Криминалистические и правовые проблемы расследования незаконного предпринимательства и лжепредпринимательства

brief description

Год:

2004

Автор научной работы:

Маматханова, Елена Владимировна

Ученая cтепень:

кандидат юридических наук

Место защиты диссертации:

Волгоград

Код cпециальности ВАК:

12.00.09

Специальность:

Уголовный процесс; криминалистика и судебная экспертиза; оперативно-розыскная деятельность

Количество cтраниц:

220

Оглавление диссертациикандидат юридических наук Маматханова, Елена Владимировна

Введение 3
Глава 1. Историко-правовые икриминалистическиевопросы расследования незаконного предпринимательства илжепредпринимательства
§ 1. Историко-правовые предпосылки возникновения и развития предпринимательской деятельности 12
§2. Правовой анализнезаконногопредпринимательства и лжепредпринимательства 33
§3.Криминалистическаяхарактеристика незаконного предпринимательства и лжепредпринимательства 56
Глава 2. Организационно-тактические особенностирасследованиянезаконного предпринимательства и лжепредпринимательства
§1. Планирование расследования незаконногопредпринимательстваи лжепредпринимательства на первоначальном этапе 86
§2. Тактические особенности выполненияедственных действий поделамо незаконном предпринимательстве илжепредпринимательстве106
§3.Предупреждениенезаконного предпринимательства и лжепредпринимательства 132

Введение диссертации (часть автореферата)На тему "Криминалистические и правовые проблемы расследования незаконного предпринимательства и лжепредпринимательства"

