Константинова Елена Алексеевна. Пути совершенствования кредитования юридических лиц коммерческими банками России в современных условиях

Краткое описание

Константинова Елена Алексеевна. Пути совершенствования кредитования юридических лиц коммерческими банками России в современных условиях : Дис. ... канд. экон. наук : 08.00.10 Москва, 2005 193 с. РГБ ОД, 61:05-8/5043

Содержание к диссертации

Введение
I. Теоретические основы кредитования юридических лиц коммерческими байками России 13
1.1. Необходимость банковского кредитования в современных условиях. Формы и принципы кредитования 13
1.2. Роль Банка России в регулировании кредитных отношений. Общие тенденции и особенности формирования кредитных отношений в России и Эстонии 32
1.3. Риски, возникающие при кредитовании юридических лиц коммерческими банками 58
II. Анализ кредитной деятельности коммерческих банков 76
2.1. Организация кредитного процесса в российском банке. Кредитная политика как основа кредитного процесса 76
2.2.Кредитный анализ в коммерческом банке. Анализ кредитоспособности заемщика. 90
2.3.Оценка обеспечения по кредиту. Рейтинговая система оценки рисков по кредитам юридических лиц 108
2.4.Управление кредитным портфелем коммерческого банка. Создание резерва на возможные потери по ссудам 126
III. Пути совершенствования кредитования юридических лиц 142
3.1. Предложения по усовершенствованию кредитования юридических лиц коммерческими банками 142
3.2. Предложения по совершенствованию регулирования кредитных отношений со стороны
Центрального Банка РФ 154
Заключение 159
Список литературы 167
Приложение 1 174
Приложение 2 178
Приложение 3 179
Приложение 4 180
Приложение 5 181
Приложение 6 189
Приложение 7 190
Приложение 8 191
Приложение 9193

