Административная ответственность за нарушение законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

brief description

Оглавление диссертациикандидат юридических наук Изутина, Светлана Викторовна

Введение.:.
Глава I. Юридическая характеристика нарушениязаконодательствао противодействии легализации (отмыванию)доходов, полученных преступным путем, ифинансированиютерроризма.
1.1 Объект нарушения законодательства опротиводействиилегализации (отмыванию) доходов, полученныхпреступнымпутем, и финансированию терроризма.
2.2 Объективная сторона нарушения законодательства о противодействиилегализации(отмыванию) доходов, полученных преступнымпутем, и финансированию терроризма.
3.3 Субъективные признаки нарушения законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированиютерроризма.
Глава И. Механизм реализацииадминистративнойответственности за нарушение законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов,полученныхпреступным путем, и финансированию терроризма.
1.1Административныенаказания за нарушение законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
2.2 Производство • поделамо нарушениях законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
3.3 Соотношение административной и иных видов юридической ответственности занарушениезаконодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Введение диссертации (часть автореферата)На тему "Административная ответственность за нарушение законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"

Актуальность темы исследования.Административнаяответственность в целом является одним из основных правовых средств сдерживания роста самых распространенных и разнообразных видовправонарушений. Их совокупность, образующая административнуюделиктность, представляет собой сложный и динамично развивающийся феномен. Необходимо отметить, что • структура современныхадминистративныхправонарушений претерпела существенные изменения. Если в условиях административно-командной системы лицаадминистративнойделиктности определяли нарушения общественного порядка и общественной безопасности, то в условиях развивающихся рьшочных отношений, все чаще совершаютсяадминистративныеправонарушения в сфере экономики. Соответственнозаконодательзначительно расширил возможности административно-юрисдикционной защиты экономических интересов. ДействующийКоАПРФ предусматривает административную ответственность за нарушения в области охраны собственности (гл. 7), в области предпринимательской г деятельности (гл. 14); в области финансов, налогов и сборов, страхования, рынка ценных бумаг (гл. 15) и т.д.
Этиправонарушенияставят под угрозу интересы собственников — а именно, государства, организаций и физических лиц, снижают экономическую безопасность страны. Зачастую субъектами данных правонарушений являются юридические идолжностныелица, выполняющие организационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции в организациях, чья деятельность связана с осуществлением операций с денежными средствами или инымимуществом. Государство устанавливает для них особый правовой статус, правила поведения и предусматриваетзапретына совершение деяний, нарушающих такие правила, в частности нормативныхпредписанийи требований Федерального закона № 115-ФЗ «Опротиводействиилегализации (отмыванию) доходов, полученныхпреступнымпутем, и финансированию терроризма».
Как свидетельствует статистика, нарушения данного закона не являются редкостью. Вырос и объем соответствующейправоприменительнойи судебной практики по результатамобжалованияпостановлений по делам об административныхправонарушениях, предусмотренных ст. 15.27 КоАП РФ. Так, согласно обзора МРУ Финмониторинга поЦФОза период с начала 2007 года по первое полугодие 2008 годаарбитражнымисудами и судами общейюрисдикцииРоссийской Федерации рассмотрено в общей сложности 112 дел, по которым было вынесено 185судебныхрешений. При этом количествоотмененныхсудами постановлений по делам об административных правонарушениях составило 46 % от общего числаобжалованныхпостановлений. При этом за период с начала 2007 года по первое полугодие 2008 года центральным аппаратомРосфинмониторингапо результатам рассмотрения жалоб, по существу было рассмотрено 52 дела обадминистративномправонарушении и принято соответственно 52 решения, предусмотренных п. 1-4 ст. 30.7 КоАП РФ. В 2008 г. в судах Российской Федерации былообжалованосубъектами административной ответственности, опротестованопрокурорами117 постановлений по делам об административных правонарушениях, вынесенныхдолжностнымилицами МРУ Росфинмониторинга по ЦФО. Без изменения оставлены 64 обжалованныхпостановлений, отменены 33 (ввиду незаконности либо ввидунеобоснованностивынесенных постановлений о привлечении к административной ответственности), изменены в части - 9.
За первое полугодие 2010 г. по существу было рассмотрено 54 дела об административномправонарушении, предусмотренного ст. 15.27 КоАП РФ. Анализ судебных актов показывает, что практика применения судами положений Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ
О противодействиилегализации(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» а также КоАП РФ, весьма неоднородна, изобилует разными подходами в применении норм материального ипроцессуальногоправа.
В самом общем смыслелегализация(отмывание) доходов, полученных преступным путем — это заключительный этап превращения финансовых результатовпреступностив высокодоходный и эффективный виднезаконногопредпринимательства. В ходе этого процесса происходитпротивоправнаяи в высшей степени опасная для общества концентрация экономической, а вслед за ней и политической власти в руках неконтролируемой группы лиц.1 В настоящее время легализация доходов по своим социальным и экономическим последствиям, по ее взаимосвязи с другими экономическимипреступлениямипредставляет собой реальную, постоянно увеличивающуюся угрозу экономической безопасности и политической целостности государства.
Одной из новелл КоАП РФ является ст. 15.27, предусматривающая ответственность за нарушение законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Дела о таких правонарушениях представляют определенную сложность, всудебнойпрактике уже встречаются и возникают затруднения втолкованиии применении данной нормы. При этом действующее законодательство не исключает конкуренции различных видов юридической ответственности за нарушение законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. В этих условия представляется важным научная оценка исследуемой нормы КоАП РФ, анализ судебной практики поделамоб административных правонарушениях законодательства о противодействии легализации
1АлиевВ.М. Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем: Уголовно правовое икриминологическоеисследование. М.:- 2001.С. 3-4. отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, выявления путей повышения эффективности административной ответственности за обозначенные виды правонарушений. Востребованность исследования этих проблем обусловила выбор темы и направленность научного поиска путей их решения.
Состояние разработанности темы исследования. Разработка избранной проблемы предполагает обращение к таким категориям - как юридическая ответственность и административная ответственность.
Значительный вклад в исследование юридической ответственности, в ходе которого устанавливались ее сущность, виды, понятие и признаки правонарушения, роль и эффективность правовойсанкции, внесли С.С. Алексеев, С.Н.Братусь, И.И. Кучеров, В.В. Лазарев, Л.С.Явич, П.С. Яни и др.
