Методика расследования незаконного предпринимательства

Краткое описание

Год:

2010

Автор научной работы:

Запивалов, Дмитрий Александрович

Ученая cтепень:

кандидат юридических наук

Место защиты диссертации:

Москва

Код cпециальности ВАК:

12.00.09

Специальность:

Уголовный процесс, криминалистика; оперативно-розыскная деятельность

Количество cтраниц:

176

Оглавление диссертациикандидат юридических наук Запивалов, Дмитрий Александрович

ВВЕДЕНИЕ.:.
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И ПРАВОВЫЕ ПРОБЛЕМЫ ФОРМИРОВАНИЯ МЕТОДИКИРАССЛЕДОВАНИЯНЕЗАКОННОГО
ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА.
§ 1. Правовое регулирование предпринимательской деятельности в Российской Федерации.
§ 2. Формы осуществлениянезаконногопредпринимательства и проблемы квалификации как одна из основ формирования частной методики расследования.
§ 3 Место методики расследования незаконного предпринимательства в системе частныхкриминалистическихметодик и его криминалистическая характеристика.
ГЛАВА 2. СОДЕРЖАНИЕ МЕТОДИКИ РАССЛЕДОВАНИЯ НЕЗАКОННОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА
§ 1. Выявление признаков незаконного предпринимательства. Возбуждение уголовного дела и обстоятельства, подлежащие установлению
§ 2. Типичныеследственныеситуации, криминалистические версии и вопросы взаимодействия прирасследованиинезаконного предпринимательства.
§ 3. Особенности тактики производства отдельныхследственныхдействий по делам онезаконномпредпринимательстве.
§ 4. Использование специальных знаний при производствесудебныхэкспертиз по делам о незаконном предпринимательстве.

Введение диссертации (часть автореферата)На тему "Методика расследования незаконного предпринимательства"

