Бражников, Алексей Сергеевич. Качество кредитного портфеля и методы его оценки

brief description

Бражников, Алексей Сергеевич. Качество кредитного портфеля и методы его оценки : диссертация ... кандидата экономических наук : 08.00.10 / Бражников Алексей Сергеевич; [Место защиты: Сев.-Кавказ. гос. техн. ун-т].- Ставрополь, 2011.- 271 с.: ил. РГБ ОД, 61 12-8/90

Содержание к диссертации

Введение
1Теоретические основы оценки кредитного портфеля коммерческого-банка11
1.1 Сущность и понятие кредитного портфеля коммерческого банка 11
1.2 Организационно-правовые основы качества кредитного портфеля коммерческого банка 16
1.3 Методы оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка 23
1.3.1 Зарубежные методы оценки качества кредитного портфеля 23
1.3.2 Отечественные методы оценки качества кредитного портфеля 44
2Оценка качества кредитных портфелей коммерческих банков50
2.1 Основные характеристики и тенденции развития регионального рынка банковских услуг 50
2.2 Оценка состояния кредитного портфеля коммерческого банка 62
2.3 Оценка качества кредитного портфеля по финансовой отчетности 77
2.4 Анализ кредитных портфелей коммерческих банков по критериям качества 84
2.5 Методы оценки качества кредитного портфеля, используемые коммерческими банками 99
3Направления совершенствования методов оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка111
3.1 Совершенствование методов оценки качества кредитов, предоставляемых юридическим лицам 111
3.2 Совершенствование методов оценки качества кредитов, предоставляемых физическим лицам 126
3.3 Совершенствование методов оценки качества прочих составляющих кредитного портфеля : 134
3.4 Методы комплексной оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка 142
3.5 Методика планирования качества кредитного портфеля коммерческого банка 165
3.6 Математические методы оптимального управления кредитным портфелем 182
Заключение 191
Список использованных источников

Введение к работе

з
Актуальность темы исследования.До недавнего времени коммерческие банки стремились к быстрому расширению клиентской базы, территориальной экспансии и увеличению доли рынка. Рост в сфере кредитования и стремление извлечь максимальную выгоду притупили бдительность банков, которые зачастую предоставляли ссуды даже сомнительным категориям заемщиков. Поэтому в момент наступления кризиса они столкнулись с огромными объемами невозвратов. Наибольшие потери понесли те организации, которые не использовали систему адекватной оценки качества выдаваемых кредитов, что повлекло за собой значительные убытки, а в некоторых случаях вызвало и банкротство.
На первом этапе кризиса подавляющим числом банков была практически полностью остановлена кредитная деятельность, но постепенно некоторые из них предприняли осторожные шаги к восстановлению утраченных позиций. В их политике стали происходить качественные перемены, в связи с чем вопросы управления кредитным риском и оценки качества кредитного портфеля вышли на первый план.
В настоящее время в крупных коммерческих банках создаются подразделения, занимающиеся мониторингом качества. Однако, как показывает практика, применяемые ими методы не позволяют учесть все аспекты деятельности и характеристики заемщика, что влечет за собой риск увеличения просроченной задолженности и ухудшения качества кредитных портфелей банков.
В такой ситуации объективно назрела необходимость модернизации существующих и разработки новых универсальных методов, направленных на проведение оценки качества как отдельно взятой ссуды, так и портфеля в целом, что подчеркивает актуальность выбранной темы диссертационного исследования.
Степень разработанности проблемы.Общетеоретические основы качества кредитного портфеля коммерческого банка нашли свое отражение в научных трудах Андросова А. М., Букато В. И., Валенцевой Н. И., Воробьевой Л. А., Го-товчикова И. Ф., Грязновой А. Г., Долана Э. Дж, Ильясова С. М., Казако-
вой О. Н., Киселева В. В., Кокина А. С, Коттера Р., Кэмпбелла К. Д., Пановой Г. С, Рида Э., Сабирова М. 3., Синки Дж. Ф., Яковенко С. Н. и других экономистов.
