Лжеэкспортное мошенничество: понятие, криминалистическая характеристика, программа расследования

Краткое описание

Год:

2004

Автор научной работы:

Лазарев, Дмитрий Вячеславович

Ученая cтепень:

кандидат юридических наук

Место защиты диссертации:

Санкт-Петербург

Код cпециальности ВАК:

12.00.09

Специальность:

Уголовный процесс; криминалистика и судебная экспертиза; оперативно-розыскная деятельность

Количество cтраниц:

208

Оглавление диссертациикандидат юридических наук Лазарев, Дмитрий Вячеславович

Введение.
Глава I.Криминалистическоепонятие и структура лжеэкспортногомошенничества.
§ 1.Лжеэкспорткак один из видовкриминальныхнарушений установленных законом правил экспорта.
§2.Криминалистическийанализ механизма возмещения налога на добавленную стоимость по экспортным операциям. Криминалистическоепонятиеи структура лжеэкспортного мошенничества.
Глава II.Криминалистическаяхарактеристика лжеэкспортного мошенничества.
§ 1. Предметпреступногопосягательства при совершении лжеэкспортного мошенничества.
§ 2.Характеристикасубъектов посягательства и их психической деятельности.
§ 3. Физическая деятельность субъектовпосягательства.
§ 4. Место и время преступного посягательства.
§ 5. Факты-последствиялжеэкспортногомошенничества.
§ 6. Связи и закономерности системы лжеэкспортного мошенничества.
Глава III. Криминалистическое программированиерасследованиялжеэкспортного мошенничества.
§ 1. Сущностькриминалистическогопрограммирования расследования преступлений.
§ 2. Общая развернутая типовая криминалистическаяпрограммарасследования лжеэкспортного мошенничества и рекомендации по ее применению.

Введение диссертации (часть автореферата)На тему "Лжеэкспортное мошенничество: понятие, криминалистическая характеристика, программа расследования"