Актуальность темы диссертационного исследования. ПризнаниеКонституциейРоссийской Федерации1 права граждан на частную собственность и на занятие предпринимательской деятельностью привело к возрождению в России предпринимательства.ПрезидентРоссии отметил: «Наш бизнес развивался очень быстро и за счёт этого приобрел много дополнительных возможностей. Нигде, может быть, в мире так быстро не происходило развитие предпринимательства за последнее время, как в нашей стране. Просто люди становились очень богатыми за очень короткие сроки»2.
Развитие предпринимательства, вместе с тем, привело к появлению такого опасного социально-экономического явления, какнезаконноепредпринимательство. Как справедливо указывает А.Ф.Лубин: «В экономической и правовой науках есть немало неисследованного, но, пожалуй, трудно найти другой такой пример, когда масштабы экономико-правового явления и степень его изученности были бы настолько несопоставимы. Это феномен, который относительно легко определить, но трудно точно измерить, так как практически вся информация, которую удается получить, является либо фрагментарной, либоконфиденциальнойи поэтому разглашению не подлежит. Речь идет онезаконномпредпринимательстве как части теневой экономики»3.
Государство ограничило свое влияние на хозяйственную жизнь страны созданиемдиспозитивныхнорм, определяющих лишь правила поведения на рынке. Обилие и несовершенство правовых норм в области регулирования предпринимательской деятельности, нередкопротиворечащихдруг другу, создали благоприятную среду для использованияпробеловв законодательстве в преступных целях.
На протяжении последних лет наблюдается устойчивый рост таких пре
1 См.: Российская газета. 2009. 21 января. № 7.
2 Беседа Дмитрия Медведева с руководителем дирекции информационных программ «Первого канала» Кириллом Клейменовым. 15 марта 2009 года. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.lcremlin.ru/text/appears/2009/03/213979.shtml.
3ЛубинА.Ф., Шляпников Ю.В. Экономико-правовая характеристиканезаконногопредпринимательства // Экономическая безопасность России: Вестник Нижегородской академииМВДРоссии. 2004. № 4. С. 147.ступлений. Так, подразделениями по борьбе с экономическимипреступлениямиорганов внутренних дел1 в 2004 г. по всей России выявлено 656 фактовсовершениянезаконного предпринимательства, в 2005 г. - 1252 (+ 90,9%), в 2006 г. -1351 (+ 7,9%), в 2007 г. - 1491 (+ 10,4%), в 2008 г. - 1532 (+ 2,8%), за январь-ноябрь 2009 г. - 2345 (+ 53,6%)2. Аналогичная картина наблюдается и в отдельных субъектах Российской Федерации. Так, к примеру, в Пермском крае в 2004 г. зарегистрировано 5 фактов совершения незаконного предпринимательства, в 2005 г. - 13, в 2006 г. - 14, в 2007 г. - 17, в 2008 г. - 213.
При производстве предварительногорасследованияпо делам о незаконном предпринимательстве имеются существенные недостатки. Об этом, в частности, свидетельствует незначительное количество уголовных дел, направляемых в суд. Так, в 2004 г. по России эта цифра составила лишь 266 уголовных дел, что равняется 40,5% от общего числа выявленных фактов незаконного предпринимательства за указанный период. В 2005 г. - 574 (45,8%), в 2006 г. -556 (41,1%), в 2007 г. - 679 (45,5%), в 2008 г. - 519 (33,9%), за январь-ноябрь 2009 г. - 848 (36,2%)4.
Одной из причин низкой результативности деятельности органов предварительного следствия идознанияявляется отсутствие полной, научно обоснованной методики расследования незаконного предпринимательства и, как следствие, недостаточная подготовка сотрудников красследованиюдел данной категории. Отсутствие эффективных методических рекомендаций подтверждает и тот факт, что органы предварительного расследования и сотрудники подразделенийБЭПдопускают существенные ошибки в действиях по сбору первичных материалов по фактам незаконного предпринимательства. Предварительноерасследованиезачастую проводится без учета специфики возникающихследственныхситуаций, наблюдается пробел вкриминалистическойтактике проведе
1 Далее по тексту - подразделения БЭП.
2 См.: Официальный сайт МВД России. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.mvd.ru/stats/.
3 По данным Информационного центраГУВДпо Пермскому краю.
4 См.: Официальный сайт МВД России. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.mvd.ru/stats/. ния отдельных следственных действий и использования специальных знаний.
Указанные обстоятельства, важность и практическая значимость проблем, связанных срасследованиемнезаконного предпринимательства, недостаточная теоретическая разработанность криминалистической методики данного видапреступленийобусловливают актуальность темы диссертационного исследования.
Степень научной разработанности проблемы. Современные научные труды в основном освещают обозначенное экономико-правовое явление в большей степени с уголовно-правовой икриминологическойстороны, например работы JI.C.Аистовой, А.П. Алегина, А.В. Борбата, В.П.Верина, Б.В. Волженкина, Л.Д. Гаухмана, А.И.Гурова, А.Э. Жалинского, О.Г. Карповича, И.А.Клепицкого,
A.С.Коренева, С.А. Коровинских, Ю.П. Кравец, В.Д.Ларичева, Н.А. Лопашенко,
B.Н.Лубешко, П.Г. Пономарева, С.А. Плотникова, В.И.Сергеева, В.Г. Танасевич, Т.Д. Устиновой, А.И.Фабричного, А.А. Чугунова, А.А. Шевцова, В.Е.Эминова, Е.В. Эминова, П.С. Яни и других ученых.
Из научных трудов, рассматривающих уголовно-процессуальные икриминалистическиеаспекты незаконного предпринимательства, можно выделить работы С.С.Бахтеева, Б.Я. Григорьева, П.М. Колесникова, В.Д.Кинзина, А.Я. Маркова, В.М. Прошина. Из диссертационных исследований последнего десятилетия необходимо указать труды И.И.Белозеровой, А.А. Барыгиной, Е.В. Маматхановой, Ю.В.Шляпникова, Б.Н. Садова. Вместе с тем в условиях постоянно меняющейся экономической ситуации появляются новые способы совершения незаконного предпринимательства, что требует совершенствованиякриминалистическихприемов противодействия этому явлению и разработкиполноструктурнойметодики расследования данного видапреступления.
Объектом исследования являются общественные отношения, связанные с возбуждением и расследованием уголовных дел о незаконном предпринимательстве.
Предметом исследования являются закономерностипреступнойдеятельности, связанной с осуществлением незаконного предпринимательства; закономерности выявления и расследования преступлений данной категории; нормы уголовного, уголовно-процессуального и гражданского законодательства, а такжеследственнаяи судебная практика их применения.
Цели и задачи диссертационного исследования. Целью диссертационного исследования является разработка совокупности теоретических положений и практических рекомендаций по методике расследования незаконного предпринимательства.
Для достижения поставленной цели в процессе исследования ставились и решались следующие основные задачи: сформировать теоретико-методологические предпосылки для разработки частной криминалистической методики расследования незаконного предпринимательства; сформироватькриминалистическуюхарактеристику незаконного предпринимательства; выявить закономерные корреляционные связи между элементами криминалистической характеристики и определить пути практического их использования; определить перечень проверочных действий, необходимых для возбуждения уголовного дела, и разработать рекомендации по их производству; определить программу производства следственных и иныхпроцессуальныхдействий и их сочетание с оперативно-розыскными мероприятиями1 в зависимости от сложившейсяследственнойситуации на первоначальном этапе расследования; определить обстоятельства, подлежащие установлению поделамо незаконном предпринимательстве; выделить криминалистические версии и приемы планирования расследования незаконного предпринимательства; разработать тактические рекомендации, связанные с производством отдельных следственных действий; разработать тактику использования различных форм специальных знаний прирасследованиинезаконного предпринимательства.
Методология и методика исследования. Методологической основой исследования явились общие и частные научные методы познания объективной дей
Далее по тексту -ОРМ. ствительности. В работе использованы сравнительно-правовой, логико-юридический, конкретно-социологический, статистический методы исследования.
Теоретическую основу исследования составили современные достижения науки уголовно-процессуального, уголовного права икриминалистики.
Нормативной базой диссертации являютсяКонституцияРоссийской Федерации, уголовно-процессуальное, уголовное и гражданское законодательство,постановленияПленума Верховного Суда Российской Федерации, ведомственные приказы и инструкции МВД России.
