Изучение личности обвиняемого на предварительном следствии :по материалам уголовных дел о налоговых преступлениях

brief description

Год:

2008

Автор научной работы:

Откидач, Андрей Олегович

Ученая cтепень:

кандидат юридических наук

Место защиты диссертации:

Москва

Код cпециальности ВАК:

12.00.09

Специальность:

Уголовный процесс; криминалистика и судебная экспертиза; оперативно-розыскная деятельность

Количество cтраниц:

234

Оглавление диссертациикандидат юридических наук Откидач, Андрей Олегович

Введение.
Глава 1. Теоретические основы изученияличностиобвиняемого на предварительном следствии.
§ 1 Понятие и значение изучения личностиобвиняемогопри расследовании преступлений.
§ 2 Типовая характеристика личности обвиняемого поделамо налоговых преступлениях.
§ 3 Методы изучения личности обвиняемого.
Глава 2. Организация и тактика изучения личности обвиняемого прирасследованииналоговых преступлений.
§ 1 Источники информации о личности обвиняемого и способы ее получения.
§ 2 Факторы, обусловливающие эффективность изучения личности обвиняемого.
§ 3 Тактические особенности использования результатов изучения личности обвиняемого при производстве отдельныхследственныхдействий

Введение диссертации (часть автореферата)На тему "Изучение личности обвиняемого на предварительном следствии :по материалам уголовных дел о налоговых преступлениях"

