Дмитриев, Игорь Владимирович. Особенности и перспективы развития кредитования сельскохозяйственных предприятий

Краткое описание

Дмитриев, Игорь Владимирович. Особенности и перспективы развития кредитования сельскохозяйственных предприятий : дис. ... кандидата экономических наук : 08.00.10 / Дмитриев Игорь Владимирович; [Место защиты: Финансовый ун-т при Правительстве РФ].- Москва, 2011.-.: ил. РГБ ОД,

Содержание к диссертации

Введение
Глава I.Теоретические и экономические основы кредитования сельскохозяйственных предприятий
1.1 Роль кредита в развитии сельскохозяйственной отрасли экономки 14
1.2. Факторы, определяющие спрос сельхозпредприятий на кредитные ресурсы
1.3. Государственная поддержка сельхозпроизводителей как условие развития кредитования
Глава IIАнализ и оценка кредитования сельскохозяйственных предприятий
2.1. Современные тенденции кредитования сельскохозяйственных предприятий
2.2. Институциональные и организационные особенности кредитования сельхозпроизводителей в зарубежной практике
2.3. Современная российская практика кредитования предприятий сельского хозяйства
Глава III.Перспективы развития кредитования сельскохозяйственных предприятий
3.1. Институциональный аспект развития кредитования предприятий сельского хозяйства.
3.2. Модель оценки эффективности Банка, осуществляющего кредитование предприятий сельского хозяйства
Заключение 171
Список использованной литературы 181