Достижения отечественной юридической науки в исследовании института административной ответственности представлены в трудах А.Б.Агапова, Д.Н. Бахраха, И.А. Галагана, В.В.Денисенко, A.C. Дугенца, Л.Л. Попова, Б.В. Российского, А.П.Солдатова, М.С. Студеникиной, А.П. Шергина, А.Ю.Якимоваи др.
Научные идеи о правовом статуседолжностныхи юридических лиц, судебно-административной юрисдикции, обоснованные в теории права и наукеадминистративногои финансового права были предметом многих исследований (С.С.Алексеев, Д.Н. Бахрах, М.Л. Березин, И.И.Веремеенко, Ю.М. Козлов, А.Ц. Коренев, Б.М.Лазарев, М.Я. Масленников, Л.Л. Попов, Б.В.Россинский, Н.Г. Салищева, В.Е. Севрюгин, Ю.Н.Старилов, Ю.А. Тихомиров, Г.А. Тосунян, А.Ю.Якимов, О.М. Якуба и др.).
Проблемампротиводействиялегализации (отмыванию) преступных доходов посвящены также труды: В.М.Алиева, Б.С. Бояотского, А.Г Воеводза, Р.В.Вотрина, В.А. Гамзы, Е.В. Крупина, В.В.Денисенко, Дж. Гуруле, Э.А. Иванова, И.В.Попова, В.А. Полевой, АХ. Корчагина, A.B.Кушниренко,
B.B.Лунеева, B.H. Мельникова, C.K. Осипова, Э.М.Сердинова, A.A. Тимушева, Г.А. Тосуняна, Е.С.Щетковаи других.
Уголовно-правовой икриминологическийаспекты противодействия легализации (отмыванию)преступныхдоходов рассмотрены в кандидатских диссертациях: Ю.Д. Илько (2003 г.), Д.Р.Кузахмедова(2006 г.), О.А.Педуна (2004 г.), Д.В.Рыбакова(2002 г.), Я.Н Куровского (2004 г.), A.B.Соловьева(2003 г.), К.В. Тетюкова (2003 г.), О.Ю.Якимовича(2004 г.) и A.A.Ганихина(2003 г.). В исследовании A.A. Ганевича рассматривается еще и финансово-экономический аспект легализации (отмывания) имущества, приобретенного преступным путем. Теоретические основы и прикладные проблемы легализации (отмывания) доходов, полученныхнезаконнымпутем, были подробно исследованы в докторской диссертации В.М. Алиева (2001 г.).
Научные работы, которые посвящены исследованию ответственности кредитных организаций за нарушение Федерального закона №115-ФЗ представлены трудами Р.В.Вотрина, A.C. Грузинова, Е.В.Крупина, В А. Лопатина, В.Н.Мельникова и других.
Эти исследования неоценимы в создании основополагающей теоретической базыкодификациироссийского административно -деликтного законодательства, в разработке КоАПРСФСРи КоАП РФ.
Принятие и развитие КоАП РФ вновь привлекло вниманиеюристовк проблеме административной ответственности к оценке применения норм, предусматривающих ответственность за определенные виды административных правонарушений, к поиску наиболее оптимальныхсанкцийза их совершение.
Внимание ученых все больше привлекают вопросы совершенствования административно-юрисдикционного механизма защиты экономических отношений. В работах последних лет исследуются проблемы административной ответственности в области нарушениятаможенныхправил (А.В.Чубаров и др.), налоговых правонарушений (Л.Ю.Кролис, А.Ю. Шорохов и др.), а также предпринимательской деятельности
P.M.Лисецкий). Вместе с тем ученые недостаточно уделяют внимания вопросам административной ответственности в области противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем. Не исследованными остаются проблемы административной ответственности за нарушение законодательства о противодействии легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма (ст. 15.27 КоАП РФ). Анализ судебной практики рассмотрения дел этой категории, выявление проблемных ситуаций в правоприменительной деятельности и необходимость выработки рекомендаций по применению и совершенствованию законодательства об административной ответственности представляют как научный, так и практический интерес. Именно эти обстоятельства обусловили актуальность и новизну диссертационного исследования и послужили основанием для выбора данной темы исследования.
Объектом диссертационного исследования являются общественные отношения, складывающиеся в связи с установлением и применением административной ответственности за нарушения законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Предметом исследования выступают доктрина административной ответственности, нормы, предусматривающиеадминистративнуюответственность за правонарушения, возникающие в сфере нарушения законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, так исудебнаяпрактика и практика Росфинмониторинга по делам об административных правонарушениях, предусмотренных ст. 15.27 КоАП РФ.
Целью диссертации является исследование теоретических, нормативных иправоприменительныхпроблем административной ответственности за нарушение законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, и разработка предложений по совершенствованию административно-деликтного законодательства и практики его применения.
Цель диссертационного исследования предопределила постановку и решение следующих задач:
- рассмотрение становления и развития системы международно -правовых норм и нормативных актов Российской Федерации в сфере противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма;
- раскрытие роли и возможности административной ответственности в противодействии нарушениям законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
- исследование признаков состава административнонаказуемыхнарушений законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; выявление особенностей производства по делам об административных правонарушениях, предусмотренных ст. 15.27 КоАП РФ;
- изучение судебной практики и практики Росфинмониторинга по делам об административных нарушениях законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
- разработка предложений по совершенствованию административно-деликтного законодательства и практики его применения.
Методологическую основу исследования составляют общенаучный диалектический метод познания,частнонаучныеметоды: системный, исторический, сравнительно-правовой, метод экспертных оценок, социологический, статистический.
В своих исследованиях автор опирался на фундаментальные положения в области философии, конфликтологии, общей теории права, административного, гражданского, уголовного, финансового права.
Нормативно-правовую базу исследования составили международно-правовые акты,КонституцияРоссийской Федерации; федеральные законы иподзаконныенормативно-правовые акты Российской Федерации, нормативные правовые акты Федеральной; службы по финансовому мониторингу Российской; Федерации, Банка России,, были приняты нормы международного права, нормы КоАП и законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем государств — участниковСНГ.
Эмпирическую базу диссертации составляют результаты изучения судебной практики по рассмотрению дел об административных нарушениях законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем; и финансированию терроризма, опубликованные материалы; судебной практики Федеральногоарбитражногосуда Московского округа,, Северо-Западного округа, Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации; постановлений Федеральных,арбитражныхсудов Московского округа, Северо-Западного округа,. Центрального округа, Волгоградской области, Уральского округа, Дальневосточного округа по вопросам, относящимся практике рассмотрения дел о нарушении Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии . легализации (отмыванию)' доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»; Данные статистикиВерховногоСуда Российской Федерации и Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Центральному федеральному округу, другие статистические: сведения; по исследуемой проблематике, иные организационно-распорядительные и методические документы. Степень обоснованности и достоверности научных положений, содержащихся в диссертации.