Актуальность диссертационного исследования. В Российской Федерации произошли существенные изменения, обусловленные реформами различных сфер жизни общества. Это неизбежно повлияло на состояниепреступности. Серьезную обеспокоенность вызывает рост организованной преступности, развитие транснациональных связейпреступныхгруппировок, сращивание организованной преступности с государственным аппаратом, ее проникновение в экономику.
Предметом особого вниманияпреступниковявляются бюджетные средства и источники их формирования, к числу которых относятся налоги. По официальным даннымГИАЦМВД России, за последние семь лет количествопреступлений, выявленных в сфере налогообложения (ст.ст. 198, 199 УК РФ), снизилось в 1,8 раза (с 37 836 в 2001 г. до 20 482 в 2007 г.), вместе с тем,причиненныйущерб увеличился в 3,8 раза (с 27,3 млрд. рублей до 105,8 млрд. рублей). При этомраскрываемостьданных преступлений в 2007 г. не превысила 86%. За те же годы оконченорасследованиемсоответственно 23489 и 16678 уголовных дел1.
Такиепреступленияотличаются от других не только по объектам, способам ихсовершения, но и по субъектам. В их числе лица, с относительно высоким уровнем образования и интеллекта, внешнезаконопослушные, обладающие существенными материальными возможностями, с широким кругом устойчивых связей, в том числе в органах власти. Результаты их изучения во многом предопределяют успехрасследованияналоговых преступлений, непосредственно влияют на его организацию и тактику.
1 См.: Состояние преступности в России. Ежегодные сборники статистических данных за 2001-2007 гг. - М.: ГИАЦМВДРоссии.
Вместе с тем, традиционные подходы и методические рекомендации по изучению личностиобвиняемого1 на предварительном следствии, в значительной мере ориентированы нарасследованиеобщеуголовных преступлений, не всегда оправданы прирасследованииэкономических, в том числе налоговых преступлений. Положение осложняется нестабильностью налогового законодательства, нигилистическим отношением к нему многихграждан, а вместе с тем низким уровнем профессионализма сотрудниковправоохранительныхорганов, все еще находящихся в состоянии реформирования. И, тем не менее,следственнаяпрактика уже наработала определенный позитивный опыт расследования налоговых преступлений и изучения в этих целях личности обвиняемого, опыт, научное обобщение и конструктивный анализ которого выступают как назревшая потребностьследственнойпрактики, как одно из важнейших условий ее дальнейшего совершенствования.
Изложенное свидетельствует об актуальности темы диссертационного исследования и ее практической значимости.
Цель и задачи исследования. Целью исследования является обобщение, анализ и оценка опыта изучения личности обвиняемого при расследовании налоговых преступлений и разработка на этой основе предложений и рекомендаций по организационному, правовому и методическому обеспечению деятельностиследователей, осуществляемой в этом направлении.
Достижение данной цели обеспечивалось постановкой и решением следующих задач: определить понятие и содержание, цели и задачи, а также местокриминалистическогоизучения личности обвиняемого при расследовании преступлений в системекриминалистики;
1 Понимая различие впроцессуальномстатусе подозреваемого и обвиняемого, далее по тексту для удобства изложения автор использует как обобщающий термин «обвиняемый». установить социально-психологический портрет личности современного налоговогопреступника, выявить его тактически значимые для расследования свойства и качества; определить понятие и систему методов изучения личности обвиняемого при расследовании налоговых преступлений, выявить наиболее оптимальные способы их реализации; систематизировать источники информации о личности обвиняемого поделамо налоговых преступлениях и оценить их значимость в процессе расследования; установить и проанализировать факторы, влияющие на эффективность изучения личности обвиняемого при расследовании налоговых преступлений; проанализировать современное состояние правового обеспечения изучения личности обвиняемого при расследовании налоговых преступлений, и разработать предложения по его совершенствованию;
- разработать рекомендации по организации и тактике использования данных о личности обвиняемого при проведенииследственныхдействий.
Объект и предмет исследования. Объектом исследования являются теория и практика изучения личности обвиняемого и использования соответствующей информации при расследовании налоговых преступлений, нашедшая отражение в уголовныхделах, литературных источниках и организационно-правовых документах, касающихся деятельности правоохранительных органов.
Предметом исследования являются закономерности, с одной стороны, формирования личностных свойств и качеств обвиняемого по налоговымпреступлениям, их отражения в окружающей среде и, прежде всего, в егопреступнойдеятельности, а с другой, - их выявления, изучения и использования в процессе раскрытия и расследования налоговых преступлений.
Методология и методика исследования. Методологической основой исследования является диалектический метод научного познания. При исследовании применялись общенаучные и специальные методы: наблюдение, описание, сравнение, логический, исторический, статистический, сравнительно-правовой. В работе использованы положения философии, социологии, психологии,криминологии, уголовного процесса и уголовного права, а также опубликованные в печати данные официальной статистики и социологических исследований.
Теоретическая и правовая база исследования. Теоретической базой исследования послужили методологически важные положения, изложенные в трудах таких известных ученых -криминалистов, как Т.В. Аверьянова, P.A.Ахмедшин, P.C. Белкин, В.В. Вандышев, Н.Т.Ведерников, А.И. Винберг, И.А. Возгрин, А.Ф.Волынский, В.Ф. Глазырин, A.B. Дулов, В.А.Жбанков, Г.Г. Зуйков, В.Н. Игошин, В.А.Козлов, М.Г. Коршик, A.C. Кривошеев, Г.К.Курашвили, И.И. Кучеров, В.П. Лавров, А.Н.Ларьков, И.М. Лузгин, В.А. Образцов, М.В.Салтевский, С.С. Степичев, П.П. Цветков, Е.Е. Центров, Н.П.Яблоков, В.Б. Ястребов и других.
Правовую базу исследования составляют положенияКонституцииРоссийской Федерации, действующее налоговое, уголовное и уголовно-процессуальное законодательство, ведомственные нормативные правовые акты, относящиеся к теме исследования, а также международные правовые акты (договоры,соглашенияи т.п.), ратифицированные Российской Федерацией.
