України : автореф. дис. … канд. юрид. наук : 12.00.03 – цивільне право і цивільний процес; сімейне право; міжнародне приватне право / О. В. Волосенко. – К., 2010. – 19 с.
111. Гавдьо Ю. Банківська таємниця як окремий вид інформації з обмеженим доступом / Ю. Гавдьо // Юрид. радник. – 2007. – № 4. – С. 9-12.
112. Газарян Ю. Г. Банк / Ю. Г. Газарян // Новая Российская Энциклопедия : в 12 т. / гл. ред. А. Д. Некипелов. – М. : Энциклопедия : ИНФРА-М, 2003. – Т. 1 : Россия. – С. 862.
113. Гай-Нижник П. П. Організація та структура українського державного банку у 1918 році / П. П. Гай-Нижник // Фінанси України. – 2007. – № 8. – С. 147-154.
114. Гвирцман М. В. Правовое регулирование банковской тайны / М. В. Гвирцман // Деньги и кредит. – 1992. – № 6. – С. 56-59.
115. Гетманцев Д. О. Банківське право України : навч. посіб. / Д. О. Гетманцев, Н. Г. Шукліна. – К. : Центр учбової літ., 2007. – 344 с.
116. Гетманцев Д. О. Банківська таємниця: особливості її нормативно-правового регулювання в Україні та в законодавстві зарубіжних країн : автореф. дис. … канд. юрид. наук : 12.00.07 – теорія управління; адміністративне право і процес; фінансове право / Д. О. Гетманцев. – К., 2003. – 20 с.
117. Гетманцев Д. О. До питання про правовий режим комерційної таємниці за законодавством України / Д. О. Гетманцев // Адвокат. – 2008. – № 5. – С. 14-17.
118. Гетманцев О. В. Системний підхід у науці цивільного процесуального права / О. В. Гетманцев // Наук. вісник Чернівец. ун-ту. – Чернівці, 2011. – Вип. 597 : Правознавство. – С. 69-73.
119. Гетьманцев Д. О. Банківська таємниця: особливості її нормативно-правового регулювання в Україні та законодавстві зарубіжних країн : дис. ... канд. юрид. наук : 12.00.07 / Данило Олександрович Гетьманцев. – К., 2003. – 206 с.
120. Гносеология // Новейший философский словарь. – Минск : Издатель В. М. Скакун, 1998. – 950 с.
121. Головацька Н. Історія банківської системи України у XVIII–XX століттях / Н. Головацька // Вісник Нац. банку України. – 2004. – № 5. – С. 116-123.
122. Голубев С. А. К 150-летию Государственного банка России (историко-правовой аспект) / С. А. Голубев // Деньги и кредит. – 2010. – № 6. – С. 3-14.
123. Гражданский процесс : учебник / под ред. В. В. Комарова. – Х. : Одиссей, 2001. – 704 с.
124. Гражданский процесс Украины : учебник / под ред. Ю. С. Червоного. – К. : Истина, 2006. – 399 с.
125. Гражданский процесс : учебник / под ред. В. А. Мусина, Н. А. Чечиной, Д. М. Чечота. – М. : ПБОЮЛ Гриженко Е. М., 2000. – 544 с.
126. Гражданский процессуальный кодекс Украины : науч.-практ. коммент. / Ю. С. Червоный, Г. С. Волосатый, В. О. Ермолаева [и др.] ; отв. ред. Ю. С. Червоный. – Х. : Одиссей, 2009. – 434 с.
127. Гражданское процессуальное право : учебник / С. А. Алехина, В. В. Блажеев, А. Т. Боннер [и др.] ; под ред. М. С. Шакарян. – М. : ТК Велби : Проспект, 2004. – 584 с.
128. Гринли Дж. Базель III: вопросы внедрения [Електронний ресурс] / Дж. Гринли, Х. Келли, А. Соколов [и др.]. – Режим доступу: http://www.kpmg.com/RU/ru/IssuesAndInsights/ArticlesPublications/Documents/Basel-3-Implementation-Issues.pdf
129. Гриценко В. Г. Обмеження доступу до конфіденційної інформації / В. Г. Гриценко // Південноукр. правничий часопис. – 2006. – № 4. – С. 175 177.
130. Даниленко С. А. Понятие банковской тайны / С. А. Даниленко // Деньги и кредит. – 2007. – № 7. – С. 62-65.
131. Даниленко С. А. Правовое регулирование банковской тайны : дис. ... канд. юрид. наук : 12.00.03 / Светлана Александровна Даниленко. – М., 2007. – 183 с.
132. Депутатам все відомо. Для слідчих комісій ВР банківських таємниць не існуватиме // Закон і Бізнес. – 2009. – № 7.