Введение к работе

Актуальность темы исследования. Вусловиях рыночной экономики Российской Федерации существует объективная необходимость в стабильной и эффективной банковской системе, которая выполняла бы присущие ей функции по аккумулированию и распределению капитала, способствуя развитию наиболее эффективных и перспективных отраслей экономики. Поэтому на сегодняшний день учет мирового опыта в организации деятельности кредитных организаций особенно важен для Российской Федерации как государства, стремящегося выйти на мировой уровень успешного функционирования банковской системы и экономического развития в целом. Это необходимо не только для повышения конкурентоспособности России на мировом рынке банковских услуг, но и возврата утраченных позиций в мировом сообществе.
В связи с этим проведение исследований, направленных на совершенствование организации кредитования юридических лиц с учетом интересов всех его участников, является в настоящее время особо актуальным, имеет теоретическую и практическую значимость. Для общества в целом ценность данных исследований определяется тем, что они могут помочь в разработке рекомендаций, которые обеспечат финансовую устойчивость предприятий, повысят конкурентоспособность, будут способствовать расширению сферы банковского кредитования реального сектора и тем самым обеспечат стабильный рост экономики и банковской системы страны. Реальная возможность преодоления на этой основе платежного дефицита, восстановления оборотного капитала производителей позволит в будущем обеспечить наращивание инвестиций в основной капитал.
За последние годы система кредитования существенно изменилась как в методическом аспекте, так и в технологии кредитных операций. Однако, как отмечают специалисты, в ряде случаев российские банки не обладают единой методической и нормативной базой организации кредитного процесса. Банковские инструкции,
5регламентирующие кредитные операции, в полной мере не отражают сложившуюся
практику на рынке кредитов. Ситуация такова, что каждый коммерческий банк, исходя из
своего опыта, вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, хотя очевидно, что
есть общие организационные основы, отражающие международный и отечественный опыт и
позволяющие банкам существенно упорядочить свои кредитные отношения с клиентом,
улучшить возвратность ссуд.
В международной практике предоставление кредитов относится к основным, традиционным банковским операциям, от которых банки получают большую часть доходов, при этом они занимают, как правило, наибольший удельный вес в совокупных активах. В российской практике в силу ряда причин (высокой рискованности кредитных операций, их сравнительно низкой доходности по отношению к операциям на финансовом рынке, потребности в высокопрофессиональном персонале, а также недостатка финансовых ресурсов) банки довольно часто сводят к минимуму количество кредитных операций, уделяя больше внимания либо операциям на финансовом рынке, либо валютным операциям, либо расчетно-кассовому обслуживанию.
На сегодняшний день встречаются банки, в которых доля просроченных кредитов составляет до 90 %. И это, несмотря на то, что на 1 января 2004 г. просроченная задолженность по банковским кредитам, предоставленным юридическим лицам по сравнению с предыдущим годом, уменьшилась на 1,4 % и составила 3,9 %. Существует несколько причин, объясняющих сложившуюся ситуацию. Во-первых, в России до сих пор очень большое число предприятий и организаций имеют финансовый менеджмент, который или не хочет, или не может обеспечить возвратность средств, получаемых в виде займов у коммерческих банков. Во-вторых, передел собственности и наличие разветвленных холдингов, имеющих собственные банки, нередко приводят к тому, что кредитование связанных с банком заемщиков либо изначально не предполагает возврата средств, либо при угрозе банкротства банка служит сигналом для невозврата полученных кредитов. В-третьих,
6высокие ставки процента (цены кредита). На начало 2005г. ставки составили 15-20 %
годовых в долларах США, хотя для большей части реального сектора экономики уровень
рентабельности проектов составляет 10,8 % годовых. Однако многие предприятия от
безысходности идут на кредитование по нереально высоким для их проектов ставкам, что и
приводит к проблемам по возврату средств. В-четвертых, сроки кредитования. Ресурсная
база банков позволяет кредитование долгосрочных проектов в размере лишь 5-10 % активов
банков, в то время как потребности экономики значительно превосходят данные
возможности. В-пятых, несоответствие масштабов деятельности (а соответственно и
потребности в кредитном обслуживании) основных российских предприятий масштабам
деятельности основных российских банков (чей суммарный потенциал более чем в 10 раз
ниже потенциала некоторых крупнейших зарубежных банков). В-шестьгх, проблемы с
залогом. Формально кредиты практически у всех банков обеспечены залогом на 100%'...
Однако реальное качество обеспечения и механизм перехода прав владения и распоряжения
залогами таковы, что в очень редких случаях после невозврата кредита банк компенсирует
свои потери за счет обеспечения.
В диссертационной работе предлагается сравнительный анализ кредитной практики российских и эстонских банков с целью выработки оптимального плана по развитию кредитования в странах, которые имеют много общего и которые, несмотря на различия, могут перенять друг у друга положительный опыт для дальнейшего успешного развития. В этой связи, хотелось бы отметить, что пример эстонской банковской системы, как успешной банковской системы европейского уровня (как отмечают аналитики ЕС) приведен целенаправленно.
В своем докладе «Россия и Балтия: 2010» эксперты Фонда перспективных исследований и инициатив пришли к выводу, что страны Балтии станут мостиком между экономиками России и Европейского союза. По мнению президента фонда Александра Дынкина «формирующийся в европейском союзе прибалтийский «Бенилюкс» (Эстония-
7 Литва-Латвия), мог бы реально выполнять функции сближения экономики России и ЕС».1
Сближаться будут не только в хорошо известных и традиционных для сотрудничества
России и ЕС отраслях - топливно-энергетической и транспортной, но и в сфере высоких
технологий, страхования, финансов и кредита.
По оценке экспертов Международного валютного фонда, уровень организации банковской системы Эстонии является одним из наиболее высоких среди государств, вступивших в Европейский союз 1 мая 2004г., что подтверждают кредитные рейтинги эстонских банков. Причиной успеха являются два фактора, во-первых, банковская система Эстонии с начала экономических реформ была открыта для конкуренции и внешнего капитала. Во-вторых, законодательство, регулирующее банковскую деятельность Эстонии, и работа самих банков приведены в соответствие с законами Европейского союза и международными стандартами. Для России Эстония может послужить хорошим примером в своем стремлении выйти на мировой уровень обслуживания мирового банковского капитала и совершенствовании управления кредитами, в частности.