Актуальность темы исследования. С изменением экономического курса развития Российского государства по направлению к рыночным отношениям,расследованиепреступлений в сфере экономической деятельности приобрело новый оттенок. Переход страны от одной экономической системы к другой, становление предпринимательства существенно поменяли сложившуюся правовую систему, сделали ее более уязвимой.
УголовныйкодексРоссийской Федерации, вступивший в действие с 1 января 1997 года, лишь подчеркнул сложностизаконодательногорегулирования экономических процессов, которые в нашей стране начали интенсивно развиваться.
Практически проникающие во все сферы жизнедеятельности общества коммерческие отношения, бурный рост предпринимательства стали толчком к возникновению и реализациипреступныхзамыслов. Нестабильное законодательство, отсутствиеправоприменительнойи судебной практики по данной категории дел, несовершенство механизма привлечения к уголовной ответственностивиновныхлиц, слабая разработанность методических рекомендаций по их раскрытию ирасследованию, а также сбору доказательств, направленных на установлениевиновностилиц, совершивших подобные преступления, вызывают определенные трудности у практических работников.
Поскольку экономическая жизнь страны немыслима без ее основной составляющей - предпринимательской деятельности, то возникающие в этой области вопросы сами за себя говорят об актуальности поднятой темы.
Анализ статистических данных показал, что количество выявленныхпреступленийна территории России, предусмотренных ч.2 ст. 171 УК РФ («незаконноепредпринимательство») за 2000 г. составило 4784 преступлений, за 2001 г. - 4156, за 2002 г. - 3012, за 2003 - 1496 преступлений соответственно. В то же время, по количеству дел, направленных в суд, складывается следующая картина: 2000 г. - направлено в суд 1783 дел (37, 3 % от общего количестварасследуемыхдел), 2001 г. - 1641 (39, 5%), 2002 г. - 1081 (35, 9%), 2003 г. - 580 (38.8%) (см.: приложение № 1, табл. 1).
Анализ сводного отчета по даннымГИЦМВД России по лжепредпри-нимательсву позволяет сделать следующие выводы: 2000 г. - выявлено преступлений 174 (из них направлено в суд 40, 8%), 2001 г. - 176 (36, 4%), 2002 г. - 153 (35,9%), 2003 г. - 110 (39%) соответственно (см.: приложение № 1, табл. 2).
Сегодня общество нуждается не только в принятии новых правовых норм, направленных на регулирование экономического механизма, но и в совершенствовании уже имеющегося законодательства, в котором нашли свое отражение экономические отношения.
Одной из угроз развитию стабильной экономики в стране является растущаякриминализацияотношений в данной сфере, которая выражается как в нелегальной деятельности лиц, направленной на систематическое получение прибыли, так и в создании фиктивных фирм, призванных заниматься производством и реализацией продукции на благо населения, но реально преследующих лишь своипреступныецели.
В диссертационном исследовании предпринята попытка комплексного рассмотрения проблемрасследованиянезаконного предпринимательства и лжепредпринимательства. Эти преступныедеянияобъединяет единый алгоритм расследования преступлений, отдельные аспекты правовой структуры, сфера деятельности, в которой совершаются данныепреступления; а также охраняемые уголовным законом общественные отношения, которымпричиняетсявред либо создается угрозапричинениятакого вреда.
Вместе с тем, проведенное нами анкетирование практических работников по вопросу о том, какие факторы наиболее негативно влияют на качество расследования преступлений в сфере экономической деятельности, показало, что 57,1 % из них отметили неудовлетворительное материально-техническое оснащениеследственныхподразделений; 48,7 % - недостаток личного профессионального опыта; 44,5 % - сложности с назначением (проведением)экспертизи противодействие со стороны заинтересованных лиц; 42 % - несвоевременное сообщение опреступленияхи отсутствие соответствующих методических рекомендаций по их расследованию; 29,4 % - отсутствие должного взаимодействия с другими службамиОВДи 9,2 % отметили иные (в основном, несовершенствозаконодательныхактов) факты, (см.: приложение № 2, табл. 13).
