БРИГІНЕЦЬ ОЛЕКСАНДР ОЛЕКСІЙОВИЧ ПРАВОВЕ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ФІНАНСОВОЇ БЕЗПЕКИ УКРАЇНИ

Краткое описание

ДЕРЖАВНА ФІСКАЛЬНА СЛУЖБА УКРАЇНИ
УНІВЕРСИТЕТ ДЕРЖАВНОЇ ФІСКАЛЬНОЇ СЛУЖБИ УКРАЇНИ
На правах рукопису
БРИГІНЕЦЬ ОЛЕКСАНДР ОЛЕКСІЙОВИЧ
УДК 351.72:347.73(477)
ПРАВОВЕ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ФІНАНСОВОЇ БЕЗПЕКИ УКРАЇНИ
12.00.07 адміністративне право і процес;
фінансове право; інформаційне право
Дисертація
на здобуття наукового ступеня
доктора юридичних наук
Науковий консультант
Білоус Віктор Тарасович
доктор юридичних наук,
професор, заслужений
юрист України
Ірпінь-2017
2

ЗМІСТ
ВСТУП.....5
РОЗДІЛ 1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГІЧНІ ТА КОНЦЕПТУАЛЬНІ
ОСНОВИ ДОСЛІДЖЕННЯ ПРАВОВОГО ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ
НАЦІОНАЛЬНОЇ БЕЗПЕКИ ДЕРЖАВИ......................................19
1.1. Онтологія та гносеологія, генезис дослідження проблем безпеки
держави...19
1.2. Особливості правового функціонування та розвитку національної
безпеки України.........42
Висновки до розділу 1.....58
РОЗДІЛ 2. ПРАВОВІ ЗАСАДИ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ЕКОНОМІЧНОЇ
БЕЗПЕКИ ДЕРЖАВИ, ЩО ВПЛИВАЮТЬ НА СТАН ФІНАНСОВОЇ
БЕЗПЕКИ......61
2.1. Теоретико-правові основи економічної безпеки України..61
2.2. Правове регулювання основних елементів економічної безпеки держави,
що впливають на стан фінансової безпеки України..87
2.3. Інтерналізація нормативно-правових та економічних знань з питань
функціонування та розвитку економічної безпеки України...115
Висновки до розділу 2...127
РОЗДІЛ 3. ДОКТРИНАЛЬНІ ПІДХОДИ ДО ДОСЛІДЖЕННЯ
ФІНАНСОВОЇ БЕЗПЕКИ УКРАЇНИ...131
3.1. Діалектика виникнення та теоретико-методологічні основи дослідження
фінансової безпеки України та її правового забезпечення.....131
3.2. Формально-логічний інструментарій механізму правового забезпечення
фінансової безпеки України...148
3.3. Правове забезпечення основних елементів фінансової безпеки
України.174
3.4. Адміністративно-правові основи діяльності фіскальних органів щодо
забезпечення фінансової безпеки держави...222
Висновки до розділу 3...232
3
РОЗДІЛ 4. ТЕОРЕТИЧНІ ТА ПРАКТИЧНІ ПЕРЕДУМОВИ
КОМПЛЕКСНОГО ПІДХОДУ ДО ВИВЧЕННЯ І РОЗВ’ЯЗАННЯ
ПРОБЛЕМИ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ФІНАНСОВОЇ БЕЗПЕКИ УКРАЇНИ В
УМОВАХ ЕКОНОМІЧНОЇ КРИЗИ......237
4.1. Правове забезпечення фінансової безпеки України в умовах глобалізації
світового економіко-правового простору.237
4.2. Адміністративно-правові заходи протидії корупції для покращення рівня
фінансової безпеки України.......266
4.3. Правові проблеми механізму детінізації економіки як передумови
підвищення рівня фінансової безпеки держави....282
4.4. Теоретико-методологічна сутність забезпечення фінансової безпеки
України в умовах економічної кризи.314
Висновки до розділу 4...330
РОЗДІЛ 5. КОНЦЕПТУАЛЬНІ НАПРЯМИ ТА ШЛЯХИ
УДОСКОНАЛЕННЯ РЕФОРМУВАННЯ ПРАВОВОГО
ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ФІНАНСОВОЇ БЕЗПЕКИ УКРАЇНИ НА ОСНОВІ
ВИКОРИСТАННЯ ДОСВІДУ МІЖНАРОДНИХ ФІНАНСОВИХ
ОРГАНІЗАЦІЙ...................................................................................334
5.1. Правові основи діяльності міжнародних фінансових організацій, які
здійснюють вплив на фінансову безпеку України...334
5.2. Імплементація досвіду міжнародних фінансових організацій у
забезпеченні фінансової безпеки України (на прикладі співпраці з
МВФ)352
5.3. Напрями вдосконалення правового забезпечення фінансової безпеки
України.....363
Висновки до розділу 5...377
ВИСНОВКИ....381
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ...390
ДОДАТКИ.......452
4

ПЕРЕЛІК УМОВНИХ ПОЗНАЧЕНЬ ТА СКОРОЧЕНЬ
ЄС Європейський Союз;
США Сполучені Штати Америки;
ФРН Федеративна Республіка Німеччина;
КНР Китайська Народна Республіка;
РФ Російська Федерація;
Велика Британія Сполучене Королівство Великої Британії та Північної
Ірландії;
ООН Організація Об’єднаних Націй;
НАТО Організація Північноатлантичного договору;
МВФ Міжнародний валютний фонд;
УРСР Українська Радянська Соціалістична Республіка;
СРСР Союз Радянських Соціалістичних Республік;
ВРУ Верховна Рада України;
КМУ Кабінет Міністрів України;
РНБОУ Рада національної безпеки та оборони України;
СБУ Служба безпеки України;
ДФСУ Державна фіскальна служба України;
НБУ Національний банк України;
ВВП Валовий внутрішній продукт;
МФО Міжнародна фінансова організація;
МБРР Міжнародний банк реконструкції та розвитку;
МАР Міжнародна асоціація розвитку;
МФК Міжнародна фінансова корпорація;
БАГІ Багатостороннє агентство з гарантування інвестицій;
МЦВІС Міжнародний центр по врегулюванню інвестиційних суперечок;
МВФ Міжнародний Валютний Фонд;
МВФК Міжнародного валютно-фінансового комітету;
ЄБРР Європейський банк реконструкції і розвитку;
ЧБТР Чорноморський банк торгівлі та розвитку;
ЄІБ Європейський інвестиційний банк;
НЕФКО Північна екологічна фінансова корпорація;
ПІБ Північний інвестиційний банк;
СПЗ спеціальні права запозичення.
5

ВСТУП
Актуальність теми. На сучасному етапі національного
державотворчого процесу в Україні закономірно і планомірно зростає
потреба у наданні реального значення загальновизнаним у світі
демократичним цінностям та ідеалам. Проте розбудова України як
демократичної, соціальної та правової держави буде ефективною та
результативною лише за умови належного теоретичного забезпечення
відповідних державотворчих і правотворчих процесів та явищ. Одним із них
являється фінансова безпека України, яка відіграє особливу роль у системі
національної безпеки, від рівня стану якої залежить реалізація національних
інтересів та стабільний розвиток держави. Проблеми правового забезпечення
фінансової безпеки держави є ще не зовсім вирішеними, про що свідчать
статистичні дані міжнародних організацій, де у багатьох світових рейтингах
Україна посідає останні місця. В результаті відсутності продуманої
фінансової політики фінансова безпека держави знаходиться на другому
місці після фінансових інтересів олігархічних груп. У сфері забезпечення
фінансової безпеки держави уже сьомий рік поспіль Україна зареєструвала
найнижчий рівень економічної свободи в Європі. За даними Business Insider,
Україна є державою з найбільш слабкою фінансовою безпекою, адже її
економіка сильно постраждала під час минулої світової фінансової кризи.
Таким чином, сучасний стан забезпечення фінансової безпеки України є
вкрай неефективним, існуюча система нормативно-правових актів містить
норми, зміст яких має очевидні суперечності, що зумовлює нестабільність
національного законодавства та не сприяє розвитку досліджуваної сфери.
Недосконалість законодавства у сфері фінансової безпеки держави, низька
ефективність його застосування призводять до неналежного забезпечення
фінансової безпеки нашої держави, що не дозволяє повноцінно реалізовувати
загальнодержавні інтереси у фінансовій сфері.
Особливих підходів вимагає дослідження правового забезпечення
фінансової безпеки держави в умовах фінансової кризи. Зокрема, виділимо
6
кризу 2008-2009 рр. та фінансову кризу, яка розпочалась з 2014 року і триває
дотепер. У сучасній парадигмі фінансової безпеки України за останні роки
виникло багато невирішених проблем, більшість із яких підтверджуються
статистичними даними, а саме: 1) сукупний державний і гарантований
державою борг України на початок 2017 року склав 82% від ВВП держави і
за прогнозами експертів у 2018 році знизиться до 80% ВВП, а за минулий рік
державний борг зріс з 79% до 82% ВВП; 2) із держави було виведено кошти
на загальну суму близько 300 млрд. грн.; 3) Фондом гарантування вкладів
фізичних осіб було виплачено 81 млрд. грн. компенсацій 1,5 млн. грн.
