ПРАВОВЕ РЕГУЛЮВАННЯ СТРАХУВАННЯ У СФЕРІ ІНВЕСТИЦІЙНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ

Краткое описание

КИЇВСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ УНІВЕРСИТЕТ ВНУТРІШНІХ СПРАВ

На правах рукопису

УДАЛОВ ОЛЕГ СТАНІСЛАВОВИЧ

УДК 347.76:347.464

ПРАВОВЕ РЕГУЛЮВАННЯ СТРАХУВАННЯ У СФЕРІ ІНВЕСТИЦІЙНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ

12.00.07 — адміністративне право і процес;
фінансове право; інформаційне право

Дисертація на здобуття наукового ступеня кандидата
юридичних наук

Науковий керівник:
кандидат юридичних наук, доцент
Кузьменко Олена Анатоліївна

Київ — 2010

ЗМІСТ
ПЕРЕЛІК УМОВНИХ СКОРОЧЕНЬ……………………………………….. 3
ВСТУП…………………………………………………………………………... 4
РОЗДІЛ 1 ТЕОРЕТИКО-ПРАВОВІ ЗАСАДИ СТРАХУВАННЯ У СФЕРІ ІНВЕСТИЦІЙНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ ЯК ІНСТИТУТ ФІНАНСОВОГО ПРАВА……………………………………………………..

13
1.1.Поняття та сутність страхування у сфері інвестиційної діяльності……. 14
1.2.Поняття та види інвестиційної діяльності………………………………… 42
1.3.Джерела правового регулювання страхування у сфері інвестиційної діяльності………………………………………………………………………..
63
Висновки до розділу 1…………………………………………………………. 81
РОЗДІЛ 2 ФІНАНСОВО-ПРАВОВІ ВІДНОСИНИ У СФЕРІ СТРАХУВАННЯ ІНВЕСТИЦІЙНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ………………………
85
2.1.Основні засади страхової політики у сфері інвестиційної діяльності…. 85
2.2.Поняття та система суб’єктів страхування у сфері інвестиційної діяльності…………………………………………………………………………
91
2.3.Страховий інтерес та об’єкти страхових правовідносин у сфері інвестиційної діяльності………………………………………………………..
113
Висновки до розділу 2………………………………………………………….. 131
РОЗДІЛ 3 ОРГАНІЗАЦІЙНО-ПРАВОВІ ЗАСАДИ ДЕРЖАВНОГО РЕГУЛЮВАННЯ СТРАХУВАННЯ У СФЕРІ ІНВЕСТИЦІЙНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ…………………………………………………………………...

133
3.1.Система органів державного управління і регулювання страховою діяльністю в інвестиційній сфері………………………………………………
133
3.2.Фінансовий контроль у сфері страхування інвестиційної діяльності як форма державного регулювання………………………………………………
161
Висновки до розділу 3………………………………………………………….. 185
ВИСНОВКИ…………………………………………………………………….. 189
ДОДАТКИ………………………………………………………………………. 195
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ…………………………………….. 211

ПЕРЕЛІК УМОВНИХ СКОРОЧЕНЬ

АПУ Аудиторська палата України
БАГІ Багатостороння агенція з гарантій інвестицій
БК Бюджетний кодекс
ГКУ Господарський кодекс України
ДКРРФПУ Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України
ЄС Європейський Союз
ЗУ Закон України
ІАІS Міжнародна асоціація органів нагляду за страхуванням
ІД Інвестиційна діяльність
КМУ Кабінет Міністрів України
КУ Конституція України
ЛСОУ Ліга страхових організацій України
МВС Міністерство внутрішніх справ
Мінекономіки Міністерство економіки України
МТСБУ Моторне (транспортне) страхове бюро України
СІД Сфера інвестиційної діяльності
СК Страхова компанія
СП Страховий пул
ССІІ Страхування у сфері інвестиційної діяльності
ЦКУ Цивільний кодекс України

