Каталог / ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ / Финансы
скачать файл:
- Название:
- Соболева, Дарья Васильевна. Залоговое страхование имущества юридических лиц
- Альтернативное название:
- Соболєва, Дарина Василівна. Заставне страхування майна юридичних осіб
- Краткое описание:
- Соболева, Дарья Васильевна. Залоговое страхование имущества юридических лиц : диссертация ... кандидата экономических наук : 08.00.10 / Соболева Дарья Васильевна; [Место защиты: С.-Петерб. гос. ун-т экономики и финансов].- Санкт-Петербург, 2010.- 183 с.: ил. РГБ ОД, 61 11-8/493
Содержание к диссертации
Введение
Глава 1.Залоговое страхование как способ обеспечения кредита9
1.1. Страхование залога в системе банковского кредитования 9
1.2. Роль залога в кредитных операциях 26
1.3. Нормативно-правовая база залогового страхования 40
Глава 2.Защита интересов предприятия в залоговом страховании52
2.1. Риски обеспечения кредита и методы управления ими 52
2.2. Система отношений залогового страхования 67
2.3. Определение страховой суммы и страховой стоимости в договоре страхования залога 83
Глава 3.Особенности страхования оборудования в качестве предмета залога96
3.1. Международный опыт залогового страхования оборудования 96
3.2. Прямое кредитование и страхование предприятий под залог оборудования 105
3.3. Страхование лизинговых сделок 121
Заключение 133
Библиографический список 140
Приложения 155
Введение к работе
Актуальность темы диссертационного исследования
Проведение модернизации в России сегодня - исключительно важная задача. Одним из основных направлений модернизации является создание конкурентоспособной экономики посредством внедрения и развития инновационных процессов, новых технологий, выпуска продукции высокого качества, соответствующего мировым стандартам. Решение этой задачи невозможно без приобретения современных новых технологий, машин и оборудования. Покупаемое за рубежом оборудование достаточно дорогостоящее, так в 2009 году импорт машин и оборудования в Россию составил 70 578,1 млн. долларов. Естественно, не все российские предприятия могут модернизировать свое производство за счет собственных средств, поэтому активно используются такие возможности как приобретение в лизинг и прямое кредитование под заложенное имущество.
Объем лизинговых сделок в России в 2009 году составил около 960 млрд. рублей, в том числе на лизинг автотранспортных средств - 43,15 млрд. рублей, на лизинг оборудования - 47,01 млрд. рублей. Средняя стоимость одного договора по лизингу оборудования составила 8,5 млн. рублей, а по лизингу автотранспортных средств - 2 млн. рублей. В общем объеме финансирования лизинговых сделок доля коммерческих банков составила 55%.
В качестве одного из основных источников внешнего финансирования можно выделить обеспеченное кредитование. Это является наиболее надежным видом кредита, неотъемлемую часть которого составляет залоговое страхование. Так, в 2009 году ведущими российскими страховыми компаниями было заключено более 5 млн. договоров по страхованию собственных рисков коммерческих банков и рисков по банковским операциям (из них около 170 тыс. договоров по страхованию залогового имущества юридических лиц). Страховые выплаты составили соответственно более 21 млрд. рублей в целом и по страхованию залогового имущества юридических лиц - более 1,2 млрд. рублей.
По мере роста перевооружения предприятий объем этих операций будет неуклонно увеличиваться. Практическая реализация данного вида страхования показывает, что степень разработанности этой области явно недостаточна и требует глубокого исследования, как в теоретическом аспекте, так и в части методического обеспечения и положений, касающихся механизма его реализации.
Поэтому проблема построения наиболее эффективной системы залогового страхования, которая отвечала бы экономическим и правовым интересам всех участников - коммерческого банка, заемщика и страховой компании и соответствовала мировому опыту, является крайне актуальной и требует своего научного осмысления.
Недостаточная теоретическая и практическая проработанность данного вопроса обусловила актуальность темы исследования, а также ее цели и задачи.
Целью диссертационного исследованияявляется комплексное исследование существующей системы залогового страхования и разработка научно-методических рекомендаций для проведения страхования имущества, переданного в залог.