українським вкладникам, у той же час, як за 11 років роботи Фондом до 2012
року було виплачено 4 млрд. грн.; 4) за 2016 рік банкрутами себе оголосили
1524 компанії, у процедурі банкрутства перебувають 2073 підприємства,
найбільше банкрутств було зафіксовано у Київському регіоні 572;
5) Національний банк України за три останні роки визнав
неплатоспроможними 87 банків, тобто, 33 банки в 2014 році, стільки ж у
2015 році і 21 банк у 2016 році. При цьому, поки що рішення про
ліквідацію прийнято по 81 банку із 87-ми; 6) українська банківська система
за підсумками 2016 року зазнала збитків на суму 159 млрд. грн., яка є
найбільшою в історії України. Зазначеному сприяла не тільки негативна
ситуація в економіці, а й відсутність ефективного правового регулювання, в
результаті чого винні посадові та приватні особи не понесли
відповідальності. Вищезгадані негативні явища у фінансовій системі
призводять до нових викликів для правового забезпечення фінансової
безпеки держави. У той же час, шляхом більш чіткого законодавчого
регулювання питань забезпечення фінансової безпеки держави можна
уникнути багатьох правових проблем та колізій.
За роки незалежності в Україні було прийнято низку правових актів, за
допомогою яких здійснюється забезпечення фінансової безпеки нашої
держави, зокрема: Конституцію України, Бюджетний кодекс України,
Податковий кодекс України, Митний кодекс України, Закони України «Про
7
основи національної безпеки України», «Про Раду національної безпеки та
оборони України» та «Про запобігання фінансової катастрофи та створення
передумов для економічного зростання в Україні». Також, основоположними
нормативно-правовими актами у сфері забезпечення фінансової безпеки
України є: Концепція забезпечення національної безпеки у фінансовій сфері,
Стратегія національної безпеки України, Стратегія сталого розвитку
«Україна 2020». Вищезгадані та інші правові джерела заклали підвалини
для організації механізму правового забезпечення фінансової безпеки
України.
Поняття «фінансова безпека держави» не знайшло в юриспруденції
належного відображення, тому, що вітчизняні науковці та практики
приділяли увагу йому лише фрагментарно. Дослідження, що проводились у
даній сфері, чітко не сформулювали зваженого і послідовного підходу до
розкриття базових складових указаної проблематики. Події, що відбулися
останнім часом є прямим наслідком повільної реалізації державою власних
фінансово-правових інтересів, а питання правового забезпечення її
фінансової безпеки стали ключовим фактором гарантування існування
України та її успішного протистояння новим загрозам. Проблема правового
забезпечення фінансової безпеки держави виникла ще на початку
становлення нашої державності, але ніколи не була настільки актуальною, як
у теперішній час.
Зараз в умовах загострення проблем не тільки політичного, а й
економічного, правового та соціального характеру в Україні найбільш
актуальним постало питання створення належних умов забезпечення
фінансової безпеки держави. Зазначене має стати одним із найважливіших
національних пріоритетів.
В Україні виконано на високому рівні значну кількість наукових праць,
присвячених окремим питанням економічного та правового регулювання
фінансової безпеки. Проте у вітчизняній науці адміністративного та
фінансового права до цього часу не здійснено комплексних досліджень, які б
8
розглядали фінансову безпеку держави як державоутворюючий правовий
феномен. Отже, виникає питання всебічного правового забезпечення
фінансової безпеки держави, без якого практично неможливо вирішити
жодну з проблем незалежності та фінансової достатності держави, а також
широкого залучення інвестицій.
Науково-теоретичне підґрунтя роботи склали наукові праці провідних
учених у галузі адміністративного і фінансового права та інших наук,
зокрема: В.Б. Авер’янова, С.С. Алексєєва, О.М. Бандурки, А.І. Берлача,
В.Т. Білоуса, Н.П. Бортник, Л.К. Воронової, С.К. Гречанюка,
І.П. Голосніченка, О.М. Гончаренка, С.М. Гусарова, Е.С. Дмитренко,
О.А. Долгого, В.О. Заросила, Р.А. Калюжного, Л.М. Касьяненко,
Т.О. Коломоєць, В.К. Колпакова, М.В. Корнієнка, І.Є. Криницького,
В.В. Крутова, О.В. Кузьменко, М.П. Кучерявенка, В.А. Ліпкана, Н.А. Литвин,
Т.О. Мацелик, А.А. Нечай, Н.Р. Нижник, А.М. Новицького, Г.В. Новицького,
Ю.В. Оніщика, О.П. Орлюк, Д.В. Приймаченка, Н.Ю. Пришви,
Т.О. Проценка, К.С. Радзивіла, О.П. Рябченко, В.О. Рядінської,
Л.А. Савченко, О.В. Солдатенко, Л.М. Стрельбицької, М.П. Стрельбицького,
А.І. Суббота, П.В. Цимбала, І.В. Чеховської, В.К. Шкарупи, І.М. Шопіної та
інших.
Не менш важливими для формування позиції автора в процесі розробки
даної проблематики стали теоретичні та практичні висновки фахівців у сфері
економічної та фінансової науки: О.І. Барановського, Б.А. Бузинаря,
Д.Д. Буркальцевої, З.С. Варналія, В.М. Головія, Т.Е. Городецької,
В.М. Гейця, А.О. Єпіфанова, М.М. Єрмошенка, О.Є. Користіна,
С.В. Кульпінського, О.Д. Ладюк, М.Я. Лотоцького, Т.О. Луцик-Дубової,
А.С. Марини, М.В. Матвієць, В.І. Мунтіяна, Г.А. Пастернак-Таранушенка,
П.В. Пашка, О.М. Підхомного, В.А. Предборського, О.В Савицької,
В.А. Сидоровича, А.І. Сухорукова, О.В. Тихонової, І.Д. Якушика та інших.
У процесі дослідження проаналізовано ідеї та положення вчених
зарубіжних держав, а саме: Л.І. Абалкіна, В.Д. Адріанова, П.Г. Бєлова,
9
В.В. Бурцева, А.І. Васильєва, С.Ю. Глазьєва, В.С. Дідика, В.З. Карданова,
В.К. Сенчагова, Е.В. Шолохова та інших.
У виконаних вітчизняних наукових дослідженнях зазначена проблема
аналізувалася фрагментарно, без відповідного узагальненого підходу.
Особливе місце у системі розробки предмета дослідження належить працям
Е.С. Дмитренко, яка розглядала питання юридичної відповідальності
суб’єктів фінансового права у механізмі правового забезпечення фінансової
безпеки України. Варто відзначити праці зарубіжних вчених В.С. Дідика та
В.З. Карданова, що здійснювалися на базі законодавств Республіки Молдова
та Російської Федерації. В той же час, в Україні відсутні комплексні
монографічні дослідження щодо правового забезпечення фінансової безпеки
України.
Зазначене свідчить про актуальність теми даного дослідження і
комплексного вирішення завдань на підставі узагальнення теоретичного та
емпіричного матеріалу, оцінки сучасного стану правового забезпечення
фінансової безпеки України і, відповідно, розроблення пропозицій, а також
рекомендацій щодо формування доктрини та вдосконалення нормативно-
правової бази, яка врегульовує фінансову безпеку держави.
Зв’язок роботи з науковими програмами, планами, темами.
Дисертація відповідає завданням і основним напрямам Стратегії сталого
розвитку «Україна 2020», що схвалена Указом Президента України від 12
січня 2015 року № 5/1215. Здійснене дослідження виконано відповідно до
Указу Президента України від 26 травня 2015 року № 287 Про рішення Ради
національної безпеки і оборони України від 6 травня 2015 року «Про
Стратегію національної безпеки України». Диceртaцiя викoнaнa згiднo з
плaнoм нaукoвих дocлiджeнь кaфeдри фiнaнcoвoгo права Університету
державної фіскальної служби України, є cклaдoвoю частиною науково-
дослідних тем кафедри «Правове забезпечення фінансової безпеки України»
(номер державної реєстрації 0117U004165) та «Правове регулювання
фінансової відповідальності в Україні» (номер державної реєстрації
10
0111U010391), а також нaукoвo-дocлiднoї тeми Державного науково-
дослідного інституту МВС України «Сучасні тенденції реформування
юридичної науки та освіти в Україні» (номер державної реєстрації
0115U003318).