Актуальность темы диссертационного исследования. Отличительной чертой последних лет является все возрастающее влияниепреступностина экономику, проникновение ее в ранее практически недоступные сферы: банковскую, внешнеэкономическую, бюджетную. Высокой степенью общественной опасности обладаютхищениябюджетных средств, оказывающие отрицательное влияние на ход экономических реформ в России.
Наибольшую угрозу экономической безопасности страны представляютмошенническиехищения бюджетных средств под видомвозмещенияналога на добавленную стоимость (НДС) по лжеэкспортным сделкам -лжеэкспортныемошенничества (JIM), широко распространенные в настоящее время ивлекущиеза собой неуклонный рост дефицита бюджетов всех уровней. Данный видхищенийнеразрывно связан с коррупцией в органах власти и управления, вправоохранительныхорганах.
Анализ судебно-следственной практики показывает, что количество уголовных дел, возбужденных по фактам JIM, неуклонно растет, однако ихрасследованиепредставляет значительную сложность, что в большинстве случаев приводит кпрекращениюдел. Относительная новизна данной разновидностимошенничестваи отсутствие у лиц, связанных срасследованиемподобных преступлений, комплексных знаний в области внешнеторговых отношений, банковского,таможенного, налогового права, иностранного законодательства, компьютерных технологий застали врасплохправоохранительныеорганы, оказавшиеся неготовыми к адекватному противостоянию и борьбе с этим новым экономико-социально-правовым явлением.
В связи с этим проблемы выявлениялжеэкспортныхмошенничеств и их расследования приобретают особое социальное значение.
С использованием механизмалжеэкспортасовершаются и другие опасныепреступления: уклонение от уплаты налогов,отмываниеденежных средств, добытых преступным путем, не рассматриваемые в контексте настоящего исследования. Тем не менее, относительное сходство способов указанныхпреступленийсо способами JIM придает актуальность положениям данной диссертации в решениикриминалистическихпроблем, связанных с уклонением отуплатыналогов и отмыванием денежных средств, добытыхпреступнымпутем.
Со стороны научной общественности внимание вопросамрасследованияпреступлений, связанных с лжеэкспортом, уделяется явно недостаточное. Лишь в последние годы немногочисленные авторы и творческие коллективы вплотную занялись разработкой методики расследования хищений, связанных снезаконнымвозмещением налога на добавленную стоимость, и, в частности, с использованием для этого механизма возмещения НДС при экспорте. По итогам исследований вышли научные труды и практические рекомендации, из числа которых следует отметить работы С.Г.Евдокимова, Н.А. Даниловой, С.П. Кушниренко, Н.М.Сологуба, А.А. Сапожкова, В.Ф. Щепелькова, В.А.Тимченко, в которых содержатся рекомендации относительно отдельных аспектов раскрытия и расследования лжеэкспортныхмошенничеств.
С недавних пор в научной литературе отмечается тенденция активной разработки уголовно-правовой характеристики отдельных разновидностей мошенничества и методики их расследования. Автор считает необходимым отметить диссертационные труды И.О.Антонова, С.И. Бедрина, Г.В. Бембеевой, Д.В.Березина, А.В. Бондаря, Е.В. Булгаковой, JI.B.Григорьевой, Д.В. Верещагина, О.В. Волоховой, И.В.Ильина, А.Ж. Иманалиевой, В.А. Казакова, Д.В.Качурина, P.P. Курмаева, В.И. Лесняк, В.Н.Лимонова, А.А. Мельникова, Ю.А. Мерзогитовой, А.А.Облакова, Л.В. Семиной, А.Е. Слепнева, Р.Г.Оленева, О.Н. Филатовой, С.В. Фомова, Т.Л. Ценовой, М.Р.Шагиахметова, О.Г.Шульга, отдельные аспекты исследований которых изучались и в рамках нашей работы.
Вышеизложенные обстоятельства с достаточной убедительностью свидетельствуют об актуальности исследования вопросов, связанных с расследованием ЛМ. Объективная необходимость научной разработки отдельных положений методики расследования ЛМ, общетеоретическое и практическое значение данной проблемы, дефицит внимания к ней вкриминалистикепредопределили выбор темы диссертационного исследования.
Объектом диссертационного исследования являются общественные отношения, связанные слжеэкспортныммошенничеством, как преступным посягательством в сфере экономики, деятельность субъектов, причастных ксовершениюэтого преступления, а также деятельность правоохранительных органов по раскрытию ирасследованиюэтих преступлений.
Предметом диссертационного исследования являются содержание, закономерности, особенности структурыкриминалистическойхарактеристики ЛМ, эффективные тактические и методические приемы его расследования.
Цель и задачи исследования. Исследование ставит своей целью изучение теоретических правовых, криминалистических проблем, возникающих прирасследованиилжеэкспортного мошенничества, определение основных путей их решения, разработку рекомендаций, направленных на повышение эффективности всего процесса расследования дел о JIM. Названной целью определяется круг взаимосвязанных задач, теоретическое решение которых составляет содержание диссертационного исследования:
- выявление и анализ особенностей возмещения НДС при экспортных операциях с позиции их уязвимости длямошенническихмахинаций;
- обобщение, изучение и анализ имеющегося теоретического материала и практики предварительного расследования исудебногорассмотрения уголовных дел, возбужденных по фактам JIM;
- формированиекриминалистическогопонятийного аппарата, отражающего специфику этой разновидности мошенничества;
- определение криминалистических понятий «лжеэкспорт» и «лжеэкспортное мошенничество»;
- выделение и описание элементов криминалистической структурылжеэкспортногомошенничества, их внутренних и внешних связей;
- разработка общей программы расследования лжеэкспортного мошенничества и рекомендаций по ее использованию.
Методологической основой исследования являются положения материалистической диалектики как общенаучного метода познания, а также системно-структурный, сравнительно-правовой, логический, исторический, статистический, анализ, синтез, наблюдение, измерение, описание, сравнение, моделирование и другие методы познания.
Теоретическую базу исследования составляют труды видных ученых-криминалистов: Р.С.Белкина, B.C. Бурдановой, И.Е. Быховского, А.Н.Васильева, И.А. Возгрина, В.К. Гавло, И.Ф.Герасимова, Г.А. Густова, JI. Я.Драпкина, А. В. Дулова, Г.Г.Зуйкова, А.Н. Колесниченко, И.Ф. Крылова, В.Я.Колдина, И. М. Лузгина, С.П.Митричева, В.А. Образцова, В.И. Рохлина, Н.А.Селиванова, JI.A. Сергеева, Н.М. Сологуба, В.Г.Танасевича, В.И. Шиканова, А.А. Эйсмана, А.А.Эксархопуло, Н.П. Яблокова и других ученых.
Эмпирическую базу исследования составляют статистические данные о состоянии и динамике экономических преступлений, материалы изучения и обобщения опубликованной и неопубликованной судебно-следственной практики, результаты изучения и обобщения по специальной программе материалов 34 уголовных дел по фактам JIM,расследованныхв 1998-2004 гг.
Применительно к исследуемой проблематике проводилось анкетирование 150следователейсистемы органов МВД ипрокуратуры, а также бывшей ФСНП и сотрудников налоговых органов, имевших отношение к расследованию лжеэкспортных мошенничеств.
Автором также учтен личный опыт работы впрокуратурепо расследованию изучаемой категории дел.
Научная новизна диссертационного исследования. Впервые на диссертационном уровне автором изучены проблемы теории и практики расследования JIM, осуществлена разработка основных теоретических положений и системы практических рекомендаций по расследованию JIM.
В диссертации впервые определены понятия лжеэкспорта и лжеэкспортного мошенничества, исследована структура криминалистической характеристики этого преступления, дана характеристика его отдельныхкриминалистическизначимых элементов, их связей (внутренних и внешних); разработана развернутая общая программа расследования JIM и рекомендации по ее использованию.
Теоретическая значимость исследования. Основные положения диссертации, сформулированные в ней выводы и рекомендации могут быть использованы для формирования и совершенствования методики расследования JIM, а также методики расследования других видов экономических преступлений. Кроме того, основные теоретические положения, рекомендации, выводы автора пополняют теоретический потенциал не толькокриминалистики, но и уголовного права,криминологии.
Практическая значимость исследования определяется его прикладным характером и заключается в том, что автором разработана целая система научно обоснованных и практически апробированных предложений и рекомендаций по наиболее эффективному расследованию JIM, применимая в профессиональной деятельности сотрудников правоохранительных органов.
Теоретические и практические выводы и рекомендации работы могут быть использованы в научных криминалистических исследованиях, при подготовке научной, учебной и методической литературы по курсу "Криминалистика", в учебном процессе при подготовке специалистов в юридических высших и средних учебных заведениях и на курсах повышения квалификации сотрудников правоохранительных органов.
На защиту выносятся следующие основные положения, обоснованные в диссертации:
1.Криминалистическиепонятия "лжеэкспортное мошенничество" и "лжеэкспорт".Лжеэкспортноемошенничество определяется как обусловленная обстановкой и другими объективными и субъективными факторами, взаимосвязанная со средой и протекающими в ней событиями и процессами, возникающая и функционирующая по воле субъектов, повторяющаяся в своих структурных элементах, связях, отношениях и отражениях, сложная, реальная, общественно опасная,противоправнаясистема различных по своему правовому характеру (значению)деянийсубъектов, совершающих хищение бюджетных средств под видомправомерноговозврата НДС из бюджета по якобысовершеннойэкспортной операции с использованием комплексаобманныхдействий — лжеэкспорта. Подлжеэкспортомавтор понимает комплекс умышленных действий субъектов по созданию видимости осуществления экспорта товаров путемподлогадокументов, подтверждающих факт экспорта.
2. Содержание разработанной автором криминалистической структуры ЛМ, образованное системой криминалистически значимых, взаимосвязанных и взаимообусловленных структурных элементов, к числу которых следует относить предметпосягательства, субъектов преступления, их физическую и психическую деятельность, место и время, факты-последствияпреступногопосягательства. Описание элементов криминалистической структуры JIM, их связей и закономерностей представляет собойкриминалистическуюхарактеристику ЛМ.
3. Классификация способов ЛМ в виде объединения их в группы в зависимости от особенностей: 1) организации-лжеэкспортера; 2) вывозимого товара; 3) использования сторонних организаций в процессесовершенияпреступления; 4) имитации транспортировки товара; 5) имитации денежных расчетов полжеэкспорту.
4. Классификация частных криминалистических признаков ЛМ обусловлена предложенным классификационным делением способов ЛМ и произведена в зависимости от особенностей: 1) организации-лжеэкспортера; 2) экспортированного товара; 3) банковских операций; 4) перемещения товара черезтаможеннуюграницу; 5) оформления документов по экспорту.
5. Разработана и теоретически обоснована общая развернутаякриминалистическаяпрограмма расследования ЛМ и рекомендации по ее использованию. Содержание программы обусловлено спецификой ЛМ и обеспечивает целенаправленное осуществление деятельностиследователяна различных этапах расследования.
Апробация и внедрение результатов исследования. Диссертация подготовлена на кафедре прокурорско-следственной деятельности в сфере борьбы спреступностьюСанкт-Петербургского юридического института Генеральной прокуратуры РФ, на которой докладывались результаты исследования и * осуществлялось ее неоднократное обсуждение.
Основные идеи и положения диссертационного исследования докладывались на двух научно-практических конференциях молодых ученых «Судебнаяреформа и эффективность деятельности органов суда, прокуратуры и следствия» (Санкт-Петербург, 2003-2004 гг.), Всероссийской научно-практической конференции «Актуальные проблемыюриспруденции» (Санкт-Петербург, 2003 г.), межвузовской научно-практической конференции «Экономико-правовые проблемы предпринимательской деятельности в России: история, современность, перспективы» (Санкт-Петербург, 2004),криминалистическомсеминаре в Санкт-Петербургском юридическом институте Генеральной прокуратуры РФ (2003 г.), изложены автором в трех научных публикациях, а также внедрены в деятельность органов прокуратуры иМВД, в учебный процесс Санкт-Петербургского юридического института Генеральной прокуратуры РФ.
Структура диссертации определена кругом исследуемых проблем, обусловлена ее предметом, целями и задачами. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

