Климашова, Юлия Игоревна. Совершенствование системы пенсионного страхования России с использованием методов актуарного прогнозирования

brief description

Климашова, Юлия Игоревна. Совершенствование системы пенсионного страхования России с использованием методов актуарного прогнозирования : диссертация ... кандидата экономических наук : 08.00.10 / Климашова Юлия Игоревна; [Место защиты: Рос. гос. социал. ун-т].- Москва, 2011.- 192 с.: ил. РГБ ОД, 61 11-8/1591

Содержание к диссертации

Введение
Глава 1.Теоретико-методологические основы формирования системы пенсионного страхования и актуарного прогнозирования
1.1. Теоретические концепции создания системы пенсионного страхования и развитие актуарного прогнозирования
1.2. Актуарная модель обязательного пенсионного страхования России
1.3. Актарное прогнозирование социально- экономического состояния системы пенсионного страхования
Глава 2.Анализ региональных экономических и социальных систем пенсионного страхования с использованием актуарного прогнозирования
2.1. Оценка региональной динамики уровня пенсионного страхования и актуарный прогноз численности структуры застрахованных лиц
2.2. Актуарное прогнозирование региональных доходов и объемов пенсионных обязательств
2.3. Специфика интересов участников системы обязательного пенсионного страхования: социологическая оценка
Глава 3.Концепция совершенствования системы пенсионного страхования в России на основе методов актуарного прогнозирования
3.1 Моделирование системы пенсионного страхования РФ на основе изучения и обобщения мирового и национального опыта с учетом актуарных технологий
3.2. Развитие накопительного механизма в формировании пенсионного обеспечения путем актуарного планирования
3.3. Пути совершенствования эффективного функционирования и финансовой устойчивости системы пенсионного страхования в России на основе методов актуарного прогнозирования
Заключение 160
Список литературы 162
Приложения 175

Введение к работе

Актуальность темы исследования. Система пенсионного страхования как в России так и в большинстве развитых стран находится в неблагоприятной демографической ситуации, влекущей сокращением объемов поступления финансовых ресурсов в пенсионную систему и рост обязательств по выплате пенсий.
Со временем все большее количество работников выходят на пенсию и общая численность получателей пенсий возрастает. Наблюдается тенденция к быстрому увеличению данных расходов, что определяется "созреванием" государственных пенсионных систем, однако в большой мере это обусловлено демографическими и экономическими факторами, в частности: старением населения, ростом заработной платы и доходов, собственно развитием пенсионного обеспечения (расширением охвата системами, повышением уровня выплат).
Функции по пенсионному обеспечению граждан РФ выполняет Пенсионный фонд РФ.
Пенсионный фонд имеет значительное влияние на экономику страны, так как главной целью его является - обеспечить заработанный человеком уровень жизненных благ путем перераспределения средств во времени и в пространстве. ПФР своими средствами обеспечивает выплату ежемесячных пособий, пенсий людям, которые в силу определенных обстоятельств не могут обеспечить свое проживание, в том числе пенсионеров.
Для реализации своих функций ПФР формирует собственный бюджет, который подлежит утверждению федеральным законом. Пенсионный фонд включает в себя как централизованный фонд, так и его региональные отделения. Всё вместе образует единую систему управления средствами обязательного пенсионного страхования РФ с чёткой иерархией.
Начиная с 2005 года, бюджет Пенсионного фонда является дефицитным, и с каждым годом размер дефицита увеличивается. Размер
дефицита бюджета ПФР составляет в 2010 г. - 1166 млрд руб., в 2020 г. -свыше 1850 млрд руб., в 2030 г. - почти 3350 млрд руб., в 2040 г. - без малого 6,1 трлн руб., в 2050 г. -11,3 трлн руб. в номинальном выражении.
Вопросы пенсионного обеспечения, так или иначе, касаются каждого из нас: и тех, кому уже назначена пенсия, и тех, кто будет претендовать на ее получение в будущем. Поэтому обеспечение текущей и долгосрочной финансовой устойчивости пенсионной системы в интересах каждого гражданина нашей страны.