Мета і завдання дослідження. Метою роботи є поглиблення наукових
знань на основі досягнень вітчизняної юриспруденції, зарубіжного досвіду,
аналізу законодавства України, нормотворчої та правозастосовної практики
щодо розробки ефективної та дієвої системи правового забезпечення
фінансової безпеки України, для чого визначені наступні завдання:
проаналізувати сучасний стан дослідженості правового забезпечення
фінансової безпеки України;
розкрити місце правового забезпечення фінансової безпеки держави
використовуючи онтологічний та гносеологічний підходи до вивчення
проблем безпеки держави в її історичному розвитку;
за допомогою системно-структурного аналізу розкрити сутність та
охарактеризувати правові особливості функціонування фінансової безпеки
України;
висвітлити теоретико-правові основи економічної безпеки України, а
також визначити економіко-правові передумови вивчення і розв’язання
проблем основних елементів;
з’ясувати зміст інтерналізації нормативно-правових та економічних
знань з питань функціонування та розвитку економічної безпеки України;
встановити особливості діалектики виникнення та теоретико-
методологічні основи дослідження фінансової безпеки України та її
правового забезпечення, а також виокремити формально-логічний
інструментарій особливостей механізму правового забезпечення фінансової
безпеки України;
охарактеризувати нормативно-правове забезпечення окремих
елементів фінансової безпеки України;
11
розглянути адміністративно-правові основи діяльності фіскальних
органів у сфері забезпечення фінансової безпеки держави;
розкрити сутність правового забезпечення фінансової безпеки
України в умовах глобалізації світового економіко-правового простору;
обґрунтувати додаткові адміністративно-правові заходи протидії
корупції, спрямовані на посилення фінансової безпеки держави;
розкрити правові проблеми складових механізму детінізації
економіки як основи підвищення рівня фінансової безпеки;
виокремити теоретико-методологічну сутність забезпечення
фінансової безпеки України в умовах економічної кризи;
здійснити аналіз правового регулювання діяльності міжнародних
фінансових організацій, а також імплементацію досвіду даних організацій у
забезпеченні фінансової безпеки України;
внести пропозиції щодо змін та доповнень до чинного законодавства
для належного забезпечення фінансової безпеки України.
Об’єктом дослідження є суспільні відносини у сфері правового
забезпечення національної безпеки України.
Предметом дослідження є правове забезпечення фінансової безпеки
України.
Методи дослідження обрані з урахуванням мети та завдань
дослідження, його об’єкта і предмета. У ході дослідження використовувалися
загальнонаукові та спеціальні методи юридичної науки. Дані методи в
комплексі застосовувалися для вирішення поставлених задач та забезпечення
достовірності отриманих результатів, висновків та рекомендацій.
В основу дисертаційної роботи покладено комплекс загальнонаукових і
спеціальних методологічних принципів пізнання фінансово-правових явищ.
Базовою методологічною основою проведення дослідження є діалектичний
метод, який обґрунтовує взаємозв’язок і взаємообумовленість усіх
фінансових процесів та правових явищ. Методологічними засадами
дисертаційного дослідження стали також такі наукові методи, як: спеціально-
12
юридичний (формально-догматичний), системно-структурний, структурно-
функціонального аналізу, історико-порівняльний, логічний, метод
тлумачення. За допомогою формально-догматичного методу досліджувалася
правова природа фінансової безпеки, визначено її структурні елементи,
особливості механізму її правового забезпечення, здійснювалася зовнішня
наукова обробка емпіричного матеріалу (підрозділи 1.1, 2.1, 3.1, 3.2, 3.3).
Даний метод використовувався як основний при здійсненні аналізу окремих
законодавчих норм, при визначенні підходів до дослідження фінансової
безпеки України, а також проблем її реалізації в умовах економічної кризи
(підрозділи 3.1, 3.2, 3.4, 4.1, 4.2, 4.4). Застосування логічного методу
дозволило сформулювати такі поняття, як: «фінансова безпека держави»,
«забезпечення фінансової безпеки України», «механізм правового
забезпечення фінансової безпеки держави», «бюджетна безпека держави»,
«податкова безпека держави», «боргова безпека держави», «банківська
безпека держави», «інвестиційна безпека держави», «валютна безпека
держави» (підрозділи 3.1, 3.3). За допомогою історико-правового та
логічного методів простежено розвиток правової думки щодо теоретико-
правових основ дослідження проблем безпеки держави, виникнення та
використання теоретико-методологічного інструментарію дослідження
фінансової безпеки України (підрозділи 1.1, 2.1, 3.1). Використання
системно-структурованого методу дало можливість проаналізувати
особливості методологічних та концептуальних підходів до дослідження
фінансової безпеки України (підрозділи 3.1, 3.2, 3.3). Використання
порівняльно-правового методу у процесі дослідження дозволило врахувати
тенденції розвитку проблем реалізації правового забезпечення фінансової
безпеки України в умовах економічної кризи та вплив міжнародних
фінансових організацій у даній сфері (підрозділи 4.4, 5.1, 5.2, 5.3). Метод
тлумачення застосовувався для з’ясування змісту норм Конституції України
та нормативно-правових актів, що забезпечують фінансову безпеку України
(підрозділи 3.1, 3.2, 3.3, 5.3).
13
Широко використовувались і спеціальні методи наукових досліджень:
формально-логічний при побудові авторських дефініцій і класифікацій; логіко-
семантичний при розробці пропозицій щодо вдосконалення змісту положень
законодавства, яким урегульовано забезпечення фінансової безпеки України;
історико-правовий при дослідженні генезису фінансової безпеки; порівняльно-
правовий при компаративному аналізі актів вітчизняного та зарубіжного
законодавства, якими урегульовано забезпечення фінансової безпеки України;
логіко-юридичний при виробленні практичних рекомендацій у сфері
нормотворення та правозастосування.
Емпіричну основу дослідження становлять: акти вітчизняного,
міжнародного та зарубіжного законодавства; наукові та навчальні джерела
(монографії, підручники, посібники, статті, дисертації, автореферати дисертацій);
статистичні дані, акумульовані Державною службою статистики України,
впливових міжнародних фінансових організацій, зокрема, Групи Світового
банку, Міжнародного валютного фонду та інших, тощо.
Наукова новизна одержаних результатів полягає у тому, що дисертація
є одним з перших у сучасній вітчизняній правовій науці комплексним
монографічним дослідженням, яке вирішує науково-практичну проблему
парадигми правового забезпечення фінансової безпеки України. У результаті
дослідження сформульовано й обґрунтовано низку нових положень, які мають
важливе теоретичне та практичне значення для подальшого успішного розвитку
правової держави, зокрема:
вперше:
визначено сучасну парадигму правового забезпечення фінансової
безпеки України, що полягає у нових теоретико-правових та практичних
підходах до вивчення феномену фінансової безпеки, її структурних
елементів, суб’єктів забезпечення та системи правового регулювання;
розроблено доктринальний підхід щодо комплексного розв’язання
завдань правового забезпечення фінансової безпеки держави, в тому числі
шляхом прийняття та введення в дію запропонованого проекту Закону України
14
«Про основи фінансової безпеки України», в основу якого покладено заповнення
правового вакууму у даній сфері, а також у запровадженні структурних змін до
системи органів виконавчої влади;
аргументовано доцільність розробки Концепції забезпечення фінансової
безпеки України на основі конкретних заходів посилення державної безпеки та
послаблення негативного впливу олігархічних груп із застосуванням
розмежування напрямів щодо її структурних складових, приділивши особливу
увагу безпеці у банківській та інвестиційній сферах;
сформульовано тлумачення фінансової безпеки держави, яку необхідно
розуміти як стан, за якого забезпечується належне функціонування всіх
суб’єктів фінансових правовідносин у державі, що характеризується
стійкістю до будь-яких реальних чи потенційних, зовнішніх та внутрішніх
негативних впливів, та спроможний забезпечити ефективне функціонування
національної фінансової системи, а також її поступальний розвиток;
систематизовано заходи правового впливу діяльності міжнародних
фінансових організацій щодо ефективних запобіжних механізмів
забезпечення фінансової безпеки держави;
запропоновано напрями організаційно-правового забезпечення
фінансової безпеки України в умовах фінансової кризи та глобалізації
світового економіко-правового простору;
удосконалено:
поняття категорій «забезпечення фінансової безпеки України»,
«механізм правового забезпечення фінансової безпеки держави», «складові
фінансової безпеки України», «основи фінансової безпеки», «тіньова
економіка»;
систематизовано понятійно-категоріальний апарат основних елементів
фінансової безпеки держави за ознаками структури бюджетної, податкової,
боргової, банківської, інвестиційної і валютної безпеки держави та визначено
особливості правового забезпечення;
15
систему правових способів досягнення національних інтересів у сфері
фінансової безпеки з урахуванням змісту подібних систем в інших державах;
теоретико-методологічний інструментарій дослідження правового
забезпечення фінансової безпеки України завдяки врахуванню досвіду
міжнародних та вітчизняних фінансових організацій і наукових інститутів, а
також державних та громадських організацій, працюючих у даній сфері;
дефініції «бюджетна безпека держави», «податкова безпека
держави», «боргова безпека держави», «банківська безпека держави»,
«інвестиційна безпека держави», «валютна безпека держави» як основних
структурних елементів фінансової безпеки держави;
визначення особливостей комплексного характеру сучасних загроз і
небезпек щодо функціонування фінансової безпеки України, а також
теоретико-правові основи для їх профілактики;
підхід стосовно доцільності використання позитивного зарубіжного
досвіду у розробці та застосуванні механізму нормативно-правового впливу
для запобігання і протидії корупції у сфері публічного управління
фінансовими ресурсами;
наукову позицію стосовно врахування процесу детінізації економіки,
як одного з основних напрямів підвищення рівня фінансової безпеки;
дістали подальшого розвитку:
методологія формування ключових показників оцінки фінансової
безпеки України;
запровадження уніфікованого, такого, що підлягає державному і
громадському контролю, механізму ефективного забезпечення фінансової
безпеки у всіх її структурних складових та належної координації дій
суб’єктів контролю у зазначеній сфері;
застосування комплексного підходу до планування та забезпечення
виконання заходів стосовно належного правового забезпечення фінансової
безпеки держави;
16
створення якісно нових можливостей ефективного функціонування
правового механізму, яким забезпечується фінансова безпека України, з
урахуванням розвитку глобалізаційних процесів та негативного впливу
фінансової кризи;
визначення місця фінансових, у т.ч. фіскальних органів при
здійсненні комплексних організаційно-правових заходів щодо забезпечення
фінансової безпеки держави;
окреслення основних напрямів правових заходів щодо сприяння
подальшому співробітництву з Міжнародним Валютним Фондом у сфері
забезпечення фінансової безпеки України.