Эмпирическую базу исследования составляет изученная и обобщенная авторомсудебнаяи следственная практика по делам о незаконном предпринимательстве. На основании подготовленной программы изучены уголовные дела по ст. 171 УголовногокодексаРФ от 13.06.1996 № 63-Ф31 (ред. от 29.12.09)2 в архивах судов Пермского края, Кировской и Челябинской областей, а также в следственных подразделениях ГУВД по Пермскому краю и СреднеуральскогоУВДна ЖВВТ (всего 148 уголовных дела за период с 2000 по 2008 гг.). Также по разработанной диссертантом анкете было опрошено 120дознавателей, следователей, сотрудников подразделений БЭП, использованы статистические данныеСледственногокомитета при МВД России,ГИАЦМВД России, ИЦ ГУВД по Пермскому краю.
Научная новизна диссертационного исследования определяется тем, что автором с учетом современных условий сформулированакриминалистическаяхарактеристика незаконного предпринимательства, выявлены специфические криминалистические признаки этого преступления и на этой основе разработана полная частная методика расследования данного вида преступления.
В рамках диссертационного исследования автором определены типичныеследственныеситуации первоначального этапа расследования незаконного предпринимательства, соответствующие им направления расследования, оптимальная программа проведения ОРМ и следственных действий по их реализации. Разработаны рекомендации по выдвижению криминалистических версий и
1 См.: Собрание законодательства РФ. 1996, № 25. Ст. 2954. 2
Далее по тексту — УК планированию расследования незаконного предпринимательства, выделены тактические особенности производства отдельных следственных действий и использования специальных знаний по делам данной категории.
Основные положения, выносимые на защиту:
1. Теоретические положения частной криминалистической методики расследования незаконного предпринимательства, включающие: элементы криминалистической характеристики незаконного предпринимательства;криминалистическизначимые признаки незаконного предпринимательства; обстоятельства, подлежащие установлению; типичные следственные ситуации, возникающие на первоначальном этапе расследования; криминалистическую программу расследования; тактические приемы производства отдельных следственных действий; тактику использования специальных знаний по делам данной категории.
2. Выводы автора о том, что основным системообразующим элементом криминалистической характеристики незаконного предпринимательства является сфера осуществления предпринимательской деятельности, так как именно этим определяются способы совершения незаконного предпринимательства. В соответствии со спецификой данного преступления криминалистическая характеристика также включает следующие обязательные элементы: способ совершения незаконного предпринимательства; обстановку совершения преступления; личность незаконного предпринимателя; механизмследообразования.
3. Теоретико-прикладные рекомендации о типичных проверочных действиях на стадии возбуждения уголовного дела о незаконном предпринимательстве, к которым относятся: 1) производство документальных проверок и ревизий деятельности юридических лиц или индивидуальных предпринимателей; 2) осмотр предприятия или иного места осуществлениянезаконнойпредпринимательской деятельности; 3) получение объяснений от лиц, занимавшихсянезаконнымпредпринимательством, а также возможных очевидцев; 4)истребованиесправок из подразделений Федеральной налоговой службы, из органов, осуществляющихлицензированиепредпринимательской деятельности и т.д.
4. Авторская классификация типичных следственных ситуаций первоначального этапа расследования незаконного предпринимательства: 1) имеются документально подтвержденные факты незаконного осуществления предпринимательской деятельности и установлены все или большинство лиц, причастных ксовершениюпреступления; 2) имеются документально подтвержденные факты незаконного осуществления предпринимательской деятельности, установлен организатор и большинствосоучастников, но место нахождения их неизвестно; 3) имеются документально подтвержденные факты незаконного осуществления предпринимательской деятельности, личностипреступниковне установлены.
В соответствии с указанными типичнымиследственнымиситуациями в диссертации разработаны прикладные программы действийследователя(дознавателя), включающие рациональный и эффективный комплекс следственных действий и ОРМ по их разрешению.
5. Основанием классификации типичных криминалистических версий по делам о незаконном предпринимательстве являются формы осуществления незаконного предпринимательства, в соответствии с чем в диссертации выделены следующие группы таких версий: а) если установлен факт незаконного предпринимательства, то данная деятельность осуществляется без регистрации в территориальных налоговых службах; б) если установлен факт незаконного предпринимательства, то данная деятельность осуществляется с нарушением правил регистрации; в) если установлен факт незаконного предпринимательства, то данная деятельность осуществляется с предоставлением в органы государственной регистрации документов, содержащихзаведомоложные сведения; г) если установлен факт незаконного предпринимательства, то данная деятельность осуществляется без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно; д) если установлен факт незаконного предпринимательства, то данная деятельность осуществляется с нарушением лицензионных требований и условий.
Исходя из типичных криминалистических версий с учетом выделенных автором элементов криминалистической характеристики незаконного предпринимательства строятся множественные частные криминалистические версии.
6. Научно-методические рекомендации по криминалистической тактике осмотра местапроисшествияпри расследовании незаконного предпринимательства, содержащие следующие положения: а) привлечение специалистов в процессе подготовки и проведения осмотра; б) подбор понятых из числа лиц,сведущихв вопросах экономики, бухгалтерского учета, соответствующих сфер хозяйственной деятельности; в) обязательноеизъятиедокументации, сопровождавшей незаконную предпринимательскую деятельность (бухгалтерских, технологических, юридических документов) и черновых записей; г) при масштабности незаконного предпринимательства - обеспечение силовой поддержки следственно-оперативной группы и предотвращение возможногопротиводействиясо стороны частных охранных структур.
Практическая значимость диссертационного исследования определяется тем, что содержащиеся в нем выводы, рекомендации и предложения могут применяться в практической деятельности органов дознания, следственных, оперативных и иных подразделений органов внутренних дел, а также могут быть использованы в учебном процессе в юридических высших учебных заведениях.
Апробация и практическая реализация основных положений работы. Теоретические положения и выводы диссертационного исследования были положены в основу тезисов и научных статей для научно-практических конференций: «Проблемы устойчивого социально-экономического развития и управления муниципальных образований» (ФилиалФГОУВПО Уральская академия государственной службы, г. Пермь, 30 октября 2008 г.), «Криминалистические средства и методы в раскрытии и расследовании преступлений» (ЭКЦМВД России, г. Москва, 45 марта 2009 г.), «Актуальные вопросы права и безопасности на современном этапе» (ФГОУВПО«Восточно-сибирский институт МВД России», г. Иркутск, 19-20 марта 2009 г.), 50-е криминалистические чтения «Теория и практика использования специальных знаний в раскрытии и расследовании преступлений» (к 90-летию со дня рождения профессора И.М.Лузгинаи к 80-летию со дня рождения профессора Е.И.Зуева) (Академия управления МВД России, г. Москва, 23 октября 2009 г.), «Идейные и нравственные начала уголовного процесса» (Московская академия и экономики и права, г. Москва, февраль 2009 г.).
Результаты диссертационного исследования внедрены в практическую деятельность Следственного комитета при МВД России, органов предварительного расследования УВД по Курской области, используются в учебном процессе Пермского филиала Нижегородской академии МВД России.
По теме диссертационного исследования за 2006-2009 гг. опубликовано семь научных статей (одна - в издании рекомендованномВАКМинистерства образования и науки РФ).
Структура диссертации обусловлена целью и задачами исследования, состоит из введения, двух глав, включающих семь параграфов, заключения, списка литературы.