Одной из целей установления уголовной ответственности за незаконное предпринимательство илжепредпринимательствоявляется предупреждение фактического перехода предпринимательской деятельности в сферунезаконнойили теневой экономики, и соответственно, ее выхода из сферы контроля государства, что, как правило, влечет невыполнениезаконныхобязательств предпринимателя перед государством игражданами1.
В настоящее время теневой капитал, сформированный в результате нелегальной деятельности, является сдерживающей силой для выхода экономики на качественно новый путь развития. Его обращение в доход государства путемпресечениянелегальной деятельности и возвращение в легальную экономику средств из теневой экономики является одной из главных задач в борьбе с экол номическойпреступностью. Поэтому, государственный контроль в сфере осуществления предпринимательской деятельности имеет важное значение и является не только обязательным условием нормального функционирования экономических отношений, но и выступает гарантом общей экономической безопасности страны.
Результаты проведенного нами анкетирования практических работников свидетельствуют о том, что 51,3 % респондентов оценивают степень опасностинезаконногопредпринимательства и лжепредпринимательства как «опасную»; 30,2 % - считают такие преступления «чрезвычайно опасными» и 18,5 % респондентов рассматривают степень опасности как «незначительную» (см.: приложение № 2, табл. 1).
Как показывает практика, расследование незаконного предпринимательства илжепредпринимательствавызывает немалые трудности у сотрудников
1 См.:Комментарийк Уголовному кодексу Российской Федерации.Особеннаячасть / Под общ. ред. Ю.И.Скуратоваи В. М. Лебедева. - М., 2000. - С. 167.
2 См.: ПосланиеПрезидентаРоссии Владимира Путина Федеральному Собранию РФ от 26. 05. 2004 / Российская газета. 29 мая 2004 г. - С. 5. ведомственных органов (служб), к компетенции которых, согласноУПКРоссии, относится обязанность проводить расследование указанной категории дел.
С одной стороны, это объясняется слишком большим спектром отраслей жизнедеятельности общества, в которые проникла предпринимательская деятельность, а, следовательно, образовалась «почва» для возникновения и реализации преступных замыслов. С другой стороны, «молодость» обозначенных составов преступлений, их «хрупкая»законодательнаяконструкция, отсутствие правоприменительной исудебнойпрактики по аналогичным уголовнымделам, недостаточная разработанность методических рекомендаций по расследованию данной категории дел не прибавляют уверенностиследователю, когда он вплотную сталкивается спреступлениямив сфере экономической деятельности. Немалые трудности вызывают также решение вопросов по разграничению «схожих» составов преступлений и проблема их правильной квалификации.
Необходимость исследования этих, а также ряда других проблем предопределили актуальность и выбор автором темы диссертационного исследования.
Цели и задачи исследования. Целью диссертационного исследования является: разработка актуальных научных и прикладных проблем методического обеспечения расследования незаконного предпринимательства и лжепредпринимательства. Исходя из отмеченной цели, автор поставил перед собой следующие основные задачи:
• провести исторический анализ становления предпринимательской деятельности и развития уголовной ответственности за незаконное предпринимательство и лжепредпринимательство;
• проанализировать уголовно-правовые икриминалистическиепроблемы расследования незаконного предпринимательства и лжепредпринимательства;
• изучить понятие и содержание предпринимательства с позиций отечественного законодательства;
• обобщить материалы судебно-следственной практики по делам о преступлениях, предусмотренных ст.ст. 171 и 173 УК России;
• определить и сформулировать понятиекриминалистическойхарактеристики преступлений выделенного вида, исследовать ее элементы;
• разработать рекомендации по организации расследования и тактике производства отдельных следственных действий с целью своевременного и качественного расследования данной категории преступлений;