Теоретическое и методологическое обоснование научных положений, рекомендаций и выводов исследования базируется на достоверных, проверенных данных и фактах, опираются на значительный объем источников методического и аналитического характера.
Объективность и достоверность исследования обеспечивается применением методологического аппарата, адекватного целям и задачам исследования, использованием научных трудов отечественных и иностранных специалистов, российских и зарубежных нормативно-правовых актов, международныхконвенцийи соглашений, аналитических обзоров, информационно-аналитических материалов контрольно-надзорных регулирующих органов, анализом данных официальной статистики.
Научная новизна диссертационного исследования и основные положения, выносимые на защиту.
Данная диссертационная работа представляет одно из первых исследований проблем административной ответственности за нарушения законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в котором раскрыто понятие, виды и структура этих административно наказуемыхдеяний, дана научная оценка новой нормы в российском административно-деликтном законодательстве (ст. 15.27 КоАП РФ), обоснованы рекомендации по ее совершенствованию. Научная новизна диссертации заключается в раскрытии роли и возможностейадминистративнымправонарушениям законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, которая выражается в следующем:
1. дана трактовка административно-наказуемых нарушений законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
2. выявлены типичные проявления административных нарушений Федерального закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;
3. сформулированы и описаны проблемы и недостатки практики применения судами положений Федерального закона от 07.08.2001г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;
4. дана характеристика административнойделиктоспособностиорганизаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, исходящая из особого правового статуса этих юридических лиц;
5. обоснована необходимость более четкого разграничения различных видов юридической ответственности за нарушения законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
6. доказана целесообразность внесения изменений в отдельныестатьиКодекса Российской Федерации об административной ответственности и Федерального закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
Диссертантом сформулированы следующие основные положения, выносимые на защиту, которые несут в себе элементы научной новизны:
1. Сформулировано понятие административно - наказуемых нарушений законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Они рассматриваются, с одной стороны, как составная частьпротивоправныхдеяний, посягающих на общественные отношения, складывающиеся в сфере противодействия легализации, и как вид административных правонарушений, характеризующийся совокупностью определенных признаков, с другой стороны.
2. Сформулированы понятия необходимые для характеристики состава административного правонарушения, предусмотренного ст. 15.27 КоАП РФ, понятия: «отмываниеденежных средств или иногоимущества», «организации, осуществляющие финансовые операции», «несоблюдение требований обязательного контроля», «внутренний контроль».
3. Выводы о целесообразности измененияподсудностидел об административных правонарушениях, предусмотренных ст. 15.27 КоАП РФ, которые, по мнению автора, следует отнести к ведениюсудейарбитражных судов.
4. Предложения по совершенствованию административно-деликгного законодательства. Автором предлагается внести следующие изменения в КоАП РФ:
- в ст. 3.1 КоАП РФ уточнение о том, что рассматриваемоедеяниеявляется мерой административной ответственности. Представляется также необходимым изложить название данной статьи как «Понятие и цели административногонаказания»;
- в ст. 3.12, а именно, понятие административногоприостановлениядеятельности изложить, как административноеприостановлениедеятельности по осуществлению предпринимательской деятельности или занятия отдельными видами деятельности юридического лица;
- абзац третий части 3 ст. 23.1 КоАП РФ, дополнить цифрой «15.27» после цифры'«15.10». дополнитьдиспозициюст. 15.27 КоАП РФ частью второй следующего содержания:
- «.При неоднократном нарушении в течении одного года требований, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и настоящей статьи, организация и ее должностные лица несут ответственность в размере максимально установленной санкции».
5. Предложения' о внесении следующих изменений'в Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»:
- статью 1 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ изложить в следующей редакции:
Целями настоящего Федерального законапризнаются: а) защита прав изаконныхинтересов граждан, общества и государства; б) сокращение масштабов организованной преступности инезаконнойпредпринимательскойдеятельности; в) устранение условий, способствующих созданию и воспроизводству материальной базы терроризма, организованной преступности,наркобизнесуи коррупции; г) предотвращение незаконного вывода денежных средств и доходов за рубеж; д) обеспечение эффективной реализацииполномочийгосударственных органов и организаций, участвующих в> противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; е) оптимизация механизмов взаимодействия между государственными органами и организациями, участвующими в противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Дополнить статью 3 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ абзацами следующего содержания:
- «идентификация клиентов - это комплекс мероприятий, осуществляемых сотрудниками подразделений банка, с целью установления и фиксирования информации о клиенте»;
- «выгодоприобретатель— лицо, которое способно оказать влияние на деятельность клиента и (или) лицо, в чьих интересах совершается операция с денежными средствами и иным имуществом (сделка)».
- «.необычные операции (сделки) - операции или сделки клиентов, в отношении которых у сотрудников банка возникли подозрения о том, что они совершаются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, или в целяхуклоненияот процедур обязательного контроля».
Теоретическое и практическое значение результатов исследования заключается в том, что его выводы и рекомендации развивают теорию административной ответственности, выявляют ее роль в противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, содержат научную оценку новелл ст. 15.27 и практики ее применения, способствуют совершенствованию административно-деликтного законодательства и судебной практики по делам об административных правонарушениях.
Материалы диссертации могут быть использованы внормотворческойдеятельности, применены в судебной практике по делам об административных правонарушениях, учтены в дальнейших исследованиях проблем административной ответственности, использованы в учебном процессе по курсам «Административноеправо», «Административно-деликтное право», «Финансовое право», а также при подготовке учебных и методических пособий по исследуемой проблематике.
Апробация результатов исследования. Основные результаты исследования, докладывались автором на международных и научно-практических конференциях:
1.ИзутинаC.B. Проблемы Российского законодательства, связанные слегализациейденежных средств.// Актуальные проблемы и перспективы юридической науки и правоприменительной деятельности в государствах-участниках Содружества Независимых Государств // Материалы международной дистанционной научно-практической конференции. Выпуск № 5. В 2-х т. Т.2. 2009. - 0,4 п.л.