Степень разработанности проблемы. Вопросы роли кредитования юридических лиц коммерческими банками, включая вопросы построения кредитного процесса и кредитной политики в частности, освещаются во многих работах отечественных и зарубежных ученых. Большой вклад в разработку данных вопросов внесли такие видные отечественные экономисты как: Ю.Б. Базулин, Г.Н. Белоглазова, Е.Ф. Жуков, В.В. Иванов, В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкая, О.И. Лаврушин, Б.И.Соколов, A.M. Тавасиев, В.Н.Шенаев и другие авторы. В числе зарубежных исследователей наибольший интерес.представляют работы Э.Альтмана, Д.Д. Ван-Хуза, Р.Л. Миллера, С. Питера Роуза, М.Сырга и др.
Вместе с тем, многие из отечественных авторов обосновали свои выводы применительно к условиям плановой экономики и начального периода становления рыночных отношений. Что же касается современной отечественной и зарубежной
1«Финансовые известия», 16 мая 2003
2Eesti Pank. Видение Международного валютного фонда об экономике и финансовой системе Эстонии.
8экономической литературы, посвященной вопросам банковского кредитования, то здесь
основное внимание уделяется управлению кредитным риском банка на основе анализа
различных сторон самого заемщика, кредитуемой сделки, дополнительного обеспечения
кредита. Не отрицая важности учета этих факторов в деле совершенствования кредитования
и снижения кредитного риска, следует отметить недостаточное освещение в современной
отечественной литературе организации банковского кредитования исходя из приоритета
объективной необходимости кредита и вопросов управления кредитами коммерческими
банками, а именно, рекомендаций по выработки единой методической и нормативной базой
организации кредитного процесса. В России управлению кредитами уделяется, как правило,
относительно небольшое внимание, при этом в большинстве соответствующих работ,
указанные вопросы затрагиваются фрагментально, а подчас и совсем не рассматриваются в
силу чего многие аспекты управления кредитами остаются недостаточно раскрытыми. В
целом в современной научной литературе, посвященной проблемам банковского
кредитования, еще нет ясной и логичной концепции системы управления кредитами, а также
кредитной политики, отвечающей современным потребностям российских банков.
Актуальность, недостаточная научная разработанность проблемы управления кредитным риском банка путем изменения организации кредитования, а также важное практическое значение их решения определили выбор темы, цель и конкретные задачи исследования.
Объектом диссертационного исследованияявляется кредитная деятельность коммерческих банков.
Предметом исследованияявляются экономические отношения, складывающиеся в процессе предоставления кредита юридическим лицам коммерческими банками.
Целью исследованияявляется разработка теоретических подходов и методических рекомендаций по совершенствованию организации банковского кредитования в России, направленных на повышение роли кредита в обслуживании предприятий и одновременно на
9снижение кредитного риска банка. Для достижения указанной цели бьши поставлены и
решеныследующиезадачи, определившие логику и структуру исследования:
системное изучение теоретических основ банковского кредитования в экономике России;
уточнение сущности и состава принципов кредитования исходя из современных условий банковской деятельности;
выявление тенденций развития системы банковского кредитования в мировой практике с последующим сравнительным анализом механизма кредитования российских банков на современном этапе развития;
обоснование необходимости и определение основных направлений совершенствования банковского кредитования предприятий в России, оценка эффективности используемых методов определения кредитоспособности с позиции их соответствия современным требованиям и учета мирового опыта;
практическое применение законодательной базы, регламентирующей кредитную деятельность банков;
исследование взаимоотношений между банком и клиентом с целью выявления слабых сторон и разработки предложений по оптимизации кредитной работы подразделений банка с учетом минимизации рисков;
разработка рекомендаций по совершенствованию организации кредитования, предназначенных к реализации, как на уровне самих банков, так и на уровне Центрального Банка.
Теоретические и методологические основы исследования. Воснове исследования лежит диалектический метод, предопределяющий изучение экономических явлений в их постоянном и взаимосвязанном развитии. В процессе работы широко применялись общенаучные методы и приемы познания, а именно: системно-структурный анализ, экономико-статистические сравнения, наблюдение, анализ и синтез процессов, аналогия.
10В процессе исследования использовались научные труды, в том числе
монографические, видных отечественных и зарубежных ученых, относящиеся к историческому наследию и современности. Нарядусэтим, автор обращался к статьям экономистов, в частности практических банковских работников, опубликованным в ведущих экономических журналах и газетах. В диссертации широко использованы современные взгляды экономистов-практиков по вопросам оптимальной организации кредитных процедур банка на различных этапах кредитного процесса.
Информационной базой исследованияпослужили Федеральные законы и нормативные акты Центрального банка Российской Федерации и Эстонской республики, методические рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору, данные государственной и банковской статистики за период 1992-2004 гг., информационно-аналитические и разработочные материалы Центрального банка Российской Федерации, Ассоциации российских банков, ряда коммерческих банков России и Эстонии, международных и отечественных аудиторских фирм, банковских конгрессов, материалы научно-практических конференций по проблемам организации банковского кредитования, публикации в научных журналах и средствах массовой информации.
Научная новизна диссертационного исследованиясостоит в том, что в ней осуществлено комплексное исследование теории и практики организации кредитования юридических лиц в России и Эстонии, как государств имеющих общее прошлое и стремящихся к успешному конкурентоспособному будущему в мировом сообществе. Результаты, характеризующие научную новизну, состоят в следующем: выявлены особенности и определена роль кредитования как основы успешного развития экономики на основе проведенного комплексного анализа банковского кредитования в плановой э