Эмпирической базой исследования послужили результаты изучения практики раскрытия и расследования налоговых преступлений за период с 2001 по 2007 гг. С использованием специально разработанных анкет изучено 150 уголовных дел о налоговыхпреступлениях(ст.ст. 198, 199 УК РФ), по которымсудебныеприговоры вступили в законную силу; опрошено 170 следователей правоохранительных органов, осуществляющих производство по делам о налоговых преступлениях; проанализирована статистическая информация, представляемая органами расследования по «Форме № 2», в отношении 1095 лиц,совершившихналоговые преступления в Центральном, Дальневосточном и Сибирском федеральных округах России. Обобщенные результаты изучения уголовных дел и опроса практических работников представлены в виде аналитической справки.
Научная новизна исследования предопределена актуальностью темы исследования и методикой его проведения, в основе которой - комплексный анализ проблем изучения личности обвиняемого при расследовании налоговых преступлений. В результате сформулировано определение криминалистического изучения личности обвиняемого по уголовным делам о налоговых преступлениях, определено место данного учения в системе криминалистики; установлена типоваякриминалистическаяхарактеристика личности налогового преступника; систематизированы методы изучения личности обвиняемого по налоговым преступлениям, изложены рекомендации по их применению; классифицированы источники сведений о личности обвиняемого по налоговым преступлениям и способы их получения; установлены и описаны факторы, влияющие на процесс и результаты изучения личности обвиняемого по налоговым преступлениям; изложены рекомендации по тактике использования данных о личности обвиняемого при производстве следственных действий по уголовным делам о налоговых преступлениях.
На защиту выносятся следующие основные положения:
1. Сущность криминалистического изучения личности обвиняемого по налоговым преступлениям, как системы действий, направленных на решение двуединой задачи: а) выявление и оценкакриминалистическизначимой информации, необходимой для егорозыскаи идентификации; б) доказывание еговиныв процессе раскрытия и расследования преступления.
2. Вывод о том, что учение об изучении личности при расследовании преступлений является общетеоретической категорией и должна рассматриваться в общей теории криминалистики, тем более, что его практическая реализация находит отражение во всех других разделах этой науки.
3. Типовая криминалистическая характеристика личности обвиняемого по уголовным делам о налоговых преступлениях, согласно которой среднестатистическим налоговымпреступникомявляется мужчина в возрасте от 30 до 50 лет, с высшим или средним специальным образованием, руководитель коммерческой организации или индивидуальный предприниматель, имеющий опыт работы по специальности, высокий социальный статус и материальное положение, обширные деловые и социальные связи в различных сферах (коммерческих, банковских, управленческих,криминальных), гражданин России, проживающий в городской местности, женатый, имеющий ребенка, как правило, ранее не судимый,совершающийпреступление без соучастников, и отказывающийся сотрудничать с органами расследования; относящийся к корыстолюбивому, либо семейному типу преступников.
4. Определение метода криминалистического изучения личности обвиняемого при расследовании налоговых преступлений, как способа действий, обусловленного следственной ситуацией, и обеспечивающего получение информации о личности, имеющей значение для уголовного дела. Процесс изучения личности обвиняемого характеризуется комплексным подходом к использованию в этих целях методов и средств.
5. Проектстатьив УПК РФ, определяющей содержание деятельностиследователяпо изучению личности обвиняемого на предварительном следствии и порядок закрепления его результатов в уголовномделе.
6. Классификация сведений о личности обвиняемого по уголовным делам о налоговых преступлениях, подлежащих установлению и изучению в целях обеспечения эффективного расследования, и формализованный бланк справки-характеристики на обвиняемого по уголовномуделу.
7. Предложения и рекомендации по совершенствованию организации и тактики изучения личности обвиняемого и использованию полученных при этом данных в процессе расследования налоговых преступлений, и в частности при осуществлении отдельных следственных действий.
Теоретическая и практическая значимость результатов исследования нашла свое выражение в конкретных рекомендациях и предложениях, направленных на развитие теории изучения личности обвиняемого вкриминалистикеи совершенствование деятельности правоохранительных органов по раскрытию ирасследованиюналоговых преступлений. Отдельные из них могут найти свою реализацию в преподавании по курсу криминалистики, взаконотворческойдеятельности, а также в дальнейших теоретических исследованиях и в практике расследования налоговых преступлений.
Апробация и внедрение результатов исследования. Основные положения диссертации опубликованы в двенадцати работах, общим объемом 3,8 п.л., в том числе одна работа в журнале, рекомендуемомВАКРоссии; докладывались на международных научно-практических конференциях (Хабаровск, 2002-2004), межрегиональных научно-практических конференциях (Хабаровск, 2002-2003), на научно-практической конференции молодых ученых (Москва, 2005), на семинаре-совещании руководителейследственногоаппарата территориальных органов налоговойполицииДальневосточного федерального округа России (Хабаровск, 2002).
Отдельные положения диссертации использованы в учебном процессе Академии экономической безопасности МВД России, Дальневосточного юридического института МВД России, а также в практической деятельности Главного управленияФСНПРоссии по Дальневосточному федеральному округу, Управления внутренних дел Хабаровского края, что подтверждается соответствующими актами о внедрении.
Структура диссертации определена с учетом ее цели, задач и результатов проведенного исследования. Работа состоит из введения, двух глав (включающих шесть параграфов), заключения, списка использованной литературы и приложений.