Современная отечественная система пенсионного страхования не в полной мере решает стоящие перед ней задачи: граждане России, сталкиваясь в своей жизни с теми объективными событиями, преодолеть влияние которых должны социальные выплаты пенсионерам, инвалидам, не получают должной государственной материальной поддержки.
Гарантия прав российских граждан на пенсионное обеспечение по достижении соответствующего пенсионного возраста обеспечена Конституцией России, где сказано: «В Российской Федерации охраняются труд и здоровье людей, устанавливается гарантированный минимальный размер оплаты труда, обеспечивается государственная поддержка семьи, материнства, отцовства и детства, инвалидов и пожилых граждан, развивается система социальных служб, устанавливаются государственные пенсии, пособия и иные гарантии социальной защиты»1, а также: «Каждому гарантируется социальное обеспечение по возрасту, в случае болезни, инвалидности, потери кормильца, для воспитания детей и в иных случаях, установленных законом. Государственные пенсии и социальные пособия устанавливаются законом. Поощряются добровольное социальное страхование, создание дополнительных форм социального обеспечения и благотворительность» .
'Конституция РФ, ст. 7, п. 22Конституция РФ, ст. 39.
Основные недостатки российской системы пенсионного страхования следует искать в неэффективной системе формирования доходов внебюджетных фондов, являющихся материальной базой социального страхования (важнейшая социальная проблема - низкий размер пенсий и пособий, вытекает из низкой доходной базы внебюджетных фондов, т.е. на социальные выплаты направляется ровно столько средств, сколько удалось собрать).
Обозначить долгосрочную перспективу развития пенсионной системы призваны актуарные расчеты, которые предполагают определение тенденций развития пенсионной системы в кратко-, средне- и долгосрочной перспективе.
Актуарное прогнозирование развития пенсионной системы является главным инструментом и исходной базой для оценки эффективности, выбора и обоснования методов ее совершенствования.
До настоящего времени в отечественной практике государственного управления развитием пенсионной системы актуарные технологии использовались крайне мало в отличие от развитых западных пенсионных систем, которые применяют актуарные методы не только для экономического учета пенсионных прав застрахованных лиц и контроля за формированием долгосрочных пенсионных обязательств, но и для расчета текущих бюджетных проектировок. Причина здесь - в неразвитости подлинно страховых отношений в отечественной пенсионной системе.
Необходимость совершенствования системы пенсионного страхования РФ является общепризнанной. На правительственном уровне принимаются концепции пенсионной реформы, однако до сих пор не принята научно обоснованная, построенная на единых методологических принципах целостная концепция финансового обеспечения социальной защиты населения.
Исследования, направленные на разработку теоретических и методологических основ концептуального построения и экономического
анализа финансового обеспечения социальной защиты населения как целостной системы и изучение его особенностей в России, являются актуальными.
Степень научной разработанности проблемы.В научной литературе за последние 10 лет интерес к теме пенсионного страхования значительно вырос. С одной стороны, причиной этого стали процессы реформирования пенсионной системы и поиск оптимальной модели ее функционирования, с другой, - изучение исторического опыта развития актуарного прогнозирования.
Современный подход к изучению проблем пенсионного страхования реализован в трудах зарубежных авторов - Р. Аксельрода, X. Анхайера, Э. Аткинсона, Ф. Бикнелла, К. Бора, Т. Броунинга, Д. Гэлбрей-та, Г. Лукарша, Ж-Д. Лафея, Д. Норта, К. Макдоннела, П. Мэнсона, Дж. Стиглица, Дж. Стрика, М. Олсона, У. Ростоу, И. Сингелмана, Д. Фарни и др.
Обобщенный в их научных трудах опыт ценен и должен быть востребован. Вместе с тем важен поиск подходов адаптированных к современным российским условиям развития пенсионного страхования и обеспечения, необходимость в которых обусловлена Конституцией РФ, спецификой российской истории социального развития и социальной защиты граждан.