Список литературы

Заключение диссертациипо теме "Уголовный процесс; криминалистика и судебная экспертиза; оперативно-розыскная деятельность", Лазарев, Дмитрий Вячеславович

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Проведенное исследование проблемрасследованиялжеэкспортного мошенничества, осуществленное на основе анализакриминалистической, уголовно-правовой, гражданско-правовой литературы, налогового, финансового и коммерческого законодательства, а также практики расследования дел данной категории позволяет сделать следующие выводы.
1.Расследованиебольшинства экономических преступлений и, в частности,лжеэкспортногомошенничества, невозможно без наличия у сотрудниковправоохранительныхорганов комплексных знаний в области внешнеторговой деятельности, налогового, гражданского,таможенного, бюджетного, банковского права, иностранного законодательства, компьютерных технологий и других отраслей права и человеческой деятельности. Необходимость формирования таких знаний предопределяет включение в методику расследования лжеэкспортногомошенничестваположений о правовом регулировании внешнеторговой деятельности, механизмевозмещенияНДС по экспортным операциям и других аспектов, связанных свозмещениемНДС при экспорте.
2. Разработке криминалистической характеристикипреступлениядолжно предшествовать изучение криминалистической системы преступления. На основе выработанных в науке принципов отбора элементов криминалистической системы преступления, обеспечивающих ее целостность, диссертантом выделены семь элементов криминалистической системы лжеэкспортного мошенничества.
3. Важным фактором в борьбе с таким актуальным в настоящее времяпреступлением, как лжеэкспортное мошенничество, является наличие разработанного понятия самого явлениялжеэкспорта. Диссертантом впервые даны криминалистические определения понятийлжеэкспорти лжеэкспортное мошенничество, которые ориентируют на использование теории систем в качестве методологии такого социального явления, каким являетсялжеэкспортноемошенничество, на определение элементов этой системы, ее внутренних и внешних связей, обеспечивающих целостность и существование системы, а также их описание.
4. Используя системный подход при изучении JIM, автор приходит к выводу, что описание системы JIM должно быть представлено в криминалистической характеристике JIM.
Лжеэкспортноемошенничествосовершается в определенном месте, в определенное время, с использованием способов, выбор которых обусловлен непосредственным предметомпосягательства, окружающей обстановкой и личностными (в том числе и психическими) качествами субъекта. В рамках диссертационного исследования впервые даныкриминалистическиеопределения таких элементов преступления «лжеэкспортное мошенничество» как способ, время, место ЛМ.
Лжеэкспортное мошенничество представляет собой сложный, динамичный и продолжительный процесс. Для удобства изучения и описания этого процесса диссертантом выделены этапы егосовершенияи предложена классификация способов ЛМ.
В результате анализа судебно-следственной практики, а также известных вкриминалистикепозиций относительно криминалистических признаков преступления, диссертантом классифицированы криминалистические признаки лжеэкспортного мошенничества, указывающие на вероятность совершения этого преступления, на возможныхсоучастников, помогающие следователю выдвинуть оптимальное число версий, определить направление расследования и наиболее эффективно его планировать. Впоследствии выявленные криминалистические признаки могут статьдоказательствамипо делу.
5. Относительная стабильностьзаконодательногорегулирования отношений, связанных с экспортом товаров и возмещениемНДСпри экспорте, и неизменность предмета расследования позволяют типизировать деятельность сотрудников правоохранительных органов. Рассмотренные теоретические положения об особенностях лжеэкспортного мошенничества послужили основой для создания развернутой типовой криминалистической программы расследования лжеэкспортного мошенничества, направленной на оптимизациюследственнойработы и деятельности по проверке материалов с признаками лжеэкспортного мошенничества, основным назначением которой является обеспечениенадлежащейработы с имеющейся информацией и целенаправленного поиска недостающих данных.
Развернутая типовая программа расследования лжеэкспортного мошенничества является инструментом организации расследования. С ее помощьюследовательможет мысленно моделировать всю систему задач по уголовномуделуи приблизительный объем работы по их решению,тактическиправильно планировать процесс расследования с учетом имеющихся в его распоряжении сил и средств. На основе этой программы проводится анализ имеющихся материалов дела как придоследственнойпроверке, так и на начальном этапе расследования, припредъявленииобвинения и составлении обвинительного заключения.