2.ИзутинаC.B. Государственный Финансовый контроль в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.//Уральский институт экономики, управления и права — Общество в условиях финансового кризиса: экономика, политика, право (Екатеринбург, 24 апреля 2009г.) - 0,4 п.л.
3.ИзутинаC.B. Международная практика нормативно-правового регулирования борьбы с легализацией (отмыванием) денежных средств, полученных преступным путем.// Стратегическое управление вправоохранительнойсфере: проблемы теории и практики. Сборник статей -М.: Академия управленияМВДРоссии, 2009г.- 0,5 п.л.
4.ИзутинаC.B. Повышение устойчивости мер попротиводействиюлегализации доходов, полученных преступным путем, в кредитно-финансовой сфере России.// Обеспечение эффективного инвестирования, бюджетирования и целевого использования средств при реализации государственных проектов в условиях финансово-экономических кризисов. Материалы межвузовской научно-практических конференциях молодых ученых, посвященной 65-летию Победы в Великой Отечественной войне //М.: Академия экономической безопасности МВД России, 2010г. -0,4 п.л.
5.ИзутинаC.B. Правовые аспекты борьбы с отмыванием денег в иностранных государствах.//Актуальные проблемы борьбы с экономическими и налоговыми преступлениями в финансово-кредитной сфере.//М.: Сборник кафедры организацииОРДАкадемии управления МВД России, 2008.- 0,5п.л.
6.ИзутинаC.B. Проблемы совершенствования Российского законодательства, связанные с легализацией денежных средств.// Политическая система и безопасность государства. М.: Сборник кафедры организации ОРД Академии управления МВД России. 2008- 0,5 п.л. Публикации в научных журналах и изданиях, рекомендованныхВАК:
1.СтаростинС.А., Изутина C.B. Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем с использованием оффшорных финансовых центров.// М.: Труды Академии управления МВД России 2010. № 2(14). - 0,5 п.л.
2.ИзутинаC.B. Борьба с легализацией доходов, полученных преступным путем, в условиях кризиса.// СПб.: Вестник Санкт-Петербургского университета МВД России 2010 г. № (4) 48.- (находится в печати)
Объем и структура диссертации соответствует логике и содержанию проведенного исследования. Работа состоит из введения, двух глав, включающих шесть параграфов, заключения и библиографии.

bibliography

Заключение диссертациипо теме "Административное право, финансовое право, информационное право", Изутина, Светлана Викторовна

Выводы:
Одной из главных проблем, являютсяколлизиимежду КоАП РФ и Федеральным законом «О Центральном банке Российской федерации (Банке России)». Суть коллизии заключается в том, что данный федеральный закон устанавливает ответственность в числе других и за нарушение банком федерального закона № 115-ФЗ, т.е.деяния, (ответственность) за которые предусматривается ст. 15.27КоАПРФ, аргументируется это тем, что данная норма направлена исключительно на кредитные организации. Однако это не так. Несмотря на то, что кредитные организации являются, чуть ли не главными проводникаминезаконноприобретенных денежных средств, но Федеральное законодательство опротиводействиилегализации также в качестве организаций, осуществляющих операции с денежными средствами выделяет и другие организации (лизинговые, страховые организации и д.р.).
Соответственно Федеральным законом № 115-ФЗ «О противодействиилегализации(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и ст. 15.27 КоАП РФ не могутохватыватьсяисключительно только кредитные организации. Это серьезно затруднило реализацию ст. 15.27 КоАП РФ и породило многочисленныеспорыв арбитражных судах. Одни и те же дела,подсуднысудам общей юрисдикции, рассматриваются дважды; Центральным банком
173 См.:ШороховА.Ю. Административная ответственность заправонарушенияв области налогов и сборов: Дис. . канд.юрид. наук: 12.00.14.-М., 2002. С. 92.
209 иарбитражнымсудом. Такого рода коллизии нарушают целостностьадминистративнойответственности, ведут к возврату формирования видов ответственности за правонарушения в сферепубличныхотношений по отраслевому признаку.
Выход из создавшегося положения видится в аккумуляции всех норм об административной ответственности в единственном федеральном законе -КодексеРФ об административных правонарушениях, исключении таких норм из всех других нормативных правовых актов.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Проведенное исследование и его результаты позволяют сформулировать выводы, имеющие, на наш взгляд, научное и практическое значение, и выработать на этой основе предложения по совершенствованию административно-правовых мерпредупреждения* легализации (отмыванию) доходов, полученныхпреступнымпутем, и финансированию терроризма.
Исследование проблем административной ответственности за нарушение законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, позволяет сделать следующие основные выводы и предложения:
1. С методологических позиций исследование состава правонарушения, предусмотренного ст. 15.27 КоАП РФ, опиралось на общее понятие административной ответственности, выявлениеособенныхпризнаков рассматриваемого состава правонарушения, учет конструкции самой административно-деликтной нормы,уяснениероли различных видов ответственности в противодействии нарушениям законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Анализ действующего законодательства и доктрины позволил выявить характерные объективные и субъективные признаки рассматриваемогоадминистративногоправонарушения. Статья 15.27 КоАП РФ являетсябланкетнойи для того чтобы правильно оценитьсовершенноедеяние, необходимо обратиться к соответствующим нормам и обязательным требованиям, которые устанавливаютуполномоченныеорганы для организаций, чья профессиональная деятельность направлена на осуществление операций с денежными средствами или инымимуществом. Однако любая бланкетная диспозиция весьма динамична, поскольку нормативные акты, правила, требования являются подвижными.Статья15.27 КоАП РФ предусматривает ответственность за несколькопротивоправныхдействий, заключающихся в неисполнении организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) денежных средств, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля.
3. В ходе привлечения лица к административной ответственности, в случаях нарушения Федерального закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», существенным вопросом встает квалификация деяния, то есть, определение наличия состава правонарушения (объективных и субъективных признаков) в соответствии со ст. 15.27Кодексаоб административных правонарушениях Российской Федерации. В целях определенноститолкованияадминистративно-правовой нормы, предусматривающей ответственность залегализацию, необходимо четкое и однозначное определение и уяснение объективной стороны.Наказаниевозможно, только если установленавинанарушителя в совершении проступка. Для состава административного правонарушения, предусмотренного ст. 15.27 КоАП РФ, необходимо установить факт несоблюдения требований установленных Федеральным законом № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».Новеллизацияв КоАП РФ законодательного определения юридического лица и еговиныпредопределила специфику составов административныхправонарушений, совершаемых организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом. Эта специфика относится, прежде всего, к характеристике субъекта и субъективной стороны исследуемыхадминистративныхправонарушений. Субъективная сторона данного правонарушения может быть выражена длядолжностныхлиц, как в формеумысла, так и неосторожности (ст. 2.2 КоАП РФ). Вина юридического лица определяется в соответствии с ч. 2 ст. 2.1 КоАП РФ. Исходя из действующего законодательства, для установления вины организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом или еедолжностномулицу, необходимо выяснить, действовали ли они в пределах своейправосубъектностии компетентности и должностныхобязанностяхили нет, приняли ли все необходимые меры для соблюдения требований Федерального закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и установленных Банком России и Федеральной службой по финансовому мониторингу Российской Федерации норм и иных обязательных требований.