Введение к работе

Актуальность темы исследованияобусловлена возрастающей в современных условиях необходимостью решения проблем одной из приоритетных отраслей экономики страны сельского хозяйства, посредством повышения роли и обеспечения доступности кредита для сельхозпроизводителей, совершенствования условий кредитования, повышения эффективности деятельности денежно-кредитных институтов, осуществляющих кредитование предприятий аграрной отрасли, а также развития форм их поддержки.
Россия обладает огромным потенциалом для развития сельскохозяйственной отрасли, располагая 9% мировой продуктивной пашни, 20% мировых запасов воды, 23% мировых запасов древесины, однако тенденцией последних лет стало замедление темпов роста продукции сельского хозяйства, несмотря на принятие и реализацию ряда государственных программ, в том числе по обеспечению доступности кредитных ресурсов для сельхозпроизводителей. Сегодня, к сожалению, производимая в отрасли продукция не отличается конкурентоспособностью по сравнению с зарубежными аналогами; уровень производительности труда и материально-техническая база предприятий, зачастую, не отвечают современным требованиям, что обуславливает необходимость совершенствования условий кредитования, развития инфраструктуры кредитного рынка.
Преобладающими источниками инвестиций в основной капитал предприятий сельского хозяйства в настоящее время являются собственные средства 54,3% и заемные 42,2%. Однако совокупная доля кредита в структуре кредитных вложений банковского сектора в сельское хозяйство, охоту и лесное хозяйство составляет немногим более 6%, что сдерживает развитие сельскохозяйственного производства.
Особенностью воспроизводственного процесса сельхозпроизводителей являются длительные разрывы между рабочим периодом производства, периодом выхода продукции и получения выручки от ее реализации, что подчеркивает значимость заемных источников средств, в том числе банковского кредита для обеспечения непрерывности кругооборота основных и оборотных фондов. Сдерживающими факторами участия кредита в этом процессе выступают: низкий уровень рентабельности в сельском хозяйстве, высокие риски производства продукции (риски земледелия, эпидемии в животноводстве, стихийные бедствия), сохраняющийся диспаритет цен на производимую продукцию и потребляемые сельскохозяйственными предприятиями сырье и материалы, и ряд других. Эти и другие факторы негативно отражаются на финансовой устойчивости сельхозпроизводителей, не позволяя им соответствовать требованиям, предъявляемым банками. При этом дополнительные источники возврата ссуд, как правило, недостаточны либо вообще отсутствуют, что определяет потребность в исследовании спроса предприятий на кредитные ресурсы и направлений развития кредитования, в том числе новых форм поддержки сельхозпроизводителей.
Современная практика показывает, что эффективность поддержки невысока, что проявляется зачастую в «ручном управлении», например, ценами на горючесмазочные материалы, уровнем процентных ставок по кредитам, предоставлением льгот в периоды посевной и сбора урожая. Эти и другие причины обуславливают потребность в углублении теоретических представлений о роли кредита, определении направлений совершенствования системы кредитования, выявлении условий и факторов, оказывающих позитивное влияние на развитие кредитования, поиске новых форм взаимодействия различных институтов рынка, государства и бизнеса в решении задач, стоящих перед сельским хозяйством.
Степень научной разработанности темы исследования. Теоретические вопросы роли кредита, эффективности кредитных вложений, системы и механизма кредитования предприятий нашли отражение в исследованиях российских и советских ученых: Геращенко В.С., Белоглазовой Г.Н., Э.Я. Брегеля, Валенцевой Н.И., Жукова Е.Ф., Иконникова В.В., Коробовой Г.Г., Крол И.М., Кроливецкой Л.П., Лаврушина О.И., Мамоновой И.Д., Ольховой Р.Г., Пановой Г.С., Песселя М.А., Турган-Барановского М.И., Усоскина М.М., Хандруева А.А., Шенгера Ю. Е., Шварца Г.А., Штейншлегера С.Б. и других.
Проблемы совершенствования системы кредитования, инвестиционной активности предприятий, механизма кредитования и государственного регулирования в сфере сельского хозяйства освещались в работах ряда ученых и практиков: Беспахотного Г.В., Борхунова Н.А., Буздалова И.Н., Гатаулина А.М., Голованова А.А., Гордеева А.В., Колычева Л.И., Королева К.Ю., Купавых А.А., Мурзина Д.А., Мезенцева Е.С., Пономаревой А.С., Сагайдака Э.А., Сидорук А.С., Трушина Ю.В., Эпштейна Д.Б., Юняевой Р.Р., Янбых Р.Г. и некоторых других.
В зарубежной экономической литературе основное внимание обращено на формы государственной поддержки сельхозпроизводителей, оценке влияния субсидий с точки зрения эффективности использования государственных средств и функционирования сельскохозяйственных банков, однако на уровне микрофинансирования. Эти проблемы нашли отражение в работах зарубежных авторов: H. Gow, K. Hoff, M. Zeller, A. Sarris, J. Swinnen, J. Stiglitz, J.Yaron, M. Schreiner, Ле Минь Ту и др.
Несмотря на высокую степень значимости результатов полученных учеными и практиками, комплексного исследования, освещающего проблемы роли кредита, его доступности для сельхозпроизводителя с учетом оценки эффективности деятельности кредитных институтов и форм поддержки предприятий не проводилось.
В условиях обострения проблем продовольственной безопасности на международном и национальном рынках возрастает потребность в разработке методических подходов к кредитованию сельхозпроизводителей во взаимосвязи с деятельностью кредитных институтов, включая оценку эффективности использования ими бюджетных средств, а также развития форм поддержки предприятий.