bibliography

Заключение диссертациипо теме "Уголовный процесс; криминалистика и судебная экспертиза; оперативно-розыскная деятельность", Откидач, Андрей Олегович

Заключение
Проведенное нами исследование позволяет обозначить проблемы, возникающие в процессекриминалистическогоизучения личности обвиняемого по уголовнымделамо налоговых преступлениях. Эти проблемы обусловлены определенными обстоятельствами, которые следует учитывать врасследовании.
Это, прежде всего, формальный подход многихследователейи оперативных сотрудников к изучению личностиобвиняемого, низкий уровень их взаимодействия, а также недостаточное использование информационных ресурсов, технических средств, помощи специалистов,волокитапри сборе данных о личности обвиняемого и их неполное отражение впроцессуальныхдокументах.
Результаты рассмотрения перечисленных проблем позволяют сделать определенные выводы, сформулировать рекомендации по совершенствованию организационного, тактического, методического и правового обеспечения изучения личности обвиняемого при расследовании уголовных дел о налоговыхпреступлениях.
1. Учение окриминалистическомизучении личности обвиняемого прошло определенное эволюционное развитие. Оно относится к общетеоретическим категориям и должно рассматриваться в общей теориикриминалистики, тем более, что его практическая реализация находит отражение во всех других разделахкриминалистическойнауки.
2. Под изучением личности обвиняемого при расследовании налоговыхпреступленийследует понимать систему действий, направленных на решение двуединой задачи: а) выявление и оценкукриминалистическизначимой информации, необходимой для егорозыска; б) идентификацию и доказывание еговиныв процессе раскрытия ирасследованияпреступления.
3. В соответствии с типовой криминалистической характеристикойобвиняемымпо уголовным делам о налоговых преступлениях является мужчина в возрасте от 30 до 50 лет, с высшим или средним специальным образованием, руководитель коммерческой организации или индивидуальный предприниматель, имеющий опыт работы по специальности, высокий социальный статус и материальное положение, обширные деловые и социальные связи в различных сферах (коммерческих, банковских, управленческих,криминальных), гражданин России, проживающий в городской местности, женатый, имеющий ребенка, как правило, ранее не судимый,совершающийпреступление без соучастников, и отказывающийся сотрудничать с органами расследования. В большинстве случаев это лицо корыстолюбивого или семейного типов.
4. Под методом криминалистического изучения личности обвиняемого при расследовании налоговых преступлений следует понимать способ действий, обусловленныйследственнойситуацией, и обеспечивающий получение информации о личности, имеющей значение для уголовного дела.
Наиболее эффективными методами изучения личности обвиняемого при расследовании налоговых преступлений являются: наблюдение, беседа, биографический, обобщение независимых характеристик, анализ результатов деятельности, использование помощи специалиста. Изучение личности обвиняемого характеризуется комплексным подходом к использованию методов в этих целях.
Нетрадиционные методы изучения личности обвиняемого (физиогномика, «следственный» гипноз, использование помощи ясновидящих) не могут быть использованы при расследовании налоговых и других преступлений, поскольку не имеют под собой правовой основы, а отдельные из них - научного обоснования.
5. Изучение личности обвиняемого должно быть неотъемлемым элементом плана расследования по уголовномуделу. Эффективность изучения личности обвиняемого во многом зависит от применения технических средств, использования помощи специалистов, правильного выбора информационных источников и определения пределов изучения личности конкретного обвиняемого, полноты и объективности проверки поступающих сведений, уровня взаимодействия субъектов раскрытия и расследования преступлений, использования оптимальных форм фиксации данных о личности обвиняемого.
6. Действующее уголовно-процессуальное законодательство, регламентирующее изучение личности обвиняемого на предварительном следствии, требует внесения изменений и дополнений. Решению этой проблемы будет способствовать предложенный нами проектстатьив УПК РФ следующего содержания:
При производстве по уголовному делу подлежат установлению и отражению в справке-характеристике на обвиняемого следующие данные:
1) биографические;
2) о состоянии здоровья;
3) о поведении в быту, по месту работы (учебы);
4) о прошлойпротивоправнойдеятельности;
5) о поведении обвиняемого при производстве по уголовному делу.
Справка-характеристика на обвиняемого подписывается лицом, осуществляющимрасследованиепо уголовному делу».
Место предлагаемой статьи в структуреУПКРФ, по нашему мнению, в главе 21 «Общие условия предварительного расследования», под номером 1571 «Установление обстоятельств, характеризующих личность обвиняемого».
7. Справку-характеристику предлагается составлять наобвиняемыхпо уголовным делам. При расследовании налоговых преступлений она должна содержать информацию о личности обвиняемого, изложенную в классификации сведений о личности обвиняемого по уголовным делам о налоговых преступлениях, подлежащих установлению и изучению в целях обеспечения эффективности расследования.
8. Классификацию сведений о личности обвиняемого по уголовным делам о налоговых преступлениях, подлежащих установлению и изучению в целях обеспечения эффективного расследования составляют следующие данные (помимо вышеизложенных в предлагаемом проекте статьи):
1) наличиегражданствадругих государств; владение иными языками (степень владения); образование помимо базовой специальности (когда, где, какое учебное заведение и по какой специальности окончено), места работы (учебы) членов семьи; факты привлечения к налоговой ответственности, (место, время, наименование органа, по какойстатье, решение по делу, меранаказания); наличие разрешений и удостоверений (водительскоеудостоверение, служебные и иныеудостоверения, наличие открытых виз и разрешений на въезд в зарубежные страны, данные о выездах за границу);
2) место постановки на учет в налоговом органе, сведения обуплатеподоходного налога в качестве физического лица, участие в юридических лицах (владение долей, акциями и иными ценными бумагами); банковские счета, сведения о движении по счетам и аренде депозитарных ячеек, аналогичные сведения о родственниках;
3) наличие персонального врача (психолог, психоаналитик и др.)5 прохождение курсов пластической хирургии (изменение внешности, устранение папиллярных узоров пальцев рук), посещение определенных оздоровительных центров и салонов;
4) юридический адрес и фактическое местонахождение организации, абонентские номераслужебныхстационарного и мобильного телефонов, номер факса и адрес электронной почты; деловые контакты, постоянные контрагенты; профессиональные навыки (организаторские и управленческие способности, работа с ценными бумагами, использованиепробеловв законодательстве для реализации схем ухода отуплатыналогов);
5) принадлежность к партийным, общественным и религиозным объединениям, наличие неформальных связей в государственных учреждениях иправоохранительныхорганах;
6) фактыукрывательстваимущества (перемена собственников, перемещение денег на счета подставных лиц); уничтожения документации, имеющейдоказательственноезначение, фальсификации; негативного воздействия на участников расследования и т.д.
9. Сведения о личности обвиняемого необходимо учитывать при подготовке и проведенииследственныхдействий по делам о налоговых преступлениях.
В частности при подготовке к проведениюследственногодействия данные о личности обвиняемого могут оказать существенное влияние на выбор времени и места его проведения, технических средств, тактических приемов, подбор участников и т.п.
Так, при проведениидопросаданные о личности позволятследователюустановить психологический контакт; при осмотре правильно определить объекты и методы его проведения; приобыскеустановить места сокрытия предметов и документов, имеющих значение для расследования; при контроле и записи переговоров выбрать наиболее верные каналы передачи информации, подлежащие контролю; при наложенииарестана почтово-телеграфные отправления определить места поступления корреспонденции для обвиняемого.
Отдельные выводы и предложения диссертационного исследования не бесспорны и носят дискуссионный характер. Тем не менее, они отражают результаты проведенного исследования и личный опыт работы автора в следственных органах, в связи с чем могут быть использованы в совершенствовании деятельности правоохранительных органов по раскрытию ирасследованиюналоговых преступлений.