Практичне значення отриманих результатів. Дисертаційне
дослідження має теоретичне та практичне значення, більшість
сформульованих у ньому теоретичних положень, висновків і пропозицій
використані у різних сферах діяльності, зокрема, у:
науково-дослідній сфері як основи для подальшої розробки
правових та організаційних засад забезпечення фінансової безпеки України
(акт про використання у науково-дослідній діяльності Університету
державної фіскальної служби України від 09 лютого 2017 р. № 300/01-23),
(акт впровадження у науково-дослідну діяльність Державного науково-
дослідного інституту МВС України від 29 вересня 2016 р. № 41/01-07);
навчальному процесі при підготовці та проведенні лекцій,
семінарських і практичних занять зі студентами Університету державної
фіскальної служби України у процесі викладання навчальних дисциплін
«Правове регулювання фінансової безпеки», «Фінансове право», «Податкове
право» та «Правове та організаційне забезпечення здійснення фінансових
розслідувань», підготовки навчальних посібників із зазначених предметів
(акт впровадження в освітній процес Університету державної фіскальної
служби України від 29 листопада 2016 р. № 3241/01-23);
правотворчому процесі при підготовці змін та доповнень до
нормативно-правових актів, що стосуються забезпечення фінансової безпеки
17
України (довідка щодо впровадження у правотворчу діяльність Комітету
Верховної Ради України з питань запобігання і протидії корупції від 14
грудня 2016 р. № 04-19/11-4632);
правозастосовній сфері для удосконалення практики застосування
уповноваженими органами заходів стосовно підвищення фінансової безпеки
України (довідка щодо впровадження у правозастосовну діяльність
Міністерства енергетики та вугільної промисловості України від 31 січня
2017 р. № 02/26-852).
Особистий внесок здобувача. Дисертаційне дослідження виконано
самостійно, усі сформульовані у ньому положення та висновки обґрунтовані
автором на підставі особистих теоретичних та практичних досліджень. Ідеї і
розробки, що належать співавторам, разом з якими були опубліковані праці,
у дисертації не використовувались.
Апробація результатів дисертаційного дослідження. Результати
дослідження використовувалися при підготовці лекцій, навчально-
методичних розробок, проведенні різних видів занять зі студентами та
курсантами вищих навчальних закладів.
Основні результати дисертаційного дослідження оприлюднені в
доповідях та виступах дисертанта, які отримали підтримку громадськості,
опубліковані в матеріалах міжнародних і всеукраїнських наукових та
науково-практичних конференцій, семінарів, круглих столів, зокрема: Право і
держава в умовах глобалізації та регіоналізації (14 жовтня 2011 р., м. Ірпінь);
Сучасна економічна наука: теорія та практика (26-27 жовтня 2012 р., м.
Одеса); Сучасні держава і право: теорія та практика (7 грудня 2012 р.,
м. Ірпінь); Корупція в Україні: причини поширення та механізми протидії (10
квітня 2013 р., м. Ірпінь); Бюджетно-податкова політика та регіональний
розвиток України (22 травня 2015 р., м. Ірпінь); Євроінтеграційні процеси в
Україні: економічний та правовий аспект (8 вересня 2015 р., м. Ірпінь);
Основні напрями реформування законодавства України в сучасних умовах
(5-6 листопада 2015 р., м. Дніпропетровськ); Права та обов’язки людини у
18
сучасному світі (13-14 листопада 2015 р., м. Одеса); Фінансово-економічна
стратегія розвитку України в умовах сучасних геополітичних викликів
(економіко-управлінські, правові, інформаційно-технічні, гуманітарні
аспекти) (20 листопада 2015 р., м. Дніпропетровськ); Фінансове право у ХХІ
сторіччі (11 грудня 2015 р., м. Ірпінь); Реформування податкової системи
України відповідно до європейських стандартів (22 грудня 2015 р., м. Ірпінь);
Фінансова безпека України на сучасному етапі (25 березня 2016 р., м. Ірпінь);
Актуальні питання організації та розвитку наукової, науково-технічної й
науково-педагогічної діяльності в Україні (30 серпня 2016 р., м. Київ);
Актуальні проблеми вдосконалення законодавства та правозастосування (28-
29 жовтня 2016 р., м. Запоріжжя); Чинники розвитку юридичних наук у ХХІ
столітті (4-5 листопада 2016 р., м. Дніпро); Юридична наука України: історія,
сучасність, майбутнє (4-5 листопада 2016 р., м. Харків); Права та обов’язки
людини у сучасному світі (11-12 листопада 2016 р., м. Одеса); Нове
міжнародне право та національне законодавство нові завдання юридичної
науки (11-12 листопада 2016 р., м. Київ); Правові системи суспільства:
сучасні проблеми та перспективи розвитку (18-19 листопада 2016 р., м.
Львів); Правові засоби забезпечення та захисту прав людини: вітчизняний та
зарубіжний досвід (18-19 листопада 2016 р., м. Харків); Фінансова безпека
України на сучасному етапі (28 листопада 2016 р., м. Ірпінь).
Публікації. За результатами дисертаційного дослідження опубліковано
монографію, 25 наукових статей у фахових видання

Список литературы

ВИСНОВКИ
В результаті дисертаційного дослідження обґрунтовано теоретичні
узагальнення та вирішення наукової проблеми визначення парадигми
правового забезпечення фінансової безпеки України та на основі позитивного
світового досвіду розроблено концептуальні заходи правового впливу, які
спрямовані на попередження, мінімізацію, ліквідацію як внутрішніх, так і
зовнішніх загроз. Основні з них полягають у наступному:
1. Стан правового забезпечення належного рівня фінансової безпеки
держави, незважаючи на перманентні заходи щодо внесення змін і доповнень
до діючих та розробки нових законодавчих актів, є недосконалим, що, в свою
чергу, вкрай негативно впливає на забезпечення фінансової безпеки для
зміцнення незалежності України, підвищення рівня її економічного розвитку,
залучення зовнішніх та внутрішніх інвестицій. Виникненню зазначених
проблем сприяло ігнорування та зволікання у проведенні рекомендованих
Європейським Союзом реформ у сферах державного будівництва,
правоохоронної діяльності, судової системи, а особливо власної фінансової
безпеки.
2. Запропоновано нову парадигму правового забезпечення фінансової
безпеки держави, сутність якої розкрита через виокремлення основних
структурних елементів фінансової безпеки України, а саме: бюджетної,
податкової, боргової, банківської, інвестиційної та валютної безпеки
держави. За допомогою нормативно-правової бази розкрито їх значення та
зміст, а також запропоновано удосконалити вищезгадані дефініції, адже
відсутність їх належного законодавчого закріплення призводить до різних
наукових поглядів щодо тлумачення та роз’яснення структури фінансової
безпеки України. Також розглянуто проблеми фінансової безпеки держави в
умовах нестабільності фінансових правовідносин та загроз кризового
розвитку Відзначено негативний вплив з боку організованої злочинності,
382
пов'язаної з тіньовою економікою, та корупційних процесів
загальнодержавного та світового масштабу.
3. Визначено, що правове забезпечення фінансової безпеки України
базується на певному механізмі, яким виступає система організаційно-
правових заходів впливу, що спрямована на попередження, мінімізацію та
ліквідацію загроз фінансовій безпеці нашої держави. Констатовано, що у
даній сфері чинним основним нормативно-правовим актом залишається
застаріла Концепція забезпечення національної безпеки у фінансовій сфері, у
якій доцільно розширити систему явищ і чинників, що можуть призвести до
створення зовнішніх та внутрішніх загроз фінансовій безпеці держави, з
метою найефективнішої їм протидії.