ВСТУП

Актуальність теми. Розвиток національної економіки — багатогранний та плинний процес, підтримання динамічної рівноваги якого є передумовою досягнення довгострокових тенденцій такого розвитку. Трансформація галузевої структури господарства, пов’язана із реформаційними процесами економіки України, постійно вимагає від суб’єктів господарювання нових ідей, що сприяли досягненню позитивних результатів. У наш час виникає необхідність у більш досконалих інвестиційних проектах. Але при реалізації їх виникають певні ризики, які можуть негативно вплинути на фінансовий стан інвестора та реалізатора інвестиційної програми.
Сьогодні, найбільш раціональним захистом є інститут страхування інвестиційних ризиків, а саме ризиків, що можуть спричинити часткову або повну втрату чи неповернення вкладень; неодержання прибутку від інвестиції; ліквідацію юридичної особи або смерть фізичної особи — отримувача інвестиції; банкрутство суб’єкта підприємницької діяльності; додаткові витрати при реалізації застрахованої інвестиційної діяльності тощо. Разом із тим, в Україні з одного боку, страхові компанії не наважуються широко запроваджувати надання послуг зі страхування інвестиційних ризиків, з іншого — учасники цих проектів практично не використовують страхування для зменшення рівня інвестиційного ризику. Причиною цього є невідповідність існуючого механізму надання відповідних страхових послуг змісту нівелювання інвестиційних ризиків в цілому та окремі проблемні аспекти його функціонування. Тому актуальним напрямом дослідження є розробка теоретичного та методичного обґрунтування оптимізації правового регулювання страхування у сфері інвестиційної діяльності.
Варто зазначити, що теоретичним підґрунтям дослідження стали праці вітчизняних та зарубіжних учених, зокрема, А.А. Агаркова, С.С. Алексєєва, Є.М. Білоусова, М.І. Брагинського, С.М. Братуся, В.М. Бутузова, О.М. Вінник, В.В. Вітрянського, В.В. Воблого, М.В. Гордона, А.К. Граве, В.П. Грибанова, В.Р. Ідельсона, О.С. Йоффе, В.К. Колпакова, О.В. Копана, О.А. Кузьменко, О.В. Кузьменко, Н.Я. Легздинга, Л.А. Лунца, Я.М. Магазинера, В.К. Мамутова, А. Манеса, С.В. Михайлова, В.А. Ойгензіхта, В.І. Олефіра, В.К. Райхера, С.А. Рибнікова, Н.О. Саніахметової, В.І. Серебровського, І.В. Спасибо-Фатєєвої, Ю.К. Толстого, Ю.Б. Фогельсона, Я.М. Шевченко, Г.Ф. Шершеневича, М.Я. Шимінової, В.С. Щербини, В. Янішена, Р. Дж. Хобарта, Б. Едвардса, а також інших науковців, які торкалися питань правового регулювання страхування ризиків на ринках фінансових послуг. Однак, не дивлячись на інтенсивність та широкий спектр досліджень, багато питань у цій сфері залишаються ще дискусійними. Це стосується насамперед розуміння сутності таких категорій як “страхування”, “страхова діяльність”, “інвестиції”, “інвестиційна діяльність”, “інвестиційні операції” та їх розмежування; визначення системи органів, що здійснюють державне управління у сфері страхування, їх функцій, завдань та повноважень. Більше того, нині в Україні відсутня структурно визначена та нормативно закріплена система суб’єктів з управління страховою діяльністю в інвестиційній сфері. Існує лише єдиний державний (уповноважений) орган — ДКРРФПУ. Відсутність розгалуженої системи органів місцевого рівня даного центрального контрольно-наглядового органу, а також нормативно-правова неврегульованість його взаємодії з іншими органами виконавчої влади в цій сфері негативно відображаються на ефективності функціонування цілої системи правовідносин.
Таким чином, необхідність ефективного забезпечення реалізації конституційних положень щодо забезпечення охорони майнових та деяких інших прав учасників інвестиційної діяльності за допомогою інституту страхування та значення правового регулювання у цій сфері як самостійного виду державного управління та фінансово-правового інституту, недостатня розробленість відповідних теоретичних положень, ряд організаційно-правових проблем, наявність законодавчих прогалин у цій сфері обумовлюють актуальність обраної автором теми дослідження.
Зв’язок роботи з науковими програмами, планами, темами. Дисертаційне дослідження безпосередньо пов’язане з основними напрямами наукового забезпечення реалізації Указу Президента України “Про заходи щодо вдосконалення інвестиційної діяльності в Україні” від 11.11.2009 № 912/2009, Плану першочергових заходів у сфері інвестиційної діяльності, затвердженого Указом Президента України вiд 10.04.2006 № 300/2006, Концепції адміністративної реформи в Україні, затвердженої Указом Президента України від 22.07.1998, Програми інтеграції України до Європейського Союзу, затвердженої Указом Президента України від 14.09.2000 № 1072, Концепції Загальнодержавної програми адаптації законодавства України до законодавства Європейського Союзу, схваленої Законом України від 21.11.2002. Дисертація тісно пов’язана з темами, передбаченими планом наукових досліджень Київського національного університету внутрішніх справ, кафедри економіко-правових дисциплін. Тема дослідження зареєстрована та схвалена відділенням державно-правових наук і міжнародного права Національної академії правових наук України (п. 700, 2010).
Мета і завдання дослідження. Мета дисертаційного дослідження полягає у розробці рекомендацій щодо можливих шляхів вдосконалення правового регулювання страхування в сфері інвестиційної діяльності з метою мінімізації збитків учасників інвестиційного та страхового ринків, зменшення регуляторного навантаження на страхові компанії, оптимізація інтересів страховиків та страхувальників (інвесторів), створення нових юридичних конструкцій, адекватних існуючим економічним відносинам вищезгаданих суб’єктів.
Окреслена мета зумовлює необхідність вирішення таких завдань:
— з’ясувати поняття та сутність “страхування”, “інвестиції”, “інвестиційна діяльність”, “інвестиційний ризик” в фінансово-правовому аспекті;
— уточнити класифікацію видів інвестиційної діяльності;
— визначити поняття “страхове законодавство у сфері інвестиційної діяльності”, “правове регулювання страхування у сфері інвестиційної діяльності”;
— виділити основні засади державної страхової політики у сфері інвестиційної діяльності;
— охарактеризувати основні ознаки страхового інтересу у сфері інвестиційної діяльності;
— класифікувати види суб’єктів, які здійснюють страхування у сфері інвестиційної діяльності;
— виокремити функції страхування в сфері інвестиційної діяльності;
— охарактеризувати стан та напрями оптимізації державного нагляду за страхуванням у сфері інвестиційної діяльності;
— розкрити зміст фінансового контролю у сфері страхування інвестиційної діяльності, як форми державного контролю;
— визначити основні цілі та напрями державного регулювання страхування у сфері інвестиційної діяльності.
Об’єкт дослідження — суспільні відносини, що пов’язані зі страхуванням інвестиційних ризиків на ринках фінансових послуг, у рамках яких виникають публічні і приватні інтереси уповноважених суб’єктів й методи їх реалізації.
Предмет дослідження — правове регулювання страхування у сфері інвестиційної діяльності.
Методи дослідження обрані з урахуванням мети і завдань дослідження, його об’єкта і предмета. Методологічною основою дисертаційного дослідження є сукупність сучасних загальних та спеціальних методів наукового пізнання. Їх застосування обумовлюється системним підходом, що дає можливість досліджувати проблеми в єдності їх соціального змісту і юридичної форми. Домінуючим є загальнонауковий діалектичний метод пізнання, що полягає у дослідженні єдності та взаємодії суспільних явищ. За допомогою логіко-семантичного методу поглиблено понятійний апарат (розділи 1-3), визначено поняття та сутність страхування, інвестиційної діяльності (підрозділи 1.1, 1.2). Порівняльно-правовий метод використано для характеристики повноважень ДКРРФПУ у сфері контрольно-наглядової діяльності за страхуванням інвестиційної діяльності (підрозділи 3.2—3.3). Системно-структурний метод використано для здійснення класифікації нормативно-правових джерел у сфері регулювання страхових правовідносин, а також інвестицій, інвестиційної діяльності, інвестиційних ризиків (підрозділи 1.3, 2.2).
Емпіричну базу дослідження становлять статистичні матеріали Державного комітету статистики України, Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України, показники звітів окремих страхових компаній України, результати особистих досліджень, а також результати анкетування 210 фахівців в галузі страхової справи.