Список литературы диссертационного исследованиякандидат юридических наук Лазарев, Дмитрий Вячеславович, 2004 год

1. Законы, нормативные акты и иные официальные документы
2.КонституцияРоссийской Федерации.
3. Уголовно-процессуальныйкодексРоссийской Федерации.
4. Уголовный кодекс Российской Федерации.4. Гражданский кодекс РФ.
5. Налоговый кодекс Российской Федерации.
6.Таможенныйкодекс Российской Федерации.
7. Бюджетный кодекс Российской Федерации.
8.УказПрезидента РФ от 21 июня 2001 года N 742 "О порядке ввоза в Российскую Федерацию и вывоза из Российской Федерации драгоценных металлов и драгоценных камней".
9.ПостановлениеПравительства РФ от 5 января 1999 года N 18 "О дополнительных мерах государственного регулирования при заготовке, реализации и экспорте древесины ценных пород".
10. Постановление Правительства РФ от 9 декабря 1999 годаЫ 1368 "Об усилении мер государственного регулирования ввоза в Российскую Федерацию и вывоза из Российской Федерации озоноразрутающих веществ и содержащей их продукции".
11. ПриказГТКРоссии от 26 июня 2001 года N 598 "О подтверждениитаможеннымиорганами фактического вывоза (ввоза) товаров".
12. Приказ Минэкономразвития России от 7 августа 2001 года N 268 "О порядке ввоза в Российскую Федерацию и вывоза из Российской Федерации драгоценных металлов и драгоценных камней".
13. Приказ Минздрава России от 27 августа 1997 года N 259 "О порядке ввоза в Российскую Федерации и вывоза из Российской Федерации лекарственных средств и фармацевтических субстанций".
14. Постановление Правительства РФ от 07.12.1996 N 1461 "О порядке определениятаможеннойстоимости товаров, вывозимых с таможенной территории Российской Федерации".
15. Приказ ГТК РФ от 27.08.1997 N 522 (ред. от 23.05.2002) "Об утверждении правил применения порядка определения таможенной стоимости товаров, вывозимых с таможенной территории Российской Федерации".
16. Письмо ГТК РФ от 19.12.2003 N 01-06/49564 "О направлении методических рекомендаций по применению методов определения таможенной стоимости".
17. Приказ ГТК РФ от 21.07.2003 N 806 "Об утверждении инструкции о подтверждении таможенными органами фактического вывоза (ввоза) товаров с таможенной территории Российской Федерации (натаможеннуютерриторию Российской Федерации)"
18. ПисьмоМНСРоссии от 1 декабря 2000 года N ВГ-6-03/909 "О представлении в налоговые органы специальных реестров вывезенных товаров в режиме экспорта".
19. Инструкции Центрального банка РФ и ГТК России от 13 октября 1999 г. N 86-И, 01-23/26541 «О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта».
20. УказПрезидентаРФ от 18 августа 1996 года N 1209 "О государственном регулировании внешнеторговых бартерныхсделок".
21.УказаПрезидента РФ от 14 июня 1992 года N 629 "О частичном изменении порядка обязательной продажи части валютной выручки и взимания экспортных пошлин".
22. Закон РФ «О налоге на добавленную стоимость» от 06.12.1991 г. № 1992-1.
23. Приказ МНС РФ от 27 декабря 2000 г. № БГ-3-03/461 «Овозмещениисумм налога на добавленную стоимость при экспорте товаров (работ, услуг)».
24. ПисьмоФСНПРФ и МНС РФ от 4, 5 июня 2001 г. № BP-1969, ВГ-6-16/443 «О мерах по усилению контроля завозмещениемналога на добавленную стоимость организациями-экспортерами».
25. Федеральный закон «О бюджетной классификации Российской Федерации» от 15.08.1996 г. № 115-ФЗ
26. Федеральный закон от 02.12.1990 г. «О центральном банке Российской Федерации» (Банке России)»
27. Федеральный закон от 02.12.1991 г. «О банках и банковской деятельности».
28. Положение обезналичныхрасчетах в Российской Федерации от 3.10.2002 г. № 2-П.
29. Типовой законЮНСИТРАЛ"Об электронной торговле" (Принят в г. Нью-Йорке 28.05.1996 14.06.1996 на 29-ой сессии ЮНСИТРАЛ, с изм. и доп. от 01.06.1998- 12.06.1998).
30. Письмо ЦБ РФ от 02.06.1998 № 122-Т "О перечнедоговорныхусловий об обмене электронными документами".
31. Кодекс торговогомореплаванияРФ (КТМ РФ) от 30 апреля 1999 г. в редакции от 26 мая 2001 г.
32. Инструкция Центрального Банка России от 12.10.2000 г. № 93-И «О порядке открытияуполномоченнымибанками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам»
33. Инструкция ЦБ РФ № 86-И, ГТК РФ № 01-23/26541 от 13.10.1999 "О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров" (ред. от 26.06.2002)
34. Временные правила приема, регистрации и хранениятаможенныхдеклараций, утверждены приказом ГТК РФ от 28.11.94 г. № 624 (с изменениями, внесенными Приказом ГТК РФ от 04.04.96 г. № 206)
35. Письмо ГТК РФ от 28.07.98 г. № 01-14/845 «О подтверждении фактического вывоза товаров, перемещаемых подтаможеннымконтролем» (с изменениями, внесенными распоряжением ГТК РФ от 19.06.2001 г. № 643-р).
36. Приказ ГенеральнойпрокуратурыРФ, ФСБ РФ, МВД РФ, МНС РФ и ГТК РФ от 4.04.2003 г. № 16/226/219/БГ-З-06/166/370
37. Брюссельскаяконвенция1924 г. об унификации некоторых правил оконосаменте(изм. протоколами 1968 и 1979 гг.).
38. Брюссельская конвенция 1910 г. об унификации некоторых правил относительно столкновения судов.
39. Брюссельская конвенция 1952 г. об унификации некоторых правил, касающихсяарестаморских судов.
40. Международная конвенцияИМО1969 г. по обмеру судов.
41. Международная конвенция ИМО 1976 г. об ограничении ответственности по морским требованиям (изм. Протоколом 1996 г.)
42. Международная конвенция ИМО 1989 г. оспасании.