Список литературы диссертационного исследованиякандидат юридических наук Откидач, Андрей Олегович, 2008 год

1.КонституцияРоссийской Федерации от 12.12.1993 г. // Справочная правовая система Консультант плюс.
2. Уголовно-исполнительныйкодексРоссийской Федерации от 08.01.1997 г. № 1-ФЗ // Справочная правовая система Консультант плюс.
3. Уголовно-процессуальный кодексРСФСРот 27.10.1960 г. // Справочная правовая система Консультант плюс.
4. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации от 18.12.2001 г. № 174-ФЗ // Справочная правовая система Консультант плюс.
5. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 г. № 63-ФЗ // Справочная правовая система Консультант плюс.
6. Закон Российской Федерации от 18.04.1991 г. № 1026-1 «Омилиции» // Справочная правовая система Консультант плюс.
7. Закон Российской Федерации от 24.06.1993 г. № 5238-1 «О федеральных органах налоговойполиции» // Справочная правовая система Консультант плюс.
8. Закон Российской Федерации от 21.07.1993 г. № 5485-1 «О государственнойтайне» // Справочная правовая система Консультант плюс.
9. Федеральный закон Российской Федерации от 12.08.1995 г. № 144-ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности» // Справочная правовая система Консультант плюс.
10. Федеральный закон от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ «Опротиводействиилегализации (отмыванию) доходов, полученныхпреступнымпутем» // Справочная правовая система Консультант Плюс.
11. Федеральный закон от 08.08.2001 г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» // Справочная правовая система Консультант Плюс.
12. Федеральный закон от 31.05.2002 г. № 62-ФЗ «ОгражданствеРоссийской Федерации» // Справочная правовая система Консультант Плюс.
13. Федеральный закон Российской Федерации от 20.08.2004 № 119-ФЗ «О государственной защитепотерпевших, свидетелей и иных участников уголовногосудопроизводства» // Справочная правовая система Консультант плюс.
14. Федеральный закон Российской Федерации от 27.07.2006 г. № 152-ФЗ «О персональных данных» // Справочная правовая система Консультант плюс.
15.УказПрезидента Российской Федерации от 06.03.1997 г. № 188 «Об утверждении перечня сведенийконфиденциальногохарактера» // Справочная правовая система Консультант плюс.
16.ПостановлениеПленума Верховного суда Российской Федерации от 29.04.1996 г. № 1 «Осудебномприговоре» // Справочная правовая система Консультант плюс.
17. ПостановлениеПленумаВерховного суда Российской Федерации от2812.2006 г. № 64 «О практике применения судами уголовного законодательства об ответственности за налоговыепреступления» // Справочная правовая система Консультант плюс.
18. Постановление ПленумаВерховногосуда Российской Федерации от1101.2007 г. № 2 «О практике назначения судами Российской Федерации уголовногонаказания» // Справочная правовая система Консультант плюс.
19. ПриказМВДРоссии № 437 от 28.12.1994 г. «Об утверждении Инструкции о порядке использованияполиграфапри опросе граждан».
20. Приказ МВД России № 353 от 12.09.1995 г. «Об обеспечении внедрения полиграфа в деятельность органов внутренних дел Российской Федерации».
21. Приказ МВД России № 221 от 28.02.2000 г. «О мерах по совершенствованию сотрудничества по линииИнтерпола» // Справочная правовая система Консультант плюс.
22. Приказ МВД России от 14.12.2004 г. № 896 «Об утверждении ведомственной целевой программы «Создание единой информационно-телекомуникационной системы органов внутренних дел» // Справочная правовая система Консультант плюс.
23. Распоряжение Министра внутренних дел Российской Федерации от 31.07.2004 г. № 1/5017 «О создании рабочей группы в целях обеспечения разработки ведомственной целевой программы».
24. Информационное письмо МВД России от 10.05.2005 г. № 22/Д953 «О ходе работы по реализации программы МВД России «Создание единой информационно-телекомуникационной системы органов внутренних дел», утвержденной приказом МВД России от 14.12.2004 г. № 896».
25. Книги, монографии, учебные пособия, сборники научных трудов:
26.АбельцевС.Н. Личность преступника и проблемыкриминальногонасилия. М.: Закон и право, 2000. - 206 с.
27.АванесовГ.А. Криминология и социальная профилактика. М.: Академия МВДСССР, 1980. - 526 с.
28.АверьяноваТ.В., Белкин P.C., Корухов Ю.Г.,РоссийскаяЕ.Р. Криминалистика: Учебник для вузов / Под ред. Заслуженного деятеля науки России, профессора P.C.Белкина. М.: Издательская группа НОРМА-ИНФРА-М, 1999. - 990 с.
29. Актуальные проблемы совершенствования методов выявления,предупрежденияи пресечения налоговых преступлений: Материалы всероссийской научно-практической конференции. М.: АНПФСНПРоссии, 1997.-86 с.
30.АлександровИ.В. Основы налоговых расследований. СПб.: Юридический центр Пресс, 2003. - 374 с.
31.АлферовЮ.А. Пенитенциарная социология: невербальная диагностика личности (нетрадиционные методы). Монография. Домодедово:РИПКМВД России, 1996. - 121 с.
32.АлферовЮ.А. Пенитенциарная социология: аудио-визуальная диагностика (татуировки, жаргон, жесты). Учебное пособие в 2-х ч. / Часть 1. Домодедово: РИПК МВД России, 1996. - 130 с.
33.АлферовЮ.А. Пенитенциарная социология: аудио-визуальная диагностика (татуировки, жаргон, жесты). Учебное пособие в 2-х ч. / Часть 2. Домодедово: РИПК МВД России, 1996. - 138 с.
34.АндрееваГ.М. Социальная психология: Учебник для вузов. М.: Аспект Пресс, 1999.-376 с.
35.АнтонянЮ.М., Голубев В.П., Кудряков Ю.Н. Личностькорыстногопреступника. Томск: Издательство ТГУ, 1989. - 152 с.
36.АнтонянЮ.М., Голубев В.П. Психологические особенностиосужденныхза кражи личного имущества и индивидуальная работа с ними. Учебное пособие / Под ред. Ю.М.Антоняна. М.: ВНИИ МВД СССР, 1989. - 70 с.
