Зарочинцев Кирилл Валериевич. Пути повышения эффективности банковского риск-менеджмента

Краткое описание

Зарочинцев Кирилл Валериевич. Пути повышения эффективности банковского риск-менеджмента : диссертация ... кандидата экономических наук : 08.00.10.- Краснодар, 2006.- 231 с.: ил. РГБ ОД, 61 07-8/959

Содержание к диссертации

Введение
1. Современные подходы к организации банковского риск-менеджмента... 15
1.1. Место и роль банковских рисков в организации стратегического управления коммерческими банками 15
1.2. Система банковских рисков и инструменты банковского риск-менеджмента 36
1.3. Современные международные подходы к управлению системными банковскими рисками 56
1.4. Мониторинг в системе банковского риск-менеджмента 64
1.5. Индикаторы мониторинга и их роль в организации банковского
риск-менеджмента 73
2. Специфика банковского риск-менеджмента в современных коммерческих
банках 92
2.1. Динамика, факторы и тенденции развития банковской системы России в разрезе риск-менеджмента 92
2.2. Исследование эффективности банковского риск-менеджмента с использованием методики CAMEL 108
2.3. Исследование эффективности систем банковского риск-менеджмента (на примере коммерческих банков Краснодарского края) 118
2.4. Эффективность мониторинга в системе банковского риск-
менеджмента 138
3. Пути повышения эффективности банковского риск-менеджмента 162
3.1. Системный подход к организации риск-менеджмента в коммерческом банке 162
3.2. Применение аппарата теории игр и исследования операций для принятия банковских решений в условиях риска и неопределенности 172
Заключение 183
Список использованной литературы 197
Приложения

Введение к работе

Актуальность темы исследования.Организация управления деятельностью коммерческих банков изначально несет в себе элементы неопределенности, что проявляется в принятии рискованных решений и одновременно является источником получения прибыли для кредитных организаций. В своей деятельности коммерческие банки сталкиваются с самыми разнообразными рисками, кроме того, они активно взаимодействуют со своими клиентами, партнерами и внешним окружением, вследствие чего возникает необходимость в системной организации управления банковскими рисками.
Особую значимость проблема банковских рисков приобретает из-за тесноты интеграции банков со своими контрагентами и значительности социально-экономических последствий банковских рисков. Опыт становления российской банковской системы и череда банковских кризисов 1992-2006гг.связана с недооценкой роли рисков банковской деятельности, отсутствием систем мониторинга рисковых ситуаций и раннего предупреждения о кризисах, недостаточным уровнем исследования проблем банковских рисков в научной литературе, ограниченным подходом к сущности банковских рисков как специфических рисков хозяйственной деятельности.
Перспектива перехода национальной банковской системы на международные стандарты управления банковским капиталом, банковского учета и отчетности требует от отечественных ученых и практических работников глубокого исследования накопленного зарубежного опыта в части управления банковскими рисками, адаптации этого опыта под специфические условия национальной деловой среды, предложения современных, адекватных действительности и эффективных подходов к организации и совершенствованию управления рисками банковской деятельности в коммерческих банках и Центральном Банке Российской Федерации. Эти обстоятельства определили актуальность проведенного диссертационного исследования.
Степень разработанности проблемы.Отдельные аспекты проблем организации управления рисками в банковской деятельности, такие как определение банковских рисков и их классификация, методики диагностики банковских рисков и программы снижения уязвимости и преодоления последствий финансовых рисков, были рассмотрены в трудах Балабанова И.Т., Белякова А.В., Волошина И.В., Гранатурова В.М., Зобова В.А., Кабушкина С.Н., Красавиной Л.Н., Кудрявцева А.А., Лапусты М.Г., Ляховского B.C., Первозванского А.А., Печаловой М.Ю., Шаршуковой Л.Г. Вопросам методологии риск-менеджмента и организации процессов управления рисками в коммерческих банках посвящены труды В.А. Абчука, А.П. Альгина, P.M. Качалова, Г.Б. Клейнера, Н.В. Хохлова, Г.В, Черновой, А.С. Шапкина и других. Среди зарубежных исследователей категории и проблем управления рисками, принятия управленческих решений в условиях риска и неопределенности стоит отметить Д. Риккардо, П.Дойля, Дж. М, Кейнса, А. Маршалла, М.Х. Мескона, Дж. Милля, Ф. Найта, А. Смита, Й. Шумпетера.