4. Сформульовано тлумачення фінансової безпеки держави, яку
необхідно розуміти як стан, за якого забезпечується належне функціонування
всіх суб’єктів фінансових правовідносин у державі, що характеризується
стійкістю до будь-яких реальних чи потенційних, зовнішніх та внутрішніх
негативних впливів, який спроможний забезпечити ефективне
функціонування національної фінансової системи, а також її поступальний
розвиток. Запропоновано розглядати фінансову безпеку держави у вузькому
та широкому значенні.
5. Обґрунтовано, що у сучасних тенденціях розвитку суспільства
ключову роль відіграє система безпеки держави, насамперед, фінансової, як
базису для економічної безпеки держави у цілому. Вищезгадане обумовлено
негативними процесами, що відбуваються у сучасній фінансовій системі
нашої держави. Правове забезпечення фінансової безпеки України необхідно
визначати через діяльність державного апарату та всього суспільства,
спрямовану на захист національних цінностей та інтересів у фінансовій
сфері.
6. Доведено, що основні нормативно-правові акти, прийняті для
запобігання та подолання негативних наслідків фінансової кризи у нашій
державі, не змогли створити передумови для належного правового
383
забезпечення фінансової безпеки України в умовах економічної кризи.
Вважаємо за необхідне правове забезпечення фінансової безпеки держави за
умов економічної кризи реалізовувати шляхом: нейтралізації впливу світових
фінансових криз та навмисних дій світових суб’єктів, тіньових структур на
національну економічну систему; забезпечення стійкості фінансово-
економічного розвитку держави; забезпечення стійкості основних фінансово-
економічних параметрів; запобігання переміщення капіталів за кордон, у
тому числі, з реального сектору економіки; запобігання конфліктів між
владою різних рівнів з приводу розподілу і використання ресурсів
державного бюджету та інших бюджетів; ефективного залучення і
використання коштів іноземних запозичень; запобігання виникнення
злочинів та адміністративних правопорушень у фінансових правовідносинах.
7. Обґрунтовано, що швидкий розвиток глобалізаційних процесів
призводить до виникнення низки складних та динамічних проблем
загальнодержавного, а також глобального характеру, які негативно
впливають на сутність правового забезпечення фінансової безпеки України в
зазначених умовах. Розуміння сутності фінансової безпеки нашої держави
поступово змінюється і визначається впливом глобалізаційних процесів, що
призводить до зниження ролі держави та її законодавчої можливості
впливати на фінансові процеси. Дефініції «стійкість», «стабільність»,
«фінансова незалежність» держави у сучасних умовах поступово втрачають
сенс.
8. Відзначено, що існуючі адміністративно-правові заходи по протидії
корупції з метою покращення рівня фінансової безпеки України ще не
відповідають перспективності та досвіду розвинених Швеції, Гонконгу,
Сінгапуру, Фінляндії та Грузії, суть якого полягає у мінімізації корупційних
проявів, а не у повній їх ліквідації. Запропоновано впроваджувати у життя
комплекс заходів щодо реформування різних сфер управління для зменшення
поширення корупції у суспільстві, а саме: удосконалення системи
державного регулювання адміністративних та фінансових послуг;
384
децентралізацію розподілення бюджетних ресурсів; гармонізацію
законодавства зі стандартами ЄС у частині визначення замовника державних
закупівель; боротьбу з нарахуванням оплати праці незаконними шляхами;
формування Єдиного державного реєстру осіб, які вчинили корупційні
діяння.
9. Обґрунтовано встановлення законодавчого режиму, що підтримує
належне правове забезпечення фінансової безпеки нашої держави по
відношенню до можливих зовнішніх та внутрішніх загроз, а також впливів, у
тому числі, з боку тіньової економіки. Поставлено під сумнів твердження про
те, що повна ліквідація тіньової економіки є реальним завданням.
Запропонований комплекс дій, який зосереджений на зниженні впливу
тіньової економіки на рівень фінансової безпеки нашої держави, який
складається із: удосконалення системи оподаткування та зменшення
податкового тиску; посилення контролю держави за фінансовими та
товарними потоками суб’єктів господарської діяльності; посилення
адміністративної, фінансової та кримінальної відповідальності за несплату
податків; адміністрування тіньових доходів з одночасним поліпшенням умов
оподаткування. Потрібно адаптувати до європейських стандартів
законодавство у сфері відповідальності за фінансові злочини тому, що
надлишкова криміналізація правопорушень у сфері бізнесу призводить, з
одного боку, до обмеження прав і свобод громадян, зниження їх
підприємницької активності, а з іншого, не приносить ніякої вигоди
державі, яка фактично не отримує належного відшкодування втрат, завданих
такими діями.
10. Констатовано, що реформування податкової служби фактично
обмежилось реорганізацією Державної податкової адміністрації в
Міністерство доходів і зборів, а згодом у ДФС України. З 2004 року на
вищому державному рівні озвучувались наміри ліквідації податкової міліції.
В той же час, світовий досвід підтверджує, що фіскальні органи були і
залишаються провідними в реалізації заходів щодо забезпечення фінансової
385
безпеки нашої держави. Однак реальні заходи щодо правового забезпечення
ефективної діяльності фіскальних органів не здійснено, тому, сформульовано
пропозиції стосовно усунення правових колізій у сфері адміністративно-
правових основ діяльності фіскальних органів щодо забезпечення фінансової
безпеки України, які стосуються виконання функцій з реалізації державної
політики та забезпечення її формування або внесення пропозицій стосовно
них. Крім того, за сприяння фіскальних органів доцільно підтримати
проведення комплексної реформи існуючої системи оподаткування, що
дозволить значно підвищити рівень вітчизняної фінансової безпеки.
11. З’ясовано, що у процесі вивчення проблеми забезпечення безпеки
держави досить важливим є використання онтологічного та гносеологічного
підходів, за допомогою яких виникає можливість здійснити інтерпретацію
поняття безпеки в якості загальнонаукової категорії на основі
історіографічного підходу до аналізу основних етапів розвитку науки як
такої, з одного боку, і онтологічної та гносеологічної інтерпретацій даного
поняття у системі наукового знання, з іншого боку. Генезис проблеми
безпеки держави пов’язаний з формуванням та становленням національних
інтересів держави. Обумовлено виділення основних підходів до тлумачення
змісту поняття «безпека держави», а саме: багатоаспектний стан, що
характеризує положення держави у зовнішньому середовищі; комплекс
уявлень, в яких присутній елемент порівняння характеристик, що
відображають реальний і бажаний стан держави; цінність і мета, для
реалізації та забезпечення яких функціонує держава. Розуміння безпеки як
відсутності небезпек не підтверджується реальністю. Завжди присутнє щось
загрозливе нормальному функціонуванню держави. На особливу увагу
заслуговує той суспільно-філософський зміст, який вкладається в категорію
«безпека», і той політико-політологічний зміст, що присутній у категорії
«безпека держави». Під безпекою держави необхідно розуміти стан
захищеності держави, при якому жодні фактори зовнішнього чи
386
внутрішнього походження не перешкоджають її існуванню, функціонуванню
та поступальному розвитку.
12. Визначено правові особливості функціонування та розвитку
національної безпеки України. Наявність багатьох колізій між положеннями
базових законодавчих актів з питань забезпечення національної безпеки
суттєво ускладнює процес стабільного розвитку держави, знижує
ефективність функціонування сектору безпеки, його взаємодії з іншими
суб’єктами, залученими до виконання завдань у відповідній сфері.
Відмічається, що на рівні закону є недоцільним визначення загроз та
основних напрямів державної політики у сфері забезпечення національної
безпеки, тому, запропоновано дані положення закріпити у Стратегії
національної безпеки України, яка, відповідно до вимог часу, буде
періодично уточнюватися, що відповідає досвіду розвинених держав та
закріплено у чинному законодавстві України.
13. Встановлено тісний взаємозв’язок між усіма структурними
елементами національної безпеки України, основним із яких являється
економічна безпека, що є базовою для забезпечення інших частин
національної безпеки, а саме: військової, політичної, соціальної, екологічної,
технологічної, інформаційної та інших. Економічна безпека України
взаємодіє з іншими видами національної безпеки, проникаючи у них,
акумулює в собі їх дію та залишається основою національної безпеки нашої
держави. Пропонується розглядати економічну безпеку держави, як стан і
здатність останньої протистояти різним небезпекам, а також забезпечувати
перспективний розвиток економічної системи та добробуту населення.
Доведено, що провідною складовою економічної безпеки України є
фінансова безпека, від якої залежить реалізація національних інтересів та
поступальний розвиток держави на основі відповідного нормативно-
правового забезпечення фінансових та інвестиційних процесів як у
внутрішньодержавних, так і у міжнародних правовідносинах.
387
14. Доведено, що правовий механізм забезпечення економічної безпеки
України повинен включати наступні елементи: нормативно-правову основу;
функціональний механізм публічної влади; систему суб’єктів
господарювання; суспільно-політичну інфраструктуру. Для належного
нормативно-правового регулювання економічної безпеки нашої держави
запропонована систематизація правових актів за юридичною силою у
логічній послідовності. Правове забезпечення економічної безпеки України
доцільно характеризувати через наступні блоки правовідносин:
правовідносини, пов’язані зі збереженням і підтримкою функціонування
економічної системи держави та її господарства; правовідносини, пов’язані з
підтримкою функціонування економіки у надзвичайних ситуаціях;
правовідносини, пов’язані з регулюванням відносин власності;
правовідносини із суб’єктами міжнародного права.