4. Круг организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, предусмотренный ст. 5 Федерального закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» весьма определенный. Характеристика данных организаций как субъектов административных правонарушений, предусмотренных ст. 15.27 КоАП РФ, предполагает выделение характерных признаков, определяющих правовой статус юридического лица. Определение субъективной стороны состава рассматриваемого административного правонарушения, представляет значительную трудность, прежде всего, в силу традиционного понимания вины как психического отношения лица ксодеянномуи последствиям.
5. Реализация административной ответственности осуществляется, прежде всего, посредством применения административногонаказания. Для данного правого средства значимость состоит в том, чтоадминистративноенаказание и административные правонарушения образуют основные институты административно-деликтного права. Административное наказание это сложный правовой феномен, в характеристике которого должны учитываться, прежде всего, сущностная и функциональная характеристики. Ограничения являются содержанием административного наказания. Посредством ограничения соответствующих прав исвобод, государство воздействует на лиц, не соблюдающих правовые нормы.
6. Содержаниепроцессуальнойдеятельности по реализации административной ответственности за правонарушения, предусмотренныестатьей15.27 КоАП РФ, теснейшим образом связано с такими понятиями, как административное производство иадминистративныйпроцесс.
7. В целях более оптимальной парной структуризации материальных ипроцессуальныхнорм об административной ответственности представляется целесообразным поддержать обоснованную в правовой науке идею о раздельнойкодификацииэтих норм - разработке проектов Административно-деликтного кодекса и Административно-деликтногопроцессуальногокодекса.
8. Применение ст. 15.27 КоАП РФ осуществляется по общим правилам производства поделамоб административных правонарушениях, закрепленных в нормах раздела IV Кодекса РФ об административныхправонарушениях. Вместе с тем, анализ этих норм и практики их применения позволил выявить ряд особенностей процессуальных действий по делам о нарушениях законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, к которым относятся следующие:
- Рассмотрение дела и составление протоколов об административных правонарушениях, предусмотренных ст. 15.27 КоАП РФ,должностнымилицами органов, осуществляющих контроль заисполнениемзаконодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма,уполномоченнымирассматривать дела о таких нарушениях в соответствии со ст. 23.62 КоАП РФ.
- Федеральным органомисполнительнойвласти, осуществляющим контроль за исполнением законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, является Федеральная служба по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг), находящаяся в ведении Минфина России.
- В случаях выявления административного правонарушения предусмотренного ст. 15.27 КоАП РФ, в соответствии со ст. 28.7 КоАП РФ возможно проведение административногорасследования, в случаях, когда необходимо проведениеэкспертизили иных процессуальных действий, требующих значительных затрат.
Представляется целесообразным рассматриваемый вид юридического процесса именовать «Административно-деликтный процесс», для более оптимальной парной структуризации материальных и процессуальных норм об административной ответственности.
Отнесениезаконодателемдел об административных правонарушениях, предусмотренных ст. 15.27 КоАП РФ, к компетенции районныхсудей, не представляется оптимальным. Стоит расширить предметную компетенцию судейарбитражныхсудов. Расширить существующий ныне перечень статей, который приведен в абзаце 3 части 3 ст. 23.1 КоАП РФ, дополнив его ст. 15.27 КоАП РФ. Ведь в данном абзаце четко прописано, чтоарбитражныесуды рассматривают правонарушения, совершенные юридическими лицами. Именно юридические лица чаще всего и привлекаются к административной ответственности за нарушения ст. 15. 27 КоАП РФ. Было бы логично, учитывая опыт арбитражных судов, отнести рассмотрения дел об административных правонарушениях, предусмотренных ст. 15.27 КоАП РФ, к ведению судей арбитражных судов. Соответственно, единственным критерием определенияподсудноститаких дел должен быть только субъектный признак - соотношение административного правонарушения юридическим илидолжностнымлицом.
9. С функциональной точки зрения административное наказание является мерой ответственности засовершениеадминистративного правонарушения. Учитывая отраслевую взаимосвязьнаказанийи ответственности, целесообразно внести в ст. 3.1 КоАП РФ уточнение о том, что рассматриваемое наказание является мерой административной ответственности. Представляется также необходимым изложить название даннойстатьикак «Понятие и цели административного наказания».
10. Одной из главных проблем являетсяколлизиямежду КоАП РФ и Федеральным законом «О Центральном банке Российской федерации (Банке России)». Суть коллизии заключается в том, что данный федеральный закон устанавливает ответственность в числе других и за нарушение банком Федерального закона № 115-ФЗ (т.е.деяние, ответственность за которое предусматрена ст. 15.27 КоАП РФ), аргументируя это тем, что данная норма направлена исключительно на кредитные организации. Однако это не так. Несмотря на то, что кредитные организации являются чуть-ли не главными проводниками незаконно приобретенных денежных средств, федеральное законодательство о противодействии легализации так же в качестве организаций, осуществляющих операции с денежными средствами выделяет и другие организации (лизинг, страховые организации). Соответственно Федеральный закон №' 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и ст. 15.27 КоАП' РФ не могут распространяться исключительно на кредитные организации. Данное обстоятельство серьезно затруднило реализацию ст. 15.27 КоАП РФ и породило многочисленные споры в арбитражных судах. Одни и те же дела, подсудны судам общейюрисдикции, рассматриваются дважды — Центральным банком и арбитражным судом. Такого рода коллизии нарушают целостность административной ответственности, ведут к возврату формирования видов, ответственности за правонарушения в сфере публичных отношений по отраслевому признаку. Выход из. создавшегося положения видится в аккумуляции всех норм об административной ответственности в единственном федеральном, законе — Кодексе РФ об административных правонарушениях, исключении таких норм из всех других нормативных правовых актов.