Риск-менеджмент и его специфика его организации в банковских организациях рассматривалась в диссертационных исследованиях Мищенко Е.Е., Петровской А.В., Реутской И.В., Руденко О.Н., Седякова А.П., Степуро Н.П., Федотовой Е.Б., Худякова М.А., Чалмаз М.Р., Шахназаровой В.В., Шахматова Д.Ю., Яковенко С.Н.
Вместе с тем, предметом анализа зарубежных и отечественных исследователей являлись преимущественно отдельные аспекты управления банковскими рисками, в частности операционные риски. Банки в трудах предшествующих исследователей рассматривались преимущественно в виде субъектов риска, не получила своего рассмотрения среда банковского риск-менеджмента, слушком узко рассматривался состав банковских рисков и методы банковского риск-менеджмента. Эти обстоятельства определили цель и задачи диссертационного исследования,
Целью диссертационного исследованияявилось исследование современных методических подходов и особенностей организации банковского
риск-менеджмента, направленное на разработку и предложение практически эффективных обоснованных предложений и рекомендаций по повышению эффективности систем управления банковскими рисками в коммерческих банках Краснодарского края.
Задачами диссертационного исследования,логически проистекающими из цели работы, стали;
обобщение современных научных представлений в части места и роли банковских рисков в стратегическом банковском менеджменте, критический анализ существующих методических подходов в этой области и исследование путей совершенствования банковского риск-менедмента;
характеристика сложившейся системы банковских рисков и методов управления ими в рамках операционной банковской деятельности;
применение аппарата теории игр и исследования операций к задачам банковского риск-менеджмента, разработка методического аппарата принятия банковских управленческих решений в условиях риска и неопределенности;
совершенствование методических подходов к использованию мониторинга в системе методов банковского риск-менеджмента, расширение научных представлений в части сферы применения, организации мониторинга банковских рисков и использовании результатов мониторинга в программах управления рисками;
исследование особенностей организации управления банковскими рисками на примере кредитных организаций Краснодарского края;
разработка предложений и рекомендаций по совершенствованию организационно-экономического обеспечения банковского риск-менеджмента на макро- и микроуровне.
Объектом исследованиястала банковская система России и Краснодарского края, коммерческие банки, осуществлявшие свою деятельность в Краснодарском крае.
Предметом исследованияявились современные подходы к количественной и качественной оценке рисков коммерческих банков и методы управления рисками коммерческих банков.
Область исследования:П. 9.17 Паспорта специальностей ВАК (экономические науки) «Совершенствование системы управления рисками российских банков».
Теоретической базой исследованияпослужили труды известных отечественных и зарубежных экономистов в области банковского дела, рисколо-гии и риск-менеджмента, экономической теории, теории конкуренции, управления, экономической эффективности, качества, экономико-математического моделирования, теории игр и исследования операций.
Методологическую базу исследованиясоставили методы системного анализа и исследования операций, математические, статистические методы, метод сравнений и аналогий, метод обобщений, статистические методы
Информационной базой исследованиястали научные источники в виде данных и сведений из книг, журнальных статей, материалов научных конференций и семинаров, материалы Госкомстата РФ, официальные документы (Послания Президента РФ Федеральному Собранию, Гражданский Кодекс РФ, Налоговый Кодекс РФ, федеральные законы), бухгалтерская и управленческая отчетность ряда крупнейших коммерческих банков Краснодарского края.
В качестве рабочей гипотезы диссертационного исследованиярассматривалось следующее утверждение: система рисков банковской деятельности включает в себя как специфические (операционные) риски коммерческих банков, так и общие для всех хозяйствующих субъектов риски (риски внешнего окружения, риски поставщиков и партнеров, клиентские риски). Современные подходы к управлению банковскими рисками узко ориентированы на исследование и управление операционными рисками, в то время как остальные риски недооцениваются и недостаточно учитываются в стратегическом банковском менеджменте, что является причиной неустойчивого по-
8 ложения отдельных коммерческих банков и предпосылкой возникновения банковских кризисов.
Положения диссертационного исследования, выносимые на защиту:
1. Воснове системы риск-менеджмента коммерческого банка наиболее целесообразно использовать следующее определение: банковский риск - категория, характеризующая поведение экономических субъектов в банковской сфере в условиях неопределенности при выборе оптимального значения из числа альтернативных на основе оценки вероятности достижения желаемого результата и степени отклонения от него (положительного или отрицательного). В соответствии с концепцией банковского маркетинга роль и смысл основных участников внешней среды банка кардинально меняется. С помощью эффективных коммуникаций с партнерами и поставщиками, банк может минимизировать непредсказуемость их действий и снизить до порогового значения уровень неопределенности. Вместеспоставщиками и партнерами банк участвует в системе принятия и обработки сигналов от потребителей, выработке соответствующих управленческих решений и комплексной их реализации. Организация взаимодействия с конкурентами также является важнейшим ресурсом риск-менеджмента в коммерческом банке.