15. Проведений аналіз правового регулювання окремих елементів
економічної безпеки України дав змогу виділити серед них такі:
сировинноресурсна
(продовольча та енергетична безпека держави),
фінансова, соціальна, інформаційна, зовнішньоекономічна та митна безпеки
нашої держави. У зв’язку із наявністю значної частини невирішених
правових колізій та/або дублювання норм запропоновано здійснити
систематизацію та консолідацію правової бази, що регулює окремі елементи
економічної безпеки України.
16. Визначено, що в останні роки зростає вплив на фінансову безпеку
України глобалізаційних факторів, одним з яких є функціонування
міжнародних фінансових організацій. Необхідність створення міжнародних
фінансових організацій, які володіють елементами наднаціональності,
спричинена взаємозалежністю держав і потребою у забезпеченні власної
фінансової безпеки, яку не завжди можна належним чином реалізувати
винятково у межах кордонів окремої держави.
17. В ході аналізу світової практики запозичень виявлено, що
використання досвіду МВФ, як і інших міжнародних організацій, не можна
388
розглядати лише з позитивної сторони. Адже зазвичай рекомендації МВФ
носять загальний характер, який не завжди можна використовувати для
підвищення фінансової безпеки саме України. Обґрунтовано розширення
співпраці з МВФ і надалі у рамках отримання технічної допомоги та
залучення ресурсів для розвитку базових сфер держави, що також дасть
змогу підвищити її привабливість для іноземних інвесторів та посилити
фінансову безпеку держави.
18. На основі аналізу базових положень норм чинного законодавства у
сфері забезпечення фінансової безпеки України зосереджено увагу на
проблемних аспектах, що дозволило запропонувати внесення змін та
доповнень до оновленої Концепції забезпечення фінансової безпеки України
та удосконалення ключових її елементів шляхом доповнення розділом
«Безпека у інвестиційній сфері». Позитивний досвід свідчить, що завдяки
інвестиційному наповненню досить багато проблем, що виникають у процесі
забезпечення фінансової безпеки держави, можуть і повинні бути вирішені
оперативно та ефективно.
19. Для заповнення правового вакууму у сфері забезпечення фінансової
безпеки нашої держави автором розроблено та запропоновано проект Закону
України «Про основи фінансової безпеки України». Вказаний закон має стати
базовим у правовому забезпеченні фінансової безпеки України, а також
створити комплексне та системне підґрунтя для формування даного сегмента.
Запропоновано у законі виділити ряд основних положень, якими будуть
визначатися правові питання регулювання забезпечення фінансової безпеки
держави і її структурних елементів, а саме: окреслити терміни, що є базовими
у процесі функціонування механізму забезпечення фінансової безпеки нашої
держави; розкрити правовий статус суб’єктів фінансової безпеки України;
окреслити правове положення суб’єктів фінансової безпеки нашої держави;
сформулювати національні інтереси у сфері фінансової безпеки України;
розробити принципи, на основі яких забезпечується фінансова безпека нашої
держави; визначити загрози, що заважають належним чином забезпечувати
389
фінансову безпеку України; окреслити основні напрями державної політики у
сфері забезпечення фінансової безпеки нашої держави; розробити порядок
реалізації контрольних заходів стосовно забезпечення фінансової безпеки
держави. Відповідно до положення нового базового закону мають
розроблятися інші правові акти, а реалізація зазначених висновків і
пропозицій має сприяти удосконаленню правового забезпечення фінансової
безпеки України.
390

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ
1. Губин В. Д. Онтология. Проблема бытия в современной
европейской философии. М., 1998. 191 с.
2. Деннет Д. Онтологическая проблема сознания. В кн.:
Аналитическая философия: становление и развитие // Отв. ред. А.Ф. Грязнов
М., 1998. С. 360-975.
3. Ожегов С. И., Шведова Н. Ю. Толковый словарь русского языка /
Российская академия наук. Институт русского языка им. В. В. Виноградова.
4-е изд., дополненое. М. 1996. 874 с.
4. Большой толковый словарь русского языка. 1-е изд-е: СПб.:
Норинт С. А. Кузнецов. 1998. 1536 с.
5. Васильєв А. І. Система національної безпеки Російської
Федерації (конституційно-правовий аналіз): автореф. дис. на здобуття наук.
ступеня д-ра юрид. наук / А. І. Васильєв. СПб., 1999. 34 с.
6. Агалабаєв М. И. Гносеологическая интерпритация понятия
«безопасность» как общенаучной категории / М. И. Агалабаєв // Российский
следователь. 2009. № 4. С. 74-87.
7. Бригінець О.О. Теоретико-правові основи дослідження проблем
безпеки держави / О.О. Бригінець, А.В. Бригінець // Национальный
юридический журнал: теория и практика. 2016. № 6 (22). С. 108-111.
8. Глобальний індекс миру 2016 р. [Електронний ресурс]. Режим
доступу: http://economicsandpeace.org/wp-content/uploads/2016/06/GPI-2016-
Report_2.pdf.
9. Глобальний індекс тероризму 2016 р. [Електронний ресурс].
Режим доступу: http://economicsandpeace.org/wp-content/uploads/2016/11/
Global-Terrorism-Index-2016.2.pdf.
10. Індекс економічної свободи за 2016 р. [Електронний ресурс].
Режим доступу: http://www.heritage.org/index/pdf/2016/countries/ukraine.pdf.
391
11. The 10 slowest economies in the world [Electronic Resource].
Access mode: http://www.businessinsider.com/slowest-economies-in-the-world-
2015-6/#venezuela-9.
12. Система економічної безпеки держави: держава, регіон,
підприємство: монографія: в 3 т. Т.1 / О. М. Ляшенко, Ю. С. Погорелов,
В. Л. Безбожний [та ін.]; за заг. ред. Г. В. Козаченко. Луганськ: Елтон-2,
2010. 282 с.
13. Abraham Maslow’s Hierarchy of Needs motivational model
[Electronic resource]. Access mode: http://www.businessballs.com/maslow.htm.
14. Барановський О. І. Філософія безпеки: монографія: у 2 т. /
О. І. Барановський. К.: УБС НБУ, 2014. Т. 1: Основи економічної і
фінансової безпеки економічних агентів. 831 с.
15. Шаллер Дж. Книга Книг. Короткий вступ до Біблії. Київ, 2007.
377 с.
16. История древнего мира / под ред. И. М. Дьяконова,
В. Д. Нероновой, И. С. Свеницкой. М., 1982. Кн. 2.
17. Читанка з філософії. К.: Довіра, 1992. Т.1: Філософія
стародавнього світу. С. 176-181.
18. Войтович В. Українська міфологія / В. Войтович. К.: Либідь,
2002. 664 с.
19. Платон Сочинения в четырех томах. Т.1 / под общ. ред.
А. Ф. Лосева и В. Ф. Асмуса; пер. с древнегреч. СПб.: Изд-во С.-Петерб.
ун-та; Изд-во Олега Абышко, 2006. 632 с.
20. Экономическая безопасность России: Общий курс: учебник / под
ред. В. К. Сенчагова. М.: БИНОМ. Лаборатория знаний, 2009. 815 с.
21. Сидні. І. Лендау. Словники: Мистецтво та ремесло лексикографії
/ перекл. з англ. Ольги Кочерги. К.: К.І.С., 2012. 480 с.
22. Пол Стретерн Макиавелли. М.: Азбука-Аттикус, 2014. 96 с.
23. Гоббс Т. Избранные сочинения. М.: Соцэкгиз, 1926. 748 с.
392
24. Экономическая и национальная безопасность: учебник / под ред.
Е. А. Олейникова. М., 2004. С. 13-14.
25. Бобров Є. А. Концептуальні підходи до визначення поняття
«енергетична безпека» / Є. А. Бобров // Стратегічні пріоритети. 2012. № 2
(23). С. 70-75.
26. Pareto V. Trattato di sociologia generale / V. Pareto. V. 1-2. Mil.
1964.
27. Ахтямов В. В. Психоисторические аспекты жизни С. Ю. Витте и
П. А. Столыпина: автореферат на соис. науч. ст. канд. ист. наук
[Электронный ресурс] / В. В. Ахтямов. Режим доступа:
www.dslib.net/istoriaotechestva/ ahtjamov2.html/.
28. Кирин А. В. Теория административно-деликтного права: автореф.
дис на соискание учен. степени докт. юрид. наук / А. В. Кирин. М.: ФГБОУ
ВПО Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте РФ, 2012. 57 с.
29. Rodgers D.T. Atlantic crossings: social politics in a progressive age.
Cambridge, Mass.: Belknap Press of Harvard University Press. 1998. 634 p.
30. Белов П. Г. Системные основы обеспечения национальной
безопасности России / П. Г. Белов // Безопасность. 1994. № 6. С. 88-94.