Список литературы

Заключение диссертациипо теме "Уголовный процесс, криминалистика; оперативно-розыскная деятельность", Запивалов, Дмитрий Александрович

1. Все выводы подтверждаются ссылками на документы и другие материалы с указанием листов уголовного дела. Такие ссылки облегчают проверку обоснованности выводов эксперта-бухгалтераследователемили судом. Нельзя признать обоснованным категорический вывод эксперта-бухгалтера, сформулированный при отсутствии достаточных документальных данных, а также его отказ ответить на вопрос в тех случаях, когда вделеимеются необходимые документы.
2. Каждый вывод эксперта должен быть научно обоснован теоретическими познаниями бухгалтерского учета исудебнойбухгалтерии. Эксперт-бухгалтер не должен вторгаться в компетенциюследователяили эксперта другой специальности2.
Судебно-бухгалтерскаяэкспертиза, в основном, проводится в отношении юридических лиц, осуществляющихнезаконнуюпредпринимательскую дея
1 См. подробнее:МантуроваН.В. Методика определения дохода организаций и физических лиц при производстве судебно-бухгалтерскихэкспертизв рамках расследования преступлений, связанных с деятельностью в сфере экспорта товаров, работ и услуг //Криминалистическиесредства и методы в раскрытии ирасследованиипреступлений: Материалы IV Всероссийской научно-практической конференции покриминалистикеи судебной экспертизе 4-5 марта 2009 г. М., 2009. С. 254-257.
2 См.:ГолубятниковС.П., Леханова Е.С. Судебная бухгалтерия: Учебное пособие. М., 2002. С.129. тельность. В отношении индивидуальных предпринимателей, когданезаконнаядеятельность осуществляется без регистрации, даннуюэкспертизупровести достаточно проблематично, так как в большинстве случаев отсутствует какая-либо бухгалтерская документация, все записи, как правило, ведутся в черновом варианте и, как показывает практика, отражают лишь вершину айсберга всего теневого бизнеса.
При расследованиинезаконногопредпринимательства довольно часто возникает необходимость в установлении конкретного лица, которое выполняло рукописный текст в различных документах. В данном случае назначается судебно-почерковедческая экспертиза.
Объектами даннойэкспертизыпо рассматриваемой категории дел являются фрагменты рукописных текстов, краткие записи (буквенные и цифровые), содержащиеся, как правило, в черновых записяхнезаконныхпредпринимателей, а также рукописные документы и подписи.
Особенностью судебно-почерковедческой экспертизы при расследовании незаконного предпринимательства является такое свойство, как многообъект-ность. Так, Г.М.Дашковская, к примеру, выделяет следующие видымногообъектныхсудебно-почерковедческих экспертиз:
- на исследование предоставлено много объектов и образцы почерка одного предполагаемого исполнителя;
- на исследование предоставлено небольшое количество объектов и образцы почерка многих лиц;
- на исследование предоставлено большое количество исследуемых объектов и, вместе с тем, образцы почерков нескольких предполагаемых исполнителей1.
При исследовании почерка эксперт-криминалист решает следующее:
- кем из перечисленных лиц выполнен текст документа и внесены цифровые записи;
- исполнены ли тексты в различных документах (либо отдельные фрагменты документа) одним и тем же либо разными лицами;
1 Си.:ДашковскаяГ.М. Указ. соч. С. 108.
- кем выполнена подпись от имени определенного лица (им самим или кем-либо из перечисленных лиц);
- в каких условиях исполнена рукопись (при необычной позе, расстройстве физического или психического состояния) и т. д.
В процессерасследованияуголовных дел о незаконном предпринимательстве немаловажным также является назначение и производство технико-криминалистической экспертизы документов.
Предмет данной экспертизы впроцессуальномаспекте составляют факты, имеющие значение для уголовного дела, связанные сисполнениемдокументов и изменением их содержания, отождествлением материалов документов и средств их изготовления, устанавливаемые на основе специальных познаний в предусмотренном законом порядке1.
При производстве технико-криминалистической экспертизы документов поделамо незаконном предпринимательстве могут проводиться следующие видыкриминалистическихисследований:
- исследование бланков документов;
- исследование оттисков печатей и штампов;
- технико-криминалистическое исследование подписей;
- исследование частичных изменений в документах (подчистка, дописка, травление, замена листов и т.д.);
- исследование по восстановлению содержания документов;
Перед экспертом-криминалистом могут ставиться следующие вопросы:
- каким способом изготовлен бланк документа, вид печатной формы, способ печати;
- соответствует ли установленной форме бланк документа, представленный на исследование;
- каким способом изготовлен оттиск печати или штампа;
1 См.:КозловМ.О., Данилов В.Н. Понятие и основы технико-криминалистической экспертизы документов: Лекция. Волгоград, 2003. С. 11.
- фабричного или кустарного изготовления печать (штамп),изъятаяу подозреваемого;
- не нанесен ли оттиск, имеющийся на документе, печатью (штампом) данного конкретного предприятия;
- не воспроизведена ли подпись на документе с использованием технических средств или технических приемов;
- каким способом выполнена подпись в представленном документе;
- имеются ли изменения в содержании представленного документа;
- каким способом они внесены;
- каково первоначальное содержание документа и т.д.
Судебныеэкспертизы при расследовании незаконного предпринимательства проводятся, в основном,судебнымиэкспертами государственных экспертных учрежденийМинюстаРоссии и экспертно-криминалистических подразделений органов внутренних дел, но так же не исключаются варианты проведения исследования в любом негосударственном экспертном учреждении, а также частным экспертом.
Результатом исследования в рамках данного параграфа являются следующие выводы:
1. Специальные знания при расследовании незаконного предпринимательства осуществляются в следующихпроцессуальныхи непроцессуальных формах: консультационно-справочная деятельностьсведущихлиц; привлечение специалиста к участию вследственныхдействиях; назначение и производство судебной экспертизы;допросэксперта; производство документальных проверок и ревизий по требованию органадознания, дознавателя, следователя и руководителяследственногооргана; заключение и показания специалиста.
5. Основной формой использования специальных знаний при расследовании незаконного предпринимательства является назначение и проведение следующихсудебныхэкспертиз: бухгалтерская; почерковедческая экспертиза; технико-криминалистическая экспертиза документов и т.д.