2Лроцесс управления рисками в коммерческих банках на настоящем этапе имеет следующие особенности, влияющие на переход рисков в кризисное состояние: коммерческий банк не в состоянии установить для себя пороговые значения сигналов опасности; работники коммерческого банка не подготовлены к работе в рисковых и кризисных ситуациях; коммерческий банк плохо умеет принимать, обрабатывать и передавать сигналы; руководство в рисковых и кризисных ситуациях отделено от работников и действует в собственных интересах; обратная связь с внешней средой не поддерживается, действия не корректируются; риски и возникший из них кризис не анализируются, не архивируются и не засчитывается в интеллектуальный капитал коммерческого банка. В предлагаемой схеме функциональной организации
банковского риск-менеджмента учтен динамический подход к деятельности банка, т.е. регулярное возникновение схожих управленческих ситуаций и соответственно, схожих банковских рисков, а также необходимость сочетания дискретных и непрерывных процессов при организации управления банковскими рисками.
3. Процедура банковского риск-менеджмента не исчерпывается удачным или неудачным завершением бизнес-проекта. Анализу должны быть подвергнуты условия принятия решения и результаты его реализации в кон-тектсте риска: выявлены закономерности изменения рисковой конъюнктуры, усовершенствованы методы мониторинга, предупреждения и преодоления риска, выделены типовые ситуации и проведено обучение персонала на предмет принятия в них правильных решений. Полученная информация должна быть внесена в банковский информационный центр, заархивирована и доступна для анализа и обучения последующих поколений работников банка, а также для оценки неопределенности в схожих ситуациях.
4. В предлагаемой расширенной классификации банковских рисков выделяются риски банков, риски партнеров и поставщиков, клиентские риски, риски внешней среды. Предлагаемая классификация более полно, чем до сих пор, описывает сферу банковского риск-менеджмента, в ней выделены риски клиентов (в которых коммерческий банк и взаимоотношения с ним выступают объектом риска). Предлагаемая классификация может быть использована в качестве основы программы управления рисками конкретного проекта, она применима для идентификации рисков, их оценки и отбора существенной группы рисков.
5. Мониторинг в системе банковского риск-менеджмента - система мероприятий, направленных на выявление признаков неисполнения (ненадлежащего исполнения) обязательств контрагента по сделке и предупреждение такого неисполнения. Особенностями конкуренции на рынке банковских услуг, определяющих специфику банковского риск-менеджмента являются: всеобщая эквивалентность денег; виртуальность денег и финансовых инст-
10рументов; вариативность и инновационность банковских услуг и продуктов; мобильность финансового капитала; определяющее значение финансовых центров в банковской инфраструктуре; глобализация; стремление к минимизации регулирующих воздействий и повышенный уровень государственного регулирования денежно-кредитной сферы; высочайшая степень зависимости от надежности своих контрагентов; создание объединений юридических лиц, предполагающих отношения власти и подчинения, а также разнообразные формы зависимости между участниками финансового рынка,
6. В составе мониторинга банковских рисков необходимо ведение мониторинга подготовительного этапа сотрудничества (положение клиента на рынке), текущего мониторинга по основным банковским продуктам, текущего мониторинга по дополнительным банковским продуктам (внешнеторговые сделки, банковский контроль, эквайринг, мониторинг финансового состояния). Мониторинг представляет собой информационную базу для анализа, оценки и архивирования банковских транзакций. Система банковского мониторинга представляет собой непрерывный процесс, охватывающий разные периоды времени продажи банковского продукта.