Важную теоретическую основу данного исследования составляют научные труды отечественных и зарубежных ученых.
В 20-30-е годы изучением пенсионного обеспечения и социального страхования занимались: Н.А. Вигдорчук, Л.В. Забелин, З.Р. Теттерборн и др. В 50-60-е годы теорию пенсионного обеспечения и социального страхования развивали Н.Г. Александров, B.C. Андреев, Е.И. Астрахан, М.С. Ланцев, В.А. Ачаркан, К.С. Батыгин, М.В. Баглай, А.Д. Баглай, А.Д. Зайкин, М.Л. Захаров, В.И. Устенин, P.M. Цивилев и др.
В дальнейшем исследования в области пенсионного обеспечения и отдельных его направлений осуществляли ученые Л.В. Аникеева, Н.А.Волгин, В.Н. Казаков, Р.И. Рогожин, В.Д. Роик, А.К. Соловьев, А.И. Ставцева, А.С. Пашков, В.Г. Павлгоченко, М.И. Полупанов, В.А. Тарасова, Э.Г. Тучкова, В.Ш. Шайхатдинов, Л.П. Якушев и др.
Среди ученых касающихся в той или иной мере исследования пенсионного страхования необходимо отметить: Г.И. Андрющенко, Н.П. Белотелова, А.А. Грунин, В.И. Жуков, Г.С. Жукова, М.А. Зироян, Т.Х.Курбанов, П.В. Солодуха.
Отдельные аспекты экономико-математического моделирования процессов развития пенсионной системы, актуарного прогнозирования рассматриваются в работах Д.К. Добромыслова, С. Кабалкина, И.А.Красновой., В.Ж. Шахова. Вместе с тем, многие предложения по реформированию пенсионной системы по-прежнему остаются дискуссионными и недостаточно разработанными.
Актуальность диссертационного исследования обусловлена теоретической и практической значимостью данной проблемы, которая предопределила выбор темы диссертационного исследования, его цель, задачи и структуру.
Цель исследованиязаключается в разработке практических рекомендаций направленных на совершенствование системы пенсионного страхования РФ с использованием передовых методов актуарного прогнозирования.
Задачи исследования. В соответствии с поставленной целью поставлены и решены следующие задачи:
уточнить сущность актуарного прогнозирования системы пенсионного страхования России;
провести анализ современного состояния пенсионного страхования России и на уровне субъекта страны;
выявить специфику интересов участников системы пенсионного страхования на региональном уровне;
разработать механизм пенсионного страхования соответствующий современным социально-экономическим взаимодействиям;
определить основные элементы механизма формирования пенсии;
определить направления в рамках концепции совершенствования, способствующие развитию системы пенсионного страхования на территории РФ.
Объектом изучения является система обязательного пенсионного страхования России.
Предметом диссертационного исследованияявляются финансово -экономические отношения, связанные с использованием методов актуарного прогнозирования, направляемых на совершенствование системы пенсионного страхования.
Область исследования.Диссертационная работа выполнена в рамках специальностей Паспорта номенклатуры специальностей научных работников (экономические науки) Высшей аттестационной комиссии: 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит. Исследование соответствует п. 6.2. Теоретические и методологические основы прогнозирования и мониторинга развития социального страхования и рынка страховых услуг.
Научная гипотезадиссертационного исследования заключается в том, что совершенствование системы пенсионного страхования России может быть осуществлено на основе использования результатов актуарного прогнозирования.
Теоретико-методологическойосновойдиссертационного
исследования служат труды отечественных и зарубежных авторов в области социального и пенсионного страхования.
Для обоснования выдвинутых в диссертационном исследовании положений применялись методы экономического анализа, элементы системного, аналитического и диалектического подходов, использованы справочные, статистические и нормативно-правовые материалы по исследуемой проблематике.