43. Международная конвенция ИМО 1993 г. о морских залогах иипотеках.51 .Воздушный кодекс РФ от 19 марта 1997 г.
44. Постановление Правительства РФ от 24 января 1998 г. N 85 "Олицензированиидеятельности в области гражданской авиации" в редакции от 3 октября 2002 г.
45. Правила международных воздушных перевозок пассажиров, багажа и грузов, утвержденные Приказом Министерства гражданской авиацииСССРот 3 января 1986 г. N 1/И.
46. Варшавская конвенция 1929 г.55.Гаагский протокол 1955 г.
47. Гватемальский протокол 1971 г.
48.Монреальскиепротоколы 1975 г.
49.Гвадалахарскаяконвенция 1961 г.
50.Монреальскоесоглашение 1966 г.
51. Мальтийскоесоглашение1974 г.
52.Монреальскаяконвенция ИКАО 1999 г.
53.Устававтомобильного транспорта РСФСР, утвержденныйПостановлениемСовмина РСФСР от 8 января 1969 г. N 12 в редакции от 10 июля 1998 г.
54. ФЗ от 24 июля 1998 г. "О государственном контроле за осуществлением международных автомобильных перевозок и об ответственности за нарушение порядка их выполнения" в редакции от 30 декабря 2001 г.
55. Постановление Правительства РФ N 1272 от 31 октября 1998 г. "О государственном контроле за осуществлением международных автомобильных перевозок" в редакции от 8 мая 2002 г.
56. Постановление Правительства РФ от 16 октября 2001 г. N 730 "Об утверждении Положения о допуске российскихперевозчиковк осуществлению международных автомобильных перевозок" в редакции от 3 октября 2002 г.
57. Постановление Правительства РФ от 10 июня 2002 г. N 402 "О лицензировании перевозок пассажиров и грузов автомобильным транспортом" в редакции от 3 октября 2002 г.
58. Приказ Министерства транспорта РФ от 30 сентября 1999 г. N 73 "О порядке выдачи лицензий на перевозки автомобильным транспортом пассажиров и грузов в международном сообщении".
59.Женевскаяконвенция УНИДРУА-ЕЭК ООН 1956 г. о договоре международной дорожной перевозки грузов (КДПГ), вступившая в силу 2 июля 1961 г.
60.Женевскийпротокол 1978 г. к КДПГ; 3) Конвенция 1949 г. о дорожном движении и Протокол 1949 г. о дорожных знаках и сигналах в редакции 1968 г.
61. Европейское соглашение 1975 г. о международных автомагистралях.
62. Транспортный устав железных дорог Российской Федерации от 8 января 1998 г. в редакции от 6 июля 2001 г.
63. Федеральный закон от 25 августа 1995 г. "О федеральном железнодорожном транспорте".
64. Постановление Правительства РФ от 5 июня 2002 г. N 383 "О лицензировании перевозочной и другой деятельности на железнодорожном транспорте" в редакции от 3 октября 2002 г.
65. Правила перевозок пассажиров, багажа игрузобагажана федеральном железнодорожном транспорте, утвержденные ПриказомМПСРоссии от 26 июля 2002 г. N 30, вступившие в силу с 1 ноября 2002 г.
66.Бернскаяконвенция о международных железнодорожных перевозках" (КОТИФ). Единая конвенция вступила в силу 1 мая 1985 г.
67. Женевская конвенцияООН1980 г. о международных смешанных перевозках грузов.
68. Конвенция Организации Объединенных Наций о договорах международной купли продажи товаров (заключена в Вене 11.04.1980).
69. Монографии, учебники, учебные пособия
70.АгафоновВ.В., Филиппов А.Г. Криминалистика. Вопросы и ответы. М.,Юриспруденция. 2000 168 с.
71. Акофф Р., Эмери Ф. О целеустремленных системах. М., 1974. - 270 с.
72.АксеновР.Г. Изучение личности подозреваемого (обвиняемого) в процессе расследования в процессерасследованияпреступлений:Лекция.- Омск, 2003.32 с.
73.АмосовН.М. Алгоритмы разума. Киев, 1979. - 223 с.
74.АнтонянЮ.М., Еникеев М.И., Эминов В.Е. Психологияпреступникаи расследования преступлений М.:Юристъ, 1996 - 335 с.
75.АнтонянЮ.М. Изучение личности преступника: Учеб. пособие. М.:ВНИИМВД СССР, 1982. 79 с.
76. Банковское дело: Учебник /Под ред. Г.Г. Коробовой.- М.:Юрист, 2002.- 752 с.
77.БартолК. Психология криминального поведения- СПб.: Прайм-Еврознак, 2004.-352 с.
78.БелкинР.С. Криминалистика: проблемы сегодняшнего дня. Злободневные вопросы российскойкриминалистики. М.: Норма, 2001. - 240 с.
79.БелкинР.С. Криминалистика: проблемы, тенденции, перспективы. Общие и частные теории М., 1987
80.БелкинР.С. Криминалистическая энциклопедия. М.:МегатронXXI, 2000. 2-е изд. доп. - 334 с.
81.БелкинР.С. Курс криминалистики в 3 т. Т. 3:Криминалистическиесредства, приемы и рекомендации. М.: Юристъ, 1997. - 480 с.91 .Белкин Р.С.Курс советской криминалистики. Т.З.- М., 1979
82. Берн Э. Игры, в которые играют люди. Психология человеческих взаимоотношений Минск, 2002 - 447 с.
83.БородинС.В. Научно-практический комментарий к Уголовно-процессуальномукодексуРоссийской Федерации /Под общ. ред. В.М. Лебедева; науч. ред. В.П.Божьев. М.: Спарк, 2002. - 512 с.
84. Бюджетная система Российской Федерации: Учебник /Под ред. М.В.Романовского, О.В.Врублевской,- М.:Юрайт, 2000.- 615 с.
85.ВасильевВ.Л. Юридическая психология: Учебник. СПб., 1999. 620 с.
86.ВасильевА.Н., Мудьюгин Г.Н., Якубович Н.А. Планирование расследования преступлений-М., 1957.- 199 с.
87.ВасильевА.Н., Яблоков Н.П. Предмет, система и теоретические основы криминалистики. М.; Изд-во Моск. Ун-та, 1984, - 144 с.
88.ВедерниковН.Т. Изучение личности преступника в процессе расследования.-Томск, 1968.- 84 с.
89.ВедерниковН.Т. Личность обвиняемого иподсудимого(понятие, предмет и методика изучения). Томск, 1978. 174 с.
90.ВозгринИ.А. Курс криминалистики (основы методики преподавания ). Спб, 1998.- 168 с.
91.ВозгринИ.А. Научные основы криминалистической методики расследованияпреступлений. Часть 1. СПб.: ЮИМВДРоссии, 1992. - 100 с.