11. Для эффективногопротиводействияадминистративной' деликтности, в том. числе и в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, важен поиск наиболее оптимальных форм, видов.и размеров (сроков) административных наказаний. Анализсанкций, установленных ст. 15.27 КоАП РФ, исудебнойпрактики1 свидетельствует о необходимости усиления административной ответственности за нарушения законодательства о противодействии легализации« (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. На основе проведенного исследования, предлагается внести следующие изменения в КоАП РФ:
- в ст. 3.1 КоАП РФ уточнение о том, что рассматриваемое наказание является, мерой административной ответственности. Представляется также необходимым изложить, название данной статьи как «Понятие и цели административного наказания»;
- в ст. 3.12 и вдиспозициюст. 15.27 КоАП РФ, а именно изложить административноеприостановлениедеятельности, как административное приостановление деятельности по осуществлению предпринимательской:: деятельности или занятия' отдельными; видами; деятельности юридического лица;
- абзац третий части 3 ст. 23.1 КоАП РФ, дополнить ,цифрой «15.27» после «15.10».
Дополнить диспозицию ст. 15.27 КоАП РФ следующимипредупредительныминормами::
- «.при неоднократном нарушении в течение одного года требований, предусмотренных Федеральном законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов; полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и настоящей статьи; организация и еедолжностныелица несут ответственность в размере максимального; предела установленнойсанкции».
Дополнить ст. 15.27 пунктом б следующего содержания:
- «6. Нарушение законодательства' о противодействии легализации (отмыванию) доходов; полученных преступным путем, и финансированию терроризма: в части фиксирования, хранения и представления информации1 об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля: лицом, ранее подвергнутымадминистративномунаказанию за аналогичное административноеправонарушение— влечет наложение административногоштрафана должностных лиц от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей илидисквалификациюи отстранение от занятий данной деятельностью на срок от одного года до трех лет; на юридических лиц — отпятисоттысяч до одного миллиона рублей приостановление деятельности на срок до девяноста суток».
Автором предлагается внести следующие изменения в Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»: внести изменения в статью 1 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ и представить ее в следующей редакции:
Целями настоящего Федерального законапризнаются: а) защита прав изаконныхинтересов граждан, общества и государства; б) сокращение масштабов организованнойпреступностии незаконной предпринимательской деятельности; в) устранение условий, способствующих созданию и воспроизводству материальной базы терроризма, организованной преступности,наркобизнесуи коррупции; г) предотвращениенезаконноговывода денежных средств и доходов за рубеж; д)обеспечение эффективной реализацииполномочийгосударственных органов и организаций, участвующих в противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; е) оптимизация механизмов взаимодействия между государственными органами и организациями, участвующими в противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. s
Внести дополнения в статью 3 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ в виде абзацев следующего содержания;
- «идентификация клиентов — это комплекс мероприятий, осуществляемых сотрудниками подразделений банка, с целью установления и фиксирования информации о клиенте»;выгодоприобретатель— лицо, которое способно оказывать влияние на деятельность клиента и (или) лицо, в чьих интересах совершается операция с денежными средствами и иным имуществом (сделка)»;
- «.необычные операции (сделки) — операции или сделки клиентов, в отношении которых у сотрудников банка возникли подозрения в том, что они совершаются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма, или в целяхуклоненияот процедур обязательного контроля».
По мнению автора, выводы диссертационного исследования наиболее полно отражают современные реалии, складывающиеся в сфере борьбы слегализацией(отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма, а их учет внормотворческойи правоприменительной практике может способствовать совершенствованию мер предупреждения этого явления.

Список литературы диссертационного исследованиякандидат юридических наук Изутина, Светлана Викторовна, 2010 год

1.КонвенцияООН о борьбе противнезаконногооборота наркотических средств ипсихотропныхвеществ 1988 года (Венская конвенция).
2. Конвенция Совета Европы оботмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов отпреступнойдеятельности и о финансированиитерроризма 2005 года (Варшавская конвенция).
3. Собрании законодательства Российской Федерации от 26 января 2009 г. № 4 ст. 445, 4 октября 2010г. № 259-ФЗ.
4. ТрудовойкодексРоссийской; Федерации от 30 декабря» 2001 г. № 197-ФЗ// СЗ РФ от 7 января 2002 г. № 1 (часть 1) ст. 3; от 9 мая 2005 г.19 ст. 1752, от 27 июля 2010 г. № 227-ФЗ. ■ *
5.Арбитражныйпроцессуальный, кодекс Российской Федерации; от 24.07.2002 № 95-ФЗ (ред. от 02.11.2009, от 27.07.2010 № 228-ФЗ).
6. Федеральный закон от 17 июля 2009 г. № 163-ФЗ «О внесении изменения в статью 5 Федерального; закона «Опротиводействии; легализации (отмыванию) доходов; полученныхпреступнымпутем, и финансированию терроризма».
7. Федеральный закон от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». // СЗ РФ от 15 июля 2002 г. № 28 ст. 2790; от 25 июля 2005 г. № 30 (часть I) ст. 3101.
8. Федеральный закон от 2 декабря 1990» г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» // ВСЫДРСФСРот 6 декабря 1990 г. № 27 ст. 357; от 6 февраля 2006 г. № 6 ст. 636, СЗ РФ, 2006, № 52, ч. 1, ст. 5496.
9. Федеральный закон от 23 декабря; 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании1 вкладов физических лиц в банках Российской
10. Федерации»// СЗ РФ от 29 декабря 2003 г. № 52 (часть I) ст. 5029; от 24 октября 2005 г. № 43 ст. 4351, Федеральный закон от 25 ноября 2009г. № 281-ФЗ.
11. Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» от 22.04.1996 № 39-Ф3 (в ред. Федерального закона от 28.12.2002 № 185-ФЗ, от 27 июля 2010 г. № 224-ФЗ, от 4 октября 2010 г. № 264-ФЗ).
12. Федеральный закон от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» (с изменениями от 29 января 2002 г.).
13. Федеральный закон от 17 июля 1999 года № 176-ФЗ «О почтовой связи» (с изменениями от 7 июля 2003 г., 22 августа, 29 декабря 2004 г.).
14. Федеральный закон Российской Федерации от 19 июля 2007 г. № 196-ФЗ «О ломбардах». Опубликован в «РГ» Федеральный выпуск № 4427 от 31 июля 2007 г.
15. Федеральный закон «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» (в ред. Федеральных законов от 31.03.1999 № 66-ФЗ от 10.01.2002 № 5-ФЗ, от 10.01.2003 № 15-ФЗ).
16. Федеральный закон «О негосударственных пенсионных фондах» 22 апреля 1998 года (в ред. Федеральных законов от 12.02.2001 № 18-ФЗ, от 21.03.2002 № 31-Ф3, от 10.01.2003 № 14-ФЗ, от 02.12.2004 № 155-ФЗ, от 09.05.2005 № 48-ФЗ, от 16.10.2006 № 160-ФЗ).
17. Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 117-ФЗ «О кредитных потребительских кооперативахграждан» (с изменениями от 3 ноября 2006 г.).
18. Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» // СЗ РФ от 1 января 1996 г. № 1 ст. 1; от 9 января 2006 г. №2 ст. 172.
19. Федеральный закон от 30.10.2002 № 130-Ф3 «О внесении дополнений в Кодекс Российской Федерации обадминистративныхправонарушениях» (принят ГД ФС РФ 27.09.2002).
20. Федеральный закон от 30.10.2002 № 130-Ф3 «О внесении дополнений в Кодекс Российской Федерации об административныхправонарушениях». Российская газета, 02.11.2002, № 209-210, стр. 5.
21. Федеральный закон от 30 октября 2002 г. № 130-Ф3 «О внесении дополнений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях» // СЗ РФ от 4 ноября 2002 г. № 44 ст. 4295.
22. Федеральный закон Российской Федерации от 7 апреля 2010 г. № 60-ФЗ «О внесении изменений в отдельныезаконодательныеакты Российской Федерации».
23. Федеральный закон от 25 июля 2002 года № 114-ФЗ «О противодействииэкстремистскойдеятельности» (с изменениями от 29 апреля 2008 г. № 54-ФЗ).
24. Федеральный закон от 6 марта 2006 года № 35-Ф3 «О противодействии терроризму» (с изменениями от 27 июля 2006 г., 8 ноября, 22, 30 декабря 2008 г.).
25.УказПрезидента Российской Федерации от 01.11.2001 № 1263 «Обуполномоченноморгане по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (опубликован: Российская газета, 03.11.2001, с. 217, с.1).
26.ПостановлениеПравительства РФ от 08.01.2003 № 6 (ред. от 24.10.2005) «О порядке утверждения правил внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или инымимуществом».
27. Приказ Федеральной службы по финансовому мониторингу от 14 июля 2005 г. № 108 г. Москва «Одолжностныхлицах Федеральной службы по финансовому мониторингу,уполномоченныхсоставлять протоколы об административных правонарушениях».
28. Приказ ФСФМ от 24.06.2009 № 141 «О должностных лицах федеральной службы по финансовому мониторингу, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях».
29. Приказ ФСФМ от 08.05.2009 № 103 «Об утверждении рекомендаций по разработке критериев выявления и определению признаков необычныхсделок».
30. Положение ЦБ РФ от 16 декабря 2003 г. № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» (с изменениями от 30. 11. 2004 г., от 05.03.2009 г.).
31. Инструкция ЦБР от 1 декабря 2003 г. № 108-И «Об организации инспекционной деятельности Центрального Банка Российской Федерации (Банка России)» // Вестник Банка России от 9 декабря 2003г. № 67; от 9 февраля 2005 г. № 7.
32. Письмо ЦБ РФ от 28 ноября 2001 г. № 137-Т «О рекомендациях по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля вцеляхпротиводействиялегализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
33. Письмо ЦБ РФ от 17.08.2004 № 100-Т «Об отчете ФАТФ по типологиямотмыванияпреступных доходов и финансирования терроризма за 2003 2004 гг.».
34. ПисьмоФКЦБРФ от 19.02.2003 № 03-ИК-02/2760 «Об утверждении правил внутреннего контроля, осуществляемого в целях противодействиялегализации(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
35.Соглашениемежду Правительством РФ и Правительством
36. Республики Беларусь от 12.02.1999 О сотрудничестве и взаимной помощи в области борьбы снезаконнымифинансовыми операциями, а также финансовыми операциями, связанными слегализацией(отмыванием) доходов, полученных преступным путем».
37. Закон Республики Беларусь от 19 июля 2000 года № 426-3 «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученныхнезаконнымпутем, и финансирования террористической деятельности».
38. Закон Республики Казахстан от 28 августа 2009 года № 191-IV «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем, и финансированию терроризма».
39. ЗаконКыргызскойРеспублики от 31 июля 2006 года № 135 «О противодействии финансированию терроризма и легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем».
40. Кодекс Республики Казахстан об административных правонарушениях от 30 января 2001 г. № 155-11 // Казахстанская правда от 13 февраля 2001 г. № 40-41; от 15 февраля 2001 г. № 44-45.
41. Кодекс обадминистративнойответственности Республики Кыргызстан от 4 августа 1998 г. № 114.- Бишкек, 1998 г.
42. Сборник международных договоровСССР: М., 1994 год.
43. Собрание законодательства РФ 2002г., №14, ст. 1311.
44. Российская газета (Федеральный выпуск), № 2764 от 9 августа 2001 г.1. Актысудебныхорганов:
45. Постановление Федеральногоарбитражногосуда Северо
46. Решение Арбитражного суда Волгоградской области от 21.02.2008 г. Дело А12-662/08-С24.
47. Постановление Федерального Арбитражного суда Уральского округа от 26 мая 2004 года, Дело № Ф09-2117/04-АК.
48. Постановление Федерального арбитражного суда Уральского округа от 14.03.2006 № А05-15374/2005-18. (ч. 1 ст. 4.5КоАПРФ, постановление Федерального арбитражного суда Поволжского округа от 26.04.2007 № А57-1343АД/06-9).
49. Постановление Федерального арбитражного суда Уральского округа от 6 июля 2006 года Дело № А56-45379/04.
50. ИнформацияВерховногоСуда Российской Федерации. Обзор статистических данных по привлечению к административной ответственности по ст. 15.27 КоАП РФ за 2008 первое полугодие 2010г.
51. Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. 2004. № 107.2/1048.
52. Монографии, учебники, книги:
53.Административноеправо России. Учебник. / Под ред. А.П.Коренева, В .Я. Кикотя. М.: Щит-М, 2002. - 368 с.
54. Административное право.БахрахД.Н., Россинский Б.В., Старилов Ю.Н. 3-е изд., пересмотр, и доп. М.:Норма, 2008. - 816с.