157
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Результатами диссертационного исследования являются следующие выводы, положения и рекомендации:
1. Разработка частной методики расследования незаконного предпринимательства требует четкого представления о том, что такое предпринимательская деятельность в гражданско-правовом смысле, каковы ее признаки, и как они проявляются в составе ст. 171УК.
Признаки предпринимательской деятельности подразделяются на экономические (существенные) и юридические (формальные). Критерий такого деления обусловлен тем, что экономические признаки обязательны для того, чтобы признать экономическую деятельность предпринимательской, а наличие или отсутствие юридических признаков дает основание предположить, что предпринимательская деятельность осуществляется назаконныхили на незаконных основаниях.
2. Базой для формирования методики расследования незаконного предпринимательства являетсякриминалистическаяхарактеристика незаконного предпринимательства, необходимыми элементами которой являются: а) способсовершениянезаконного предпринимательсва; б) обстановка совершенияпреступления; в) личность незаконного предпринимателя; г) механизм следообра-зования.
3. Формы осуществлениянезаконнойпредпринимательской деятельности, указанные вдиспозициист. 171 УК, должны лежать в основе непосредственного совершенияпреступногодеяния, как одного из центральных элементовполноструктурногоспособа преступного деяния, а в основе всего способа незаконной предпринимательской деятельности лежит именно сфера осуществления предпринимательской деятельности.
4. Обстановку совершения принезаконномпредпринимательстве необходимо рассматривать как совокупность общих и специфических условий (факторов) экономического, социального и производственного характера, сложившихся в определенных сферах экономики, которые используются организаторами бизнеса для осуществления незаконных предпринимательских действий.
5. Особенностью личности незаконного предпринимателя, составляющим «ядро» егокриминалистическойхарактеристики, являются сведения, характеризующие его уровень знаний, способностей и профессиональных навыков в определенной сфере предпринимательской деятельности.
6. Наиболее эффективнымиОРМпри выявлении незаконного предпринимательства могут быть: опрос; наведение справок; сбор образцов для сравнительного исследования; проверочная закупка; исследование предметов и документов; наблюдение; обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств; контроль почтовых отправлений, телеграфных и иных сообщений, прослушивание телефонных переговоров; снятие информации с технических каналов связи; оперативное внедрение.
7. К числу проверочных действий на стадии возбуждения уголовного дела о незаконном предпринимательстве относится следующий необходимый минимум мероприятий: 1) производство документальных проверок и ревизий деятельности юридических лиц или индивидуальных предпринимателей; 2) осмотр предприятия или иного места осуществления незаконной предпринимательской деятельности; 3) получение объяснений от лиц, занимавшихсянезаконнымпредпринимательством, а также возможных очевидцев; 4)истребованиесправок.
8. Типичныеследственныеситуации при расследовании незаконного предпринимательства, сводятся к трем видам: а) Имеются документально подтвержденные факты незаконного осуществления предпринимательской деятельности и установлены все или большинство лиц, причастных ксовершениюпреступления; б) Имеются документально подтвержденные факты незаконного осуществления предпринимательской деятельности, установлен организатор и большинствосоучастников, но место нахождения их неизвестно; в) Имеются документально подтвержденные факты незаконного осуществления предпринимательской деятельности, личностипреступниковне установлены.
9. К тактическим особенностям производства осмотра местапроисшествия, местности, жилища, предприятия при расследовании незаконного предпринимательства относятся следующие:
- привлечение специалистов в процессе подготовки и проведения осмотра;
- подбор понятых, как правило, обеспечивается на стадии подготовки к осмотру;
- объектами такого осмотра в большинстве случаев являются: жилищаграждан, где осуществляется незаконная предпринимательская деятельность; офисные помещения предприятий, учреждений и организаций; складские, подсобные и производственные помещения; торговые помещения (напр., залы, павильоны) и т.д.
- в ходе осмотра в большинстве случаев изымаются обнаруженные бухгалтерские, технологические, юридические и иные документы, черновые записи (личные дневники, тетради, записные книжки и т.д.);
- на рабочей стадии осмотра жилых помещений, где осуществлялась незаконная предпринимательская деятельность, офисных, складских, подсобных и производственных помещений более приемлемыми являются концентрический (от периферии к центру) и узловой способы осмотра. В тех случаях, когда осмотру подлежит территория с обширной площадью, необходимо применять способ фронтального осмотра.
- при масштабности незаконного предпринимательства - обеспечение силовой поддержки следственно-оперативной группы и предотвращение возможногопротиводействиясо стороны частных охранных структур.
10. Придопроселица, подозреваемого в совершении незаконного предпринимательства в бесконфликтной ситуации, одним из основных тактических приемов является «свободный рассказ». В конфликтной ситуации необходимо применять следующие тактические приемы и методы: создание впечатления о полной осведомленности следователя обо всех фактах осуществления незаконного предпринимательства; психологическое воздействие; косвенный допрос; наблюдение за поведениемдопрашиваемоголица.
11. При расследовании незаконного предпринимательства, в основном, назначаются следующие судебные экспертизы:
- судебно-бухгалтерская;
- судебно-почерковедческая экспертиза;
- технико-криминалистическая экспертиза документов и т.д.
Таким образом, проведенное диссертационное исследование позволило разработать частнуюкриминалистическуюметодику расследования и наметить пути совершенствования криминалистических средств и методов раскрытия и расследования незаконного предпринимательства. Разработанная нами методика может быть положена в основу будущих исследований порасследованиюданного вида преступлений в различных сферах предпринимательской деятельности.
161