92.ВозгринИ.А. Научные основы криминалистической методики расследования преступлений. Часть 2. СПб.: Санкт-Петербургский юридический институт МВД России, 1992. 101 с.
93.ВозгринИ. А. Научные основыкриминалистическойметодики расследования преступлений. Часть III.- СПб.: Санкт-Петербургский юридический институт МВД России, 1993. 80 с.
94.ВозгринИ. А. Научные основы криминалистической методики расследования преступлений. Часть IV.- СПб.: Санкт-Петербургский юридический институт МВД России, 1993. 80 с.
95.ВозгринИ. А. Принципы методики расследования отдельных видов преступлений: Учебное пособие. Ленинград, 1977. 80 с.
96.ВозгринИ.А., Иванов И.И., Кузьминых К.С. и др.Криминалистика. Схемы и терминология: Учебное пособие. Серия «Учебники для вузов, специальная литература». СПб., 2000. - 152 с.
97.ГаухманЛ.Д., Килман Н.Н. ДеятельностьследователяОВД по изучению личности обвиняемого-М., 1972.- 39 с.
98.ГерчиковаИ.Н. Международное коммерческое дело: Учеб. для вузов. М.: Банки и биржи; ЮНИТИ, 1996.- 501 с.
99.ГоловинА.Ю. Теоретические основы криминалистической классификации. Тула: издательствоТГУ, 1999. 87 с.
100.ГолубятниковС.П. Использование экономического анализа прирасследованиипреступлений. М, 1981.- 119 с.
101.ГрачевЮ.Н. Внешнеэкономическая деятельность. Организация и техника внешнеторговых операций: Учеб. практ. пособие. М.:ЗАО"Бизнес - школа "Интел - Синтез", 2000.- 544 с.
102.ГустовГ.А. Моделирование при расследовании преступлений. Методические рекомендации. Издание третье, стереотипное. Л., 1989.- 16 с.
103.ГустовГ.А. Обнаружение способа должностногохищенияв сложной ситуации. Факторный анализ: Учебное пособие.- Л., 1985
104.ГустовГ.А. Программно-целевой метод организации раскрытияубийств. Учебное пособие. Изд. 2-е, стереотипное. СПб., 1997
105.ГустовГ.А. Разработка и использование типовыхкриминалистическихпрограмм в работе по уголовномуделу: Методические рекомендации.- Л., 1989
106.ГустовГ.А. Расследование должностных хищений в торговле. Часть I.Криминалистическаяхарактеристика преступлений: Учебное пособие.- Д., 1991
107.ДаниловаН.А. Особенности расследования преступлений экономической направленности: Учеб.пособие- СПб.: Издательский дом «Сентябрь», 2002.136 с.
108.ДуловА.В. Криминалистика: Учеб. пособие. /А.В.Дулов, Г.И. Грамович, А.В. Лапин и др.; Под ред. А.В.Дулова. Минск, 1998. -415 с.
109.ДуловА.В. Основы психологического анализа на предварительном следствии.- М., 1973.- 103 с.
110.ДуловА.В. Основы расследования преступлений,совершенныхдолжностными лицами Минск, 1985.- 168 с.
111.ЕникеевМ.И. Общая социальная и юридическая психология.-М.,2003.-748 с.
112.ЕрмоловичВ.Ф. Криминалистическая характеристика преступлений,-Минск.: Амалфея, 2001. 304 с.
113.ЕвдокимовС.Г. Криминалистические признаки хищения: Учебное пособие.-СПб., 1998.- 20 с.
114.ЕвдокимовС.Г. Обстановка совершения хищения: Учебное пособие,- СПб., 1998.- 16 с.
115.ЖбанковВ.А. Человек как носителькриминалистическизначимой информации.- М, 1993.- 36 с.
116.ЗининA.M., Майлис Н.П. Судебнаяэкспертиза: Учебник. М.: Право и закон, 2002. - 320 с.
117.ЗуйковГ.Г. Поиск преступников по способусовершенияпреступлений. М., 1970.- 144 с.
118.ИщенкоЕ.П. Проблемы первоначального этапа расследования преступлений.- Красноярск, 1987,- 167 с.
119.КарасеваМ.В. Финансовое правоотношение.- М, 2001.- 283 с.
120.КлименкоН.И., Биленчук П.Д. Логико-математические и кибернетические методы вкриминалистике: Учебное пособие-Киев, 1988.- 103 с.
121.КолдинВ.Я., Полевой Н.С. Информационные процессы и структуры в криминалистике-М., 1985.- 133 с.
122.КолесниченкоА.Н. Общие положения методики расследования отдельных видов преступлений-Харьков, 1965
123.Комментарийк Уголовному кодексу Российской Федерации: Научно-практический комментарий / Отв. ред. В.М. Лебедев. М.: Юрайт-М, 2001. -736 с.
124. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации: Расширенный уголовно-правовой анализ /Под общ. Ред. В.В.Мозякова- 3-е издание, перераб. и доп.- М.: Издательство «Экзамен», 2004.-910 с.
125.КоршикМ.Г., Степичев С.С. Изучение личности обвиняемого на предварительном следствии М., 1961,- 45 с.
126. Криминалистика / Под ред.ВасильеваА.Н. М.: Изд-во Моск. Университета, 1980. -496 с.
127. Криминалистика / Под ред. проф. В.А. Образцова. М.: Юрист, 1997.- 756 с.
128. Криминалистика/ Под ред. И.Ф.Герасимова, Л.Я.Драпкина. М.,1994.- 328 с.
129. Криминалистика: Учебник / Отв. ред. Н.П.Яблоков. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юристъ, 1999. - 718 с.
130. Криминалистика: Учебник / Под ред. Е.П. Ищенко. М.: Юристъ, 2000. -751 с.
131.КрохинаЮ.А. Бюджетное право и российский федерализм.- М.: Издательство НОРМА, 2001,- 352 с.
132. Курс криминалистики: В 3 т. /Под ред. О.Н.Коршуновойи А.А. Степанова.-СПб.: Издательство «Юридический центр Пресс», 2004
133.КустовA.M. Теоретические основы криминалистического учения о механизмепреступленияМ., 1997. 227 с.
134.КучеровИ.И. Бюджетное право России: Курс лекций.- М:ЮрИнфоР, 2002.-317с.
135.КушниренкоС.П. Расследование хищений, совершаемых с использованиемлжепредприятий: Учебное пособие.- СПб., 1995 64 с.
136.КушниренкоС.П., Панфилова Е.И. Уголовно-процессуальные способыизъятиякомпьютерной информации по делам об экономическихпреступлениях. С.-Пб., 1998. 56 с.