• выработать предложения и практические рекомендации по совершенствованию работы попредупреждениюанализируемых преступных деяний.
Методологическая и теоретическая база диссертации. Общую методологическую основу исследования составляет диалектический метод научного познания, отражающий взаимосвязь теории и практики, а также частно-научные методы: сравнительного исследования; конкретно-социологический; системный анализ; анализ документов, статистических данных; обобщение су-дебно-следственной практики, материалов конкретных уголовных дел и др.
В качестве основных нормативных источников для обоснования сделанных выводов и рекомендаций использованы:КонституцияРоссийской Федерации; действующие уголовно-процессуальное, уголовное, гражданское,административное, налоговое законодательство; постановления Правительства России;УказыПрезидента России; указания и приказы ГенеральногопрокурораРоссийской Федерации; приказы и инструкции министра внутренних дел России, а также иных министерств и ведомств, относящиеся к теме исследования;постановленияПленумов Верховного Суда Российской Федерации.
Изучены зарубежные литературные источники; научные труды в областикриминалистики, уголовного права, криминологии, гражданского права, теории управления, экономической теории, психологии и других отраслей знания, которые предопределили комплексный характер диссертационного исследования. При этом, особое внимание уделялось трудам отечественных ученых в области криминалистики, уголовного права и процесса, судебнойэкспертизы.
Отметим, что в разное время, в той или иной мере, исследованиемкриминалистических, теоретико-правовых и уголовно-правовых проблем расследования, общих для всех видов преступлений, в том числе и рассматриваемых нами, занимались такие ученые, как: P.C.Белкин, А.Н. Васильев, Н.Т. Ведерников, А.И.Винберг, И.А. Возгрин, Б.В. Волженкин, Л.Д.Гаухман, Т.В. Досюкова,
A.M.Дьячков, С.Г. Еремин, А.Э. Жалинский, В.А.Жбанков, А.П. Жеребцов, Н.И. Загородников, A.A.Закатов, Г.Г. Зуйков, И.И. Карпец, А.Н.Колесниченко,
B.Е.Коновалова, В.Н. Кудрявцев, Н.Ф. Кузнецова, Н.И.Кулагин, A.M. Ларин, Б.М. Леонтьев, H.A.Лопашенко, И.М. Лузгин, В.В. Лунеев, Ю.И.Ляпунов, В.В. Мальцев, И.А. Матусевич, Г.А.Матусовский, A.B. Наумов, A.B. Носов, В.А.Образцов, П.Н. Панченко, Т.В. Пинкевич, А.И.Рарог, А.П. Резван, H.A. Селиванов, П.Б.Смагоринский, Н.С. Таганцев, В.Г. Танасевич, В.Я.Таций, В.Т. То-мин, И.В. Шишко, Е.В.Эминов, П.С. Яни, Н.П. Яблоков и другие авторы.
Эмпирическую базу диссертации составили результаты изучения по специально разработанной анкете 138 уголовных дел, находящихся в производствеследователейУВД (ГУВД) г.г. Волгограда, Краснодара, Саратова, Волгоградской области и Краснодарского края, в архивах городских и областных судов Волгоградской области. Кроме того,проанкетированы119 сотрудников следственных подразделений органов внутренних дел в 9 регионах России.
Объект и предмет исследования. Объектом диссертационного исследования являются особенности общественных отношений, возникающих прирасследованиинезаконного предпринимательства и лжепредпринимательства, а также связанные с этим проблемы уголовно-правового ипроцессуальногохарактера, криминалистические аспекты теории и практики борьбы с анализируемой категорией преступлений.
Предметом исследования выступают научно-теоретические, правовые и практические проблемы расследования незаконного предпринимательства и лжепредпринимательства.
Научная новизна исследования. Работа над диссертацией - это попытка на монографическом уровне изучить актуальную, мало исследованную тему. На основе системного подхода комплексно рассмотрены проблемные теоретико-правовые и практические вопросы расследования незаконного предпринимательства и лжепредпринимательства. Результаты исследования позволили сформулировать предложения по совершенствованию уголовно-правовых норм и обозначить мерыпредупредительногохарактера, направленные на защитуохраняемыхобъектов от рассматриваемых преступныхпосягательств.