Список литературы диссертационного исследованиякандидат юридических наук Запивалов, Дмитрий Александрович, 2010 год

1.КонституцияРоссийской Федерации (принята всенароднымголосованием12.12.1993, с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках кКонституцииРФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ) // Российская газета. 2009, 21 января. № 7.
2. УголовныйКодексРФ от 13.06.1996 № 63-Ф3 (ред. от 29.12.2009) // Собрание законодательства РФ. 1996, № 25. Ст. 2954.
3. Уголовно-процессуальный кодекс РФ от 18.12.2001 № 174-ФЗ (ред. от 29.12.2009) // Собрание законодательства РФ. 2001, № 52 (ч.1). Ст. 4921.
4. Уголовно-процессуальный кодексРСФСРот 27 октября 1960 г. //ВедомостиВерховного Совета РСФСР. 1960, № 40. Ст. 592 (утратил силу).
5. Гражданский кодекс РФ (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 27.12.2009) // Собрание законодательства РФ. 1994, № 32. Ст. 3301.
6. Гражданский кодекс РФ (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. 17.07.2009) // Собрание законодательства РФ. 1996, № 5. Ст. 410.
7. Кодекс Российской Федерации обадминистративныхправонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ (в ред. от 21.12.2009) // Собрание законодательства РФ. 2001, № 1 (ч. 1). Ст. 1.
8. Федеральный закон от 12.08.1995 № 144-ФЗ (ред. от 26.12.2008) «Об оперативно-розыскной деятельности» // Собрание законодательства РФ. 1995, №33. Ст. 3349.
9. Федеральный закон от 08.08.2001 № 128 (ред. от 27.12.2009) «Олицензированииотдельных видов деятельности» // Собрание законодательства РФ. 2001, № 33 (ч. 1). Ст. 3430.
10. Федеральный закон от 11.06.2003 № 74-ФЗ (ред. от 30.10.2009) «О крестьянском (фермерском) хозяйстве» // Собрание законодательства РФ. 2003, № 24. Ст. 2249.
11. Федеральный закон от 08.08.2001 № 129-ФЗ (ред. 27.12.2009) «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» // Собрание законодательства РФ. 2001, № 33 (ч. 1). Ст. 3431.
12. Федеральный закон от 25.06.2002 № 72-ФЗ «О внесении изменений встатьи169 и 171 УголовногокодексаРоссийской Федерации» // Собрание законодательства РФ. 2002, № 26. Ст. 2518.
13. Федеральный закон от 10.12.1995 № 196-ФЗ (ред. от 25.11.2009) «Обезопасности дорожного движения» // Собрание законодательства РФ. 1995, № 50. Ст. 4873.
14. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 27.12.2009) «О банках и банковской деятельности» // Собрание законодательства РФ. 1996, № 6. Ст. 492.
15. Федеральный закон от 31.05.2001 № 73-Ф3 (ред. от 28.06.2009) «О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации» // Собрание законодательства РФ. 2001, № 23. Ст. 2291.
16. Закон РФ от 01.07.1993 № 5304-1 «О внесении изменений и дополнений взаконодательныеакты Российской Федерации в связи с упорядочением ответственности занезаконнуюторговлю» // Ведомости СНД РФ И ВС РФ. 1993, №32. Ст. 1231.
17. Закон РФ от 18.04.1991 № 1026-1 (ред. от 29.12.2009) «Омилиции» // Ведомости СНД и ВС РСФСР. 1991, № 16. Ст. 503.
18. Закон РФ от 21.07.1993 № 5485-1 (ред. от 18.07.2009) «О государственнойтайне» // Собрание законодательства РФ. 1997, № 41. Стр. 8220-8235.
19.УказПрезидента РФ от 09.03.2004 № 314 (ред. от 25.12.2008, с изм. от 22.06.2009) «О системе и структуре федеральных органовисполнительнойвласти» // Собрание законодательства РФ. 2004, №11. Ст. 945.
20.ПостановлениеПравительства РФ от 30.09.2004 № 506 (ред. 15.07.2009) «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе» // Собрание законодательства РФ. 2004, № 40. Ст. 3961.
21. Постановление Правительства РФ от 26.01.2006 № 45 (ред. от 15.06.2009) «Об организациилицензированияотдельных видов деятельности» // Собрание законодательства РФ. 2006, № 6. Ст. 700.
22. Постановление Правительства РФ от 23.10.1993 № 1090 (ред. 27.01.2009) «О Правилах дорожного движения» // Собрание актовПрезидентаи Правительства РФ. 1993, № 47. Ст. 4531.
23. ПриказМВДРФ от 08.01.2009 № 12 «О признании утратившими силу отдельных нормативно-правовых актов МВД России» // Российская газета. 2009, 19 марта. № 39.
24. Приказ МВД РФ от 29.06.2005 № 511 «Вопросы организации производствасудебныхэкспертиз в экспертно-криминалистических подразделениях органов внутренних дел Российской Федерации» // Российская газета. 2005, 30 августа. № 191.
25.Судебнаяи следственная практика
26. ПостановлениеПленумаВерховного Суда РФ от 04.07.1997 № 8 «О некоторых вопросах применения судами Российской Федерации уголовного законодательства об ответственности зауклонениеот уплаты налогов» // Российская газета. 1997, 19 июля. № 138.
27. Постановление ПленумаВерховногоСуда РФ от 28.12.2006 № 64 «О практике применения судами уголовного законодательства об ответственности за налоговыепреступления» // Российская газета. 2006, 31 декабря. № 297.
28. ПостановлениеПрезидиумаВерховного Суда РФ № 1061 поделу
29. Кондратьевой //БюллетеньВерховного Суда РФ. 2000, № 7.
30. Уголовное дело № 4054, 2003 г. Архив Ленинского районного суда г. Челябинска.
31. Уголовное дело № 426, 2005 г. Архив Свердловского районного суда г. Перми.
32. Уголовное дело № 30091, 2007 г.Следственнаячасть СУ при Сред-неуральскомУВДна ЖВВТ, г. Екатеринбург.
33. Уголовное дело № 84, 2008 г. Архив Мотовилихинского районного суда г. Перми.
34. Уголовное дело № 863, 2007 г. Архив Орджоникидзевского районного суда г. Перми.
35. Уголовное дело № 414030, 2008 г. Следственная часть Главногоследственногоуправления при ГУВД по г. Москве.
36. Монографии и научно-практические издания
37.БаевО .Я. Тактика следственных действий. Учебное пособие. Воронеж, 1995. 224 с.
38.БахтеевС.С. Методика расследования преступлений, связанных снезаконнымоборотом алкогольной продукции. Учебное пособие. Челябинск, 2005. 147 с.
39.БелкинР.С. Курс криминалистики: Учебное пособие для вузов. 3-е изд., дополненное. М., 2001. 837 с.
40.БогомоловВ.А., Эриашвили Н.Д., Барикаев Е.Н. Экономическая безопасность: Учебное пособие. 2-е изд., перераб. и доп. М., 2009. 295 с.
41. Вейнгарт А. Уголовная тактика. Руководство красследованиюпреступлений. Спб., 1912. 292 с.
42.ВласоваН.А. Теоретические и правовые основы стадии возбуждения уголовного дела: Монография. М., 2001. 128 с.