Для реализации поставленной цели необходимо было решить следующиезадачи:
исследовать сущность залога и выявить его функции;
проанализировать риски, сопровождающие обеспечение по кредиту;
уточнить понятие «залоговое страхование» и определить место залогового страхования в общей структуре страхования банковских рисков;
проанализировать особенности залогового страхования и, в частности, залогового страхования корпоративных клиентов;
исследовать варианты определения страховой суммы в залоговом страховании;
исследовать международную практику залогового страхования и определить возможности ее применения на российском страховом рынке;
провести сравнительный анализ залогового страхования имущества и страхования имущества в лизинговых сделках;
предложить оптимальную страховую защиту при страховании имущества, переданного под обеспечение кредита.
Объект исследования- страхование залога в качестве формы обеспечения кредита.
Предметом исследованиявыступила совокупность теоретических, методических и практических вопросов, связанных с построением отношений между коммерческим банком, страховой компанией и предприятием в процессе залогового кредитования и страхования.
Теоретической и методологической базой работыпослужили законодательные акты, работы отечественных и зарубежных ученых и специалистов в области залогового страхования, изложенных в
периодических изданиях, учебной и справочной литературе, методических и практических пособиях.
В процессе подготовки исследования изучены труды, относящиеся к теме исследования, Беликова А.Н., Белоглазовой Г.Н., Брызгалова Д.В., Васильева Е.И., Головина О.Л., Гришина П.А., Грызенковой Ю.В., Злобина Е.В., Кроливецкой Л.П., Мышанова А.И., Орланюк-Малицкой Л.А., Романовой А.А., Ромашко И.Д., Рослова В.Ю., Севенарда Ю.А., Федоровой Т.А., Федотовой М.А., Фомина Д.Е., Цыганова А.А., Щербаковой О.Н., Языкова А.Д., Ямпольского ДА., Яновой СЮ. и др.
В диссертационном исследовании применялся экономический анализ, обобщение, синтез, логический, системный и сравнительный анализ.
Информационной базой диссертационного исследованияпослужили статистические и аналитические материалы Федеральной службы страхового надзора, нормативно-правовая база Российской Федерации, аналитические материалы рейтингового агентства «Эксперт РА» и Российской ассоциации лизинговых компаний, а также использованы Интернет-ресурсы российских и зарубежных источников, материалы периодической печати.
Научная новизна диссертационного исследованиязаключается в раскрытии сущности понятия «залоговое страхование», выявлении основных рисков, характерных для кредитора и заемщика и обосновании условий использования различных схем страхования предмета залога.
Наиболее существенными являются следующие результаты, характеризующие научную новизну:
1. Определено место залогового страхования в общей системе страхования рисков, связанных с деятельностью коммерческого банка.
2. Разработана классификация рисков, связанных с обеспечением по кредиту для залогодержателя, залогодателя и заемщика, и выявлены риски, которыми можно управлять посредством страхования.
3. Уточнено понятие залогового страхования как вида имущественного страхования с участием трех сторон -коммерческого банка, заемщика и страховщика, при котором страхуется имущественный интерес коммерческого банка, ограниченный размером кредитного требования.
4. Разработана классификация функций залога с точки зрения кредитора и заемщика, обосновано введение дополнительной функции залога в части расширения возможностей кредитования предприятия.
5. Выявлены преимущества и недостатки типовых схем страхования предмета залога с точки зрения кредитора и залогодателя и установлены оптимальные варианты их использования.
6. Разработаны подходы к определению залоговой стоимости, страховой стоимости и страховой суммы для договоров залогового страхования, исходя из разграничения страховых интересов коммерческого банка и заемщика.
7. Раскрыты особенности страхования залогового имущества юридических лиц, как составной части залогового страхования.
8. Предложены рекомендации по совершенствованию страховой защиты в части расширения страхового покрытия на основе проанализированного и обобщенного зарубежного опыта в области залогового страхования.
Теоретическая и практическая значимость исследования
Теоретическая значимость исследования заключается в уточнении понятий «залоговое страхование» и «залоговой стоимости», в разработке классификации рисков, связанных с обеспечением по кредиту.