Теоретическая и практическая значимость проведенного исследования заключается в обосновании конкретных рекомендаций, направленных на повышение качества и эффективности расследования незаконного предпринимательства и лжепредпринимательства. Сформулированные в диссертации предложения по совершенствованию расследования этих преступлений могут быть использованыправоприменительнымиорганами, а изложенные в ней дополнения и изменения действующего законодательства могут заинтересоватьправотворческиеорганы. Кроме того, сформулированные в работе выводы и предложения практического характера могут оказаться полезными на различных этапах подготовки и переподготовки работниковправоохранительныхорганов, их целесообразно использовать в преподавании учебных дисциплин, особенно криминалистики, а также в дальнейших научных исследованиях по данной проблематике.
Основные положения, выносимые на защиту.
1. Выводы о целесообразности применения комплексного, системного подхода цри рассмотрении криминалистических и правовых проблем расследования незаконного предпринимательства и лжепредпринимательства.
2. Выделенные автором общие и частные признаки рассматриваемых составов преступлений, анализ термина «предпринимательство».
3. Понятие и содержание криминалистической характеристики незаконного предпринимательства и лжепредпринимательства.
4. Предложение озаконодательномзакреплении понятия «доход» применительно к ст. 171 УК РФ, под которым, на взгляд соискателя, следует понимать общую выручку, полученную от реализации товаров,исполненияработ, оказания услуг, без учета расходов, которые понесло лицо при осуществлении незаконной предпринимательской деятельности.
5. Выводы и аргументация о том, что ныне действующая конструкция ст. 173 УК РФ является не совсем удачной; в связи с этим, автор предлагает иную редакцию даннойстатьи.
6. Предложенные диссертантом типичныеследственныеситуации, возникающие на первоначальном этапе расследования, и алгоритм действийследователяприменительно к выделенным ситуациям, а также система обстоятельств, подлежащих установлению идоказываниюпри расследовании незаконного предпринимательства и лжепредпринимательства.
7. Методические рекомендации по организации и методике расследования анализируемых в исследовании преступныхдеянийна первоначальном этапе.
8. Особенности тактики производства отдельных следственных действий, специфичных для изученной категории дел.
9. Предложения по совершенствованию и оптимизации мер предупредительного характера, направленных на защиту охраняемых объектов от преступных посягательств.
Апробация результатов исследования. Основные положения настоящего исследования нашли свое отражение в шести опубликованных научныхстатьях, при подготовке учебно-методического пособия «Расследование преступлений в сфере экономической деятельности», в научных сообщениях на заседаниях кафедры организацииследственнойработы Волгоградской академии МВД России. Материалы диссертационного исследования докладывались автором на вузовской конференции «Новое в законодательстве, регулирующее основные направления следственной деятельности» - (28 мая 2002 г.), Всероссийской конференции «Проблемы расследования преступлений в сфере экономики и компьютерной информации - (12 мая 2003 г.), Всероссийской научно-практической конференции «Проблемы раскрытия и расследования преступлений в сфере экономики» - (30-31 марта 2004 г.), состоявшихся в ВАМВДРоссии. Кроме того, материалы исследования используются в учебном процессе по курсам криминалистики и организации следственной работы, а также в научноисследовательской работе курсантов и слушателей Волгоградской академии МВД России.
Результаты диссертационного исследования внедрены в практическую деятельность Главногоследственногоуправления при ГУВД Волгоградской области (акт о внедрении от 5 октября 2004 г.); Следственного управления приУВДг. Волгограда (акт о внедрении от 19 октября 2004 г.); в учебный процесс Волгоградской академии МВД России (акт о внедрении от 10 сентября 2004 г.); Волгоградской академии государственной службы (акт о внедрении от 5 октября 2004 г.).
Структура и объем диссертации обусловлена кругом исследуемых проблем; структурно она состоит из введения, двух глав, включающих шесть параграфов, заключения, библиографического списка использованной литературы и приложений.