43.ВолженкинБ.В. Преступления в сфере экономической деятельности по уголовному праву России. СПб., 2007. 765 с.
44.ВоробьеваИ.Б. Взаимодействие следователя с контролирующими органами в борьбе спреступностью. Саратов, 1988. 110 с.
45.ГолубятниковС.П., Леханова Е.С. Судебная бухгалтерия: Учебное пособие. М., 2002. 163 с.
46.ГрабовскийВ.Д. Основы деятельности органов внутренних дел по борьбе с экономическимипреступлениями: Учебное пособие. Н. Новгород, 1999. 264 с.
47.ГрабовскийВ.Д., Лубин А.Ф. Криминалистика:Расследованиепреступлений в сфере экономики. Н. Новгород, 1995. 400 с.
48.ГрановскийГ.Л. Основы трасологии. М., 1965. 452 с.
49.ГромовВ.И. Дознание и предварительное следствие (теория и техникарасследованияпреступлений). М., 1925. 86 с.
50. Гросс Г. Руководство для судебныхследователейкак система криминалистики. М., 2002. 1088 с.
51.ДиденкоВ.И., Озеров И.Л., Глушков Е.Л. Руководство по раскрытию и расследованиюпреступленийв сфере экономической деятельности: Научно-практическое пособие, Ч. 2. Белгород, 2007. 197 с.
52.ЕршоваИ.В. Предпринимательское право: Учебник. М., 2000. 512 с.
53.ЕфимичевП.С., Ефимичев С.П. Расследование преступлений: теория, практика, обеспечение прав личности. М., 2009. 504 с.
54.ЖалинскийА.Э. Комментарий к УголовномукодексуРоссийской Федерации с постатейными материалами исудебнойпрактикой / Под ред. С.И. Никулина. М., 2002. 1176 с.
55.ЗуйковГ.Г. Поиск преступников по признакам способовсовершенияпреступления. М., 1970. 191 с.
56.КлепицкийИ.А. Система хозяйственных преступлений. М., 2005. 295 с.
57.КозловМ.О., Данилов В.Н. Понятие и основы технико-криминалистическойэкспертизыдокументов: Лекция. Волгоград, 2003. 47 с.
58.КолесниковП.М. Расследование незаконного предпринимательства: уголовно-правовые,криминалистическиеи уголовно-процессуальные аспекты: Учебное пособие. М., 2007. 216 с.
59.КониА.Ф. Избранные произведения. Воспоминания. Т. 2. М., 1959. 536 с.
60.КрасникB.C. Тактико-психологические основы допроса. Лекция. Челябинск, 1998. 46 с.
61.Криминалистика. Учебник / Под ред.ФилипповаА.Г., 3-е изд. пе-рераб. и доп. М., 2004. 687 с.
62. Криминалистика. Учебник / Под ред.ЯблоковаН.П. М.,2001.718с.
63. Курскриминалистики. Особенная часть. В 2 т. / Отв. ред. В.Е. Кор-ноухов. М., 2004. Т. 2. 634 с.
64. Курс криминалистики:Криминалистическаяметодика: Методика расследования преступлений в сфере экономики,взяточничестваи компьютерных преступлений. В 3-х томах. Т. 3. / Под ред. О.Н.Коршуновойи А.А. Степанова. СПб., 2004. 571 с.
65.ЛебедевВ.М. Научно-практическое пособие по применению Уголовного кодекса РФ. М., 2005. 928 с.
66.ЛебедевК.К. Предпринимательское и коммерческое право: системные аспекты. СПб., 2002. 318 с.
67.ЛопашенкоН.А. Преступления в сфере экономики: авторскийкомментарийк уголовному закону (раздел VIII УК РФ). М., 2006. 673 с.
68.ЛубинА.Ф. Криминалистика: Расследование преступлений в сфере экономики. Учебник / Под ред. В.Д.Грабовского, А.Ф. Лубина. Н. Новгород, 1995. 320 с.
69.МавринС.П. Комментарий к трудовому кодексу Российской Федерации (постатейный) / Под ред. A.M. Куреннова, С.П.Маврина, Е.Б. Хохлова. М., 2007. 679 с.
70.ОблаковА.Ф. Криминалистическая характеристика преступлений и криминалистические ситуации. Хабаровск, 1985. 88 с.
71.ОзеровИ.Н. Организация раскрытия и расследования преступлений: Учебное пособие. Белгород, 2007. 176 с.
72.ОсиповД.В., Власова Н.А., Кузнецова Н.А. Организация и формы взаимодействия органов предварительного следствия и органовдознания: Методические рекомендации. М., 2004. 13 с.
73.ПрошинВ.М. Методика расследования незаконного предпринимательства, сопряженного с производством, приобретением, хранением, перевозкой или сбытом немаркированной алкогольной продукции испиртосодержащейпродукции. М., 2008. 184 с.
74.ПророковИ.И. Криминалистическая экспертиза: Трасология. Учебник. Вып. 6 / Под ред.:СамойловаГ.А. М., 1968. 248 с.
75.РайзбергБ.А. Курс экономики: Учебное пособие. М., 2000. 274 с.
76.РатиновА.Р., Ефимова Н.И. Психологиядопросаобвиняемого. М., 1988. 367 с.
77.СеливановН.А. Вещественные доказательства. Криминалистическое и уголовно-процессуальное исследование. М., 1971. 200 с.
78.СеливановН.А., Снетков В.А. Руководство для следователей. М., 1997. 732 с.
79.СитковскаяО.Д., Конышева Л.П. Новые направления судебно-психологической экспертизы. М., 2000. 160 е.
80.СлучевскийВ.К. Предисловие к книге С.Ф. Иванова «Бухгалтерскаяэкспертизав судебном процессе». Пособие дляюристов, и бухгалтеров-экспертов. СПб., 1913. 240 с.
81.СорокотягинИ.Н. Использование специальных познаний прирасследованиипреступлений: Учебное пособие. Свердловск, 1978. 97 с.
82.УткинМ.С. Особенности расследования ипредупрежденияхищений в потребительской кооперации. Свердловск, 1975. 124 с.
83.ФилоновЛ.Б. Психологические способы выявления скрываемого обстоятельства. М., 1979. 99 с.
84.ФирсовЕ.П. Расследование преступлений, совершаемых в сфере экономической деятельности: Учебное пособие. М., 2005. 288 с.
85.ШапироЛ.Г. Процессуальные и криминалистические аспекты использования специальных знаний при расследовании преступлений в сфере экономической деятельности: Монография. М., 2007. 320 с.
86.ШмонинА.В. Расследование экономических преступлений: Учебное пособие. М., 2004. 298 с.
87.ЭминовВ.Е. Борьба с незаконной предпринимательской деятельностью. Уголовно-правовой икриминологическийаспекты. М., 1999. 176 с.
88. Научные статьи в журналах и в периодических изданиях
89.АлибековШ.И. Сущность и значение судебно-бухгалтерской экспертизы в судебно-следственной практике // Черные дыры в Российском Законодательстве. 2004, № 4. С. 188-191.
90.АндрееваВ.И. Понятие документа и делопроизводства // Справочник секретаря и офис-менеджера. Электронный ресурс. Режим доступа: http:// www.sekretariat.ru.
91. Белкин Р., Быховский И.,ДуловА. Модное увлечение или новое слово в науке. (Еще раз окриминалистическойхарактеристике преступлений). // Социалистическаязаконность. 1987, № 9. С. 56-58
92.БелозероваИ.И. Следственный осмотр документов и помещений при расследовании преступлений, связанных снезаконнойпредпринимательской деятельностью // Российскийследователь. 2001, № 2. С. 7.