Наукова новизна одержаних результатів полягає у тому, що ця робота є першим у сучасній українській фінансово-правовій науці спеціальним комплексним монографічним дослідженням проблем правового регулювання страхування у сфері інвестиційної діяльності.
У результаті дисертаційного дослідження сформульовано та обґрунтовано низку концептуальних положень, які відрізняються науковою новизною і мають важливе теоретичне та практичне значення, а саме:
вперше:
— класифіковано нормативно-правові джерела у досліджуваній сфері за наступними критеріями: 1) за сферою регулювання правовідносин (законодавство у сфері страхування; законодавство у сфері інвестиційної діяльності); 2) за юридичною силою (конституційні положення; кодифіковані законодавчі акти; спеціальні закони; закони загальної компетенції; підзаконні нормативно-правові акти; ратифіковані Україною міжнародні угоди та договори України; локальні (корпоративні) нормативні правові акти суб’єктів страхової та інвестиційної діяльності);
— сформульовано авторське визначення понять: “страхування у сфері інвестиційної діяльності”, як врегульованої державою діяльності уповноважених державних організацій та спеціальних суб’єктів господарювання (страховиків), спрямованої на захист майнових і немайнових інтересів громадян та юридичних осіб (страхувальників-інвесторів) від настання страхових випадків шляхом виплати страхового відшкодування або страхового забезпечення за рахунок страхових грошових фондів; “страхове законодавство у сфері інвестиційної діяльності”, як сукупність нормативно-правових актів, що містять норми адміністративного, фінансового, цивільного та інших галузей права, спрямованих на регулювання суспільних відносин у галузі страхування інвестиційної діяльності; “правового регулювання страхування у сфері інвестиційної діяльності”, як сукупність органічно пов’язаних, єдиних форм і засобів юридичного впливу на суспільні відносини у сфері страхування інвестиційної діяльності; “фінансовий контроль у сфері страхування інвестиційної діяльності”, як різновид фінансової діяльності держави, що здійснюється органами влади і управління, спеціальними контролюючими органами, та яка полягає у перевірці законності і доцільності дій по формуванню, розподілу і використанню грошових фондів держави, у тому числі страхових (стабілізаційних), інвестиційних, а також незалежними органами громадського контролю із застосуванням спеціальних форм і методів його проведення;
— запропоновано створити централізований державний страховий фонд з метою забезпечення відшкодування збитку та відвернення негативних наслідків державним суб’єктам господарювання та іншим юридичним особам за результатами державної інвестиційної діяльності. Джерелом формування даного страхового фонду мають стати щорічні відрахування до нього визначеної законодавством суми, що залежить від вартості інвестиційного проекту;
— виокремлено та охарактеризовано функції страхування в сфері інвестиційної діяльності. Зокрема, таких як: попереджувальну (превентивну), відновлювальну (захисну), ощадну, інвестиційну, контрольну;
— сформульовано низку пропозицій з удосконалення національного законодавства щодо регулювання суспільних відносин у сфері страхування та інвестицій України;
удосконалено:
— форми страхового нагляду в сфері інвестиційної діяльності: ліцензування діяльності суб’єктів страхової справи, атестація страхових актуаріїв, ведення Єдиного державного реєстру суб’єктів страхування, реєстру об’єднань суб’єктів страхової справи і контроль за дотриманням ліцензіатами необхідних вимог; контроль за забезпеченням фінансової стабільності і платоспроможності страхувальників; припинення монополістичної діяльності і недобросовісної конкуренції на страховому ринку; видача дозволів на збільшення розмірів статутних капіталів страхових організацій за рахунок коштів іноземних інвесторів, на здійснення за участю іноземних інвесторів угод з відчуження акцій страхових організацій, на відкриття представництв іноземних страхових, перестрахових, брокерських та інших організацій, що здійснюють діяльність у сфері страхування інвестицій, на відкриття філіалів страховиків з іноземними інвестиціями; загальний державний контроль за діяльністю страховиків (фінансовий, податковий, банківський, валютний, митний та ін.); запит необхідної інформації від суб’єктів страхової справи у сфері інвестиційної діяльності; інші заходи у сфері страхування інвестицій;
— основні ознаки страхового інтересу у сфері інвестиційної діяльності, до яких віднесено: суб’єктивний інтерес учасника інвестиційної діяльності; майновий характер; юридичний зміст; ризиковість завдання шкоди майновому інтересу;
— класифікацію видів інвестиційної діяльності, виділяючи такі критерії її поділу: 1) залежно від суб’єктів інвестування, джерел інвестування і форм власності; 2) залежно від сфери здійснення та об’єкта інвестування; 3) за критерієм походження інвестицій та інвесторів, місцем розташування об’єктів інвестування;
— аспекти системної характеристики страхування у сфері інвестиційної діяльності, якими є: історичний, економічний, політичний, юридичний та міжнародний аспекти;
дістало подальшого розвитку:
— визначення основних цілей та напрямів державного регулювання страхування у сфері інвестиційної діяльності;
— класифікація видів державного нагляду за страхуванням у сфері інвестиційної діяльності. Так, за змістом запропоновано розмежовувати такі його види: попередній нагляд; поточний нагляд; пруденційний нагляд; нагляд за бізнесом страховика;
— дефініція поняття “інвестиційний ризик”, як відносини між економічно самостійними суб’єктами з питань оптимізації співвідношення доходів і втрат на основні незалежно руху капіталів (інвестицій) та умови економічної зацікавленості і відповідальності цих суб’єктів;
— система загальних принципів страхування у сфері інвестиційної діяльності. Зокрема, до них віднесено: вільний вибір страховика і виду страхування; страховий ризик; страховий інтерес; максимальна сумлінність відшкодування; суброгація; контрибуція; диверсифікація; співстрахування і перестрахування; франшиза; причинно-наслідковий зв’язок;
— аргументація виділення складових фінансової системи України: державні фінанси (державний бюджет, державний кредит, позабюджетні фонди; фінанси підприємств, установ, організацій (фінанси підприємств, що функціонують на комерційних засадах; фінанси установ і організацій, що здійснюють комерційну діяльність; фінанси громадських об’єднань); страхування;
— нормативно-правове забезпечення страхування у сфері інвестиційної діяльності, та запропоновано доповнити перелік видів обов’язкового страхування, зокрема державних інвестицій.
Практичне значення одержаних результатів полягає у розробці конкретних рекомендацій щодо удосконалення фінансового правового регулювання страхування у сфері інвестиційної діяльності. Наукові розробки автора прийняті до впровадження: в законотворчій діяльності — прийняті Комітетом ВРУ з питань законодавчого забезпечення правоохоронної діяльності (акт впровадження № 04-19/14-725 від 30.03.2010); у навчальному процесі — при підготовці підручників і посібників з навчальних курсів фінансового, адміністративного, страхового, інвестиційного та цивільного права, а також при розробці текстів лекцій і навчально-методичних матеріалів проведення семінарів і практичних занять з цих дисциплін (акт впровадження Поліцейської фінансово-правової академії від 07.04.2010 та акт впровадження Національного університету Державної податкової служби України від 15.04.2010); у правоохоронній сфері — використовуються Головним слідчим управлінням МВС України (акт впровадження №13/6-546 від 01.04.2010 та акт впровадження у практичну діяльність ДЗБЕЗ ГУМВС України у Вінницькій області від 05.04.2010).
Апробація результатів дисертації. Результати дослідження, висновки та пропозиції дисертанта обговорені і схвалені кафедрою економіко-правових дисциплін та оприлюднені на 3 науково-практичних конференціях, зокрема: “Новітні підходи до державотворення в умовах європейської інтеграції” (м. Київ, 2009 р.); “Восьмі осінні юридичні читання” (м. Хмельницький, 2009 р.); “Імперативи розвитку юридичної та безпекової науки” (м. Київ, 2010 р.).
Публікації. Основні наукові положення та результати дисертації відображено у шести публікаціях, з яких, три — у фахових виданнях за переліком ВАК України та три — у збірниках тез доповідей і наукових повідомлень науково-практичних конференцій.