bibliography

Заключение диссертациипо теме "Уголовный процесс; криминалистика и судебная экспертиза; оперативно-розыскная деятельность", Маматханова, Елена Владимировна

Заключение
Проблемырасследованиянезаконного предпринимательства и лжепредпринимательства нуждаются в углубленной теоретической разработке.
Результаты проведенного диссертационного исследования, с учетом анализа материалов следственно-судебной практики, позволили соискателю обосновать и сформулировать ряд теоретических выводов и предложить научно-практические рекомендации по оптимизации расследованиянезаконногопредпринимательства и лжепредпринимательства. В диссертации:
1. Проанализированы этапы развития правовых норм в сфере предпринимательской деятельности на протяжении трех периодов: первый этап открывается законодательством Древней Руси и завершается Октябрьской революцией 1917 года; второй - длится до начала перестроечных процессов, заявивших о себе в 90-х годах прошлого столетия; третий - охватывает постепенный переход российского государства на путь рыночной экономики.
2. Отмечены общие и отличительные черты, заложенныезаконодателемпри конструировании составов незаконного предпринимательства илжепредпринимательства. В связи с этим, данныепреступленияс целью выработки единого алгоритма расследования были объединены.
3. Осуществлен уголовно-правовой анализ рассматриваемых составовпреступлений, а также нормативно-правовых актов, регламентирующих предпринимательскую деятельность.
4. Сделан вывод о том, что применительно кнезаконномупредпринимательству, доходом следует считать всю сумму выручки, полученную лицом отнезаконнойпредпринимательской деятельности, без учета расходов, которые он понес в процессе таковой деятельности.
5. Аргументируется мнение, что ныне действующая конструкция ст. 173 УК России является не совсем удачной. В связи с этим, предложено изложить данную статью в следующей редакции:
Статья173. Лжепредпринимательство.
Лжепредпринимательство, то есть неосуществление предпринимательской или банковской деятельности коммерческой организацией, зарегистрированной в установленном законом порядке, имеющее целью получение кредитов,освобождениеот налогов, извлечение инойимущественнойвыгоды или прикрытие запрещенной деятельности,причинившеекрупный ущерб гражданам, организациям или государству, -наказывается. ».
6.Криминалистическаяхарактеристика рассмотрена как базирующаяся на практических данных система типичных сведений окриминалистическизначимых признаках расследуемой категории преступлений, отражающая закономерные связи между ними и способствующая наиболее эффективному процессу раскрытия и расследования преступлений, а также имеющая превентивное значение.
7. Аргументировано суждение о том, что структурукриминалистическойхарактеристики незаконного предпринимательства и лжепредпринимательства составляют следующие элементы:
- способсовершенияпреступления;
- характеристика личностипреступника;
- предметпреступногопосягательства;
- обстановка и условия совершения преступления.
8. Отмечено, что типичными материальными следами преступления прирасследованиинезаконного предпринимательства и лжепредпринимательства, как правило, являются следы-документы, средства вычислительной техники, машинные носители информации.
9. Утверждается, что планирование незаконного предпринимательства и лжепредпринимательства связано с особенностями предметадоказыванияпо данной категории дел. Планирование - форма научной организации процесса расследования, необходимое условие правильной, научной организации трудаследователя.
10. Сделан аргументированный вывод о том, что при расследовании незаконного предпринимательства и лжепредпринимательства на первоначальном этапе расследования складываются следующие типичныеследственныеситуации:
• имеются сведения о признаках преступления, но круг лиц, егосовершивших, не установлен;
• известны лишь отдельные участникипреступнойдеятельности, эпизоды преступлений и способы их совершения;
• задержаны отдельные члены преступной группы, но установлены не всесоучастники, эпизоды, способы преступления, неизвестны и размеры материального ущерба;
• известны все участникидеянияи способы их преступной деятельности.
11. Применительно красследованиюнезаконного предпринимательства и лжепредпринимательства определены основные версии, возникающие на первоначальном этапе расследования, а также обстоятельства, подлежащиедоказыванию.
Так, при расследовании незаконного предпринимательства, на взгляд автора, следует выдвинуть и проверить следующие версии:
1)совершенонезаконное предпринимательство;
2) совершенопреступлениеиного вида;
3) состав преступления отсутствует;
4) совершеноадминистративноеправонарушение.