93.БелозероваИ.И. Судебно-бухгалтерская и финансово-экономическая экспертиза при расследовании незаконной предпринимательской деятельности //Российский следователь. 2003, № 8. С. 7-8.
94.ВолынскийВ.А., Флоровский М.Ю. Место криминалистической характеристики в частной методике расследования отдельных видов преступлений // Проблемы предварительного следствия и дознания. Сборник научных трудов. М.: Изд-воВНИИМВД России, 1996. С. 68-74.
95.ГазетдиновЕ.В. Проблемы определения понятия предпринимательской деятельности // Российское право: история, современность и перспективы. Доклады и сообщения межрегиональной научно-практической конференции. В 2-х томах, Т. 1. Киров, 2005. С. 27-39.
96.ГирькоС.И. Возбуждение уголовного судопроизводства по уголовно-процессуальному законодательству России // Юридический консультант. 2004, №6. С. 10-14.
97.ГустовГ.А., Танасевич В.Г. Признакихищениясоциалистической собственности // Вопросы совершенствования предварительного следствия: Сборник статей. Вып. 3. Ленинград, 1971. С. 87-102.
98.ДавлетовА. Специалист в уголовном процессе: новые возможности и проблемы // Российскаяюстиция. 2003, № 9. С. 47-48.
99.ДашковскаяГ.М. Особенности тактики отдельныхследственныхдействий по делам о налоговыхпреступленияхи пути совершенствования их производства // Черные дыры в Российском Законодательстве. 2002, № 4. С. 79-106.
100.ЕвдокимовС.Г. Криминалистические признаки экономических преступлений // Вопросы квалификации и расследования преступлений в сфере экономики: Сборник научных статей. Саратов, 1997. С. 104-111.
101.ЖалинскийА.Э. Уголовная ответственность в сфере лицензирования//Закон. 2000, № 1.С. 114-120.
102.ЗыковаИ.В. Правовое регулирование государственной регистрации юридических лиц: современное состояние и перспективы развития //Адвокат. 2004, № 1. С. 66-77.
103.КамневР.Г. Соотношение места, времени и обстановки совершения преступления // Вестник Волгоградского государственного университета. Научно-теоретический журнал. Волгоград, 2006, Вып. 8. С. 127-136.
104.КапустянскийВ.В. Допрос как средство достижения цели на стадии предварительного расследования // Российский следователь. 2006, № 8. С. 2-4.
105. Караханов А. «Круглый стол» в Институте правовой охраны собственности и предпринимательства Российского национального комитета Международной торговойпалаты// Уголовное право. 2004, № 2. С. 138-139.
106.КарповичО.Г. Уголовная ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность //Юрист. 2003, № 2. С. 59-61.
107.КимД.В. Следственная ситуация как многомерное явление // Следователь. 2003, № 9. С. 33-35.
108.КоржB.C. Следственный осмотр документов в системе видов следственного осмотра//Российский следователь. 2008, № 19. С. 5-7.
109. Коровинских С. Уголовная ответственность занезаконноепредпринимательство // Российская юстиция. 2000, № 4. С. 42-44.
110.КорчагинА.Г. Щербаков А.В. Уголовно-правовые икриминологическиеаспекты преступлений в банковской сфере // Российский следователь. 2000, № 1.С. 17-20.
111.КравецЮ.П. Проблемы, возникающие при применении норм об ответственности за преступления в сфере предпринимательской деятельности // Право и экономика. 2007, № 9. С. 87-91.
112.ЛапинС.Ю. Осмотр места происшествия,обыски выемка по делам опреступныхнарушениях авторских и смежных прав (ст. 146 УК РФ) // Российский следователь. 1999, № 6. С. 44-50.
113.ЛитвиненкоЛ.К. Понятие и классификация следов втрасологии// Материалы третей расширенной научной конференции памяти профессора М.И. Райского. Киев, 1958. С. 28-34.
114.ЛубинА.Ф., Шляпников Ю.В. Экономико-правовая характеристиканезаконногопредпринимательства // Экономическая безопасность России: Вестник Нижегородской академии МВД России. 2004, № 4. С. 147-151.
115.МалковВ. Незаконное предпринимательство в сфере высшего и послевузовского профессионального образования // Законность. 2006, № 1. С. 41-43.
116.МихееваЛ.Ю., Яни П.С. Незаконное предпринимательство с нарушением правил регистрации // Законы России: опыт, анализ, практика. 2006, № 7. С. 78-86.
117.МусеибовА.Г. Место и обстановка совершения преступления в структуре криминалистической методики // Юридические записки. Воронеж, 1997. Вып. 7. С. 93-101.
118.НагаевЕ.А., Осипов Д.В. Незаконное предпринимательство (ч. 1 ст. 171 УК РФ): некоторые уголовно-правовые ипроцессуальныеаспекты // Проблемы предварительного следствия и дознания: Сб. научных трудов. М., ВНИИ МВД России, 2004. С.3-9.
119.ПантелеевИ.Ф. Ошибочные рекомендации в теории уголовного процесса и криминалистики // Социалистическая законность. 1994, № 7. С. 54-56.
120.ПодопригораА.А. Типичные следственные ситуации и программы действийследователя(дознания) на первоначальном этапе расследования // Российский следователь. 2008, № 19. С. 9-13.
121.ПодпольныйН.А., Шляпников Ю.В. Личностьпреступника, совершающего незаконное предпринимательство как элемент криминалистической характеристики // Следователь. 2006, № 8. С. 52-55.
122.ПолищукД.А., Парфентьев А.В. Психологические особенности общения придопросе// Прокурорская и следственная практика. М., 2002, № 1-2. С. 199-215.
123.РоссинскийБ.В. Проблемы осуществления осмотра принадлежащих юридическому лицу помещений и территорий //Административноеправо и процесс. 2005, № 3. С. 27-30.
124. Рохлин В., Данилова Н., Николаева Т. Использование специальных экономических знаний при расследовании экономических преступлений // Законность. 2006, № 4. С. 29-31.
125.СалтевскийМ.В. Формы отражения фактора времени присовершениипреступления // Криминалистические проблемы пространственно-временных факторов в методике расследования. Иркутск, 1983. С. 49-57.
126. Селиванов Н. Типовые версии,следственныеситуации и их значение для расследования // Социалистическая законность. М., 1985, № 7. С. 52-55.
127.СкрябиковаТ.С. Тактика допроса при расследовании налоговых преступлений // Закон. Интернет-журнал Ассоциации юристов Приморья. Электронный ресурс. Режим доступа: www.proknadzor.ru.
128. Степанов В., Шапиро Л. Документальные проверки и ревизии как средствасобиранияинформации в уголовном судопроизводстве // Уголовное право. 2006, № 4. С. 82-86.
129.ТанасевичВ.Г. Значение криминалистической характеристики преступлений и следственных ситуаций