Список литературы

ВИСНОВКИ

У висновках дисертації викладено найбільш важливі наукові та практичні здобутки; основні теоретичні положення і практичні рекомендації, що випливають із результатів дослідження; сформульовано конкретні пропозиції щодо вдосконалення державно-правового регулювання страхування у сфері інвестиційної діяльності.
Узагальнення результатів дослідження дало можливість зробити такі висновки:
1. Уточнено аспекти системної характеристики страхування у сфері інвестиційної діяльності, якими є: історичний, економічний, політичний, юридичний та міжнародний аспекти.
2. Додатково аргументовано виділено складові фінансової системи України: 1) державні фінанси (державний бюджет, державний кредит, позабюджетні фонди; 2) фінанси підприємств, установ, організацій (фінанси підприємств, що функціонують на комерційних засадах; фінанси установ і організацій, що здійснюють комерційну діяльність; фінанси громадських об’єднань); 3) страхування.
3. Проаналізовано форми та окремі методи формування страхового фонду та акцентовано, що саме держава в особі вищих та центральних органів влади встановлює обов’язкові вимоги щодо методу формування страхових фондів, у зв’язку з чим уперше запропоновано створити централізований державний страховий фонд з метою забезпечення відшкодування збитку та відвернення негативних наслідків державним суб’єктам господарювання та іншим юридичним особам за результатами державної інвестиційної діяльності. Джерелом формування даного страхового фонду мають стати щорічні відрахування до нього визначеної законодавством суми, що залежить від вартості інвестиційного проекту.
4. Виділено та охарактеризовано загальні принципи страхування у сфері інвестиційної діяльності. Зокрема, до них належать: вільний вибір страховика і виду страхування; страховий ризик; страховий інтерес; максимальна сумлінність відшкодування; суброгація; контрибуція; диверсифікація; співстрахування і перестрахування; франшиза; причинно-наслідковий зв’язок.
5. Відстоюється позиція науковців, які, базуючись на характеристиці страхуванню як фінансової категорії, виділяють функції страхування аналогічні фінансам. Керуючись даним підходом дисертантом виокремлено та охарактеризовано такі функції страхування в сфері інвестиційної діяльності: попереджувальну (превентивну), відновлювальну (захисну), ощадну, інвестиційну, контрольну.
6. Виділено ознаки, що притаманні страхуванню як інституції захисту інвестиційних інтересів, а також сформульовано визначення поняття “страхування у сфері інвестиційної діяльності”, як врегульованої державою діяльності уповноважених державних організацій та спеціальних суб’єктів господарювання (страховиків), спрямованої на захист майнових і немайнових інтересів громадян та юридичних осіб (страхувальників-інвесторів) від настання страхових випадків шляхом виплати страхового відшкодування або страхового забезпечення за рахунок страхових грошових фондів.
7. Уточнено визначення поняття “інвестиції”. Так, інвестиції — це фінансові ресурси і матеріальні цінності, спрямовані на забезпечення інвестиційної діяльності з метою створення необхідних активів для задоволення потреб держави, суб’єктів господарювання й одержання прибутку у майбутньому від виробництва продукції з об’єктів, що інвестуються.
8. Удосконалено ознаки інвестиційної діяльності та розвинуто доктринальне його визначення. Інвестиційна діяльність — врегульована державою діяльність організаційно-майнового характеру, спрямована на вкладення фінансових і матеріальних джерел як інвестицій, що забезпечують виконання конкретних робіт і заходів щодо створення нових і модернізації діючих об’єктів виробничого і соціального призначення, необхідних державі й інвестору, на довготривалій або постійній основі з метою досягнення певного соціально-економічного ефекту.
9. Удосконалено класифікацію видів інвестиційної діяльності, виділяючи такі критерії її поділу: 1) залежно від суб’єктів інвестування, джерел інвестування і форм власності; 2) залежно від сфери здійснення та об’єкта інвестування; 3) за критерієм походження інвестицій та інвесторів (національні чи іноземні), місцем розташування об’єктів інвестування (в Україні чи за кордоном).
10. Сформульовано визначення поняття правового регулювання страхування у сфері інвестиційної діяльності, як сукупність органічно пов’язаних, єдиних форм і засобів юридичного впливу на суспільні відносини у сфері страхування інвестиційної діяльності, а також поняття “страхове законодавство у сфері інвестиційної діяльності”, як сукупність нормативно-правових актів, що містять норми адміністративного, фінансового, цивільного та інших галузей права, спрямованих на регулювання суспільних відносин у галузі страхування інвестиційної діяльності.
11. Аргументовано, що систему суб’єктів страхування у сфері інвестиційної діяльності утворюють дві їх групи: 1) суб’єкти страхової діяльності, до яких належать страховики, страхові посередники, об’єднання страховиків; 2) учасники страхової діяльності, які включають зокрема страхувальників, застрахованих осіб, отримувачів страхового відшкодування.
Суб’єктами страхування у сфері інвестиційної діяльності є юридичні та фізичні особи, які беруть участь у страхових правовідносинах при страхуванні інвестиційних ризиків, а також матеріальної відповідальності за невиконання взятих на себе зобов’язань в інвестиційній сфері у зв’язку з настанням страхового випадку.
12. Визначено основні ознаки страхового інтересу у сфері інвестиційної діяльності: страховий інтерес — це суб’єктивний інтерес учасника інвестиційної діяльності; страховий інтерес повинен мати майновий характер; страховий інтерес має бути юридичним інтересом; страховий інтерес повинен мати ознаки ризиковості завдання шкоди майновому інтересу.
13. Сформульовано дефініцію “інвестиційного ризику” як відносини між економічно самостійними суб’єктами з питань оптимізації співвідношення доходів і втрат на основні незалежно руху капіталів (інвестицій) та умови економічної зацікавленості і відповідальності цих суб’єктів.
14. Дисертантом сформульовано основні цілі державного регулювання страхування у сфері інвестиційної діяльності, якими є: 1) встановлення нормативних вимог (в законодавчих та підзаконних актах) щодо здійснення операцій страхування інвестиційних ризиків, а також щодо діяльності страховиків, які забезпечують гарантований захист матеріальних, нематеріальних цінностей інвесторів (юридичних і фізичних осіб), їх майнових інтересів; 2) забезпечення ефективного формування та використання (розміщення) страховиками страхових резервів та інших грошових фондів, а також напрями: 1) забезпечення формування і розвиток ефективно функціонуючого ринку страхових послуг; 2) створення в Україні необхідних умов для діяльності страховиків різноманітних організаційно-правових форм; 3) недопущення на страховий ринок спекулятивних та фіктивних компаній, що можуть заподіяти шкоду як страховій справі, так і майновим інтересам страхувальників; 4) дотримання вимог законодавства України про страхування.
15. Виділено критерії класифікації методів державного регулювання страхування у сфері інвестиційної діяльності та їх види: 1) в залежності від засобу впливу на страхову діяльність (правові; адміністративні; економічні; пропагандистські); 2) залежно від форми впливу (прямі; непрямі).
16. Сформовано основні цілі державного нагляду у сфері страхування інвестиційної діяльності, до яких віднесено: контроль за дотриманням законодавства у поєднанні з перевірками діяльності суб’єктів страхової справи, достовірності звітності, що ними надається, а також за забезпеченням страховиками їх фінансової стабільності і платоспроможності; попередження та припинення порушень учасниками страхових відносин страхового законодавства; забезпечення захисту прав і законних інтересів страхувальників, застрахованих осів, вигодонабувачів, держави, органів місцевого самоврядування; утворення організаційні і економічних, технічних і інформаційних умов для вільного і ефективного розвитку страхового ринку, його інфраструктури.
17. Розвиваючи класичний підхід автором визначено наступні форми страхового нагляду в сфері інвестиційної діяльності : 1) ліцензування діяльності суб’єктів страхової справи, атестація страхових актуаріїв, ведення Єдиного державного реєстру суб’єктів страхування, реєстру об’єднань суб’єктів страхової справи і контроль за дотриманням ліцензіатами необхідних вимог; 2) контроль за забезпеченням фінансової стабільності і платоспроможності страхувальників; 3) припинення монополістичної діяльності і недобросовісної конкуренції на страховому ринку; 4) видача дозволів на збільшення розмірів статутних капіталів страхових організацій за рахунок коштів іноземних інвесторів, на здійснення за участю іноземних інвесторів угод з відчуження акцій страхових організацій, на відкриття представництв іноземних страхових, перестрахових, брокерських та інших організацій, що здійснюють діяльність у сфері страхування інвестицій, на відкриття філіалів страховиків з іноземними інвестиціями; 5) загальний державний контроль за діяльністю страховиків (фінансовий, податковий, банківський, валютний, митний та ін.); 6) запит необхідної інформації від суб’єктів страхової справи у сфері інвестиційної діяльності; 7) інші заходи у сфері страхування інвестицій.
18. Виділено критерій та класифіковано види державного нагляду за страхуванням у сфері інвестиційної діяльності. Так, за змістом необхідно розмежовувати такі його види: 1) попередній нагляд; 2) поточний нагляд; 3) пруденційний нагляд; 4) нагляд за бізнесом страховика.
19. Дослідження правової регламентації правовідносин у сфері страхування інвестиційної діяльності дозволяє визначити, що нині в Україні реалізація державної політики щодо розвитку страхового ринку у сфері інвестиційної діяльності та його державно-правове регулювання здійснюються через відповідну систему органів законодавчої, виконавчої та судової влади трьох рівнів: 1) вищий; 2) центральний; 3) місцевий. Виділено окрему групу суб’єктів недержавного (громадського) регулювання страхування в сфері інвестиційної діяльності. Найбільш типовим прикладом такого суб’єкта є Будівельний страховий пул.
20. Синтезуючи проаналізовані автором наукові підходи щодо розуміння поняття “фінансового контролю” сформульовано визначення поняття згідно предмету дослідження. Так, фінансовий контроль у сфері страхування інвестиційної діяльності — це різновид фінансової діяльності держави, яка здійснюється органами влади і управління, спеціальними контролюючими органами, що полягає у перевірці законності і доцільності дій по формуванню, розподілу і використанню грошових фондів держави, у тому числі страхових (стабілізаційних), інвестиційних, а також незалежними органами громадського контролю із застосуванням спеціальних форм і методів його проведення.

