Ерошкин Владислав Юрьевич. Совершенствование методического обеспечения прогнозирования кредитных рисков

brief description

Ерошкин Владислав Юрьевич. Совершенствование методического обеспечения прогнозирования кредитных рисков: диссертация ... кандидата Экономических наук: 08.00.10 / Ерошкин Владислав Юрьевич;[Место защиты: ФГБОУ ВО «Самарский государственный экономический университет»], 2018.- 161 с.

Введение к работе

Актуальность темы исследования.В управлении коммерческими банками существенную роль играет организованная система риск-менеджмента, базирующаяся на научно обоснованных методических рекомендациях и мировом опыте прогнозирования рисков, среди которых наиболее значимыми признаются кредитные риски. В условиях глобализации и интеграции банковского бизнеса, усиления конкурентной борьбы, роста неопределенности и риска на первый план выдвигаются задачи повышения экономической безопасности банков.
Указанное связано с тем, что в банковской сфере Российской Федерации в последние годы возрастают активы, подверженные кредитному риску. Так, если на 1 января 2015 г. величина таких активов составляла 19 305 млрд руб., то на 1 января 2016 г. эта сумма достигла 21 054 млрд руб., или возросла на 111,4 %. В структуре всех активов банков активы, подверженные кредитному риску, составляют 82,3 %. Невозвратные кредиты банков России в 2016 г., по оценкам специалистов, достигли почти 5 трлн руб., из них более 3 трлн руб. не были обеспечены резервами. По статистическим данным, такие крупные банки, как ТРАСТ и «Русский Стандарт», в 2017 г. насчитывали в своих кредитных портфелях, соответственно, 47 и 42 % задолженности, что составляет практически половину от общего числа оформленных кредитов. В первую десятку по задолженности попали «Росгосстрах», МТС-Банк, БИНБАНК, Альфа-Банк и другие банки.
Проблемы невозвратных кредитов обусловлены многими причинами, поскольку ни юридическое, ни физическое лицо не застраховано от появления ситуаций, которые могут сделать заемщика неплатежеспособным. В этой связи возникает необходимость в развитии инструментария прогнозирования кредитных рисков.
Система прогнозирования кредитных рисков - это научно-методический комплекс мероприятий по управлению банковскими учреждениями в краткосрочной и среднесрочной перспективе, направленных на выявление и оценку риска, использование специфических приемов и методов с целью создания условий для долгосрочного устойчивого функционирования банков, удовлетворения требований клиентов и партнеров банка и обеспечения его прибыльной деятельности. Кроме того, система прогнозного риск-менеджмента должна включать постоянный мониторинг рисковых ситуаций, их хеджирование, порядок взаимодействия менеджеров, которые обеспечивают контроль за принятыми кредитными рисками.
Следует отметить, что до настоящего времени в экономической литературе не представлена стройная система прогнозирования кредитных рисков, которая способствовала бы более динамичному развитию банков. Необходимость в разработке такой системы прогнозирования кредитных рисков обусловливает актуальность темы диссертационной работы.
Степень изученности проблемы.Значительный вклад в разработку проблемы банковских рисков внесли Д.В. Аленичев, И.Т. Балабанов, А.В. Беляков, Н.И. Валенцева, Е.Ф. Жуков, B.C. Захаров, Г.Г. Коробова, Л.H. Красавина, О.И. Лаврушин, Ю.С. Маслеченков, B.C. Панова, В.Г. Садков, В.Т. Севрук, Н.Э. Соколинская, Э.А. Уткин, В.А. Шепелев, З.Г. Ширин-ская и др., а также зарубежные ученые П. Бернстайн, Дж.К. Ван Хорн, Ф.Х. Найт, А. МакНил, Р. Мертон, У.Д. Роу, П. Роуз, Д.Ф. Синки-мл. и др.
Вопросами проблемных ссуд занимались такие ученые, как Г.Н. Бе-логлазова, Е.В. Барулина, Е. Бернштам, С.В. Кузнецов, М.С. Коробов, Н.А. Мельникова, О.А. Нурзат, Ю.И. Смыков, М.В. Яшин и др.
Проблемы управления рисками инновационной деятельности банков изучали И.Т. Балабанов, В.И. Вагизова, Е.А. Гришина, И.Н. Демчук, В.А. Кондрашов, В.И. Корнейчук, О.И. Лаврушин, А.И. Полищук, Ю.Ю. Русанов, И.А. Семагин, Т.А. Устинова, В.И. Чаленко и др.
Несмотря на наличие исследований некоторых аспектов рисков банковской деятельности, вопросы прогнозирования кредитных рисков являются недостаточно изученными, что определило выбор темы, цели и задачи диссертационной работы.
Цель и задачи исследования.Целью диссертационной работы являются обоснование методического обеспечения прогнозирования кредитных рисков и разработка практических рекомендаций по совершенствованию системы банковского риск-менеджмента с учетом прогнозных значений кредитного риска.
В соответствии с поставленной целью выделены следующие задачи исследования:
уточнить классификацию кредитных рисков на основе этапов кредитного процесса банка;
обосновать концептуальную модель прогнозирования кредитного риска с учетом действующей практики риск-менеджмента банков;
разработать методические рекомендации по прогнозной оценке риска кредитного портфеля на основе стресс-тестирования кредитного риска;
предложить методические рекомендации по оценке кредитного риска на основе прогнозирования процесса секьюритизации ипотечных активов;
- разработать методические рекомендации по оценке кредитного риска банка при внедрении заемщиком инновационного продукта и про ведении мониторинга прогнозного кредитного риска заемщика.
Предмет и объект исследования.Предметом диссертационного исследования является совокупность экономических отношений, формируемых на рынке банковских услуг, в аспекте управления прогнозными рисками кредитной деятельности коммерческого банка. Объектом исследования выбраны методики анализа и оценки прогнозных рисков кредитной деятельности коммерческих банков.