133. Дружкова І. С. Кредитно-банківські установи на Півдні України в ХІХ – на початку ХХ ст. (історичний аспект) : дис. … канд. іст. наук : 07.00.01 / Ірина Сергіївна Дружкова. – О., 2004. – 220 с.
134. Европарламент потребовал отменить тайну банковских вкладов к 2014 году [Електронний ресурс] – Режим доступу: http://www.roche-duffay.ru/news/242919798.shtml
135. Енциклопедія банківської справи України. – К. : Ін Юре, 2001. – 680 с.
136. Євтушенко О. І. Узагальнення практики розгляду справ про розкриття інформації, яка містить банківську таємницю [Електронний ресурс] / О. І. Євтушенко, В. А. Шебуєва // Цивільний та господарський процес. Адміністративне судочинство. – 2008. – № 2. – Режим доступу: http://www.journal.yurpayintel.com.ua/2008/2/article04/
137. Жилинский С. Э. Предпринимательское право (правовая основа предпринимательской деятельности) : учебник / С. Э. Жилинский. – 3-е изд., изм. и доп. – М. : НОРМА, 2001. – 672 с.
138. Из истории ростовщичества [Електронний ресурс] // 50 лекций по микроэкономике. Лекция 18. Потребительский выбор во времени. – Режим доступу: http://50.economicus.ru/index.php?ch=2&le=18&r=4&z=1
139. Історія грошей і банківництва [Електронний ресурс] : підручник / І. Г. Скоморович, С. К. Реверчук, Я. Й. Малик [та ін.] ; за заг. ред. С. К. Реверчука. – К. : Атіка, 2004. – 340 с. – Режим доступу: http://pidruchniki.ws/11510513/bankivska_sprava/osoblivosti_bankivskoyi_sistemi_zahidnoukrayinskih_zemlyah_skladi_avstro-ugorschini
140. Історія народного господарства Української РСР : у 3 т. Кн. 4 / гол. ред. І. І. Лукінов [та ін.]. – К. : Наук. думка, 1983. – Т. 1 : Економіка досоціалістичних формацій / відп. ред. Т. І. Дерев'янкін [та ін.]. – 463 с.
141. Казаков Ю. Ю. Аналіз…… / Ю. Ю. Казаков // Правничий вісник Університету «КРОК» : зб. наук. пр. – К., 2012. – ………
142. Казаков Ю. Банківська таємниця як перешкода правосуддю / Ю. Казаков // Юрид. вісник. – 2011. – № 3. – С. 107-111.
143. Казаков Ю. Порушення і недоліки законодавства про банківську таємницю / Ю. Казаков // Юрид. вісник. – 2012. – № 2. – С. 161-166.
144. Казаков Ю. Ю. Деякі проблеми, пов’язані з застосуванням законодавства про банківську таємницю / Ю. Ю. Казаков // Правове життя сучасної України : матеріали Міжнар. наук. конф. проф.-викл. складу, присв. 15-річчю Нац. ун-ту «Одеська юридична академія» та 165-річчю Одес. школи права : у 3 т. Т. 3 / МОНмолодьспорту України, НУ «Одеська юридична академія», Південний регіон. центр НАПрНУ. – О., 2012. – C. 208-210.
145. Казаков Ю. Ю. Проблеми процесуального використання інформації / Ю. Ю. Казаков // Правове життя сучасної України : матеріали Міжнар. наук. конф. проф.-викл. складу, 20-21 травня 2011 р., м. Одеса : у 2 т. – О., 2011. – Т. 2. – С. 333-335.
146. Казаков Ю. Гражданский процесс Германии и Украины / Юрий Казаков // Гражданско-правовые пути защиты конституционно-правовых ценностей. Судебные средства для укрепления правового государства и демократии – Украина, Германия и Европейский Союз : доклады и тезисы участников укр.-нем. правового семинара, 17-18 сентября 2009 г., Украина, г. Одесса / ОНЮА, кафедра гражданского процесса ; Ун-т Регенсбурга, кафедра публичного, сравнительного, административного права и кафедра Jean-Monnet по европейскому праву. – О., 2009. – С. 29-40.
147. Казаков Ю. Ю. Актуальні питання та необхідність у визначенні банківської таємниці / Ю. Ю. Казаков // Особливості договорів у сучасному законодавстві : матеріали наук.-практ. круглого столу, 21 вересня 2012 р., м. Одеса / МГУ, Ін-т нац. та міжнар. права, кафедра цивільного та господарського права і процесу. – О., 2012. – С. 35-36.
148. Казаков Ю. Ю. Актуальність питання підсудності справ щодо розкриття інформації, яка містить банківську таємницю / Ю. Ю. Казаков // Актуальні проблеми цивільного права та процесу : матеріали щоріч. Міжнар. наук.-практ. конф. імені Ю. С. Червоного. З нагоди відзначення 15-річчя заснування НУ «Одеська юридична академія» та 165-річчя Одес. школи права, 13 грудня 2012 р., м. Одеса / МОНмолодьспорту України, НУ «Одеська юридична академія», Південний регіон. центр НАПрН України. – О., 2012. – С. 121-124.