Научная новизна диссертационного исследования заключается в следующем:
на основе кластерного подхода к деятельности коммерческих банков расширено содержание составных частей системы банковского риск-менеджмента: выделены и охарактеризованы взаимосвязи коммерческого банка в системе внешнего окружения, предложена система STEP-факторов системы управления рисками в коммерческом банке, что позволило более полно охарактеризовать состав рисков банковской деятельности и предложить системный подход к организации управления рисками кредитной организации;
предложен функциональный подход к организации банковского риск-менеджмента, сочетающий непрерывные (мониторинг внешнего окружения и внутренней среды кредитной организации) и дискретные (процедура
управления рисками проекта в банке) процессы. Такой подход позволяет повышать качество системы управления рисками в коммерческом банке за счет накопления эмпирического опыта в части выявления, предупреждения и преодоления рисков, снижения уровня неопределенности в деятельности коммерческих банков;
предложена расширенная классификация банковских рисков, учитывающая взаимосвязи между коммерческим банком и его контрагентами, а также их взаимное влияние на внешнюю среду. Она более полно, чем до сих пор, описывает сферу банковского риск-менеджмента, в ней выделены риски клиентов (в которых коммерческий банк и взаимоотношения с ним выступают объектом риска), внесены предпринимательские и специфические риски банков, партнерские риски, что позволяет использовать этот методический подход в качестве основы программы управления рисками конкретного проекта, для идентификации банковских рисков, их оценки и отбора существенной группы рисков;
рассмотрены и адаптированы для использования в банковской сфере критерии принятия решений в условиях риска и неопределенности, составлена «задача банкира» на основе матрицы стратегий банка и заемщика, охарактеризованы возможности применения аппарата теории игр в банковском риск-менеджменте, позволяющие оптимизировать принимаемые в условиях риска и неопределенности управленческие решения в коммерческих банках;
расширено содержание и особенности мониторинга в системе банковского риск-менеджмента за счет выделения особенностей межбанковской конкуренции, влияющие на специфику мониторинга, предложения функциональных направлений мониторинга подготовительного этапа сотрудничества и мониторинга клиентской базы, что позволяет повысить эффективность мониторинговых процессов в составе систем банковского риск-менеджмента и снизить уровень неопределенности при принятии управленческих решений;
выделены и проанализированы динамика, факторы и тенденции развития банковского сектора экономики страны (снижение кредитных и кли-
12 ентских рисков, рост кредитной активности и доверия граждан к коммерческим банкам, высокие риски банковской деятельности в части финансирования инвестиций в основной капитал предприятий и организаций, создание системы страхования вкладов, совершенствование риск-менеджмента в кредитных организациях с государственным участием), получены характеристики систем банковского риск-менеджмента в кредитных организациях Краснодарского края, ориентированных на управление операционными рисками и в гораздо меньшей степени рисками внешнего окружения, при этом необоснованно мало внимания уделялось рискам поставщиков и партнеров банков, клиентские риски вообще не рассматривались как элемент систем банковского риск-менеджмента;
— предложен системный подход к организации управления рисками в коммерческих банках, включающий снижение всех основных банковских рисков (операционных, рисков внешнего окружения, поставщиков и партнеров, клиентских рисков) на основе организация текущего мониторинга по всем направлениям рисков банковской деятельности, повышения качества анализа и моделирования рисковых ситуаций, повышения эффективности кадровой составляющей, улучшения имиджа коммерческого банка, повышения качества клиентского обслуживания, расширения ассортимента банковских услуг (за счет организации объединенных фондов банковского управления), повышение эффективности коммуникаций с субъектами маркетинговой системы коммерческого банка, совершенствование мониторинга, применение новых методов обеспечения исполнения обязательств. Такой подход позволит добиться системности и комплексности в организации систем банковского риск-менеджмента, более полному учету и снижению рисков банковской деятельности.
Теоретическая и практическая значимость. Основные научные выводы и положения, сформулированные в диссертационной работе, могут применяться в преподавании таких дисциплин, как «Банковское дело», «Организация деятельности коммерческих банков», «Банковский риск-
13менеджмент». Практическая значимость исследования состоит в том, что реализация внесенных автором предложений позволяет создать комплексную систему менеджмента банковских рисков на различных уровнях управления на основе экономических методов. Использование результатов диссертационного исследования позволяет дать обоснованную оценку уровня банковских рисков, стимулировать рост эффективности систем банковского риск-менеджмента, снизить частоту и значимость операционных и других видов рисков в деятельности коммерческих банков.
Апробация и внедрение результатов исследования. Основные положения, разработанные в диссертации, были представлены и обсуждены на Всероссийской научно-практической конференции «Экономическая политика государства на Юге современной России» (Краснодар, 2006), Всероссийской научно-практической конференции «Право. Бизнес. Население» (Пенза, 2006), 2-й Международной научно-практической конференции «Глобальный научный потенциал» (Тамбов, 2006).