Кагаловская Эльвина Тихоновна. Теоретические и методологические основы личного страхования

brief description

Кагаловская Эльвина Тихоновна. Теоретические и методологические основы личного страхования : диссертация ... доктора экономических наук : 08.00.10 / Рос. акад. предпринимательства.- Москва, 2007.- 306 с.: ил. РГБ ОД, 71 07-8/602

Содержание к диссертации

Введение
Глава 1. Социально-экономическая сущность личного страхования 14
1.1. Теоретические и методологические подходы к выявлению социально-экономической сущности личного страхования 14
1.2. Краткий исторический очерк развития теории и практики формирования финансовых основ личного страхования 19
1.3. Рынок страховых продуктов. Совершенствование терминологической базы..25
Глава 2. Исследование денежных потоков, формирующих финансовые основы личного страхования 36
2.1. Определение объема средств, аккумулируемых страховщиком для выполнения финансовых обязательств по проданным страховым полисам. Демографическая статистика как источник необходимой информации 36
2.2. Применение теории долгосрочных финансовых исчислений при создании страхового фонда, аккумулируемого страховщиком, учет дохода от инвестирования временно свободных средств 45
Глава 3. Методология формирования цен на страховые продукты, предлагаемые на российском рынке 49
3.1. Смешанное страхование жизни 49
3.2. Пожизненное страхование 67
3.3. Особенности построения страховых фондов при страховании в пользу ребенка 69
3.4. Финансовая база пенсионного страхования 97
3.5. Добровольное медицинское страхование 107
Глава 4. Методология формирования резерва премий 127
4.1. Резервы премий в долгосрочных видах страхования 127
4.2. Права страхователей, обусловленные наличием страхового резерва 148
4.3. Резервы премий в краткосрочных видах страхования 151
4.4. Финансовая устойчивость страховой организации 168
Глава 5. Стратегические подходы к стимулированию развития личного страхования в условиях рынка 174
5.1. Методология изучения спроса на страховые услуги 174
5.2. Методология научного прогнозирования страховых операций 185
Заключение 228
Список использованной литературы 235
Приложения 252

Введение к работе

Актуальность темы исследования.Личное страхование несет на себе серьезную социальную нагрузку, поскольку направлено на стабилизацию благосостояния населения. В то же время это важное направление коммерческой деятельности, особый сектор рыночной экономики.
Становление рыночных отношений в стране привело к созданию новых социально-экономических условий, на которые ориентирована деятельность страховщиков. Разрушилась монопольная система страхования. Помимо Госстраха, проводившего ранее страховые операции, в настоящее время на страховом рынке России насчитывается 1 075 страховых компаний1.
В последние годы проявляется тенденция к возрастанию спроса на накопительные виды личного страхования и в частности на смешанное страхование жизни, страхование с целью обеспечения ребенка, страхование дополнительной пенсии. Ограниченность бюджетных ресурсов, а также средств системы обязательного медицинского страхования порождает потребность в дополнительном добровольном медицинском страховании.
Распространение долгосрочных видов страхования - смешанного, страхования в пользу детей, пенсионного - имеет большое значение, оно благотворно влияет на экономику страны в целом, поскольку, во-первых, предоставляет устойчивые кредитные ресурсы для инвестирования производственной сферы и, во-вторых, способствует оттоку денег из каналов обращения, смягчая инфляцию и уравновешивая баланс денежных доходов и расходов населения. Развитие медицинского страхования так же, как и пенсионного, способно снизить социальную напряженность в обществе.
Материалы научно-практической конференции "Основные предпосылки и направления социально-экономической эффективности страхования" 11-12.04.2006г., г.
Москва.