37.АнтонянЮ.М., Еникеев М.И., Эминов В.Е. Психологияпреступникаи расследования преступлений. М.:Юристъ, 1996. - 335 с.
38.АнтонянЮ.М., Кудрявцев В.Н., Эминов В.Е. Личность преступника. СПб.: Юридический Центр Пресс, 2003. - 366 с.
39.АрсентьеваС.С. Особенности расследования налоговыхпреступленийсовершенных организованными преступными группами. Челябинск: Челябинский государственный университет, 2007. - 124 с.
40. Архангельский JI.M. Социально-этические проблемы теории личности. М.: Мысль, 1974. - 109 с.
41.АсмоловА.Г. Психология личности. Учебник. М.: ИздательствоМГУ, 1990.-367 с.
42.БадиковК.Н. Дерматоглифические исследования в методике построения поисковойкриминалистическоймодели личности. Владивосток: Российскаятаможеннаяакадемия, 2003. - 367 с.
43. Балабанова JIM.Судебнаяпатопсихология (вопросы определения нормы и отклонений). Донецк: Сталкер, 1998. - 432 с.
44.БалдаевД.С. Словарь блатного воровского жаргона в двух томах. М.: Кампана, 1997. - 704 с.
45.БалдаевД.С. Татуировки заключенных. СПб.: Лимбус Пресс, 2001.- 168 с.
46.БедняковД.И. Непроцессуальная информация ирасследованиепреступлений. М.: Юридическая литература, 1991. - 205 с.
47.БелкинP.C. Криминалистика: проблемы сегодняшнего дня. Злободневные вопросы российскойкриминалистики. М.: Издательство НОРМА, 2001. - 240 с.
48.БелкинP.C. Криминалистическая энциклопедия. 2-е изд. доп. - М.:МегатронXXI, 2000. - 334 с.
49.БелкинP.C. Курс криминалистики. Т.1. М.: Юридическая литература, 1978.-339 с.
50.БелкинP.C. Курс криминалистики. В 3-х т., Т. 1: Общая теория криминалистики. М.: Юристъ, 1997. - 404 с.
51.БелкинP.C. Курс криминалистики. В 3-х т., Т. 2: Частныекриминалистическиетеории. М.: Юристъ, 1997. - 463 с.
52.БелкинP.C. Курс криминалистики. В 3-х т., Т. 3: Криминалистические средства, приемы и рекомендации. М.: Юристъ, 1997. - 478 с.
53.БелкинP.C. Профессия следователь. - М.: Юристъ, 1998. - 168 с.
54.БелкинP.C., Пинхасов Б.И. По следам человека-невидимки. Ташкент: Красная Гвардия, 1988. - 156 с.
55.БембетовА.П. Предупреждение экономической преступности в сфере налогообложения. Учебное пособие. М.: Академия экономической безопасности МВД России, 2005. - 248 с.
56.БехтеревЮ.Ю. Изучение личности заключенного (история, задачи, методика и техника). М.: ИздательствоНКВДРСФСР, 1928. - 68 с.
57.БодалевA.A. Восприятие человека человеком. Ленинград:ЛГУ, 1965.- 123 с.
58. Большая советская энциклопедия / Электронное издание на CD. М.: БЭС, 2003 г.
59.БронниковА.Г. Тело-вернисаж (татуир. преступность России). Учебное пособие для работниковправоохранительныхорганов / Под ред.СикеринаВ.Г. Пермь: Б. и Ко, 1998. - 106 с.
60.ВандышевВ.В. Изучение личности потерпевшего в процессерасследования. Учебное пособие. Л.: ВПУ МВД СССР, ЛВК МВД СССР, 1989.-92 с.
61.ВарламовВ.А. Детектор лжи /ГУВДКраснодарского края. Краснодар: Советская Кубань, 1998. - 357 с.
62.ВасильевА.Н. Проблемы методики расследования отдельных видов преступлений. Новое изд., перепеч. с изд. 1978 г. - М.: ЛексЭст, 2002. - 76 с.
63.ВасильевА.Н., Карнеева Л.М. Тактикадопросапри расследовании преступлений. М.: Юридическая литература, 1970. - 208 с.
64.ВасильевВ.Л. Юридическая психология. СПб.: Питер Ком, 1998.- 649 с.
65.ВедерниковН.Т. Изучение личности преступника в процессе расследования. Томск: ИздательствоТТУ, 1968. - 84 с.
66.ВедерниковН.Т. Личность обвиняемого иподсудимого: понятие, предмет и методика изучения. Томск: ИздательствоТГУ, 1978. - 174 с.
67.ВинбергА.И., Шавер Б.М. Криминалистика. М.: Юридическая литература, 1950. - 272 с.
68.ВолынскийВ.А. Технико-криминалистическое обеспечение раскрытия и расследования преступлений. Пособие. М.:ВНИИМВД России, 1994. -77 с.
69. Вопросы методики изучения и предупреждения преступлений / Под ред. A.A.Герцензона. М.: Государственное издательство юридической литературы, 1962. - 148 с.
70.ГаврилинЮ.В., Дубоносов Е.С. Использование контроля и записи телефонных и иных переговоров в раскрытии ирасследованиипреступлений. Учебное пособие. М.: Книжный мир, 2003. - 69 с.
71.ГавриловА.К. Следственные действия (процессуальная характеристика, тактические и психологические особенности). Учебное пособие для вузов МВД СССР. Волгоград: ВСШ МВД СССР, 1984. - 238 с.
72.ГаухманЛ.Д., Кипман H.H. Деятельностьследователяорганов внутренних дел по изучению личностиобвиняемого. М: ВНИИ МВД СССР, 1972. - 40 с.
73.ГлазыринФ.В. Изучение личности обвиняемого и тактикаследственныхдействий. Свердловск: Юридическая литература, 1973. - 158 с.
74.ГлебовД.А., Ролик А.И. Налоговые преступления и налоговаяпреступность. Владивосток, 2003. - 175 с.
75.ГолунскийС.А., Шавер Б.М. Криминалистика. Методика расследования отдельных видов преступлений / Под ред. А.Я.Вышинского. М.: Юриздат, 1939. - 372 с.
76.ГримакЛ.П. Гипноз и преступность. М.: Республика, 1997. - 303 с.
77.ГримакЛ.П., Скрыпников А.И., Лаговский А.Ю.,ЗубриловаИ.С. Методы прикладной психологии в раскрытии и расследовании преступлений. Учебное пособие. М.: ВНИИ МВД России, 1999. - 176 с.
78.ГромовВ.У. Уголовно-судебные доказательства. М.:ЮриздатНКЮ РСФСР, 1929.- 139 с.
79. Гросс Г. Руководство длясудебныхследователей как система криминалистики. Новое изд., перепеч. с изд. 1908 г. - М.: ЛексЭст, 2002. - 1088 с.
80.ГуськоваА.П. Выявление судом обстоятельств, характеризующих личность обвиняемого. Учебное пособие. М.:ВЮЗИ, 1984. - 61 с.
81.ГуськоваА.П. Теоретические и практические основы установления данных о личности обвиняемого в уголовном процессе. Оренбург: Издательство ОГСХА, 1995. - 116 с.