137.ЛавровС.Н., Фролов Б.А. Валютно финансовые отношения предприятий и организаций с зарубежными партнерами. М., 1992.- 158 с.
138.ЛузгинИ.М. Моделирование при расследовании преступлений. М., 1981. -186 с.
139.ЛунеевВ.В. Мотивация преступного поведения. М., 1991. 68 с.
140.ЛупинскаяП. А. Комментарий к Уголовно-процессуальному кодексу Российской Федерации / Отв. ред. Д.Н.Козак, Е.Б. Мизулина. М.: Юристъ, 2002.- 519 с.
141.ЛупинскаяП.А. Уголовно-процессуальное право Российской Федерации. Учебник / Отв. ред. П.А. Лупинская. -М.: Юристъ, 2003. 797 с.
142. Методика расследования преступлений: Схемы / Авт. сост. Н.А.Данилова, С.Г. Евдокимов, К.А. Корсаков, О.Н.Коршунова, С.П. Кушниренко, Е.Б. Серова, Н.М.Сологуб/ Под общ. ред. О.Н.Коршуновой. СПб., 2003. - 152 с.
143. Методические рекомендации попротиводействиюнезаконному возмещению экспортерам налога на добавленную стоимость /Под ред.КоршуновойО.Н.- СПб., 2001.- 56 с.
144.МитричевС.П. Методика расследования отдельных видов преступлений.-М., 1973.-38 с.
145.МихлинА.С. Последствия преступления. М., 1969. 86 с.
146. Налог на добавленную стоимость. Механизм преступления и его выявление: Учебное пособие.- СПб., 2003.-507 с.
147. Налоги в развитых странах /Под ред. И.Г.Русаковой.- М.: Финансы и статистика, 1991.- 286 с.
148. Налоговые системы зарубежных стран: Учебник для вузов /Под ред. В.Г.Князева, Д.Г.Черника.- М.: Закон и право, ЮНИТИ, 1997.- 191 с.
149. Научно-практический комментарий к Уголовно-процессуальному кодексу Российской Федерации /Науч. ред. В.П. Божьев. М.: Спарк, 2004.- 1150 с.
150.НовикВ.В. Способ совершения преступления: Уголовно-правовой икриминалистическийаспекты.- СПб., 2002.- 92 с.
151.НовоселоваJI.A. Денежные расчеты в предпринимательской деятельности.-М., 1996.- 147 с.
152.ПавловВ.Г. Субъект преступления: Монография,- СПб., 2000.- 296 с.
153.ПановВ.П. Сотрудничество государств в борьбе с международнымиуголовнымипреступлениями. М., 1993. 148 с.
154.ПолевойН.С. Криминалистическая кибернетика М., 1989.- 324 с.
155. Предприятие на внешних рынках: Внешнеторговое дело: Учеб. / Под ред. С.И.Долгова, И.И. Кретова. М.: БЕК, 1997
156.Расследованиенеправомерного доступа к компьютерной информации. Научно-практической пособие. Под ред. Н.Г.Шурухнова. М.: Щит-М, 1999. -254 с.
157.РоссийскаяЕ.Р. Криминалистика. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 1999. 251 с.
158.СологубН.М., Абаканова В.А. Общая типовая программа исследования события с признакамилегализациипреступных доходов других лиц: Методические рекомендации.- СПб., 2003.- 22 с.
159.СологубН.М., Евдокимов С.Г., Данилова Н.А. Хищения в сфере экономической деятельности: Механизм преступления и его выявление. Методическое пособие.-М.: «Издательство ПРИОР», 2002.- 256 с.
160.СологубН.М., Рохлин В.И., Евдокимов С.Г.,КузьминС.В., Серов Б.В. Методика расследования,прокурорскийнадзор и особенности поддержания государственногообвиненияпо делам о хищенияхчужогоимущества: Учебное пособие.- СПб., 1997 112 с.
161.ТимофееваО.Ф. Налоги в рыночной экономике.- М., 1993.- 96 с.
162.ТимченкоВ.А. Криминалистическая диагностика преступлений по данным бухгалтерской информации.- Н.Новгород, 2000.- 236 с.
163.ФомичевВ.И. Международная торговля: Учеб. М.: ИНФРА-М, 2000.- 445 с.
164.ЦветковП.П. Исследование личности обвиняемого. М., 1973. -159 с.
165.ЧуриловС.Н. Криминалистическая методика: История и современность. — М.: Издательско-книготорговый центр «Маркетинг», 2002. 368 с.
166.ШматовВ.М. Развитие частной криминалистической теории изучения личности и обеспечения ее прав.- Волгоград, 2003.- 101 с.
167. Шостром Э. Анти-Карнеги, или Человек-манипулятор М., 1994.- 128 с.
168.ЯблоковН.П. Криминалистика: Учебник для вузов / Отв. ред. Яблоков Н.П. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Юрист, 1997. - 687 е.;
169.ЯблоковН.П. Криминалистическая методика расследования М., 1985
170. Hotchkiss С. International Law for Business. New York, 1994. 194 p.
171. Sutherland E.H. White collar crime. Foreword by Donald R. Cressey. N.Y.: Holt, Rinehart and Winston, 272 p.
172. Quinney R. Class, state, & crime-N.Y.: Longman, 1980 213 p.;
173. Clinard M.B., Quinney R. Criminal behavior systems : a typology.- Cincinnati, Oh. : Anderson, 1986.- 274 p.
174. Rosoff S.M., Pontell H.N., Tillman R. Profit without honor : white-collar crime and the looting of America Upper Saddle River, N.J. : Prentice Hall, 1998 - 436 p.;
175. Coleman J.L. Markets, morals, and the law New York : Oxford University Press, 1998.-393 p.;
176. Albanese P.J. Psychological foundations of economic behavior.- New York : Praeger, 1988,- 178 p.
177. Conklin P.J. Evaluation management : a sourcebook of readings Washington: Civil Service Commission, Bureau of Training, 1977.-289 p.
178. Bandura A. Social foundations of thought and action : a social cognitive theory Englewood Cliffs, N.J. : Prentice-Hall, 1986.- 617 p.
179. Cressey D.R. Other people's money; a study in the social psychology of embezzlement-Glencoe, III.: Free Press, 1953 191 p.
180. August R. International Business Law: Text, Cases and Readings. New York, 1993. P. 533.
181.Статьи, научные публикации
182.БаевО.Я. И все же: реальность или иллюзия (еще раз о криминалистической характеристике преступлений) // Вестник криминалистики/ Отв. ред. А.Г. Филиппов. Вып. 1(3). М., 2002. С. 19-23