С одной стороны, в настоящее время увеличивается спрос на страховые услуги. С другой - современное состояние российской экономики сдерживает развитие личного страхования и ставит перед страховщиками ряд трудно разрешимых проблем. Экономика все еще характеризуется неустойчивостью, сохраняются структурные диспропорции, недостаточна инвестиционная активность, доходы некоторой части населения ниже прожиточного минимума, невелик потребительский спрос, негативное влияние оказывает инфляция. Сдерживает развитие долгосрочного страхования жизни и добровольного медицинского страхования невысокая численность среднего класса, который проявил бы массовый спрос на необходимые семьям виды страхования. Недостаточная платежеспособность населения отрицательно влияет на развитие накопительных видов страхования жизни. Относительно высокие цены на страховые услуги в добровольном медицинском страховании привели к преобладанию коллективных договоров, оплачиваемых предприятиями за счет прибыли от хозяйственной деятельности.
Сдерживает развитие страхования также недостаточный уровень проработки теоретических и методологических основ организации финансовой базы проведения операций долгосрочного страхования жизни и нового для нашей страны добровольного медицинского страхования, а также пока еще недостаточный уровень квалификации кадров.
Необходимость комплексного решения этих проблем предопределила актуальность избранной тематики.
Степень научной разработанности проблем исследования.В
современных условиях наблюдается интенсивное развитие исследований в области страхования. Их результаты обобщены в публикациях: Ю.Б.Ахвледиани, В.Ю.Балакиревой, Л.В.Бесфамильной, Т.Е.Гварлиани, Б.В.Гомелли, Н.Б.Грищенко, Е.Ш.Качаловой, Е.В.Коломина, П.П.Кузнецова, Н.А.Левант, Л.А.Орланюк-Малицкой, А.П.Плешкова, К.Е.Турбиной, Т.А.Федоровой, Р.Т.Юлдашева и других. Ряд профессиональных математиков посвятил себя развитию страховой математики. Это Г.П.Башарин, В.П.Васин,
5 И.Б.Котлобовский, В.Б.Кутуков, А.Л.Лельчук, В.К.Малиновский, Г.И.Фалин, А.Н.Ширяев. Переведены на русский язык книги зарубежных авторов -К.Бурроу, А.Манэса, Э.Штраубе.
Переход к рыночным отношениям актуализировал значимость исследования проблем в области теории страхования жизни и добровольного медицинского страхования. Наиболее важные из них - денежные потоки при формировании финансовых основ создания и расходования страхового фонда, методология расчета страховых тарифов и построения резерва премий как главных условий обеспечения финансовой устойчивости страхования и гарантии предоставления населению страховой защиты.
Занимающиеся страхованием ученые специализируются на различных направлениях страховой науки. Так, проблемы имущественного страхования исследованы более подробно, чем проблемы личного страхования. В страховании жизни мало внимания уделялось теории и методологии формирования финансовых основ целого ряда видов личного страхования, действующих на российском рынке. Недостаточно изучены вопросы формирования денежных потоков при создании и использовании страховых фондов в долгосрочных операциях. В медицинском страховании отсутствует комплексный анализ формирования экономической базы проведения операций. Все вышеизложенное осложняет практическую деятельность.
Автором диссертации рассматриваются указанные проблемы применительно ко всем действующим в России видам страхования жизни и добровольному медицинскому страхованию. Особое внимание посвящено тем видам ответственности страховщика, о которых в страховой литературе почти ничего не говорится. Это: страхование "a term fixe"; проблемы формирования фонда, позволяющего в определенных случаях возвращать уплаченные страховые взносы; пенсионное страхование, экономические основы добровольного медицинского страхования. Детально исследованы логика и механизм формирования страховых резервов, а также использование их не только для выплат в связи со страховыми случаями, но и в качестве кредитных
ресурсов. В работе рассматривается механизм ценообразования в страховании, что очень важно для андеррайтерской деятельности по оценке риска, разработаны методология изучения страховых интересов населения и научного прогнозирования дальнейшего развития страхования, а это необходимо для обеспечения квалифицированного маркетинга.
Объект и предмет исследования.Объектом исследования является личное страхование как отрасль российского предпринимательства. Предметом исследования служат теоретические основы формирования причинно-следственных связей и тенденций, определяющих развитие личного страхования, направление денежных потоков при построении и использовании страхового фонда, механизм обеспечения финансовой устойчивости страховых операций, гарантирующей страховую защиту застрахованным лицам и их семьям.