31. Даль В. И. Толковый словарь живого великорусского языка: в 4 т.
/ В. И. Даль. М., 2007. Т. 1. 105 с.
32. Рыбалкин Н. Н. Природа безопасности [Текст]: дис. доктора
фи-лос. наук: 09.00.11 / Рыбалкин Николай Николаевич. М., 2003. 407 c.
33. Тимохин П. П. К формированию концепции безопасности России
/ П. П. Тимохин // Безопасность. 1993. № 6. 30 с.
34. Про Державну програму авіаційної безпеки цивільної авіації:
Закон України: від 20.02.2003 № 545-IV // Відомості Верховної Ради України.
2003. № 17. Ст. 140.
393
35. Прохожев А. А. Национальная безопасность: к единому
пониманию сути и терминов / А. А. Прохожев // Безопасность. 1995. № 9.
С. 11-19.
36. Глебов И. Н. Национальная безопасность Российской Федерации:
проблемы правового регулирования / И. Н. Глебов. СПб., 1999. С. 45-52.
37. Бельков О. А. О концепции военной безопасности / О. А. Бельков
// Безопасность. 1993. № 4. С. 11-17.
38. Абалкин Л. Экономическая безопасность России: угрозы и их
отражение / Л. Абалкин // Вопросы экономики. 1994. № 12. С. 5-13.
39. Nasional o Gran Diccionario Clasiko de la Lengua Espanola.
Madrid, 1975. Р. 1553.
40. Про основи національної безпеки України: Закон України: від
19.06.2003 № 964-IV // Відомості Верховної Ради. 2003. № 39. Ст. 351.
41. О безопасности: Закон РФ: от 5 марта 1992. № 2446-I.
42. Рыбалкин Н. Н. Философия безопасности: учеб. пособие /
Н. Н. Рыбалкин. М., 2006. С. 13-19.
43. Михалкин Н. В. Безопасность Российской Федерации. Вопросы
теории и практики / Н. В. Михалкин. М., 1993. С. 7-17.
44. Ситник Г. П. Національна безпека України: теорія і практика:
навч. посібник / Г. П. Ситник, В. М. Олуйко, М. П. Вавринчук; за заг. ред.
Г. П. Ситника. Хмельницький; К.: Вид-во «Кондор», 2007. 616 с.
45. Концептуальні засади забезпечення національної безпки України
: навч. посіб. / Г. П. Ситник: у 3 ч. Ч. 3: Державна політика та основи
стратегічного планування забезпчення національної безпеки. К.: НАДУ,
2010. 208 с.
46. Маркс К., Лорд Пальмерстон, Маркс К. и Энгельс Ф., Соч., 2 изд.,
т. 9; Webster O. K. The foreign policy of Palmerston, v. 1-2. L. 1951.
47. Henry Kissinger Quotes [Electronic resource]. Access mode:
http://quotes.yourdictionary.com/author/henry-kissinger/170307.
394
48. Політологічний енциклопедичний словник / уклад.:
Л. М. Герасіна, В. Л. Погрібна, І.О. Поліщук та ін. За ред. М. П. Требіна. Х.:
Право, 2015.
49. Morgenthau Hans J. In Defense of the National Interest / Hans J.
Morgenthau. University Press of America. 1982. 306 p.
50. Rosenau J. National Interest / J. Rosenau // International Encyclopedia
of the Social Sciences. N.Y., 1968. Vol.11. P. 34-40.
51. Aron R. Peace and War. L., 1966. 371 р.
52. Бригінець О.О. Взаємозв’язок національних інтересів держави та
фінансової безпеки держави / О.О. Бригінець // Основні напрями
реформування законодавства України в сучасних умовах: Матеріали
Міжнародної науково-практичної конференції, 5-6 листопада 2015 р.: тези
доповіді Дніпропетровськ, 2015. С. 31-35.
53. Петров Д. Часть I. Бостон. Глава первая. Клан // Джон Кеннеди.
Рыжий принц Америки. М.: АСТ, 2013. 576 с.
54. Гильмуллина Д.А. Правовые основы национальной безопасности
Россисйской Федерации / Д.А. Гильмуллина, И.В. Чикенёва // Правовые
науки. Оренбург, 2008. № 3. 236-238.
55. Совет национальной безопасности США. Стратегия
национальной безопасности США [Электронный ресурс]. Режим доступа:
http://www.whitehouse.gov/nsc/nss.html.
56. Стратегия национальной безопасности Российской Федерации до
2020 года. [Электронный ресурс]. Режим доступа:
http://www.scrf.gov.ru/documents /99.html/.
57. Загальна декларація прав людини: міжнародний документ від
10.12.1948 // Офіційний вісник України. 2008. № 93. С. 89. Ст. 3103.
58. Хижняк В. С. Классификация национальных интересов
современной России / В. С. Хижняк // Конституционное и муниципальное
право. 2008. № 5. С. 10-11.
395
59. Пожизненный найм в Японии [Электронный ресурс]. Режим
доступа: https://rg.ru/2014/08/07/yaponiya.html.
60. Пухкал О. Духовний вимір української ментальності / О. Пухкал
// Вісник Національної академії держаного управління при Президентові
України. 2008. № 4. С. 370-378.
61. Про рішення Ради національної безпеки і оборони України від 6
травня 2015 року «Про Стратегію національної безпеки України»: Указ
Президента України, Стратегія: від 26.05.2015 № 287/2015 // Офіційний
вісник України. 2015. № 43. С. 14.
62. The Insecurity Dilemma: National, Regime, and State Securities in the
Third World, edited by Brian. L. Job. London, Boulder: Lynne Rienner. 1992.
257 p.
63. No Right to Fight: The Modern Implications of Japan’s Pacifist
Postwar Constitution. Yale Journal of International Law. Vol. 33. Issue 1 (Winter
2008). 266 р.
64. Бригінець О.О. Національний інтерес як одна з основ
забезпечення національної безпеки держави / О.О. Бригінець // Правові
системи суспільства: сучасні проблеми та перспективи розвитку : Матеріали
Міжнародної науково-практичної конференції, 18-19 листопада 2016 р. : тези
доповіді Львів, 2016. С. 67-71.
65. Kaufman D., McKitrick J., Leney T. US National Security: A
Framework for Analysis. Lexington, MA. «Lexington Books». 1985. Р. 12.
66. Качинський А. Б. Безпека, загрози і ризик: наукові концепції та
математичні методи / А. Б. Качинський. К., Нац. акад. служби безпеки
України. 2003. С. 15.
67. Лесков М. А. Гомеостатические процессы и теория безопасности
/ М. А. Лесков // Информационный сборник «Безопасность». 1994. № 4.
С. 66-72.
396
68. Бельков О. А. Понятийно-категориальный аппарат концепции
национальной безопасности / О. А. Бельков // Информационный сборник
«Безопасность». 1994. № 3. С. 91-95.
69. Жаліло Я. До формування категоріального апарату науки про
економічну безпеку // Стратегічна панорама. 2004. № 3. С. 98.
70. Коженьовскі Л. Управління безпекою / Л. Коженьовскі //
Актуальні проблеми економіки. 2004. № 1 (31). С. 147-154.
71. Гончаренко О. М. Методологічні засади розробки нової редакції
концепції національної безпеки України / О. М. Гончаренко, Е. М. Лисицин.
Київ, НІСД, 2001. 154 c.
72. Казаков Н. Д. Безопасность и синергетика (опыт философского
осмысления) / Н. Д. Казаков // Информационный сборник «Безопасность».
1994. № 4. С. 62.
73. Вітлінський В. Ризик у менеджменті / В. Вітлінський,
С. Наконечний. К.: ТОВ «Борисфен-М», 1996. 326 с.
74. Гордієнко С. Сутність та зміст поняття «державна безпека» /
С. Гордієнко // Стратегічна панорама. 2003. № 2. С. 39-46.
75. Васильєв А. І. Система національної безпеки Російської
Федерації (конституційно-правовий аналіз): автореф. дис. на здобуття наук.
ступеня д-ра юрид. наук / А. І. Васильєв. СПб., 1999. С. 34.
76. Шипілова Л. Порівняльний аналіз ключових понять і категорій
основ національної безпеки України: автореферат к. політ. н.: 21.01.01 /
Л. Шипілова. К., 2007. С. 19.
77. Почти 3000 человек стали жертвами террористов [Электронный
ресурс]. Режим доступа: http://news.bigmir.net/world/844460-SShAvspominaut-
jertv-teraktov-11-sentyabrya.
78. Гоббс Т. Левиафан [текст] / Т. Гоббс. М.: Мысль, 2001. 478 с.
79. Федералист. Политические эссе А. Гамильтона, Дж. Мэдисона и
Дж. Джея. М.: ИГ «Прогресс» «Литера», 1993. 458 с.
80. Lippmann W. Public opinion. N.Y., 1922. 427 p.
397
81. Липпман У. Общественное мнение / У. Липпман; пер. с англ.