В ходе проверки выдвинутых версий подлежат доказыванию следующие обстоятельства.
1. Осуществляемая деятельность является предпринимательской.
2. Предпринимательская деятельность является незаконной, т.е.: а) осуществляется без регистрации или с нарушением правил регистрации; б) в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, представляются документы, содержащиезаведомоложные сведения; в) данная деятельность осуществляется без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно; г) деятельность осуществляется с нарушением лицензионных требований и условий.
3. В результате незаконной предпринимательской деятельности наступило одно из общественно опасных последствий: а)причиненкрупный ущерб гражданам, организациям или государству; б) действия сопряжены с извлечением дохода в крупном или особо крупном размере.
При расследовании лжепредпринимательства, с учетом имеющейся поделуинформации, целесообразно, на наш взгляд, выдвинуть такие версии:
1) совершено лжепредпринимательство;
2) лжепредпринимательство выступает лишь как способ совершения другого преступления (например,мошенничества);
3) совершено преступление иного вида;
4) состав преступления отсутствует, поскольку происшедшее событие явилось следствием форсмажорных (непредвиденных) обстоятельств;
5) по отношению к коммерческой организации имеет местооговорсо стороны недобросовестных контрагентов, клиентов и отдельных представителей контролирующих органов.
В ходе проверки выдвинутых версий подлежат установлению и доказыванию следующие обстоятельства:
- факт создания коммерческой организации соответствующей организационно - правовой формы и вида деятельности (профиля работы);
- отсутствие намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность, указанную вучредительныхи регистрационных документах;
- факт систематического совершения мнимых ипритворныхсделок;
- наличие целей,противоречащихдействующему законодательству;
- наличие крупного ущерба, фактическипричиненногопотерпевшему.
12. Рассмотрены тактические особенности производства отдельныхследственныхдействий, а именно: осмотр помещений, документов, средств вычислительной техники, машинных носителей информации;допросылиц, причастных к совершению преступления; предложен перечень документов, которые подлежатизъятиюпри расследовании незаконного предпринимательства и лжепредпринимательства; разработаны примерные вопросы, ставящиеся на разрешение эксперта при назначении соответствующихэкспертиз.
13. Сформулирован вывод о том, чтокриминалистическоепредупреждение преступлений составляет неотъемлемую часть процесса расследования: согласно ч. 2 ст. 73УПКРоссии по каждому уголовному делу подлежат выявлению обстоятельства, способствовавшиесовершениюпреступлений.
14. Предложены перспективные направленияпредупреждениянезаконного предпринимательства и лжепредпринимательства: а) корректировка легитимных условий деятельности предпринимателей; б) защита конкуренции; в) стабильная, планомерная экономическая политика государства с разработкой и реализацией действенных государственных мер защиты населения от финансовыхмошенничеств, обеспечение гарантий защищенности сбережений и капиталов, института частной собственности; г) нормативное закрепление оснований и порядка ведения федеральной, субъектов РФ и местных базы (учетов) физических лиц, которым:
- в соответствии ссудебнымрешением запрещено заниматься предпринимательской деятельностью;
- в установленном законом порядке отказано в регистрации в качестве предпринимателя либо собственно коммерческой организации, либо в выдаче лицензии на занятие определенным видом деятельности;
- истек срок регистрации илиизъяталицензия на право осуществления определенного вида предпринимательской деятельности; д) разработка единой концепции заочных процедур регистрации илицензированияв сфере предпринимательства на основе сетевой компьютерной технологии для федерального, регионального и местного уровней и апробирование ее на территории отдельных субъектов России; е) разработка положения окриминологическойэкспертизе, законопроектов и иных нормативных актов с целью исключения из них положений, создающих условия длякоррупции, а также ввести экспертизу нормативных источников на предмет выявления факторов, способствующих росту незаконного предпринимательства и лжепредпринимательства; ж) организация специализированной подготовки с целью повышения квалификации сотрудниковправоохранительныхорганов, занимающихся раскрытием ирасследованиемпреступлений в сфере экономической деятельности.
Соискатель надеется, что изложенные в диссертационной работе выводы и предложения найдут свое отражение в процессе дальнейшего совершенствования законодательства и будут способствовать повышению эффективностиправоприменительнойдеятельности.