Актуальность и недостаточная проработанность накопившихся проблем в сфере кредитования предприятий сельского хозяйства определили выбор темы, цель и задачи диссертационного исследования.
Цель исследованиясостоит в решении научной задачи развития кредитования сельскохозяйственных предприятий, базирующейся на совершенствовании функциональных, институциональных и организационных его основ.
Исходя из поставленной цели, основное внимание было сосредоточено на решении следующих задач, связанных с:
развитием теоретических представлений о роли кредита и противоречивости системы кредитования сельскохозяйственных предприятий;
выявлением факторов спроса на кредитные ресурсы со стороны сельскохозяйственных предприятий и их оценке;
определением современных тенденций и особенностей кредитования российских сельскохозяйственных предприятий в контексте общемирового развития;
оценкой влияния форм государственной поддержки на развитие кредитования предприятий аграрной отрасли с учетом обобщения международного опыта;
установлением пробелов в институциональной и инфраструктурной среде кредитования предприятий сельского хозяйства;
разработкой предложений по повышению доступности кредита, в контексте эффективности деятельности коммерческих банков, обслуживающих сельскохозяйственные предприятия.
Предметом исследованияявляются теоретические и методические вопросы кредитования сельскохозяйственных предприятий.
Объект исследования система кредитования, деятельность кредитных институтов и формы государственной поддержки сельхозпроизводителей.
Теоретическую основу диссертационного исследования составляют труды отечественных и зарубежных ученых, посвященные вопросам аграрной политики, проблемам кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей, государственной поддержки их деятельности.
Методологической основой диссертационного исследованияявляются общенаучные методы и приемы: системный подход к объекту и предмету исследования, диалектической логики, анализа и синтеза, сравнения и обобщения, группировки, метод научной абстракции, моделирования, что обеспечивает целостность, всесторонность и достоверность диссертационной работы.
Информационная база исследования включает: нормативно-правовые акты Российской Федерации в области аграрной политики; труды советских, российских и зарубежных ученых, публикации МВФ, Всемирного банка, Продовольственной и сельскохозяйственной организации ООН; официальные статистические материалы России; Бюллетень банковской статистики, материалы Министерства сельского хозяйства Российской Федерации; финансовую отчетность ОАО «Россельхозбанк», Сберегательного банка Российской Федерации, Внешторгбанка Российской Федерации и интернет-ресурсы; учебную и методическую литературу; публикации в периодических изданиях по вопросам кредитования сельского хозяйства.
Диссертация соответствует Паспорту специальности ВАК 08.00.10 «Финансы, денежное обращение и кредит».
Научная новизнадиссертационного исследования состоит в разработке модели кредитования сельскохозяйственных предприятий, базирующейся на развитии институциональных, инфраструктурных и функциональных основ, обеспечивающих доступность кредита для конечного потребителя.
Основные результаты, содержащие научную новизну, получены по следующим направлениям исследования.
1. Опираясь на научные представления о роли кредита и исследования современной практики кредитования предприятий сельского хозяйства и деятельности коммерческих банков, предложено:
рассматривать роль кредита в двуединстве как объективный процесс, связанный с действием объективной экономической категории, участвующей в кругообороте капитала предприятий, и субъективной оценки результатов использования кредита на конечный результат;
связывать возможность полноценной реализации кредитом его роли при наличии трех условий: обеспечение отрасли адекватными современным условиям формами государственной поддержки, кредитных институтов и других участников кредитного рынка, гибкой системы кредитования;
уточнено понятие эффективности деятельности банка, сфера деятельности которого связна с кредитованием сельскохозяйственных предприятий. Предложено ее рассматривать как комплексную характеристику, отражающую экономический и одновременно социально-экономический эффект его деятельности, связанный с расширением доступа сельхозпроизводителей к кредиту.
2. С учетом анализа современных тенденций кредитования, российской и зарубежной практики государственной поддержки предприятий, работающих в сфере сельского хозяйства, институциональной и инфраструктурной среды, выявлены:
ключевые особенности кредитования сельскохозяйственных предприятий, заключающиеся в специфике воспроизводственного процесса в отрасли, достаточности и эффективности форм поддержки производителя, статусе ОАО «Россельхозбанк», отсутствии некоторых элементов инфраструктуры кредитного рынка;
три группы факторов, оказывающие сдерживающее и противодействующее влияние на спрос на кредитные ресурсы со стороны сельскохозяйственных предприятий. Определено, что существующие субсидии части затрат по обслуживанию кредита (процентной ставки) носят противоречивый характер, зачастую ограничивая доступ к кредитным ресурсам малых форм хозяйствования, не способствуют эффективному ведению деятельности;
тенденции развития кредитования российских сельхозпроизводителей; определены с учетом обобщения международного опыта, направления расширения кредитной поддержки предприятий аграрной отрасли за счет развития новых видов кредита, дифференциации условий кредитования.