В ходе анализа степени разработанности исследуемой проблемы выявлено, что к настоящему времени практически отсутствуют публикации, посвященные комплексным методам оценки качества кредитного портфеля. Большинство работ основаны на анализе отдельных критериев качества и не затрагивают вопросы проведения сводной оценки. К их числу относятся труды Видяпина В. И., Гиляровской Л. Т., Коробовой Г. Г., Котиной О. В., Лаврушина О. И., Масленченко-ва Ю. С, Сорокиной И. О., Тавасиева А. М. и Тагирбекова К. Р. и других ученых.
Высоко оценивая результаты, полученные в данных работах, считаем необходимым отметить, что остается еще немало аспектов, требующих более углубленного анализа, внесения уточнений и доработки. Изучение научных позиций названных авторов показало, что имеются разногласия при трактовке понятия кредитного портфеля коммерческого банка, определении критериев его качества и выборе системы финансовых коэффициентов, используемых для оценки.
Проведенные исследования свидетельствуют, что недостаточное использование качественных характеристик при анализе отдельно взятой ссуды снижает эффективность проводимой оценки. Кроме того, отсутствие в изученных работах обобщающего показателя качества не позволяет осуществить комплексную оценку кредитной деятельности коммерческих банков и разработать методы, направленные на оптимизацию качества их кредитных портфелей.
Таким образом, можно утверждать, что в настоящее время нет целостной методики проведения оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка, а существующие требуют доработки и модернизации.
Цель и задачи исследования.Целью диссертационного исследования является теоретическое обоснование методических, инструментарных и организационных подходов к оценке качества кредитного портфеля коммерческого банка и разработка направлений их практической реализации. Достижению указанной цели способствует решение ряда задач:
исследовать в теоретическом аспекте сущность кредитного портфеля коммерческого банка и систематизировать критерии его качества с позиции совокупного кредитного риска и доли резерва на возможные потери по ссудам;
охарактеризовать преимущества и недостатки существующих методов оценки качества кредитного портфеля, исследовать целесообразность и практическую направленность их применения в современных коммерческих банках;
выявить многообразие подходов, используемых при разработке моделей оценки кредитного риска в отечественной и зарубежной практике;
обосновать выбор методики оценки качества кредитного портфеля путем ввода дополнительных показателей по ссудной задолженности юридических лиц;
разработать методы оценки качества кредитов, предоставляемых физическим лицам, использующие наиболее существенные характеристики ссудоза-емщиков при построении скоринговой модели;
предложить критерии для проведения сводной оценки качества кредитного портфеля и на их основе представить алгоритм определения комплексного показателя качества;
сформировать методику планирования качества кредитного портфеля и построить математическую модель его оптимизации, основанную на возможных сценариях развития коммерческого банка;
представить комбинированные методы оценки качества кредитного портфеля, принимая во внимание вероятностные аспекты поведения заемщика.
Предметом исследованияявляются теоретические и методические положения, определяющие качество кредитного портфеля коммерческого банка, а также механизм его оценки и управления.
Объектом исследованиявыступают кредитные организации, осуществляющие свою деятельность на территории Ставропольского края.
Теоретической и методологической основойдиссертационного исследования послужили научные труды и прикладные работы ведущих российских и зарубежных специалистов в области менеджмента качества и банковского дела, а
также базовые нормативно-правовые акты в сфере оценки кредитного риска, методические рекомендации по определению качества и совершенствованию банковских услуг, а также материалы Базельского комитета по банковскому надзору и регулированию.
В ходе обработки и изучения накопленных материалов использованы общеэкономические и специальные методы и приемы анализа: системного, структурно-динамического, абстрактно-логического, графического, экономико-статистического, экспертных оценок, моделирования и группировок.