82.ГуськоваА.П. Личность обвиняемого в уголовном процессе: проблемные вопросы науки и практики. Оренбург:ОГАУ, 1996. - 174 с.
83.ДагельП.С. Учение о личности преступника всоветскомуголовном праве. Учебное пособие. Владивосток: ИздательствоДВГУ, 1970.- 132 с.
84.ДолженкоН.И. Образцы для сравнительного исследования и тактика получения экспериментальных образцов. М.:Юрлитинформ, 2003.- 103 с.
85.ДуловA.B. Введение в судебную психологию. М.: Юридическая литература, 1970. - 159 с.
86.ДуловA.B. Основы психоанализа на предварительном следствии. М.: Юридическая литература, 1973. - 168 с.
87.ДуловA.B. Судебная психология. Изд. 2-е, испр. и доп. Минск: Высшая школа, 1975. - 465 с.
88.ДуловA.B. Тактические операции при расследовании преступлений.- Минск: ИздательствоБГУ, 1979. 128 с.
89.ДуловA.B., Нестеренко П.Д. Тактика следственных действий. Минск: Высшая школа, 1971. - 272 с.
90.ЕгоровH.H. Криминалистические учеты. Хабаровск,ДВЮИМВД России, 2000. - 50 с.
91.ЕникеевМ.И. Энциклопедия. Общая и социальная психология. М.: Издательство «Приор», 2002. - 560 с.
92.ЕникеевМ.И. Основы общей и юридической психологии. М.: Юристъ, 1996.-631 с.
93.ЕникеевМ.И., Черных Э.А. Психологияобыскаи выемки. Учебное пособие. М.: ВЮЗС, 1986. - 79 с.
94.ЕникеевМ.И., Черных Э.А. Психология допроса. Учебное пособие. -М.:ВЮЗС, 1990.- 148 с.
95.ЖбанковВ.А. Человек как носителькриминалистическизначимой информации. М.: ВНИИ МВД России, 1993. - 35 с.
96. Зиглер Д., Хьелл JI. Теории личности: Основные положения, исследования и применение. М.: Питер Ком, 1999. - 608 с.
97.ЗоринГ.А. Руководство по тактике допроса. Учебно-практическое пособие. М.: Юрлитинформ, 2001. - 320 с.
98.ИгошевК.Е. Типология личности преступника и мотивацияпреступногоповедения. Учебное пособие. Горький: ГВШ МВД СССР, 1974. - 167 с.
99.ИвченкоЛ.И. Тактика контроля и записи переговоров с использованием результатов этогоследственногодействия в расследовании преступлений. Учебное пособие. М.: Юрлитинформ, 2005. - 162 с.
100.ИгошинВ.Н. Криминалистическое изучение личности преступника поделамоб изнасиловании и его тактическое и методическое значение.- Ижевск: Издательство Удмуртского университета, 1993. 75 с.
101. Изучение личности преступника в СССР и заграницей. М.: Издательство Мосздравотдела, 1925. - 67 с.
102.ИльченкоЮ.И. Эмоции и чувства в деятельности следователя. Учебное пособие. Краснодар: ИздательствоКГУ, 1978. - 96 с.
103.КарякинВ.В. Возбуждение уголовных дел о налоговыхпреступлениях.- М.: Юрлитинформ, 2005. 203 с.
104.КарнееваЛ.М., Ордынский С.С., Розенблит С.Я. Тактика допроса на предварительном следствии. М.: Юридическая литература, 1958.- 208 с.
105.КозловВ.А. Борьба с преступностью в сфере экономики. Учебное пособие. М.: Щит-М, 2005. - 607 с.
106.КозловВ.А. Противоправное поведение в сфере экономики: уголовно-правовые,криминологическиеи криминалистические аспекты. М.: Юрлитинформ , 2005. - 467 с.
107.КорниенкоH.A. Российские и международные криминалистические учеты. СПб.: Юридический Центр Пресс, 2004. - 337 с.
108.КоруховЮ.Г. Расследование налоговых преступлений: лекция. -Москва: ЮИ МИИТа, 2006. 31 с.
109.КоршикМ.Г., Степичев С.С. Изучение личности обвиняемого на предварительном следствии / Под ред. д.ю.н., проф. А.И.Винберга. М.: Госюриздат, 1961. - 45 с.
110.КоршикМ.Г., Степичев С.С. Изучение личности обвиняемого на предварительном следствии. Изд. 2-е, испр. и доп. М.: Юридическая литература, 1969. - 78 с.
111.КривошеевA.C. Изучение личности обвиняемого в процессе расследования. М.: Юридическая литература, 1971. - 79 с.
112.Криминалистика. Учебник / Отв. ред. проф. Н.П.Яблоков. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юристъ, 2002. - 718 с.
113. Криминалистика. Учебник / Под. ред. P.C.Белкина, В.Г. Коломацкого, И.М. Лузгина. Том 1. М.: Академия МВД России, 1995. - 279 с.
114. Криминалистика. Учебник / Под. ред. P.C.Белкина, Г.Г. Зуйкова. Том 2.- М.: Высшая школа МВД СССР, 1970. 479 с.
115. Криминалистика. Учебник для вузов / А.Ф.Волынский, Т.В. Аверьянова, И. Л.Александроваи др.; Под. ред. проф.
116. A.Ф. Волынского. М.: Закон и право, Юнити-Дана, 2000. - 615 с.
117. Криминалистика. Учебник / Под ред. И.Ф.Крылова, А.И. Бастрыкина. -М.: Дело, 2001.-800 с.
118. Криминалистика / Под ред. С.П.Митричева, П.И. Тарасова-Родионова.- М.: Госюриздат, 1952. 183 с.
119. Криминалистика. Учебник. 2-е изд., перераб. и доп. / Под ред.
120. B.А. Образцова. М.: Юристъ, 2002. - 735 с.
121. Криминалистика. Учебник / Под ред. проф. А.Г. Филиппова. М.:Юриспруденция, 2000. - 352 с.
122.Криминология. Учебник / Под ред. В.Н. Бурлакова и др. СПб.: Питер, 1995.-218 с.
123. Криминология. Учебник для юридических вузов / Под общ. ред. д.ю.н., профессора А.И. Долговой. М.: ИНФРА-М-НОРМА, 1997. - 784 с.
124.КрысинЛ.П., Статкус В.Ф. Обвинительное заключение: язык и стиль. Практическое пособие дляследователей. М.: Издательский дом «Книжная находка», 2002. - 128 с.
125.КурашвилиТ.К. Изучение следователем личности обвиняемого. М.: Юридическая литература, 1982. - 95 с.
126. Курс уголовного права. Общая часть. Том 1: Учение опреступлении/ Под ред. Н.Ф.Кузнецовой// Справочная правовая система Гарант.
127.КучеровИ.И. Налоги и криминал (историко-правовой анализ). М.:ГМП«Первая образцовая типография», 2000. - 352 с.
128.КучеровИ.И. Налоговые преступления. Учебное пособие. М.:Юринфор, 1997. - 224 с.
129.ЛаринA.M. Криминалистика и паракриминалистика. Учебное пособие.- М.: БЕК, 1996. 179 с.
130.ЛаричевВ.Д., Бембетов А.П. Налоговые преступления. М.: Экзамен, 2001.-336 с.
131.ЛейкинаН.С. Личность преступника и уголовная ответственность.- Ленинград: Издательство ЛГУ, 1968. 129 с.