183.БахинВ.П. Криминалистическая характеристика преступлений как элемент расследования //Вестник криминалистики: Вып.1.- 2000.- С.16-20
184.БахинВ.П. Криминалистическая характеристика преступлений как элемент расследования // Вестник криминалистики / Отв. ред. А.Г. Филиппов. Вып. 1. -М.: Спарк, 2000. С. 19-26
185.БелкинР.С., Быховский И.Е., Дулов А.В. Модное увлечение или новое слово в науке? (Еще раз о криминалистической характеристике преступления) //Соц.законность.- 1987.- № 9.- С.58-66
186.БыховскийИ.Е. Программированное расследование: возможности и перспективы //Актуальные проблемы советской криминалистики М., 1980;
187. В.Скарлухина.Лжеэкспортс размахом //Республика Татарстан. 21.12.2002. № 254,- С.З
188.ВасильевА.Н. О криминалистической классификации преступлений // Методика расследования преступлений. М., 1976. С. 26-33
189.ВасильевА.Н. О криминалистической классификации преступлений. Методика расследования преступлений / Общие положения/. Материалы научно-практической конференции. М., 1976. С. 25 - 26.
190.БидоновЛ.Г. Использование аналоговых схем при выдвижении версий о лицах,совершившихумышленные убийства //Вопросы совершенствования деятельности прокуроров-криминалистов.-М., 1976.-С.72-95
191.ВитрянскийВ.В. Понятие и виды договора перевозки. Система договоров перевозки // Хозяйство и право. 2001. N 1. С. 60 74.
192.ВихоревС.В., Герасименко В.Г. Борьба с преступлениями в банковских информационно-вычислительных системах. // Системы безопасности, связи и телекоммуникаций.- № 6.- 1997.- С.39-47
193.ВозгринИ.А. Криминалистические характеристики преступлений иследственныеситуации в системе частных методик расследования //Следственнаяситуация.- М., 1985.- С.69-70
194.ГавлоВ.К. Обстановка преступления как структурный элемент криминалистической характеристики преступления //Проблемы совершенствования тактики и методики расследования преступлений — Иркутск, 1980.-С. 168-180
195.ГавлоВ.К. Типовая криминалистической характеристики преступлений: изжила ли она себя? // Криминалистика: актуальные вопросы теории и практики. Второй Всероссийский «круглый стол» (20-21 июня 2002 г.). Сборник материалов. Ростов-на-Дону, 2002. С.71-75
196.ГлушковВ.М. Предисловие // Дружинин В.В.,КонторовД.С. Проблемы системологии-М., 1976. С. 5.
197.ГрановскийГ.Л. Алгоритмистические и эвристические методы решения экспертных задач //Экспертные задачи и пути их решения в светеНТР. Сб. научных трудов ВНИИ СЭ. Вып.42.- М„ 1980.- С.32-35
198.ГуняевВ., Кузьмин С. В защиту криминалистических программ //Соц. Законность.- 1990,- № 3,- С.49-55
199.ГустовГ.А. К определению криминалистического понятия преступления //Труды Санкт-Петербургского юридического института Генеральной прокуратуры РФ. № 2 /Науч. ред. А.М.Дворянский.- СПб., 2000.- С.78-85
200.ГустовГ.А. К разработке криминалистической теории расследования //Труды Санкт-Петербургского юридического института Генеральной прокуратуры РФ. № 3 /Науч. ред. А.М.Дворянский.- СПб., 2001.- С.126-135
201.ГустовГ.А. Программирование расследования преступлений //Проблемы программирования, организации и информационного обеспечения предварительного следствия Уфа, 1989 - С. 16-27
202.ГустовГ.А., Кононов А.А. Проблемыкриминалистическогомоделирования системы преступления //Труды Санкт-Петербургского юридического института Генеральной прокуратуры РФ. № 3 /Науч. ред. А.М.Дворянский.- СПб., 2000
203.ДомбровскийР.Г. Проблемы криминалистического учения опреступлении//Повышение эффективности расследования преступлений.- Иркутск, 1986
204.ЕвдокимовС.Г. Некоторые способы преступныхпосягательствс использованием механизма возмещения налога на добавленную стоимость //Криминалистический вестник СПб. Юридического института Генеральной прокуратуры РФ. Вып. 1.-СП6., 2002.- С.102-114
205.ЕлфимоваЛ.Г. Правовые основы безналичных денег //Закон.- 1997. №1,-С.97-103
206.ЕникеевМ.И. Мотивы поведения //Энциклопедия. Общая и социальная психология-М.: «Издательство «Приор», 2002. С.245-248
207.ЗуйковГ.Г.О способе совершения и способесокрытияпреступления //Оптимизация расследования преступлений Иркутск, 1982 - С.57-64
208.ИщенкоЕ.П. Алгоритмизация расследования //Социалистическая законность, 1990.-№ 3, С.63-64
209.КарчевскийС.П. Договор корреспондентского счета как разновидность договора банковского счета //Банковское право, 2002. № 1.- С.26-29
210. Кожахметова Б.Лжеэкспортерыударились в науку //Современный горожанин. № 21.- С.З
211.КоневскийЛ.Л. Дискуссионные проблемы существования типовой криминалистической характеристики преступления и ее использования в процессе расследования //Вестник криминалистики.- 2002.- Вып. 1(3).- С.24-30
212.КорчагинА.Г., Щербаков А.В. Уголовно-правовые и криминалистические аспекты преступлений в банковской сфере //Российскийследователь, 1999. № 5 С.25-28
213.КрыловИ.Ф. Криминалистическая характеристика и ее место в системе науки криминалистики и в вузовской программе //Криминалистическая характеристика преступлений М., 1984- С.З 1-37
214.КудрявцевВ.Н. Способ совершения преступления и его уголовно-правовое значение //Советское государство и право, 1957 № 8
215. Николаева А. Вечный лжеэкспорт //Ведомости.- № 39.- 2004.- С.З
216.ОбразцовВ.А., Протасевич А.А., Шиканов В.И. Основания и некоторые перспективы формирования криминалистического учения о преступлении //Повышение эффективности расследования преступлений.- Иркутск, 1986
217.ОбразцовВ.А., Танасевич В.Г. Поняти