Информационно-эмпирическую базу исследованиясоставили законодательные и нормативные акты Российской Федерации, Центрального банка, материалы Федеральной службы государственной статистики РФ и ее территориального органа по Ставропольскому краю, Министерства финансов Ставропольского края, официальные отчётные данные кредитных организаций, материалы научно-практических конференций, периодической экономической печати и официальных интернет-сайтов, монографические исследования отечественных и зарубежных учёных, творческие разработки научных коллективов, а также личные наблюдения автора.
Научная новизна результатов исследованиязаключается в формировании и обосновании комплекса теоретических, методических, организационных и практических рекомендаций по оценке качества кредитного портфеля коммерческого банка.
Полученные результаты характеризуются следующим приращением научных знаний:
разработана методика оценки качества кредитного портфеля по данным финансовой отчетности, основанная на определении критериев качества и расчете финансовых коэффициентов их характеризующих;
предложен методический подход к определению качества кредитов юридических лиц, сочетающий оценку качественных характеристик заемщика с показателями финансового состояния и обслуживания долга;
разработан метод кредитного скоринга для оценки ссуд, выданных физическим лицам, базирующийся на совокупности параметров заемщика и балльной оценке, использование которого позволит банку повысить уровень качества предоставленных кредитов, уменьшить количество невозвратов и создать централизованное накопление данных;
обоснована система критериев оценки качества кредитного портфеля и ранжирование их значимости в соответствии с согласованными мнениями экспертов, позволившая определить комплексный показатель качества;
предложен алгоритм комплексной оценки качества кредитного портфеля, включающий следующие этапы: расчет весовых значений групп критериев качества, ввод матриц финансовых коэффициентов, определение их значимости и вывод полученных результатов;
сформирована методика планирования качества кредитного портфеля коммерческого банка по пессимистическому, оптимистическому и наиболее вероятному сценариям развития, заключающаяся в определении значений показателей методом логических обоснований и разработке модели, направленной на оптимизацию качества для каждого из представленных сценариев;
разработана методика комбинированной оценки заемщика, направленная на повышение эффективности кредитования и учитывающая такие вероятностные характеристики выдаваемых ссуд, как надежность и ненадежность заемщика, энтропию и разность между накопленным доходом и накопленными потерями.
Научная новизна подтверждается следующими полученными автором результатами, выносимыми на защиту:
- интерпретированы сущность и содержание кредитного портфеля ком мерческого банка и разработана методика предварительной (оперативной) оценки его качества по критериям рискованности, проблемности, обеспеченности, кре дитной активности, оборачиваемости, эффективности, результаты которой клас-
сифицированы на три уровня: низкий, средний и высокий (п. 9.7 Паспорта специальности 08.00.10);
предложена и апробирована методика оценки заемщика - юридического лица по блокам, учитывающим заинтересованность банка в клиенте, его положение на рынке, зависимость от поставщиков и покупателей, доступность и открытость информации, управленческие аспекты деятельности и другие характеристики (п. 10.14 Паспорта специальности 08.00.10);
обоснован метод определения качества ссуд, предоставленных физическим лицам, позволяющий повысить точность оценки, уменьшить уровень невозвратов, создать централизованное накопление данных о заемщиках, своевременно реагировать на изменение кредитного счета заемщика и портфеля в целом (п. 10.14 Паспорта специальности 08.00.10);
разработана программа комплексной оценки качества кредитного портфеля в системе Maple посредством использования совокупности финансовых коэффициентов, включающая построение рейтинговой оценки, определение весовых значений показателей и направлений влияния коэффициентов, позволяющая значительно уменьшить трудоемкость проводимых расчетов, построить графические зависимости и показать области допустимых значений (п. 10.14 Паспорта специальности 08.00.10);
предложена методика планирования комплексного показателя качества кредитного портфеля, основанная на оптимизации и обеспечивающая улучшение качества в предстоящих периодах за счет своевременной корректировки кредитной и депозитной политики (п. 10.14 Паспорта специальности 08.00.10);
представлены инструменты количественной оценки внутреннего рейтинга заемщика на основе комбинированных математических методов, способствующие повышению эффективности кредитования и принятию решения о выдаче ссуды, основанного на сочетании вероятности возврата и невозврата кредита, энтропии заемщика и разности между накопленным доходом и накопленными потерями (п. 10.12 Паспорта специальности 08.00.10).