132. Личность преступника / Под ред.КудрявцеваВ.Н. и др. М.: Юридическая литература, 1975. - 270 с.
133. Личность преступника ипредупреждениепреступлений. Сборник научных трудов ВНИИ МВД СССР. М.: ВНИИ МВД СССР,1987.- 100 с.
134. Личность преступника, методы изучения и проблемы воздействия. Сборник научных трудов ВНИИ МВД СССР. М.: ВНИИ МВД СССР,1988.- 108 с.
135.ЛубшевЮ.Ф. Личность обвиняемого. М.: Издательство МГУ, 1985.-62 с.
136.ЛукашевичВ.Г. Тактика общения следователя с участниками отдельных следственных действий. Учебное пособие. Киев:НИиРИОКВШ МВД СССР, 1989. - 86 с.
137.МагизовP.P. Налоговые преступления: проблемызаконотворчестваи правоприменительной практики. Казань: Новое знание , 2006. - 110 с.
138.МагизовP.P. Уголовная ответственность за налоговые преступления по действующему российскому законодательству: учебное пособие.- Казань: Новое знание, 2007. 58 с.
139.МальцевО.А. Личность преступника как объекткриминалистическогоисследования. Новосибирск: НГАЭиУ, 2004. - 119 с.
140.МатусевичИ.А. Изучение личности обвиняемого в процессе расследования преступлений. Минск: Издательство БГУ, 1975.- 128 с.
141.МиненокМ.Г. Личность расхитителя. Калининград: КГУ, 1980. - 72 с.
142. Налоговое расследование: экспериментальный учебник для юридических и экономических ВУЗов и факультетов / Под ред. Ю.Ф. Кваши. М.:Юрист, 2000. - 1094 с.
143. Научно-практическийкомментарийк Уголовно-процессуальному кодексу Российской Федерации / Под общ. ред. В.М. Лебедева; Науч. ред. В.П.Божьев. М.: Спарк, 2002. - 1007 с.
144.НовиковС.А. Показания обвиняемого в современном уголовном процессе России. СПб.: Издательский дом СПбГУ, 2004. - 240 с.
145.ОбразцовВ.А. Выявление и изобличение преступника. М.: Юристъ, 1997. - 333 с.
146.ОбразцовВ.А., Богомолова С.Н. Криминалистическая психология. Учебное пособие для вузов. М.: Юнити-Дана, Закон и право, 2002.- 447 с.
147.ОбразцовВ.А., Кручинин Н.В. Преступление. Расследование. Проверка достоверности информации. Научно-методическое пособие. М.: Издательский дом «Книжная находка», 2002. - 160 с.
148.ОжеговС.И., Шведова Н.Ю. Толковый словарь русского языка / Российская академия наук. Институт русского языка им. В.В. Виноградова. 4-е изд., доп. - М.: Азбуковник, 1999. - 944 с.
149. Организация изучения причинпреступностии разработка мер ее предупреждения в районе. Научно-практическое пособие. М.: Юридическая литература, 1966. - 196 с.
150.ОчерединВ.Т. Изучение личности несовершеннолетнего обвиняемого на предварительном следствии. Учебное пособие. Волгоград: ВСШ МВД СССР, 1985.-39 с.
151.ПавловИ.П. Лекции по физиологии. М.:АМНСССР, 1949. - 331 с.
152. Павлушов В.И., Панжинский Ю.К.,ХоменкоА.Н. Выделение и анализ анатомических признаков внешности человека при расследовании преступлений. Учебно-практическое пособие. Хабаровск: ХВШ МВД России, 1989. - 110 с.
153. Панжинский Ю.К.,ПлесовскихЮ.Г. Материальные следы на местепроисшествияисточник информации о личности. Учебное пособие.- Хабаровск: ХВШ МВД России, 1995. 52 с.
154.ПинкевичТ.В. Криминологическая характеристика экономической преступности в России. Монография. Ставрополь: Ставропольсервис-школа, 2001.- 144 с.
155.ПлатоновК.К., Голубев Г.Г. Психология. Учебное пособие. М.: Высшая школа, 1977. - 247 с.
156.ПлотниковA.A. Использование полиграфа в раскрытии преступлений. Лекция. Хабаровск: ХВШ МВД России, 1996. - 36 с.
157.ПлотниковA.A. Нетрадиционные методы раскрытия преступлений. Хабаровск, ДВЮИ МВД России, 2000. - 56 с.
158.ПоврезнюкГ.И. Криминалистические методы и средства установления личности в процессе расследования преступлений. По материалам странСНГ. М.: Юрлитинформ, 2005. - 366 с.
159.ПодволоцкийИ.Н. Осмотр и предварительное исследование документов. М.: Юрлитинформ, 2004. - 198 с.
160. Прикладная юридическая психология. Учебное пособие для вузов / Под ред. проф. A.M. Столяренко. М.: Юнити-Дана, 2001. - 639 с.
161. Проблемы искоренения преступности. М.: Юридическая литература, 1965.-264 с.
162. Психологические методы изучения личности и среды осужденных / Под ред. В.П. Голубева. М.: ВНИИ МВД России, 1995. - 76 с.
163. Расследование преступлений в сфере экономики. Руководство для следователей / Под общ. ред. И.Н. Кожевникова. М.: Спарк, 1999.-415 с.
164.РатиновА.Р. Судебная психология для следователей. М.: Юрлитинформ, 2001. - 352 с.
165. Ронин Р. Своя разведка. Практическое пособие. Минск: Харвест, 1999. - 368 с.
166. Российская юридическая энциклопедия. М.: Издательский Дом ИНФРА-М, 1999.- 1110 с.
167. Российский энциклопедический словарь. В 2-х кн. / Гл. ред. A.M. Прохоров. М.: Большая Российская энциклопедия, 2001. -Кн. 1.- 1023 с.
168. Российский энциклопедический словарь. В 2-х кн. / Гл. ред.
169. A.M. Прохоров. М.: Большая Российская энциклопедия, 2001. -Кн. 2.-2015 с.
170. Руководство для следователей / Под ред. H.A.Селиванова,
171. B.А.Снеткова. М.: Инфра-М, 1998. - 732 с.
172. Руководство для следователей / Под ред. Заместителя ГенеральногопрокурораСССР Н.В. Жогина. М.: Юридическая литература, 1971.-752 с.
173.СалтевскийМ.В. Следы человека и приемы их использования для получения информации опреступникеи обстоятельствах преступления. Лекция. Киев:КВШМВД СССР, 1983. - 44 с.
174.СафуановФ.С. Судебно-психологическая экспертиза в уголовном процессе. Научно-практическое пособие. М.: Гардарика, Смысл, 1998.- 192 с.
175.СахаровА.Б. Учение о личности преступника и его значение в профилактической деятельности органов внутренних дел. M.: МВ1ПМ МВД СССР, 1984.-С. 43.
176. Сборник международныхсоглашенийМВД России / Под ред.