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ
1. Орзіх М. Ф. Конституційна реформа в Україні : [Навч. посіб.] / М. Ф. Орзіх. — Одеса : Юрид. л-ра, 2003 — 128 с.
2. Юрах В. М. Фінансово-правові засади страхування в Україні : дис. … канд. юрид. наук: 12.00.07 — адміністративне право і процес ; фінансове право ; інформаційне право. / Віталій Михайлович Юрах. — Одеса, 2008. — 210 с.
3. Серебровский В. И. Избранные труды по наследственному и страховому праву. Страхование / Серебровский В. И. — М. : Статут, 1997. — 567 с.
4. Про страхування : Закон України від 07.03.1996 № 85/96-ВР // Відомості Верховної Ради України вiд 30.04.1996. — 1996. — № 18. — Стаття 78.
5. Про затвердження Тимчасової методики визначення очікуваних збитків від забруднення довкілля при транспортуванні небезпечних речовин та відходів : [Тимчасова методика] : наказ Міністерства екології та природних ресурсів України 15.05.2001 № 181 // Офіційний вісник України вiд 29.06.2001. — 2001. — № 24. — Стор. 135. — Стаття 1083.
6. Правила добровільного страхування транспортних засобів : наказ Комітету у справах нагляду за страховою діяльністю від 25.03.1997 № 19-1 // [Електронний ресурс]. — Режим доступу : http://zakon1.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/ main.cgi?user=a#Find.
7. Про затвердження Інструкції про податковий кредит : наказ Державної податкової адміністрації України від 22.09.2003 № 442 // Офіційний вісник України вiд 17.10.2003. — 2003. — № 40. — Стор. 312. — Стаття 2145.
8. Класифікація інституційних секторів економіки України : наказ Державного комітету статистики України від 18.04.2005 № 96 // [Електронний ресурс]. — Режим доступу : http://zakon1.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?user=a#Find.
9. Господарський кодекс України від 16.01.2003 № 436-ІV // Відомості Верховної Ради України. — 2003. — № 18, № 19-20, № 21-22. — Ст. 144.
10. Эриашвили Н. Д. Финансовое право : [Учебник для вузов] / Н. Д. Эриашвили. — М. : ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2000. — 606 с.
11. Шиминова М. Я. Государственное страхование в СССР. Правовые вопросы АН СССР. Ин-т госуд-ва и права / Шиминова М. Я. — М. : Наука, 1987. — 218 с.
12. Мотылев Л. А. Государственное страхование в СССР и проблемы его развития / Мотылев Л. А. — М. : Финансы, 1972. — 264 с.
13. Рейтман Л. И. Страховое дело / Рейтман Л. И. — М. : Банковский и биржевой науч.-консульт. центр, 1992. — 524 с.
14. Бекерська Д. А., Воронова Л. К., Заверуха І. Б., Ісаєва Н. К. та ін. Фінансове право : [Навч. посібник] / Л. К. Воронова (ред.). — К. : Вентурі, 1998. — 383 с.
15. Белых В. С. Страховое право : [Краткий учебн. курс] / Белых В. С., Кривошеев И. В. — М. : Инфра-М, 2002. — 224 с.
16. Осадець С. С. Страхування : [Підручник] / Осадець С. С., Артюх Т. М., Бабко В. Л., Бабко Т. В., Бушанський А. В. — К. : КНЕУ, 2002. — 599 с.
17. Справочник финансиста предприятия / Володин А. А, Баранникова Н. П., Бурмистрова Л. А. и др. — М. : Статут, 2000. — 760 с.
18. Идельсон В. Р. Страховое право / Идельсон В. Р. — СПб. : “Изд-во студ. кассы взаимопомощи”, 1907. — 223 с.
19. Вінник О. М. Господарські товариства і виробничі кооперативи : правове становище / Вінник О. М. — К. : Знання, 1998. — 308 с.
20. Манэс А. Основы страхового дела. — СПб. : Тип. “Cеверная печатня”, 1909. — 172 с.
21. Фінансове право : [навч. посіб.] / За заг. ред. Д. М. Павлова, О. А. Кузьменко, А. Г. Чубенка. — К. : КНТ, 2009. — 520 с.
22. Фінансове право : [Підручн.]. / Керівник авт. кол. і відп. ред. Л. К. Воронова. — [Видання друге, випр. та доп.]. — Х. : Консум, 1999. — 496 с.
23. Крутик А. Б. Организация страхового дела : [учеб. пособ.]. / А. Б. Крутик, Т. В. Никитина. — СПб. — 1999. — 304 с.
24. Основы страховой деятельности : [Учебник]. / Отв. ред. проф. Т. А. Федорова. — М. : БЭК, 1999. — 776 с.
25. Райхер В. К. Общественно-исторические типы развития страхования. — М. : Из-во АН СССР, 1947. — 284 с.
26. Самуэльсон Пол Э., Нордхаус Вильям Д. Экономика : [перевод с англ., 16 издание] : [Учебное пособие]. — М, Изд. Дом “Вильямс”. — 2000. — 228 с.
27. Pearce, David W. The MIT dictionary of modem economics / ed. by David W. Pearce and Robert Shaw. 4th ed. The MIT Press Cambridge, Massachussets / [Електронний ресурс]. — Режим доступу : http://mitpress.mit.edu/catalog/item/default.asp?ttype =2&tid=5914.
28. Кінащук Л. Л. Страхове право : [Підручник] / Л. Л. Кінащук. — К. : Атіка, 2007. — 256 с.
29. Біленчук Д. П. Страхове право України / Біленчук Д. П., Біленчук П. Д., Залетів О. М., Клименко Н. І. — К. : Атіка, 1999. — 367 с.
30. Зюнькін А. Г. Фінансове право : [навч. посіб. для студ. вищ. навч. закл.] / 4-те вид., допов. / Зюнькін А. Г. — К. : МАУП, 2007. — 568 с. : іл. — Бібліогр. : С. 555—560.
31. Великий тлумачний словник сучасної української мови (з додат., допов.) / Уклад. і голов. ред. В. Т. Бусел. — К. ; Ірпінь : ВТФ “Перун”, 2007. — 1736 с.
32. Ефимов С. Л. Экономика и страхование : Энциклопедический словарь / Ефимов С. Л. — М. : Церих-Пэл, 1996. — 286 с.
33. Загородній А. Г. Страхування : [Термінологічний словник] / А. Г. Загородній, Г. Л. Вознюк. — Львів : Бескит Біт, 2002. — 104 с.
34. Журавлев Ю. М. Словарь-справочник терминов по страхованию и перестрахованию / Ю. М. Журавлев — М. : АНКИЛ, 1994. — 273 с.
35. Даль В. Толковый словарь живого великорусского языка : [В 4 т.] / Даль В. — М. : Рус. яз, 1980. — Т. 2. — 792 с.
36. Ожегов С. И. Словарь русского языка : 80000 слов. / Под ред. Н. Ю. Шведовой. — 23-е изд., испр. — М. : Азбуковник, 1999. — 944 с.
37. Святковский В. В., Иолесс Г. Страхование (теория, история и виды его) [Энциклопедический словарь] / Изд. Ф. А. Брокгауза и И. А. Эфрона [Т. ХХХІ] : в Кн. 62. — СПб. : Тип. Акц. Общ. “Издательское дело”, 1901. — 981с.
38. Кожевников С. Н. Общеправовые и отраслевые принципы : сравнительный анализ / Кожевников С. Н., Кузнецов А. П. // Юрист. — 2000. — № 4. — С. 64—68.
39. Никифорак В. М. Принцип суброгації в страхуванні / Никифорак В. М. // Держава і право. — Зб. наук. пр. — Вип. 21. — С. 260—265.
40. Страхування : [Підручник] / Т. М. Артюх, В. Л. Бабко, Т. В. Бабко та ін. — К. : КНЕУ, 1998. — 526 с.
41. Слюсаренко О. О. Нормативно-правове та кадрове забезпечення страхового ринку / О. О. Слюсаренко // Страхова справа. — 2002. — № 3. — С. 13.
42. Александрова М. М. Страхування : [Навч.-метод. посіб.] / Александрова М. М. — К. : ЦУЛ, 2002. — 73 с.
43. Про схвалення Концепції розвитку страхового ринку України до 2010 року : розпорядження Кабінету Міністрів України від 23.08.2005 // Офіційний вісник України. — 2005. — № 35. — С. 101. — Ст. 2127.
44. Шемшученко Ю. С. Юридична енциклопедія : [в 6 т.] / Ю. С. Шемшученко — К. : Укр. енцикл. — 2004. — 6 т. — 768 с.
45. Цуканова В. Я. Страхование / Цуканова В. Я. — 3-е изд.. — Х. : ИНЖЭК, 2005. — 128 с.
46. Паращак О. В. Образ світового ринку перестрахування / О. В. Паращак, І. М. Соловйова // Страхова справа. — 2003. — № 1. — С. 8.
47. Мантиков А. В. Развитие страховой культуры — каналы и инструменты / А. В. Мантиков // Страховое ревю. — 2001. — № 5. — С. 3.
48. Ровинский Е. А. Советское финансовое право : [Учебн. пособ. для студ. ВЮЗИ] / Ровинский Е. А. — М. : Госюриздат, 1960. — 193 с.
49. Шахов В. В. Введение в страхование / Шахов В. В. — [2-е изд.]. — М. : Финансы и статистика, 2001. — 289 с.
50. Макарова Ю. Финансовое право РФ в области страхования // Страховое право. — 2000. — № 3. — С. 54-55.
51. О бюджетной классификации Российской федерации : Федеральный закон от 15.08.1996 г. // СЗ РФ. — 1996. — № 34. — Ст. 4030.
52. Финансы : [Учебн. пособ.]. / Под ред. А. М. Ковалевой. — М. : Финансы и статистика, 1999. — 424 с.
53. Шерменев М. К. Финансовые резервы, как фактор планомерного развития социалистической экономики : Автореф. дис… д-ра юрид. наук / Шерменев М. К. — М., 1971. — 28 с.
54. Финансовое право : [Учебник]. / Под ред. Н. И. Химичевой. — М. : Юристъ, 1999. — 600 с.
55. Воронова Л. К. Фінансове право : [Підручник] / Воронова Л. К. — Х. : Консум, 1999. — 384 с.
56. Стратегическое планирование инвестиционной деятельности. // М. И. Кныш, Б. А. Перекатов, Ю. П. Тютиков. — С.Пб. — Издательский дом “Бизнес — Пресса”, 1998. — 315 с.
57. Мертенс А. В. Инвестиции / Мертенс А. В. — К. : Киевское инвестиционное агентство. — 2005. — XIV. — 416 с.
58. Балабанов И. Т. Основы финансового менеджмента / Балабанов И. Т. — М. : Финансы и статистика, 1998. — 480 с.
59. Шарп У. Инвестиции : Пер. с англ. / Шарп У., Александер Г., Бейли Дж. — М. : ИНФРА-М, 2007. — 1028 с.
60. Эклунд К. Эффективная экономика : Шведская модель : [Экономика для начинающих и не только для них] / Эклунд К. — М. : Экономика, 1991. — 348 с.
61. Колосов О. Інвестиційна перебудова і трансформація сутності та змісту економічної категорії “інвестиція” за умов перехідної економіки / Колосов О. // Вісник УАДУ. — 2006. — № 3.— С.131—147.
62. Кейнс Дж. М. Общая теория занятости, процента и денег. — М., 1978. — 352 с.
63. Управління зовнішньоекономічною діяльністю : [Навч. посіб.] / За заг. ред. А. І. Кредісова : Пер. з рос. Н. Кіт, К. Серажим. — К., 1997. — 448 с.
64. Курс економики : [Учебник] / Под ред. Б. А. Райзберга. — М : ИНФРА, 1997. — 720 с.
65. Инвестиции : [Учеб. пособие] / Г. П. Подшиваленко, Н. И. Лахматкина, М. В. Макарова и др. — М. : КНОРУС, 2004. — 176 с.
66. Шишка Р. Б. Инвестиционное право Украины : [Учебное пособие] — Харьков : Эспада, 2000. — 176 с.
67. Черныш Е. А. Прогнозирование и планирование : [Учеб. пособие]. / Е. А. Черныш, Н. П. Молчанова, А. А. Новикова, Т. А. Салтанова. — М. : Изд-во “ПРИОР”, 1999. — 176 с.
68. Анализ и разработка инвестиционных проектов : [Учеб. пособие] / В. П. Савчук, С. И. Пилипенко, Е. Г. Величко — К. : Абсолют — В. : Эльга, 1999. — 304 с.
69. Экономика предприятия : [Учеб. для вузов] / В. Я. Горфинкель, Е. М. Купрянов, В. П. Прасолова и др. ; Под ред. В. Я. Горфинкеля, Е. М. Купрякова. — М. : Банки и биржи, ЮНИТИ, 1996. — 367 с.
70. Сакс Дж. Економіка перехідного періоду : Уроки для України / Пер. з англ. О. Пивоварського. — К. : Основи, 1996. — 345 с.
71. Основы экономики : [Учеб. пособие] / А. А. Задоя, Ю. Е. Петруня — К. : Вища шк. — Знання, 1998. — 478 с.
72. Экономика : [Учебник] / Под ред. доц. А. С. Булатова : 2-е изд., перераб. и доп. — М. : Изд-во “БЕК”, 1997. — 816 с.
73. Бланк И. А. Управление прибылью / Бланк И. А. — К. : Нака-Центр, 1998. — 544 с.
74. Національна економіка в системі сівтового господарства : [Навч. посіб.] / Л. Ю. Мельник, Б. В. Душин, М. Х. Корецький, С. О. Сафронов — Донецьк : Січ, 1999. — 138 с.
75. Павлова Л. Н. Финансы предприятий : [Учебник для вузов] / Павлова Л. Н. — М. : Финансы, ЮНИТИ, 1998. — 639 с.
76. Чучман Ю. Оцінка доцільності державних і приватних інвестиційних проектів : [Навч. посібник] / Пер. з англ. С. Соколик. — К. : Вид-во УАДУ. — 1998. — 104 с.
77. Стратегическое планирование и анализ эффективности инвестиций [Изд. 2-е, стереотип.] / А. Б. Идрисов, С. В. Картышев, А. В. Постников — М. : Информ. — изд. дом “Филинъ”, 1998. — 272 с.
78. Економіка підприємства : [Підручник] / За ред. д-ра екон. наук, проф. С. Ф. Покропивного. — К. : КНЕУ, 2003. — 608 с.
79. Ткаченко Н. М. Бухгалтерський фінансовий облік на підприємствах України : [Підручн. для студ. вищ. навч. закл. екон. спец.] : 5-те вид., допов. й перероб. / Ткаченко Н. М. — К. : А.С.К., 2000. — 784 с.
80. Про оподаткування прибутку підприємств : Закон України від 28.01.1994 // Відомості Верховної Ради України. — 1995. — № 4. — Ст. 28.
81. Про інвестиційну діяльність : Закон України від 18.09.1991 № 1560-XII // Відомості Верховної Ради України. — 1991. — № 8. — Ст. 144.
82. Игонина Л. Л. Инвестиции : [Учеб. пособие] / Под ред. В. А. Слепова. — М. : Юристъ, 2002. — 480 с.
83. Інвестиційне право України : [Навч. посібник] / За заг. ред. В. Д. Чернадчука. — Суми : Університетська книга, 2001. — 260 с.
84. Полотай В. Ю. Класифікація інвестицій: теоретичний та прикладний аспекти / Полотай В. Ю. // Предпринимательство, хозяйство и право. — 1999. — № 10. — С. 27—29.
85. Омельченко А. В. Інвестиційне право : [Навч. посібник] / А. В. Омельченко. — К. : Атіка, 1999. — 176 с.
86. Мерзляк А. Теоретичні аспекти та значення інвестицій у розвитку економіки / Мерзляк А. // Вісник Української Академії державного управління. — 2001. — № 4. — С. 143—155.
87. Державні фінанси : [Навчальний посібник] / За заг. ред. В. Д. Базилевича — К. : Атіка, 2002. — 368 с.
88. Вінник О. М. Інвестиційне право : [навч. посіб.] / О. М. Вінник. —К. : Юридична думка, 2005. — 568 с.
89. Федоренко В. Г. Інвестознавство : [Підручник] / Федоренко В. Г. — 2-ге вид., переробл. — К. : МАУП, 2002. — 408 с.
90. Облік інвестицій : [Навч. посібник] // Гайдай М. Г., Уманців Г. В., Лисенко О. В., Задніпровський О. Г. — К., 2002. — 95 с.
91. Положення (стандарт) бухгалтерського обліку № 2 “Баланс” : наказ Мiнiстерства фiнансiв України від 31.03.1999 № 87 // [Електронний ресурс]. — Режим доступу : http://zakon1.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?user=a#Find.
92. Теорії інвестицій : [Навч. посібник] // Татаренко Н. О., Поручник А. М. — К. : КНЕУ, 2000. — 160 с.
93. Пересада А. А. Інвестиційний процес в Україні / Пересада А. А. — К. : Лібра, 2004. — 388 с.
94. Пурыгина О. Совершенствование инвестиционного процесса как условие трансформации экономики Украины / Пурыгина О. // Персонал. — 1999. — № 5. — С. 29.
95. Алексеев С. С. Право : азбука — теория — философия : Опыт комплексного исследования / Алексеев С. С. — М. : Статут. — 1999. — 712 с.
96. Пересада А. А. Основы инвестиционной деятельности / Пересада А. А. — К. : Либра, 1996. — 344 с.
97. Інвестознавство : [Підручник] / За наук. ред. В. Г. Федоренка. — К. : МАУП, 2000. — 408 с.
98. Про затвердження Положення про порядок видачі індивідуальних ліцензій на здійснення резидентами майнових інвестицій за межами України : постанова Кабінету Міністрів України від 19.02.1996 № 229 // [Електронний ресурс]. — Режим доступу : http://zakon1.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?user=a#Find.
99. Конституція України від 28.06.1996 // Відомості Верховної Ради України вiд 23.07.1996. — 1996. — № 30. — Ст. 141.
100. Халфина Р. О. Общее учение о правоотношении / Халфина Р. О. — М. : Юридическая література., 1974. — 290 с.
101. Братко А. Г. Банковское право (теория и практика) : [учебн. пособ.] / Братко А. Г. — М. : “Приор”, 2001. — 335 с.
102. Финансовое право : [учебник]. / Под ред. Н. И. Химичевой. — М. : “Юрист”, 2002. — 586 с.
103. Карасева М. В. Финансовое правоотношение / Карасева М. В. — М. : НОРМА, 2001. — 288 с.
104. Страховое право / Под ред. А.И. Худякова. — СПб. : Юрид. центр Пресс, 2004. — 691 c.
105. Проблеми і перспективи розвитку фінансової системи України : Матеріали науково-практичної конференції. — К. : НДФІ, 1998. — 451 с.
106. Бюджетний кодекс України від 21.06.2001 № 2542-III // Відомості Верховної Ради України вiд 21.09.2001. — 2001. — № 37. — Стаття 189.
107. Шершеневич Г. Ф. Общая теория права. [Вып. 4 : Философия права]. — М., 1911. — 524 с.
108. Горшенев В. М. Способы и организационные формы правового регулирования в социалистическом обществе. — М. : Юрид. лит., 1972. — 144 с.
109. Скакун О. Ф. Теория государства и права (энциклопедический курс) : [учебник] / О. Ф. Скакун. — Харьков : Эспада, 2005. — 840 с.
110. Теория государства и права : [Учебник] / Под ред. С. С. Алексеева. — М. : Юрид. лит., 1985. — 479 с.
111. Про затвердження Ліцензійних умов провадження страхової діяльності : розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 28.08.2003 № 40 // Офіційний вісник України вiд 03.10.2003. —2003. — № 38. — Стор. 173.
112. Мурашин О. Акти прямого народовладдя у механізмі правового регулювання / Мурашин О. // Право України. — 2000. — № 9. — С. 18-20.
113. Бабаев В. К. Теория современного советского права / Бабаев В. К. — Н. Новгород, 1991. — 374 с.
114. Цивільний кодекс України від 16.01.2003 № 435-IV // Відомості Верховної Ради України вiд 03.10.2003. — 2003. — № 40. — Стаття 356.
115. Про ратифікацію Угоди між Урядом України й Урядом Об’єднаних Арабських Еміратів про сприяння і захист інвестицій : Закон України від 18.09.2003 № 1192-IV // Відомості Верховної Ради України (ВВР). — 2004. — № 10. — Стаття 97.
116. Про вступ України до Міжнародного валютного фонду, Міжнародного банку реконструкції і розвитку, Міжнародної фінансової корпорації, Міжнародної асоціації розвитку і Багатосторонього агентства по гарантіях інвестицій : Закон України від 03.06.1992 № 2402-XII // Відомості Верховної Ради України (ВВР). — 1992. — № 33. — Стаття 474.
117. Про ратифікацію Конвенції про порядок вирішення інвестиційних спорів між державами і іноземними особами : Закон України від 16.03.2000 № 1547-III // Відомості Верховної Ради України (ВВР). — 2000. — № 21. — Стаття 16.
118. Про режим іноземного інвестування : Закон України від 19.03.1996 № 93/96-ВР // Відомості Верховної Ради України (ВВР). — 1996. — № 19. — Стаття 80.
119. Про приватизацію державного майна : Закон України від 04.03.1992 № 2163-XII // Відомості Верховної Ради України (ВВР). — 1992. — № 24. — Стаття 348.
120. Про приватизацію невеликих державних підприємств (малу приватизацію) : Закон України вiд 06.03.1992 № 2171-XII // Відомості Верховної Ради України (ВВР). — 1992. — № 24. — Стаття 350.
121. Про особливості приватизації майна в агропромисловому комплексі : Закон України від 10.07.1996 № 290/96-ВР // Відомості Верховної Ради України (ВВР). — 1996. — № 41. — Стаття 188.
122. Про державну програму приватизації : Закон України від 18.05.2000 № 1723-III // Відомості Верховної Ради України (ВВР). — 2000. — № 33-34. — Стаття 272.
123. Про цінні папери і фондовий ринок : Закон України від 23.02.2006 № 3480-IV // Відомості Верховної Ради України вiд 04.08.2006. — 2006. — № 31. — Стор. 1126.
124. Про державне регулювання ринку цінних паперів : Закон України вiд 30.10.1996 № 448/96-ВР // Відомості Верховної Ради України (ВВР). — 1996. — № 51. — Стаття 292.
125. Про промислово-фінансові групи в Україні : Закон України від 21.11.1995 № 437/95-ВР // Відомості Верховної Ради України (ВВР). — 1996. — № 23. — Стаття 88.
126. Про інноваційну діяльність : Закон України вiд 04.07.2002 № 40-IV // Відомості Верховної Ради України (ВВР). — 2002. — № 36. — Стаття 266.
127. Про фінансовий лізинг : Закон України 16.12.1997 № 723/97-ВР // Відомості Верховної Ради України (ВВР). — 1998. — № 16. — Стаття 68.
128. Про фінансово-кредитні механізми і управління майном при будівництві житла і операціях з нерухомістю : Закон України від 19.06.2003 № 978-IV// Відомості Верховної Ради України вiд 26.12.2003. — 2003. — № 52. — Стаття 377.
129. Про основи містобудування : Закон України вiд 16.11.1992 № 2780-XII // Відомості Верховної Ради України (ВВР). — 1992. — № 52. — Стаття 683.
130. Про затвердження Порядку державного фінансування капітального будівництва : постанова КМ України від 27.12.2001 № 1764 // Офіційний вісник України вiд 11.01.2002. — 2001. — № 52. — Стор. 134. — Стаття 2374.
131. Про загальні засади створення і функціонування спеціальних (вільних) економічних зон : Закон України від 13.10.1992 № 2673-XII // Відомості Верховної Ради України (ВВР). — 1992. — № 50. — Стаття 676.
132. Жабинець О. Державна страхова політика в Україні та основні напрямки її вдосконалення / Жабинець О. // Вісник Львівського національного університету імені Івана Франка. (Серія економічна.) — Львів, 2004. — [Вип. 33]. — С. 470—474.
133. Страхування : [Підручник] / Керів. авт. кол. і наук. ред. С. С. Осадець. — [Вид. 2-ге, перероб. і доп.]. — К. : КНЕУ, 2002. — 599 с.
134. Пацурія Н. Б. Страхове право України : [Навч.посібник] / Н. Б. Пацурія. — К. : Юрінком Інтер, 2006. — 176 с.
135. Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні : Закон України від 16.07.1999 № 996-XIV // Відомості Верховної Ради України (ВВР). — 1999. — № 40. — Стаття 365.
136. Про затвердження Положення про Будівельний страховий пул : розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 09.07.2009 № 542 // Офіційний вісник України вiд 07.09.2009. — 2009. — № 66. — Стор. 219. — Стаття 2309.
137. Поєдинок В. В. Види інвесторів за законодавством України / Поєдинок В. В. // Юридична Україна. — 2004. —№ 3. — С. 48—52.
138. Бандурка О. М. Адміністративний процес : [Підручник для вищих навч. закл.] / Бандурка О. М., Тищенко М. М. — К. : Літера ЛТД, 2001. — 336 с.
139. Вітлінський В. В. Аналіз, моделювання та управління економічним ризиком / Вітлінський В. В., Верчено П. І. — К. : КНЕУ, 2000. — 292 с.
140. Гайдис Н. М. Інвестування / Гайдис Н. М. — Л. : Львівський банківський інститут НБУ, 2002. — 271 с.
141. Гуторов О. І. Інвестування / Гуторов О. І. — Х. : Харківський національний аграрний університет, 2003. — 293 с.