Практическая значимость проведенного исследования состоит в возможности применения полученных результатов для обеспечения всесторонней защиты интересов предприятий, коммерческих банков, страховых компаний в процессе залогового кредитования и залогового страхования. Материалы диссертационного исследования использованы при проведении учебных занятий в рамках курса «Страхование».
Апробация результатов исследования
Основные положения диссертационного исследования были отражены в докладах автора на конференциях в Санкт-Петербургском государственном университете, в Санкт-Петербургском государственном университете экономики и финансов, на круглом столе в Высшей школе менеджмента Санкт-Петербургского государственного университета. Теоретические и практические результаты диссертации нашли свое отображение в статьях, опубликованных в научных сборниках и журналах. Всего автором опубликовано девять статей (в том числе одна статья в рецензируемом журнале ВАК «Известия Санкт-Петербургского государственного университета экономики и финансов») общим объемом 2,43 п.л.
Структура работы
Диссертация построена согласно поставленным целям и задачам. Она состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений, включает таблицы и схемы.
Введение содержит обоснование темы исследования, ее актуальности, определение объекта и предмета исследования, а также ее цели и задачи.
В первой главе«Залоговое страхование как способ обеспечения кредита» уточняется место залогового страхования в системе страхования банковских рисков, дается характеристика рынка страхования банковских рисков и определяется доля сегмента залогового страхования в общем объеме рынка страхования банковских рисков; исследуются функции залога и его роль в кредитных операциях; проводится анализ нормативно-законодательной базы залогового страхования.
Во второй главе«Защита интересов предприятия в залоговом страховании» исследуются риски обеспечения кредита и методы управления ими; дается характеристика процесса кредитования и страхования предмета залога; анализируются типовые схемы залогового страхования и выявляются преимущества и недостатки каждой из них; выявляются особенности залогового страхования в целом и юридических лиц в частности; уточняются понятия «залоговое страхование» и «залоговая стоимость»; исследуется соотношение залоговой стоимости, страховой стоимости и страховой суммы для договоров залогового страхования.
В третьей главе«Особенности страхования оборудования в качестве предмета залога» рассматривается международная практика залогового страхования оборудования, анализируется страхование предприятий под залог оборудования и исследуется страхование лизинговых операций в Российской Федерации, проводится сравнительный анализ страхования лизинговых сделок и страхования залогового оборудования в Российской Федерации, сравнивается и обобщается российский и зарубежный опыт страхования залогового оборудования.
В заключении подводятся итоги проведенного исследования, формируются основные выводы, результаты и рекомендации, полученные в процессе выполнения работы.
Нормативно-правовая база залогового страхования
В настоящее время залоговое страхование регулируется: Гражданским Кодексом Российской Федерации, законами о залоге: о Закон Российской Федерации от 29.05.1992 г. № 2872-1 «О залоге», о Федеральный закон от 16 июля 1998 г. № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)»; Постановлением Правительства Российской Федерации № 386 «Об утверждении общих исключений в отношении соглашений между кредитными и страховыми организациями». До 2007 года помимо вышеназванного, залоговое страхование регулировалось 6 пунктом Положения Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (в ред. Указа ЦБ РФ от 20 марта 2006 г. № 1671-У). Согласно данному Положению коммерческим банкам нужно было обязательное наличие договора залогового страхования, заключенного залогодателем в пользу банка. Без соблюдения этих условий залог не мог быть отнесен к обеспечению II категории качества, что влекло невозможность применения понижающих коэффициентов, предусмотренных пунктом 6.7 названного Положения, и как следствие необходимость формирования резерва под возможные потери по кредиту в большем размере. Залог, застрахованный на иных условиях, приравнивался к незастрахованному. Следовательно, для целей формирования резерва под возможные потери по кредиту признавался ненадлежащим обеспечением. Именно это публично-правовое требование и побуждало банки выдавать кредит только при условии страхования залога в свою пользу, то есть с назначением банка выгодоприобретателем. На данный момент в Положение внесены изменения и пункт, касающийся