Список литературы диссертационного исследованиякандидат юридических наук Маматханова, Елена Владимировна, 2004 год

1. Законы и другие нормативные акты.
2.КонституцияРоссийской Федерации (принята всенароднымголосованием12 декабря 1993 г.). / Российская газета. 25 декабря 1993 г.
3. Уголовнопроцессуальныйкодекс Российской Федерации, утвержденный Федеральным Законом от 18 декабря 2001 года № 177 - ФЗ (с последними изменениями и дополнениями).
4. УголовныйкодексРоссийской Федерации, утвержденный Федеральным Законом РФ от 13 июня 1996 года № 64 — ФЗ (с последними изменениями и дополнениями).
5. Гражданский кодекс Российской Федерации. Ч. 1., принятый Государственной Думой РФ 21 ноября 1994 г (с последними изменениями и дополнениями).
6. Кодекс Российской Федерации обадминистративныхправонарушениях, утвержденный Федеральным Законом РФ от 30 декабря 2001 года № 195 ФЗ (с последними изменениями и дополнениями).
7. Налоговый кодекс Российской Федерации, утвержденный Федеральным Законом РФ от 5 августа 2000 года № 117 — ФЗ (с последними изменениями и дополнениями).
8. ФЗ РФ «Об оперативно-розыскной деятельности» от 12 августа 1995 г. № 144-ФЗ.
9. ФЗ РФ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ // СЗ РФ 2001. № 33, ч. 1, ст. 3431 (с последними изменениями и дополнениями).
10. ФЗ РФ «О банках и банковской деятельности» от 03 февраля 1996 г. № 17-ФЗ // СЗ РФ. 1996. № 6. Ст. 492 (с последними изменениями и дополнениями).
11. ФЗ РФ «Олицензированииотдельных видов деятельности» от 8 августа 2001 года № 128-ФЗ // СЗ РФ. 2001. № 33, ч. 1, ст. 3430 (с последними изменениями и дополнениями).
12. ФЗ РФ «Об акционерных обществах» от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ / Российская газета. 29 декабря 1995 (с последними изменениями и дополнениями).
13. ФЗ РФ «Об аудиторской деятельности» от 7 августа 2001 г. № 119-ФЗ // СЗ РФ. 2001. № 33, ч. 1, ст. 3422 (с последними изменениями и дополнениями).
14. ЗаконСССРот 26 мая 1988 г. «О кооперации в.СССР» //ВедомостиСССР. 1988. №22. Ст. 355.
15. ЗаконРСФСРот 25 декабря 1990 г. «О предприятиях и предпринимательской деятельности» //Ведомости РСФСР. 1990. № 30. Ст. 418.
16.УказПрезидента РФ «О системе и структуре федеральных органовисполнительнойвласти» от 9 марта 2004 г. № 314 / Российская газета. 12 марта 2004 г.
17.ПостановлениеПравительства РФ № 121 от 14 февраля 2000 г. «О Федеральной программе государственной поддержки малого предпринимательства в Российской Федерации на 2000-2001 годы». // Собрание Законодательства РФ. № 8. Ст. 959.
18. Постановление Правительства РФ № 319 от 17 мая 2002 г. «Обуполномоченномфедеральном органе исполнительной власти, осуществляющем государственную регистрацию юридических лиц» // СЗ РФ 2002. № 20, ст. 1872.
19. Положение о контрольно-ревизионном управлении Министерства финансов РФ, утвержденноеПостановлениемПравительства РФ от 6 августа 1998 г. № 888.
20. Положение о лицензировании ветеринарной деятельности, утвержденное постановлением Правительства РФ от 5 июля 2002 г. № 504 // СЗ РФ. 2002. № 28,ст. 2862.
21. Положение о лицензировании производства лекарственных средств, утвержденное постановлением Правительства РФ от 4 июля 2002 г. № 500 // СЗ РФ. 2002. №27, ст. 2711.
22. Инструкция о производстве судебно-бухгалтерскойэкспертизыв экспертных учреждениях системы МинистерстваюстицииСССР от 2 июля 1987 г. № К- 8-463.
23. Инструкция по организации взаимодействия подразделений и служб внутренних дел врасследованиии раскрытии преступлений. Утверждена приказомМВДРФ № 334 от 20 июня 1996 г.
24. Приказ МВД России № 15 от 09 января 2003 г. «Об организации планирования в системе МВД России».
25. Государственная система документационного обеспечения управления, унифицированных систем документов и Общесоюзных классификаторов технико-экономической информации.ГОСТ6.10.5 87.
26. Учебники, учебные пособия и монографии.
27.АверьяноваТ.В., Белкин P.C., Корухов Ю.Г.,РоссийскаяP.C. Криминалистика. Учебник для вузов / Под ред. P.C.Белкина. М., 1999. - 972 с.
28.АроцкерJI.E. Тактика и этикасудебногодопроса. М., 1973. — 120 с.
29.БелкинP.C. Криминалистика: проблемы сегодняшнего дня. Злободневные вопросы российскойкриминалистики. М., 2001. - 238 с.
30.БелкинP.C. