Каталог / ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ / Финансы
скачать файл:
- Название:
- Сабиров Марат Зуфарович. Кредитный портфель коммерческого банка
- Альтернативное название:
- Сабіров Марат Зуфарович. Кредитний портфель комерційного банку
- Краткое описание:
- Сабиров Марат Зуфарович. Кредитный портфель коммерческого банка : Дис. ... канд. экон. наук : 08.00.10 : Москва, 1999 163 c. РГБ ОД, 61:00-8/1097-0
Содержание к диссертации
Введение
Глава 1. Методологические вопросы анализа кредитного портфеля коммерческого банка
1 . Понятие и критерии качества кредитного портфеля КБ 9
2. Экономические основы формирования кредитного портфеля коммерческого банка 25
3. Методы оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка 33
Глава II. Характеристика системы управления кредитным портфелем коммерческого банка в России и ее оценка 50
1. Содержание управления кредитным портфелем коммерческого банка 50
2. Зарубежный опыт управления кредитным портфелем коммерческого банка 66
3. Анализ и оценка отечественной практики управления кредитным портфелем коммерческого банка 88
Глава III. Основные направления совершенствования российской системы управления кредитным портфелем КБ 102
1. Кредитный портфель и кредитная политика коммерческого банка 102
2. Модель управления кредитным риском 108
3. Методы оценки достаточности резервов на возможные потери по ссудам 125
Заключение 130
Литература 137
Приложения 146
Введение к работе
Вопросы совершенствования банковской деятельности и определения приоритетных направлений развития банков находятся сегодня в центре экономической, политической и социальной жизни страны. Актуальность темы исследования обусловлена тем, что кредитные операции являются традиционным видом банковских услуг, обладающим высокой степенью риска.
С переходом к рынку проблемы развития и совершенствования системы управления кредитным портфелем в целях минимизации его рисков приобрели особую актуальность и значимость. В административно-командной экономике управление кредитным портфелем реализовывалось, главным образом, через директивы и распоряжения, не учитывающие порой потребности клиентов, да и самих банков. В рыночной экономике принципиально меняется содержание управления кредитным портфелем, приоритеты его формирования и методы оценки.
В этой связи возникает необходимость разработки целостной концепции, включающей определение понятия кредитного портфеля, содержание его формирования и управления им в коммерческом банке.
В зарубежной и отечественной экономической литературе содержится ряд разработок, касающихся методов управления кредитным риском в коммерческом банке. Однако, большинство исследователей сущность кредитного портфеля сводит к характеристике его структуры, состава; управление кредитным портфелем - исключительно к оперативному управлению, или выполнению функции контроля за качеством кредитного портфеля, что возможно в условиях административно-командной экономики, но совершенно неприемлемо для рыночной экономики. Тем не менее, понятие кредитного портфеля остается дискуссионным, модели управления кредитным портфелем, методы оценки степени диверсификации кредитного портфеля, связь кредитного рейтинга с величиной возможных потерь по кредиту и т.д. не рассматривались и являются новыми как для теории банковского дела, так и для практики.
В связи с этим, комплексная разработка теоретических и практических вопросов, раскрывающих содержание кредитного портфеля, его формирования и управления является важной и актуальной проблемой, решение которой позволит обеспечить внедрение современных методов управления кредитным риском, адекватных современной экономической ситуации в России.
Основной целью исследования было уточнение и дальнейшее развитие теоретической и методологической концепции формирования и оптимального управления кредитным Портфелем в условиях перехода России к рыночной экономике.
С учетом данной цели исследование велось в двух направлениях:
1) дальнейшая разработка теории формирования и управления кредитным портфелем;
2) определение и расширение методического инструментария для эффективного управления кредитным портфелем.
Для достижения цели были поставлены следующие задачи:
1) дать новое определение кредитного портфеля и критериев его качества;
2) дополнить методы оценки качества кредитного портфеля;
3) раскрыть содержание процесса управления кредитным портфелем в современных условиях;
4) проанализировать зарубежный опыт управления кредитным портфелем, расширить и модернизировать отечественную систему управления (модель управления) кредитным портфелем;
5) разработать методологию создания оптимального кредитного портфеля;
6) расширить и дополнить отечественную модель управления кредитным риском;
7) обосновать методы определения достаточности резервных отчислений на покрытие возможных убытков.
С целью расширения методического инструментария управления кредитным портфелем банка были поставлены задачи:
• проанализировать достаточность существующего современного инструментария для реализации современного управления кредитным портфелем и, в случае необходимости, расширить его;
• разработать методику количественного определения степени диверсификации кредитного портфеля;
• провести поиск возможных связей между величиной кредитного рейтинга и относительных потерь по данной ссуде.
Предметом исследования выступает процесс формирования кредитного портфеля и способы управления им, объектом исследования является кредитный портфель коммерческого банка.
Теоретическую и методологическую основу работы составили труды ведущих отечественных и зарубежных экономистов, раскрывающие закономерности развития управления кредитным портфелем в условиях рыночной экономики.
Информационной базой исследования послужили материалы коммерческих банков и других кредитных институтов России и зарубежных стран, российская и зарубежная монографическая литература, данные бухгалтерских балансов, финансовая отчетность, статистические данные, характеризующие деятельность российских коммерческих банков. В процессе работы над диссертацией были использованы нормативные документы, статистические материалы Центрального банка РФ и российских информационных агентств, периодической печати, а также методические разработки коммерческих банков.
В процессе работы были изучены труды российских экономистов, исследовавших вопросы содержания, процесса формирования и управления кредитным портфелем коммерческого банка: Антонова Н.Г., Бора М.З., Валенцевой Н.И., Лав-рушина О.И., Мамоновой И.Д., Маслеченкова Ю.С, Пановой Г.С, Пашковского B.C., Усоскина В.М., Ширинской Е.Б., Цисарь И.Ф., Ямпольского М.М., а также работы зарубежных экономистов: Altaian E.I., Dyer L.S., Higgins М., Koch T.W., Sinkey
J.F., Rose P.S. и др. [6, 28, ЗО, 61, 67-70, 73, 75-78, 92-93, 115, 123,125, 129-131, 148-150, 151].
Методика исследования основана на использовании диалектической логики и системного подхода. В процессе работы применялись общенаучные методы и приемы: научная абстракция, вербальное и математическое моделирование, анализ и синтез, группировки, сравнения и др.
Научная новизна диссертации заключается в следующем:
• уточнено определение кредитного портфеля банка; в отечественный научный оборот введены понятия открытого, сформированного, потенциального кредитного портфеля коммерческого банка;
• показано, что основными критериями качества кредитного портфеля являются риск, доходность, ликвидность; дано оригинальное определение качества кредитного портфеля, учитывающее степень отклонения показателей кредитного портфеля от их оптимальной комбинации; в научный оборот введено понятие оптимального кредитного портфеля;
• расширены теоретические представления о процессе формирования кредитного портфеля, что позволило проранжировать основные экономические причины и факторы, влияющие на формирование кредитного портфеля, а также определить возможности маркетингового подхода к формированию кредитного портфеля;
• рассмотрено управление кредитным портфелем как системное понятие и на этом основании уточнено определение управления кредитным портфелем;
• разработана и предложена методика количественной оценки риска концентрации кредитного портфеля; с учетом этого дополнена система оценки совокупного риска кредитного портфеля;
• найдена однозначная связь относительных потерь по кредиту с величиной кредитного рейтинга заемщика;
• предложена методология (модель) разработки Кредитной политики через бизнес- планирование основных показателей оптимального кредитного портфеля и системы управления этим портфелем; обосновано включение в Кредитную политику ряда новых разделов.
Практическая значимость проведенного исследования обусловлена тем, что теоретические, методологические, практические рекомендации автора могут быть эффективно использованы российскими банками, в частности при организации и осуществлении своей кредитной деятельности.
Внесены предложения по дополнению действующей системы управления кредитным портфелем, в т.ч.:
• по совершенствованию системы оценки качества индивидуальных ссуд, всего кредитного портфеля, а также системы создания, корректировки и использования резервов на возможные потери по ссудам;
• по разработке методики формирования и управления потенциальным кредитным портфелем, предусматривающая создание заранее потенциального кредитного портфеля с необходимым качеством для своевременной "санации" сформированного кредитного портфеля;
• по применению банком модели разработки своей Кредитной политики;
• по введению в практику и использованию для оценки качества кредитного портфеля ряда новых показателей (коэффициентов);
• по внесению уточнений в содержание нормативных документов, регламентирующих порядок оценки кредитного портфеля и начисления резервов на возможные потери по ссудам.
Предложенные методики формирования потенциального кредитного портфеля, количественной оценки риска концентрации кредитного портфеля, оценки кредитного рейтинга заемщиков, модели разработки Кредитной политики коммерческого банка применяются в ряде московских коммерческих банков, в частности АКБ «Пробизнесбанк», КБ «Металлург» при осуществлении кредитного процесса. Их
применение позволило повысить эффективность использования кредитных ресурсов, минимизировать кредитный риск, повысить доходность кредитных операций. Материалы диссертации также используются в учебном процессе при преподавании учебной дисциплины «Организация деятельности коммерческого банка».
Основные положения диссертации нашли отражение в 4 публикациях общим объемом 1,6 п.л.
Структура и объем работы обусловлены целью и задачами исследования. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.
. Понятие и критерии качества кредитного портфеля КБ
В отечественной экономической литературе определению понятия «кредитный портфель» уделено мало внимания и данный вопрос недостаточно разработан и проанализирован. Одной из причин такого положения является то, что при командно-административной системе не требовалось активного управления кредитным портфелем и все сводилось, главным образом, к надзору за кредитами. При переходе к рыночной экономике правильное определение понятия кредитного портфеля становится весьма важным, поскольку от полноты и глубины понимания сущности кредитного портфеля, будет зависеть в конечном итоге, эффективность управления кредитным портфелем. В связи с этим в трудах, посвященных практике организации кредитного процесса, появились более детализированные определения, хотя их немного. Например:
«Кредитный портфель - это характеристика структуры и качества выданных ссуд, классифицированных по определенным критериям. Одним из таких критериев, применяемых в зарубежной и отечественной практике, является степень кредитного риска. По этому критерию определяется качество кредитного портфеля» [37].
«Кредитный портфель банка составляют остатки средств по балансовым счетам по краткосрочным, долгосрочным и просроченным кредитам. Это объемные характеристики кредитного портфеля банка. Качественные характеристики используются для оценки обеспечения банком возвратности кредитов и сокращения размера кредитных рисков, т.е. невозврата суммы основного долга по кредиту и процентов по нему» [14].
«Кредитный портфель - это совокупность выданных ссуд, которые классифицируются на основе критериев, связанных с различными факторами кредитного риска или способами защиты от него»[91].
«Кредитный портфель - совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы на основе критериев, связанных с различными факторами кредитного риска. Классификация ссуд может производиться по номерной или балльной системе» [46].
«Кредитный портфель - совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы по критериям, связанным с различными факторами кредитного риска или способам защиты от него» [78].
«Портфели - это списки заключенных, действующих контрактов по привлечению и размещению ресурсов. Система портфелей - портфели активов, пассивов и собственного капитала банка, портфели филиалов и клиентов банка» [125].
«Портфель, инвестиционный портфель - набор активов» [55].
«Кредитный портфель, все кредитные вложения банка» [111].
«Кредитный портфель- совокупность требований банка по предоставленным ссудам» [94].