страхования заложенного имущества, изложен следующим образом: «наличие (отсутствие) договора страхования предмета залога, принятого в качестве обеспечения ссуды, может рассматриваться как дополнительный фактор при оценке качества обеспечения по ссуде»19. Гражданский Кодекс РФ является главным нормативно-правовым актом, регулирующим залоговое страхование. Статья 343 Гражданского Кодекса РФ, если иное не предусмотрено законом или договором, обязывает застраховать заложенное имущество в полной его стоимости, а если полная стоимость превышает размер обеспеченного залогом требования, то на сумму не ниже размера требования. В зависимости от того передан предмет залога или остается у залогодателя данная обязанность возлагается соответственно на залогодержателя или залогодателя. Имущество, являющееся обеспечением по кредиту, должно быть застраховано за счет залогодателя [1]. Если права хозяйственного ведения или собственности на предмет залога передаются залогодателем другому лицу в результате возмездного или безвозмездного отчуждения или в порядке универсального правопреемства, то, как правило, на правопреемника ложатся все обязанности залогодателя20. И как следствие, в случае если страхователем являлся залогодатель, договор залогового страхования с залогодателем должен быть расторгнут и заключен новый с правопреемником. Следует отметить, что согласно статье 343 Гражданского Кодекса РФ, предмет залога может быть застрахован только от рисков утраты и повреждения. В соответствии со статьей 334, кредитор в случае неисполнения должником своих обязательств по обеспеченному кредиту получает удовлетворение своих требований из стоимости предмета залога преимущественно перед другими кредиторами этого должника. Поэтому если заложенное имущество к моменту обращения взыскания было утрачено или повреждено, залогодержатель имеет право получить удовлетворение непосредственно из страхового возмещения за утрату или повреждение не зависимо от того, в чью пользу оно застраховано . Необходимо отметить, что залогодержатель имеет такое право только, если утрата или повреждение предмета залога произошли не по его вине. Требования залогодержателя удовлетворяются из стоимости заложенного недвижимого имущества по решению суда за исключением случая, когда после возникновения оснований для обращения взыскания на предмет залога между сторонами заключено нотариально удостоверенное соглашение. Данное соглашение может быть признано не действительным по суду, если оно нарушает права других лиц . Что касается движимого имущества, то до 2007 года требования залогодержателя удовлетворялись по решению суда, если иное не было предусмотрено соглашением залогодателя с залогодержателем. Но в октябре 2007 года в первую часть Гражданского Кодекса РФ были внесены изменения, и статья 349 в части движимого имущества была изложена следующим образом: «удовлетворение требования залогодержателя за счет заложенного движимого имущества без обращения в суд допускается, если иное не предусмотрено соглашением залогодателя с залогодержателем»23. Необходимо отметить, что Гражданским кодексом установлены три случая, когда взыскание однозначно будет осуществляться в судебном порядке24: 1. если для заключения договора о залоге требовалось согласие или разрешение другого лица или органа; 2. если имущество, переданное под обеспечение кредита, имеет какую-либо культурную ценность для общества; 3. залогодатель отсутствует, и установить место его нахождения невозможно.
Согласно 349 статье порядок обращения взыскания на предмет залога может быть установлен залоговым договором. Если все условия обращения требования на предмет залога будут четко прописаны в залоговом договоре, то это упростит процедуру взыскания, позволив избежать множества конфликтных ситуаций.
Следует отметить, что закон «О залоге» применяется в части, не противоречащей статьям 334 - 358 первой части Гражданского Кодекса РФ и в отношении залога недвижимости Федеральному закону «Об ипотеке (залоге недвижимости)».
Статья 9 закона «О залоге» устанавливает, что законом или договором на залогодержателя может быть возложена обязанность застраховать имущество, переданное в его владение. При этом в статье 50 этого же закона четко сказано, что если иное не предусмотрено договором, то в случае передачи предмета залога во владение залогодержателя, последний должен выступать в качестве страхователя.
Необходимо отметить, что статья 9 Закона Российской Федерации «О залоге» уточняет статью 334 Гражданского Кодекса РФ: при наступлении страхового случая залогодержатель имеет право преимущественного удовлетворения своих требований из страхового возмещения.
- Стоимость доставки:
- 230.00 руб