Гипотеза исследованиясостоит в предположении, что формирование финансовых основ личного страхования посредством применения строго научной и теоретически обоснованной методологии укрепит экономическую базу страховых операций.
Основная проблема,решаемая в диссертации, - совершенствование системы страхования с помощью разработки научной методологии построения страхового фонда в долгосрочном страховании жизни,атакже добровольном медицинском страховании.
Цели и задачи исследования.Цель диссертационного исследования состоит в теоретическом и методологическом обосновании совершенствования концептуальных основ личного страхования.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
раскрыть социально-экономическую сущность личного страхования;
усовершенствовать методологию формирования в личном страховании страховых фондов, достаточных для выполнения принятых на себя
7 страховщиком финансовых обязательств, учитывая различные виды страховой ответственности, с уточнением методологии определения цены страхового продукта;
создать методологию расчета размера страховой премии и формирования резерва премий по страхованию "a term fixe" и пенсионному страхованию;
разработать методологию формирования страхового фонда и расчета цены полиса в добровольном медицинском страховании;
систематизировать теорию и практику формирования страховых резервов;
усовершенствовать методологию использования страховых резервов в качестве кредитных ресурсов на основе анализа деятельности компаний страхования жизни с учетом зарубежного опыта;v
систематизировать классификацию действующих на мировом страховом рынке разновидностей страхования жизни и медицинского страхования с целью адаптации их к российскому страховому рынку;
обосновать методологию научного прогнозирования развития страховых операций.
Теоретико-методологическая основаисследования - системный анализ, позволивший получить решение сложных проблем посредством комплексного рассмотрения и взаимной увязки различных их аспектов. При этом использовались методы математической статистики, сравнительного статистического анализа, экспертной оценки. Для экономического обоснования формирования страховых фондов в достаточном размере применялись отдельные положения страховой математики.
При разработке основных концептуальных посылок, а также обосновании конкретных выводов и рекомендаций учитывались результаты не только современных научных исследований отечественных и зарубежных ученых, но также результаты исследований прошлых лет, таких как работы В.С.Гохмана,
8 Л.А.Мотылева, Л.И.Рейтмана, дореволюционные работы В.Ф.Малешевского, С.Е.Савича. Были использованы американские издания "Financial Institutions", В.Перло "Империя финансовых магнатов", ежегодные статистические справочники "Life Insurance fact book", английское периодическое издание "Weekly Inderwriter" и другие.
Кроме того, учитывались работы специалистов Научно-исследовательского финансового института Министерства финансов, Московского финансового института (теперь Финансовая академия при Правительстве РФ), Госстраха России.
Информационную базу исследования составили законодательные и нормативные акты, регулирующие страховые отношения и деятельность страховых организаций, данные Федеральной службы государственной статистики РФ, Министерства экономического развития и торговли РФ, Министерства финансов РФ, публикации ООН, ЕС и др., материалы конференций, монографические исследования, статьи в периодической печати, информация на соответствующих интернет-сайтах, а такжеданные,полученные автором, как в ходе исследования, так и в практической деятельности.
Научная новизна исследованиязаключается в разработке и обосновании теоретической и методологической базы совершенствования личного страхования.