«Под портфелем кредитов понимают ссуды клиентам» [97].
«Кредитный портфель составляют остатки средств по балансовым счетам по краткосрочным, долгосрочным и просроченным кредитам» [51].
«Кредитный портфель - объем выданных свободных кредитных ресурсов клиентам [5].
«Кредитный портфель - величина мобилизованных средств в виде кредитов, выданных торгово-промышленным организациям, финансово-кредитным учреждениям, частным лицам, за минусом резерва ликвидности» [93].
«Под кредитным портфелем будем понимать весь объем ссудной задолженности банку в виде межбанковских кредитов, кредитов клиентам (юридическим и физическим лицам), отраженный на балансовых счетах, включая счета по учету просроченных ссуд и процентов» [127].
Содержание управления кредитным портфелем коммерческого банка
Словарь Ожегова определяет: «Управлять - направлять ход, движение ч.-либо, руководить» [С.И.Ожегов. Толковый словарь]. Аналогичное определение дается в словаре Даля «Управлять - править, давать ход, направление, распоряжаться, заве-дывать, заставлять идти нужным, правым путем» [В.Даль. Толковый словарь русского языка].
В Большой Советской энциклопедии указывается: «Управление - элемент, функция организованных систем различной природы, обеспечивающее сохранение их определенной структуры, поддержание режима деятельности, реализацию программы, цели деятельности». Толковый словарь Вебстера трактует управление следующим образом: «Управление - действие или искусство управлять: руководство или надзор за чем-либо; выполнение функций планирования, организации, координации, руководства, контроля и надзора за какими-либо промышленными или бизнес проектами или другой деятельностью с ответственностью за результат» [153].
В современных монографиях по менеджменту даются следующие определения управления: «Управление - это процесс планирования, организации, мотивации, контроля, необходимый для того, чтобы сформулировать и достичь целей организации» [Мескон и др. Основы менеджмента], «Управление - это процесс реализации целей посредством планирования, организации, руководства и контроля за людскими и прочими ресурсами организации» [86].
В этих определениях прежде всего обращает на себя внимание акцент на целенаправленные действия, т.е. активность субъектов управления; одновременно подчеркиваются этапы управления.
Определение понятия «управление кредитным портфелем» в научной литературе отсутствует. Обычно раскрываются только этапы управления. Наиболее полно этапы управления раскрыты в следующем определении: «Управление кредитным портфелем имеет несколько этапов: выбор критериев оценки качества отдельно взятой ссуды; определение основных групп ссуд с указанием связанных с ними процентов риска; оценка каждой выданной банком ссуды исходя из избранных критериев, т.е. отнесение ее к соответствующей группе; определение структуры кредитного портфеля в разрезе классифицированных ссуд; оценка качества кредитного портфеля в целом; анализ факторов, оказывающих влияние на изменение структуры кредитного портфеля в динамике; определение суммы резервного фонда, адекватного совокупному риску кредитного портфеля банка; разработка мер по улучшению качества кредитного портфеля» [35].
В работе [111], хотя и не дается определение, но подразумевается, что управление кредитным портфелем включает такие элементы как: а) стандарты формирования кредитным портфелем (правила принятия рисков, лимиты кредитования, приоритеты для формирования портфеля); б) кредитный мониторинг и контроль качества кредитного портфеля.
Анализ отечественной и зарубежной литературы показывает, что большинство специалистов и исследователей сводят управление кредитным портфелем к контролю и регулированию качества уже выданных (исполненных) кредитов. И в этом смысле, управление кредитным портфелем выступает как часть управления кредитным риском.
На наш взгляд, такое понимание управления кредитным портфелем не отражает полностью сути понятия «управления», раскрытого в вышеприведенных дефинициях, не соответствует современному этапу развития кредитного дела, является чрезмерно суженным и упрощенным, требует своего расширения и углубления.
- Стоимость доставки:
- 230.00 руб