3. Опираясь на теоретические представления о роли кредита и современные тенденции кредитования сельскохозяйственных предприятий и учитывая выявленные недостатки в обеспечении доступности предприятий аграрной сферы к кредитным ресурсам, предложены:
новая архитектура кредитной поддержки сельскохозяйственных предприятий, включающая Банк развития сельскохозяйственной отрасли, Фонд поддержки сельхозпроизводителей и Ассоциацию страховщиков;
изменение направления компенсаций части затрат по обслуживанию кредита с заемщика на кредитора;
новая организационно-финансовая структура Банка развития сельскохозяйственной отрасли, включающая три центра кредитования: долгосрочного, краткосрочного и малых форм хозяйствования. Это позволит оценивать степень эффективности основных направлений деятельности Банка менеджментом и органами власти;
система показателей оценки эффективности Банка развития сельскохозяйственной отрасли и выделенных в его организационно-финансовой структуре центров кредитования, что позволит учесть специфику и оценить уровень общественных издержек, связанных с деятельностью Банка.
Теоретическая значимость исследованиязаключается в развитии теории познания роли кредита, системы кредитования и новой архитектуры поддержки сельскохозяйственных предприятий.
Практическая значимость исследованияопределяется тем, что положения и выводы, составляющие научную новизну исследования, воплощены в конкретных практических рекомендациях и предложениях.
Практическое значение имеют:
предложения по дифференциации условий кредитования сельскохозяйственных предприятий;
изменение статуса ОАО «Россельхозбанк» на Банк развития сельскохозяйственной отрасли экономики, а также перенаправлению компенсаций части процентной ставки с заемщика на Банк развития сельскохозяйственной отрасли;
выделение в организационно-финансовой структуре банка трех центров кредитования;
методики оценки эффективности деятельности Банка развития сельскохозяйственной отрасли и выделенных в его структуре центров кредитования.
Апробация и внедрение результатов исследования.Основные положения диссертационного исследования обсуждались и были одобрены на заседании «круглого стола» на тему «Роль банков в инновационном развитии экономики России» в Финансовой академии при Правительстве Российской Федерации (г. Москва, 2008), а также в ходе Международного семинара аспирантов «Russian-German seminar on banking and finance» в Потсдамском университете (Германия,
г. Потсдам, декабрь 2010).
Научное исследование выполнено в рамках научно-исследовательских работ ФГОБУВПО «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации», проводимых по проектам: «Стратегия повышения роли кредита, развития и модернизации деятельности коммерческих банков в сфере кредитования» в рамках тематического плана 2010 г., «Разработка механизмов финансирования отрасли за счет косвенной поддержки, а также проведения стоимостной оценки фактически достигнутых показателей этой поддержки за 2008 и 2009 годы» - заказчик Министерство сельского хозяйства Российской Федерации.
Материалы и выводы диссертации используются в практической деятельности службы внутреннего контроля ОАО «Россельхозбанк», в частности, методика оценки эффективности деятельности банка как единого целого и его структурных подразделений службой внутреннего контроля, а также находят практическое применение в предоставлении льготных кредитов сельхозпроизводителям, что позволяет расширить кредитную поддержку предприятий малых форм хозяйствования.
Материалы диссертации используются в учебном процессе кафедрой «Банки и банковский менеджмент» Финуниверситета в процессе преподавания соответствующих разделов дисциплин: «Организация деятельности коммерческих банков», «Банковское дело», «Риск-менеджмент в коммерческом банке», «Финансирование и кредитование инвестиций».
Внедрение результатов исследования подтверждено соответствующими документами.
Публикации.Основные выводы и положения, содержащиеся в диссертации, изложены автором в 4 опубликованных печатных работах общим объемом 4,6 п.л. (весь объем авторский). Все работы опубликованы в журналах, определенных ВАК Минобрнауки России.
Структура и объемдиссертационной работы обусловлены целью, задачами и внутренней логикой исследования. Работа включает введение, три главы, заключение, библиографический список из 112 наименований и 6 приложений. Материалы диссертационной работы изложены на 180 страницах основного текста, включая 32 рисунка, 15 таблиц, 4 графика и 6 схем.

Факторы, определяющие спрос сельхозпредприятий на кредитные ресурсы

Во второй главе «Анализ и оценка кредитования сельскохозяйственных предприятий» проведен анализ и дана оценка тенденциям кредитования сельскохозяйственных предприятий, обобщена зарубежная практика институциональной и организационной составляющих системы кредитования, проанализирована современная российская практика кредитования предприятий сельского хозяйства.
В третьей главе «Перспективы развития кредитования сельскохозяйственных предприятий и форм государственной поддержки» проанализированы и определены направления развития кредитования сельскохозяйственных предприятий. При этом, учитывая особую роль государственной поддержки, основной акцент перенесен на институциональные аспекты, связанные с модернизацией структуры кредитных подразделений, совершенствования инфраструктуры рынка. Анализ деятельности ОАО «Россельхозбанк», круга решаемых им задач, позволило с учетом анализа зарубежной практики предлагается придать ему статус Банка развития, которым он, де-факто, и является. Определены направления развития кредитования предприятий аграрной от