Информационной базой исследованияпослужили указы Президента РФ; постановления Правительства РФ, законодательные и нормативно-правовые акты федеральных и региональных органов государственной власти, данные национальных статистических служб зарубежных государств, материалы Федеральной службы государственной статистики РФ, аналитические материалы и экспертные оценки российских и зарубежных пенсионных систем, монографий и публикаций в периодической печати, материалы конференций, семинаров, конгрессов, форумов, а также результаты исследований ООН и электронных ресурсов сети Интернет.
Научная новизнадиссертационного исследования заключается в разработке и научном обосновании концепции совершенствования системы пенсионного страхования в России с использованием методов актуарного прогнозирования. К наиболее существенным результатам, составляющим новизну исследования, относятся следующие:
уточнено понятие «актуарное прогнозирование» в соответствии с выявленными особенностями системы пенсионного страхования на современном этапе;
проведен анализ финансово-экономический анализ современного состояния системы пенсионного страхования России, а также на уровне одного из субъектов РФ
определена специфика интересов участников системы пенсионного страхования на уровне субъекта Российской Федерации;
предложена двухуровневая пенсионная модель России которая использует реальный финансовый механизм пенсионного страхования, соответствующий современной социально-экономической парадигме;
построена схема формирования пенсии, являющаяся основой пенсионного обеспечения, которая может служить как одно из направлений совершенствования системы пенсионного страхования России;
обоснованы меры совершенствования системы пенсионного страхования направленные на финансовую устойчивость пенсионной системы в целом.
Практическая значимостьдиссертационного исследования состоит в том, что научные результаты, выводы и рекомендации проведенного исследования могут быть использованы в деятельности Отделения Пенсионного фонда по Ставропольскому краю.
Апробация результатов.Основные положения диссертации нашли отражение в публикациях, докладывались и обсуждались на научных конференциях:
Ш Всероссийская неделя студенческой науки (2006 г.)
I Всероссийский Фестиваль науки и творчества студентов и молодых ученых «Молодежь в политическом, правовом и культурном пространстве XXI века» (2007 г.)
IV Всероссийская неделя студенческой науки (2007 г.)
Международная выездная научная школа «Российская молодежь в XXI веке: альтернативыисценарии устойчивого развития страны» (2007г)
- Всероссийская конференция «Первый день студенческой науки МФЮА» (2008 г.)
V Всероссийская неделя студенческой науки (2008 г)
I Международная научно-практическая конференция «Научно-техническое творчество молодежи — путь к обществу, основанному на знаниях» (2009 г.)
- X Международный социальный конгресс «Россия и современный мир: социальные вызовы и стратегии инновационного развития» (2010 г.)
Результаты исследования были апробированы в Отделении ПФР по Ставропольскому краю.
Объём публикаций по теме диссертации. По теме диссертационного исследования автором опубликовано 9 работ, в том числе 2 из перечня изданий, рекомендованных ВАК РФ, общим объёмом 3,9 пл.
Структура работы.Диссертация состоит из введения, трёх глав, заключения, более 119 наименований источников, вошедших в список используемой литературы, 4 приложений. Работа написана на 174 листах машинописного текста, содержит 29 таблиц, 41 рисунок.
В соответствие с целью и задачами диссертационного исследования работа построена следующим образом.
Во введении обоснована актуальность темы, анализируется степень научной изученности, определенны цель, задачи исследования его объект и предмет, сформулирована научная новизна и научная гипотеза, теоретическая и практическая значимость работы.
В главе 1 «Теоретико-методологические основы формирования системы пенсионного страхования и актуарного прогнозирования» рассматривается пенсионное страхование и актуарное прогнозирование России. Даётся характеристика актуарной модели обязательного пенсионного страхования России, выявляются основные принципы и особенности. Определяется
прогнозирование социально-экономического состояния системы пенсионного страхования, посредством актуарного прогнозирования.
В главе 2 «Анализ региональных экономических и социальных систем пенсионного страхования» проведена оценка динамики уровня пенсионного страхования и прогноз численности и структуры застрахованных лиц, проанализирован актуарный прогноз региональных доходов и объемов пенсионных обязательств, определена специфика интересов участников системы обязательного пенсионного страхования: социологическая оценка