Теоретическая и практическая значимость исследования.Теоретическая значимость диссертации заключается в том, что она развивает недостаточно разработанное в отечественной науке направление комплексной оценки качества кредитного портфеля, дополняет понятийный аппарат, предоставляет возможности модернизации существующих систем оценки качества и определяет пути оптимизации.
Практическая значимость исследования состоит в том, что разработанные концепция и методология позволяют усовершенствовать существующие методы оценки качества кредитного портфеля и на этой основе повысить эффективность деятельности коммерческих банков. Кроме того, представленные модели дают возможность осуществлять оптимизацию качества за счет незначительной корректировки проводимой банком кредитной политики, а использование методов комбинированной оценки заемщика способствует росту эффективности кредитования, уменьшению доли безнадежной ссудной задолженности и повышению качества кредитного портфеля банка. При этом предложенные алгоритмы полностью адаптированы к реальной финансовой отчетности действующих кредитных организаций.
Результаты исследования могут представлять практический интерес для субъектов кредитных отношений, применяться в качестве основы для проведения мониторинга состояния кредитного портфеля, а также использоваться как учебно-методический материал в процессе преподавания дисциплин «Анализ деятельности коммерческих банков», «Банковский менеджмент», «Банковские риски», «Бизнес-планирование в коммерческом банке» и «Организация деятельности коммерческого банка».
Апробация и реализация результатов исследования.Основные положения и выводы диссертации изложены и получили одобрение на отечественных и международных научно-практических конференциях, семинарах и симпозиумах, в том числе на научно-технических конференциях по результатам научно-исследовательской работы профессорско-преподавательского состава СевКавГТУ (г. Ставрополь, 2007 - 2010 гг.), международной научной конференции «Научный
потенциал студенчества - будущему России» (г. Ставрополь, 2007 г.), XI региональной научно-технической конференции «Вузовская наука - Северо-Кавказскому региону» (г. Ставрополь, 2007 г.).
Предложенные методические разработки используются в практической деятельности Северо-Кавказского банка Сбербанка России ОАО.
Публикации.По материалам диссертации опубликовано 12 научных работ общим объемом 5,53 п.л. (авт. - 5,13 п.л.), в том числе 3 статьи - в изданиях, рекомендованных ВАК Министерства образования и науки РФ.
Объем, структура и содержание работы.Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников (265 наименований) и 3 приложений. Иллюстрирована аналитическим материалом 68 таблиц и 17 рисунков.
Во введенииобоснована актуальность темы диссертации, сформулированы ее цель и задачи, определены объект, предмет исследования, раскрыта научная новизна и практическая значимость работы.
В первой главе«Теоретические основы оценки кредитного портфеля коммерческого банка» определены понятия кредитного портфеля и его качества, выделены их отличительные черты, систематизированы зарубежные и отечественные подходы к оценке качества кредитного портфеля, требования к оценке, выдвигаемые Базельским комитетом по банковскому надзору и в нормативных документах Банка России, выполнен их сравнительный анализ и выявлены их положительные стороны и недостатки.
Во второй главе«Оценка качества кредитных портфелей коммерческих банков» определены тенденции и закономерности развития регионального рынка банковских услуг, проведен анализа качества кредитных портфелей коммерческих банков, действующих на территории Ставропольского края, и представлены методы предварительной оценки качества.
В третьей главе«Направления совершенствования методов оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка» проведена модернизация существующей отечественной методики оценки качества ссудной задолженности, предоставленной юридическим и физическим лицам, и прочих составляющих кре-