142. Мойсеєнко І. П. Інвестування / Мойсеєнко І. П. — К. : Знання, 2006. — 490 с.
143. Пересада А. А. Інвестиційний процес в Україні / Пересада А. А. — К. : Лібра, 1998. — 392 с.
144. Реверчук С. К. Інвестологія : наука про інвестування / Реверчук С. К., Реверчук Н. Й., Скоморович І. Г. — К. : Атіка, 2001. — 264 с.
145. Устенко О. Л. Предпринимательские риски : основы теории, методология оценки и управление / Устенко О. Л. — К. : Всеувито, 1996. — 160 с.
146. Шевчук В. Я. Основи інвестиційної діяльності / Шевчук В. Я., Рогожин П .С. — К. : Генеза, 1997. — 360 с.
147. Шляхи підвищення інвестиційної діяльності в Україні / Під заг. ред. В. Г. Федоренка. — Ніжин : Аспект-Поліграф, 2003. — 724 с.
148. Воркут Т. А. Проектний аналіз : [Навчальний посібник] / Воркут Т. А. — К. : Український Центр духовної культури, 2000. — 445 с.
149. Тарасюк Г. М. Управління проектами : [Навчальний посібник для студентів вищих навчальних закладів] / Тарасюк Г. М. — К. : Каравела, 2004. — 344 с.
150. Про іпотеку : Закону України від 05.06.2003 № 898-IV // Відомості Верховної Ради України (ВВР). — 2003. — № 38. — Стаття 313.
151. Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо вдосконалення фінансових механізмів здійснення інвестицій у будівництво житла : Закон України // Відомості Верховної Ради України вiд 24.04.2009. — 2009. — № 17. — Стор. 576. — Стаття 236.
152. Про внесення змін до деяких законів України з метою стимулювання концесійної діяльності : Закон України // Відомості Верховної Ради України (ВВР). — 2004. —№ 19. — Стаття 254.
153. Малиновський В. Я. Державне управління : [Навчальний посібник] / В. Я. Малиновський. — [Вид. 2 ге, доп. та перероб.]. — К. : Атака, 2003. — 576 с.
154. Гладун З. Поняття і зміст державного управління : адміністративно-правовий аналіз / Гладун З. — Львів, 1996. — 21 с.
155. Мерзляк А. Стратегія та аспекти управління інвестиціями / Мерзляк А. // Вісник Української Академії державного управління. — 2001. — № 3. — С. 112—121.
156. Чиркин В. Е. Государственное управление. Элементарный курс / Чиркин В. Е. — М. : Юристъ, 2002. — 320 с.
157. Голосніченко І. П. Адміністративне право України (основні категорії і поняття) / Голосніченко І. П. — Київ, МАУП, 1998. — 52 с.
158. Адміністративне право України : [Підручник]. / За заг. ред. С. В. Ківалова. —Одеса : Юрид. л—ра, 2003. — 896 с.
159. Финансы : [Учебник]. / Под ред. проф. В. В. Ковалева. — М. : ПБОЮЛ, 2001. — 640 с.
160. Пацурківський П. С. Правові засади фінансової діяльності держави : проблеми методології / Пацурківський П. С. — Чернівці : ЧДУ, 1997. — 244 с.
161. Теорія управління в органах внутрішніх справ : [навч.посіб.] / За ред. В. А. Ліпкана. — К. : КНТ, 2007. — 884 с.
162. Сучасний словник іншомовних слів : Близько 20 тисяч слів і словосполучень / О. І. Скопенко, Т.В. Цимбалюк. — К. :Довіра, 2006. — 789 с.
163. Бекерська Д. А. Методи залучення фінансових ресурсів до економіки країни / Бекерська Д. А. // Наукові праці Одеської національної юридичної академії. — Одеса : Юрид. л-ра, 2002. — [Том. 1]. — С. 184—189.
164. Вовчак О. Д. Страхування : [навч.посібник] / Вовчак О. Д. — 2-е вид., випр. — Л. : Новий світ-2000, 2005. — 480 с.
165. Бабенко В. Канали розподілу страхових послуг у промислово розвинутих країнах / В. Бабенко // Економіка України. — 2006. — № 7. — С. 82—87.
166. Безчасний Л. Про механізм мотивації до наукової та науково-технічної діяльності в умовах ринкової економіки / Безчасний Л. // Економіка України. — 1995. — № 8. — С. 45—52.
167. Андукович Т. Фінансово-податкова політика як основний фактор створення сприятливого інвестиційного клімату та формування раціональної господарської структури в регіоні / Андукович Т. // Вісник Української Академії державного управління. — 2001. — № 1. — С. 209—213.
168. Антология экономической классики : [В 2 т.] / Сост. И. А. Столяров. — М. : МП “Эконом”, “Ключ”, 1994. — 670 с.
169. Зискінд І. О. Сутність державного регулювання та нагляду за страховиками / Зискінд І. О. // Вісник Академії адвокатури України. — № 2(15). — К., 2009. — С. 37—42.
170. Insurance core principles and methodology : [Електронний ресурс]. — Режим доступу :
173. Страховий Акт Австралії 1973 : [Електронний ресурс]. — Режим доступу :
174. A new framework for insurance supervision : towards a common structure and common standards for the assessment of insurer solvency : [Електронний ресурс]. — Режим доступу :
175. Директивa Європейського Парламенту та Ради 92/96/ЄЕС “Щодо узгодження законів,підзаконних та адміністративних положень, які стосуються прямого страхування життя та про внесення змін до директив 79/267/ЄЕС і 90/267/ЄЕС” від 10.11.1992 р. // Official Journal L 360, 9.12.1992, p. 1.
176. Arthur M. B. Hogan Regulation of the Single European Insurance Market / M. B. Arthur // Journal of Insurance Regulation. — 1995. — Vol.13. — Pp. 329—358.
177. Про Кабінет Міністрів України : Закон України від 16.05.2008 № 279-VI // Відомості Верховної Ради України (ВВР). — 2008. — № 25. — Стаття 241.
178. Про затвердження Положення про Міністерство економіки України : постанова Кабінету Міністрів України від 26.05.2007 № 777 // Офіційний вісник України вiд 08.06.2007. — 2007. — № 39. — Стор. 69. — Стаття 1563.
179. Про затвердження Положення про Міністерство фінансів України : постанова Кабінету Міністрів України від 27.12.2006 № 1837 // Офіційний вісник України вiд 19.01.2007. — 2007. — № 1. — Стор. 100. — Стаття 26.
180. Про затвердження Положення про Державну комісію з регулювання ринків фінансових послуг України : постанова Кабінету Міністрів України від 3 лютого 2010 р. № 157 // Офіційний вісник України вiд 01.03.2010. — 2010. — № 12. — Стор. 134. — Стаття 580.
181. Финансовый контроль : [Учеб. пособие] / Грачева Е. Ю., Толстопятенко Г. П., Рыжкова Е. А. — М. : Издат. дом “Камерон”, 2004. — 272 с.
182. Воронова Л. К. До дискусійних питань щодо предмета і методу фінансового права / Воронова Л. К. // Вісник Академії правових наук України — Зб. наук. праць. — № 2. — Харків, 2003. — С. 313 —324.
183. Фінансове право України : [Підручник] / Г. В. Бех, О. О. Дмитрик, І. Є. Криницький / За ред. М. П. Кучерявенка. — К. : Юрінком Інтер, 2004. — 320 с.
184. Денисов Р. И. Административный надзор: сущность и соотношение с контролем // Проблемы теории и практики административной ответственности : [сб. науч. тр.]. — М. : ВНИИ МВД СССР, 1982. — С. 5160.
185. Етимологічний словник української мови : [У семи томах. Том другий]. — К. : “Наукова думка”, 1985. — 570 с.
186. Про адміністративний нагляд за особами, звільненими з місць позбавлення волі : Закон України від 01.12.1994 // Відомості Верховної Ради. − 1994. − № 52. − Стаття 455.
187. Про забезпечення санітарного та епідемічного благополуччя населення : Закон України від 24.02.1994 // Відомості Верховної Ради. − 1994. − № 27. − Стаття 218.
188. Про затвердження Положення про систему управління безпекою польотів на ав