55.Административнаяответственность Липатов Э.Г., Филатова А.В.,ЧанновС.Е. Учебно-практическое пособие: М. -2010 г. 400 с.
56.АгаповА.Б. Административная ответственность: Учебник. М.:Статут, 2000.-251 с.
57. Административное право: Учебник. / Под ред. Ю.М.Козлова, Л.Л. Попова. М.: Юристъ,1999. - 728 с.
58.АлексеевС.С. Структура советского права: Монография. М.: Юрид.лит., 1975. - 258 с.
59.АлексееваД.Г., Пыхтин C.B., Хоменко Е.Г. Банковское право: Учебник. М.:Юристъ, 2003. - 480 с.
60.АлехинА.П., Кармалицкий A.A., Козлов Ю.М. Административное право Российской Федерации: Учебник. М.: Зерцало, 1999.-673 с.
61.АлиевВ.М. Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем: Уголовно правовое икриминологическоеисследование. М.: 2001.- 96 с.
62.АлиевВ.М., Аминов Д.И., Фетисов П.В. Методологические основы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: Учебное пособие. М.: ЮНИТИ-ДАНА; Закон и право, 2007. - 159 с.
63.АнисимовП.В., Симухин В.Д., Симухин A.B. Административная ответственность в Российской Федерации: Учебное пособие. М.: Изд-во «Ось-89», 2004. - 84с.
64. Анализ финансовой отчетности Бернстайн Л.А Учебник. «Финансы и статистика»: М.-2003.- 662 с.
65. А.Н.Литвиненко, Е.Ю. Ковалева. Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем. Учебное пособие в схемах. М.: «Знание» 2004.- 62 с.
66. Апель А., Гунько В., Соколов И. Обналичивание и оффшорный бизнес в схемах. — СПб.: Питер, 2002. 214 с.
67. Банковское право Российской Федерации.Особеннаячасть в 2 т.: Учебник. / Отв. ред. Г.А.Тосунян. М.: Юристъ, 2001.- Т.1560 с.
68. Банки и небанковские кредитные организации, и их операции: Учебник./Под ред. Е.Ф.Жукова. М.: Вузовский учебник -ВЗФЭИ, 2005. -491с.
69.БахрахД.Н. Административная ответственность: Учебное пособие. -М.:ОАО«Оригинал», 1999. 112 с.
70.БахрахД.Н. Советское законодательство об административной ответственности: Монография. Пермь: Пермский гос. ин-т, 1969. -344с.
71.БахрахД.Н., Ренов Э.Н. Административная ответственность по российскому законодательству: Учебное пособие М.: НОРМА, 2004. - 304 с.
72.БратусьС.Н. Субъекты гражданского права. М.:Госюриздат, 1950.-367 с.
73.БолотскийБ.С., Зимин О.В. Правовое регулирование противодействия легализации доходов отпреступленийв свете международных соглашений Российской Федерации: Лекция М.:ВНИИМВД России, 2007. С.26-33.
74.БулатовA.C. Вывоз капитала: своя компания за рубежом: Пособие для предпринимателей. — М.: БЕК, 1996. 236 с.
75.ГалаганИ.А. Административная ответственность в СССР (Государственно-правовое и материальное исследование): Монография. -Воронеж: Изд-во Воронежского ун-та, 1970. 252 с.
76. Голдовский И. Безопасность платежей в Интернете. — СПб: Питер, 2001.-187 с.
77.ГоловановН.М., Перекислов В.Е., Фадеев В.А. Теневая экономика илегализацияпреступных доходов. — СПб.: Питер, 2003. -263 с.
78.ДугенецA.C. Административно юрисдикционный процесс: Монография. - М.: ВНИИМВДРоссии, 2003. - 274 с.
79.ДенисенкоВ.В. Системный анализ административно-деликтных отношений: Монография / Под ред. Н.М. Копина. Спб.: Изд-во Санкт-Петербургского ун-та МВД России, 2001. - 314 с.
80. Емельянов А.С,ЧерногорH.H. Финансово-правовая ответственность. М.: Финансы и статистика, 2004. - 208 с.
81.ЕсиповВ.М. Теневая экономика: Учебное пособие. М.:ОНиРИОМосковского института МВД России, 1997. 224 с.
82.КарасеваМ.В. Финансовое право. Общая часть: Учебник. М. Юристъ, 1999.-252 с.
83.КоржанскийН.И. Объект и предмет уголовно-правовой охраны. М.: Акад. МВД СССР, 1980. С. 19.
84.КолотоваЕ.Г. Банковский контроль в области противодействия отмываниюпреступныхденег и финансированию терроризма: Монография / Новосибирск : СИФБД, 2004. - 71с.
85.ЕропкинМ.И., Попов JI.JI. Административно-правовая охрана общественного порядка. JL: Лениздат, 1973. - 327 с.
86.ЗубковВ.А., Осипов С.К. «Российская Федерация в международной системе противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма. » 2-е изд., перераб. и доп. М.: Спецкнига, 2007.- 751с.
87.ЗубковВ.А., Осипов С.К «Международная система противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма.» Учебное пособие /.; Общ. ред.:ГончаренкоИ.А. М.: Финансы и статистика, 2008. - 416 с.
88.КарасеваМ.В. Финансовое право. Общая часть: Учебник. М.:Юристь, 1999г.- С. 181
89.КисинВ.Р. Меры административно-процессуального принуждения, применяемыемилицией. М.: МВШМ МВД СССР, 1987. - 60 с.
90.КовальЛ.В. Административно-деликтное отношение: Монография. Киев: Головное изд-во «Вища школа», 1979. - 230 с.
91.КолотоваЕ. Г.Банковский контроль в области противодействия отмыванию преступных денег и финансированию терроризма: Монография / Новосибирск : СИФБД, 2004. - 71с.
92.Комментарийк Кодексу Российской Федерации об Административных правонарушениях (постатейный) с практическимиразъяснениями официальных органов ипостатейнымиматериалами //авт.-сост. А. Б. Борисов.- М.: Книжный мир, 2010.-863 с.
93. Комментарий кКодексуРоссийской Федерации об административных правонарушениях / Под ред. Ю.М.Козлова. М.: Юристъ. - 2009.- 928с.
94. Комментарий к Кодексу РФ об административных правонарушениях.-6-е,перер. Под редакцией Н.Г.Салищева. : Проспект. 2009 г