Теоретическая и методологическая основа исследования.Теоретическую и методологическую базу диссертационной работы составили труды российских и зарубежных ученых по вопросам кредитных отношений, банковского риск-менеджмента, материалы научных семинаров и конференций, сети Интернет.
В диссертации использованы такие методы исследования, как системный и комплексный подходы к изучению кредитной деятельности банков, сравнение, экспертные оценки, регрессионный анализ, экстраполяция.
Информационной базой исследованияявились нормативно-правовые акты Банка России, статистические данные о развитии кредитной деятельности банков, монографии, статьи в периодических изданиях по исследуемой тематике.
Научная новизна исследованиясостоит в разработке методических и научно-практических рекомендаций по совершенствованию методического обеспечения прогнозирования кредитных рисков в деятельности заемщика и коммерческого банка.
В диссертационной работе получены и выносятся на защиту следующие основные результаты, отражающие научную новизну исследования:
представлена авторская концепция видов кредитного риска на основе рассмотрения кредитного процесса коммерческого банка, что позволило выделить новые виды кредитного риска; авторская классификация расширяет существующие классификации кредитных рисков и позволяет создать основу для их прогнозной оценки и снижения степени влияния последних на доходность кредитных операций (с. 20-35);
обоснована концептуальная модель взаимосвязи этапов прогнозирования кредитных рисков с этапами кредитного риск-менеджмента коммерческого банка, что позволит обеспечить более полное достижение целей кредитной деятельности банка на основе прогнозной информации (c. 36-47);
разработаны методические рекомендации по оценке кредитных рисков на основе краткосрочного и долгосрочного их стресс-тестирования, что обеспечивает прогнозирование стрессовых изменений с целью недопущения снижения доходности кредитного портфеля юридических лиц банка (c. 63-85);
предложены методические рекомендации по оценке кредитных рисков на основе прогнозирования процесса секьюритизации ипотечных активов банка; разработанные методические рекомендации позволяют прогнозировать экономический эффект от секьюритизации ипотечных кредитов и принимать обоснованные решения по объемам секьюритизации (c. 76-86);
разработан алгоритм оценки кредитных рисков банка при внедрении заемщиком инновационного продукта, направленный на сочетание интересов банка и заемщика, что позволит активизировать инновационную деятельность предприятий реального сектора экономики; предложены рекомендации по организации мониторинга прогнозного кредитного риска заемщика для оценки стабильности финансово-хозяйственной деятельности заемщика (c. 99-108).
Область исследования.Диссертация выполнена в рамках раздела «Денежное обращение, кредит и банковская деятельность» Паспорта специальности ВАК 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит: п. 9.6 «Законы и закономерности развития кредитной сферы»; п. 10.12 «Совершенствование системы управления рисками российских банков»; п. 10.16 «Система мониторинга и прогнозирования банковских рисков».
Теоретическая и практическая значимость исследованиясостоит в разработке методических рекомендаций по прогнозированию кредитных рисков коммерческого банка. Выводы и рекомендации диссертационной работы могут быть использованы менеджментом коммерческих банков при проведении кредитной деятельности. Предложенные инструменты и рекомендации по прогнозированию кредитных рисков позволят повысить объективность принимаемых управленческих решений с поправкой на рискованную кредитную деятельность.
Самостоятельное практическое значение имеют: классификация кредитных рисков в соответствии с этапами кредитования; исследование влияния внешних факторов на текущие и прогнозные объемы просроченных кредитов; комплексная оценка кредитного риска при прогнозировании деятельности коммерческого банка; оценка кредитного риска при инновационной деятельности заемщика на основе анализа чувствительности проекта к воздействию внешних факторов.
Полученные результаты могут быть использованы:
при осуществлении кредитной деятельности коммерческими банками;
при подготовке бакалавров, специалистов и магистров экономического профиля, а также в деятельности центров повышения квалификации специалистов банка.
Апробация и внедрение результатов исследования.Основные результаты диссертации докладывались и получили положительную оценку на следующих научно-практических конференциях:
Всероссийской научно-практической конференции «Перспективы развития учетно-аналитических и налоговых направлений в 21 веке» (Йошкар-Ола, 2014);
Всероссийской научно-практической конференции «Актуальные проблемы теории и практики учета, налогообложения и экономической безопасности» (Йошкар-Ола, 2015);
Всероссийской научно-практической конференции «Актуальные проблемы теории и практики учета, налогообложения и экономической безопасности» (Йошкар-Ола, 2016);
Всероссийской научно-практической конференции «Современные проблемы и перспективы социально-экономического развития предприятий, отраслей, регионов» (Йошкар-Ола, 2017);
- Международной научно-практической конференции «Развитие науки в XXI веке» (Харьков, Украина, 15 сентября 2017);
Международной научно-практической конференции «Экономика, финансы и менеджмент: тенденции и перспективы развития» (Волгоград, 11 октября 2017);
Международной научно-практической конференции «Экономика и менеджмент» (Пермь, ноябрь 2017);
Международной научно-практической конференции «Развитие экономики и менеджмента в современном мире» (Воронеж, декабрь 2017).
Публикации.Основные результаты исследования опубликованы в 11 печатных работах общим объемом 4,8 печ. л., в том числе 4 работы - в изданиях, рекомендованных ВАК РФ.
Объем и структура работы.Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы, приложений, иллюстрирована таблицами и рисунками.