Т. В. Барчунова; под ред. К. А. Левинсон, К. В. Петренко. М.: Институт
Фонда «Общественное мнение», 2004. 384 с.
82. Стрельбицький М. П. Державність та національна безпека
України / М. П. Стрельбицький // Державна виконавча влада в Україні:
формування та функціонування: Ч.2. К.: Вид-во УАДУ, 2000. С. 17-39.
83. Гаджиев К. С. Политическая наука. М., 1995. 230 с.
84. Гаджиев К. С. Геополитика. М., 1997. 140 с.
85. Цвєтков В. В. Державне управління: основні фактори
ефективності (політико-правовий аспект). Х.: Право, 2000. 164 с.
86. Крутов В. В. Недержавна система безпеки як складова
національної безпеки України: теоретико-правові аспекти / В. В. Крутов //
Стратегічна панорама. 2008. № 2. С. 100-103.
87. Трансформація національних концепцій безпеки як відповідь на
нові глобальні та регіональні виклики і загрози / упорядн. В. Ю. Цюкало,
М. О. Паламарчук, В. О. Семененко; за заг. ред. К. А. Кононенка. К.: НІСД,
2012. 80 с.
88. О концепции национальной безопасности Российской
Федерации: Указ Президента РФ: от 10 января 2000. № 24.
89. Воробьев Ю. Л. Основы формирования и реализации
государственной политики в области снижения рисков национальной
безопасности / Ю. Л. Воробьев. М.: ФИД «Деловой экспресс», 2000. С. 23.
90. Про Стратегію сталого розвитку «Україна 2020»: Указ
Президента України: від 12.01.2015 № 5/2015 // Офіційний вісник Президента
України. 2015. № 2. С. 14. Ст. 154.
91. Теоретико-правові основи забезпечення національної безпеки
України: Монографія. / Г.В. Новицький. К.: Інтертехнологія, 2008. 496 с.
92. Letters of Theodore Roosevelt / Ed. by E.E. Morison. Cambridge
(Mass.), 1951. 54. V. 1-8.
398
93. National Security Strategy [Electronic Resource]. Access mode:
https://www.whitehouse.gov/sites/default/files/docs/2015_national_security_strate
gy.pdf.
94. Конституція України: Закон України: від 28.06.1996 № 254к/96-
ВР // Відомості Верховної Ради України. 1996. № 30. Ст. 141.
95. Gardiner, Nile. Obama’s National Security Strategy Is Weak and
Underwhelming [Electronic Resource]. Access mode: http://dailysignal.com
/2015/02/06/obamas-national-security-strategy-weak-underwhelming/.
96. Про засади внутрішньої і зовнішньої політики: Закон України: від
01.07.2010 № 2411-VI // Відомості Верховної Ради України (ВВР). 2010.
№ 40. Ст. 527.
97. Словник юридичних термінів: навч. посіб. / уклад. В. П. Марчук.
К.: МАУП, 2003. 128 с.
98. Словник термінів і визначень з курсу «Загальна теорія держави і
права»: учбовий посібник для слухачів. К.: УАВС, 1993. 260 с.
99. Критичний погляд на стратегію національної безпеки
[Електронний ресурс]. Режим доступу: http://blogs.pravda.com.ua/
authors/datsuk/ 556ea7187072f/.
100. Общая политика США в сфере информационной безопасности
[Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.intuit.ru/studies/courses
/563/419/lecture/9576.
101. ООН: 80 % украинцев живут за чертой бедности [Электронный
ресурс]. Режим доступа: http://finance.obozrevatel.com/fea/35026-oon-80-
ukraintsev-zhivut-za-chertoj-bednosti.htm.
102. В Украине за чертой бедности более половины населения
[Электронный ресурс]. Режим доступа: http://7dniv.info/lang-ru/economic
/81680-v-ukraiin-za-mezheiu-bdnost-ponad-polovina-naselennia.html.
103. Конституции государств Европы: в 3 т. Т. 1 / под общей ред.
Л. А. Окунькова. М.: Из-во НОРМА, 2007. 228 с.
399
104. Бригінець О.О. Вплив світової економічної кризи на економічну
безпеку держави / О.О. Бригінець // Право та управління. 2012. № 3.
С. 54-64.
105. Економічна безпека держави: сутність та напрями формування:
монографія / Л. С. Шевченко, О. А. Гриценко, С. М. Макуха та ін. / за ред. д-
ра екон. наук, проф. Л. С. Шевченко. Х.: Право, 2009. 312 с.
106. Власюк О. С. Теорія і практика економічної безпеки в системі
науки про економіку / О. С. Власюк; Нац. ін-т пробл. міжнар. безпеки при
Раді нац. безпеки і оборони України. К., 2008. 48 с.
107. Бригінець О.О. Історичний розвиток правового забезпечення
економічної безпеки держави / О.О. Бригінець // Збірник наукових праць
Національного університету ДПС України. 2015. № 4. С. 49-54.
108. Smith, Adam An Inquiry into the Nature and Causes of the Wealth of
Nations [Electronic resource]. Access mode: http://www.econlib.org/library/
Smith/smWN5.html.
109. David S. Landes The Wealth and Poverty of Nations.
WWNORTON& COMPANY New York, London, 1998. 676 p.
110. Friedrich list das nationale system der politischen ökonomie
[Elektronische Ressource]. Anschluss-Modus: https://www.bueso.de
/files/pdf/friedrich-list_das-nationale-system-der-politischen-oekonomie.pdf.
111. Руссо Ж.Ж. Об общественном договоре, или Принципы
политического права / Ж.Ж. Руссо. М., 1938. С. 21.
112. Мішина І. Г. Економічна безпека в умовах ринкових
трансформацій: дис. канд. екон. наук: 08.00.01 / І. Г. Мішина. Донецьк,
2007. 235 с.
113. Alexander Hamilton Report to Congress on the subject of
Manyfactures [Electronic resource]. Access mode: http://national
humanitiescenter.org/pds/livingrev/politics/text2/hamilton.pdf.
114. 125 years of «Made in Germany» [Electronic resource]. Access
mode: http://www.dw.com/en/125-years-of-made-in-germany/a-16188583.
400
115. Оkeoghene odudu, david bailey the single economic entity doctrine in
eu competition law [Electronic resource]. Access mode: http://eclass.uoa.gr
/modules/document/file.php/LAW194/COLA2014136.pdf.
116. Радюкова Я. Ю. Экономическая безопасность страны как
многоуровневая система элементов и отношений / Я. Ю. Радюкова,
И. Н. Шамаев // Социально-экономические явления и процессы. Тамбов.
2011. Вып. 1-2. С. 194-198.
117. CES Report to the President THE REPORT TO THE PRESIDENT
OF THE COMMITTEE ON ECONOMIC SECURITY [Electronic resource].
Access mode: https://www.ssa.gov/history/reports/ces.html.
118. National Conference on Economic Security the CES [Electronic
resource]. Access mode: https://www.ssa.gov/history/mayflower.html.
119. Самолова Л.К. Правовые аспекты обеспечения национальной и
экономической безопасности государства // Известия Оренбургского
государственного аграрного университета. - № 1 (39) / 2013. С. 248-251.
120. Memorandum Establishing the Council on International Economic
Policy [Electronic resource]. Access mode: https://www/presidence.
ucsb.edu/ws/index. php&pid=3021.
121. The Economic Security Act of 1996 [Електронний ресурс]. Режим
доступу: http://www.justice.gov/criminal/ cybercrime/EEAleghist.htm.
122. The Education for Economic Security Act [Електронний ресурс].
Режим доступу: http://www.reagan.utexas.edu/archives/speeches/1984/81184
c.htm.
123. The Economic Security & Recovery Act of 2001 [Електронний
ресурс]. Режим доступу: http://jct.gov/publications.html?func=startdown&id=
1947.
124. Job Creation and Economic Security Act of 2002 [Електронний
ресурс]. Режим доступу: http://www.glin.gov/ view.action?glinID=184303.
125. Oil Embargo, 1973-1974 [Electronic resource]. Access mode:
https://history.state.gov/milestones/1969-1976/oil-embargo.
401
126. Economic security of Japan 1982. Tokyo: Ministry of International
Trade and Industry, 1982. 39 p.
127. National Security Strategy of the United States of America. The
White House. Washington. D.C. May. 2010.
128. Економічна безпека держави: стратегія, енергетика, інформаційні
технології: монографія / [Мунтіян В. І., Прокопенко О. В., Петрушенко М.М.
та ін.]; за наук. ред. д.т.н., проф. Лук’яненко С. О., к.е.н., доц. Караєвої Н.В.
К. : Видавництво ООО «Юрка Любченка», 2014. 468 с.
129. The OSCE History [Electronic resource]. Access mode:
http://www.osce.org/who/87.
130. International economic security / General Assembly of the United
Nations [Electronic resource]. Access mode: http://www.un.org/documents
/ga/res /40/a40r173.htm.
131. Пастернак-Таранушенко Г. А. Економічна безпека держави.
Статика процесу забезпечення / Г. А. Пастернак-Таранушенко; за ред. проф.
Б. Кравченка.