К основным результатам исследования, которые обладают научной новизной и представлены на защиту, относятся следующие:
разработана и обоснована теоретически система характеристик социально-экономической сущности личного страхования в условиях российской экономики;
на основе исследования теории и практики формирования страхового фонда, обеспечивающего выполнение страховщиком принятых на себя финансовых обязательств по различным видам страховой ответственности, усовершенствована методология его построения;
представлена авторская методология определения цены страхового продукта;
предложена методология формирования страхового фонда, расчета тарифных ставок и построения резерва премий (взносов) по видам страхования, предназначенным для обеспечения ребенка по принципу "а term fixe", позволяющая по истечении срока страхования осуществлять выплаты ребенку страховой суммы в полном размере, независимо от того, доживет ли страхователь до указанного срока и успеет ли погасить причитающуюся к уплате сумму страховых взносов;
разработана методология расчета страховых тарифов и резерва премий, учитывающая условие возврата уплаченных взносов в случае смерти застрахованного;
предложена концепция фундаментальных основ добровольного медицинского страхования, где определены его основные принципы и понятия, раскрыто содержание экономической категории "страховое событие" в медицинском страховании, сформулированы принципиальные различия между обязательным и добровольным медицинским страхованием, разработаны методология построения страхового фонда и теоретические основы рентабельного проведения страховых операций;
представлены методологические основы построения страховых резервов, отражающих современную (актуарную) стоимость принятых на себя страховщиком финансовых обязательств, позволяющие повысить надежность страховых операций. Методология расчета резерва по страхованию детей до совершеннолетия, свадебному, пенсионному разработана автором диссертации;
дана система расчета размера резерва взносов (премий) на балансе страховщика посредством инвентаризации портфеля договоров страхования жизни;
систематизирован механизм использования страховыми компаниями резерва премий для получения высоких доходов от инвестиций, исходя из
10 зарубежного опыта;
классифицированы виды ответственности страховщика, включаемые в условия контрактов долгосрочного страхования жизни и медицинского, действующие на мировом страховом рынке, адаптированные к российской терминологии и вошедшие в специализированные отечественные словари;
разработана оригинальная методология научного прогнозирования развития страхования, включающая прогнозирование на длительную перспективу, в основе которой лежит предложенная автором модель скользящего прогнозирования;
усовершенствованы отдельные положения страховой теории, что позволило уточнить термины, ошибочно толкуемые в специальной литературе и нормативных документах, например, термин "вероятность умереть" часто неверно заменяемый термином "показатель смертности". Сформулирован ряд базовых понятий таких как "страховая", "инвестиционная" и "актуарная" стоимости страховой суммы, сформулированы причины различий в методах актуарных расчетов, используемых в долгосрочном и краткосрочном страховании, разъяснены понятия "незаработанная" и "заработанная" премия.
Теоретическая значимость работыопределяется тем, что ее методологические положения вносят существенный вклад в теорию страхования. В проведенных исследованиях даны оригинальные решения рассматриваемых вопросов, сформулированы новые подходы к общеэкономическим аспектам теории страхования, теории организации страхового дела, отдельным положением теории актуарных расчетов.
Практическая значимость результатов исследования.Предложенные пути построения, совершенствования и уточнения формирования финансовых основ различных видов страховой ответственности, аналитические выводы и рекомендации могут быть использованы страховыми компаниями для расчета
размеров необходимого страхового фонда, тарифных ставок и страховых резервов во вновь вводимых компаниями видах страхования, факторного анализа финансовой базы действующих видов страхования, при подготовке страховщиками материалов на лицензирование страховой деятельности, проведении обследования страхователей с целью изучения спроса на страховые продукты, построения прогнозов развития страховых операций, в работе органов страхового надзора, при преподавании теории и практики страхования, в деятельности научных работников, студентами и сотрудниками страховых компаний, повышающих свою квалификацию.
Апробация и публикация результатов исследования.Выполненные диссертантом исследования, выводы, предложенные методики, рекомендации использованы в практической работе Росгосстрахом и многими другими страховыми организациями, Федеральной службой страхового надзора, в учебных процессах при подготовке специалистов по страхованию в Российской академии предпринимательства, Академии народного хозяйства при Правительстве РФ, МГИМО и ряде центров по переподготовке страховых работников.
С использованием разработанных методов автором были исчислены страховые тарифы и резервы премий по всем видам страхования жизни для Госстраха, полностью разработана и применяется на практике методология организации экономической базы таких видов страхования, как страхование детей до совершеннолетия, свадебное, пенсионное и добровольное медицинское. Апробированные Госстрахом методики автора для расчета страховых тарифов и резерва премий применяются современными страховыми компаниями и органами страхового надзора. Методология обоснования финансовой базы долго