149. Казаков Ю. Ю. Актуальные вопросы раскрытия информации, содержащей банковскую тайну / Юрий Юрьевич Казаков // Государство и право в условиях глобализации: реалии и перспективы : материалы ІІ Междунар. науч.-практ. конф., 16–17 апреля 2010 г., г. Симферополь / ред. кол.: С. В. Кивалов, И. И. Поляков, М. Р. Аракелян [и др.]. – Симферополь, 2010. – С. 257-258.
150. Казаков Ю. Ю. Громадсько-процесуальні аспекти правовідносин, що складаються з приводу банківської таємниці / Ю. Ю. Казаков // Теорія і практика правотворчої та правозастосовної діяльності у контексті сучасних реформаційних процесів : матеріали Міжнар. наук.-практ. конф., 29–30 жовтня 2011 р., м. Харків : у 2 т. – Х., 2011. – Т. 2. – С. 25-27.
151. Казаков Ю. Ю. Правовое регулирование банковской тайны по законодательству стран ЕС / Ю. Ю. Казаков // Актуальні проблеми цивільного права та процесу : матеріали Міжнар. наук. конф., присв. пам’яті Ю. С. Червоного, 17 грудня 2010 р., м. Одеса / НУ «Одеська юридична академія». – О., 2010. – С. 225-229.
152. Казаков Ю. Ю. Проблеми застосування законодавства про банківську таємницю // Актуальні проблеми цивільного права та процесу : матеріали Міжнар. наук. конф., присв. пам’яті Ю. С. Червоного, 16 грудня 2011 р., м. Одеса. – О., 2011. – С. 89-92.
153. Казаков Ю. Ю. Проблеми застосування законодавства про банківську таємницю на практиці / Ю. Ю. Казаков // Актуальні проблеми держави і права : зб. наук. пр. / НУ «Одеська юридична академія». – О., 2012. – Вип. 65. – С. 470-477.
154. Казаков Ю. Ю. Проблеми процесуального використання інформації, що містить банківську таємницю / Ю. Ю. Казаков // Вісник Київ. нац. ун-ту імені Т. Шевченка. Серія: Юридичні науки. – К., 2011. – Вип. 88. – С. 96-98.
155. Казаков Ю. Ю. Проблемы раскрытия информации, содержащей банковскую тайну / Ю. Ю. Казаков // Актуальні проблеми держави і права : зб. наук. пр. / НУ «Одеська юридична академія». – О., 2010. – Вип. 56. – С. 166-171.
156. Карманов Є. Банківська таємниця як об'єкт цивільно-правового регулювання / Є. Карманов // Право України. – 2001. – № 12. – С. 110-113.
157. Карманов Є. В. Банківське право України : навч. посіб. / Є. В. Карманов. – Х. : Консум, 2000. – 463 с.
158. Клот Л. Три века истории банковской тайны в Швейцарии [Електронний ресурс ] / Людмила Клот // Наша газ. – Режим доступу: http://www.nashagazeta.ch/node/7146
159. Костецька Т. А. Банківська таємниця / Т. А. Костецька // Юридична енциклопедія : в 6 т. / гол. ред. кол. Ю. С. Шемшученко [та ін.]. – К. : Укр. енцикл., 1998. – Т. 1. – 672 с.
160. Костюченко O. A. Банківське право : підручник / O. A. Костюченко. – К. : Професіонал, 2004. – 544 с.
161. Кравець В. Потрібен закон про банківську таємницю / В. Кравець // Вісник Нац. банку України. – 1999. – Січень. – C. 25
162. Кравець В. М. Західноєвропейський банківський бізнес: становлення і сучасність / В. М. Кравець, О. В. Кравець; за ред. В. І. Міщенка. – К. : Знання-Прес, 2003. – 470 с.
163. Красавчиков О. А. Советское гражданское право : в 2 т. / О. А. Красавчиков. – М. : Высш. шк., 1968. – Т. 2. – 520 с.
164. Кристиан Г. Банковское право / Г. Кристиан, Ж. Стуфле ; ред. В. Я. Лисняк. – М. : Финстатинформ, 1996. – 566 с.
165. Кузьмович О. В. Виникнення і формування банківської системи на Буковині / О. В. Кузьмович // Фінанси України. – 1998. – № 1. – С. 108 111.
166. Кулініч О. О. Загальні положення про інформацію з обмеженим доступом в цивільному праві : монографія / О. О. Кулініч. – О. : Вид-во Букаєв Вадим Вікторович, 2008. – 24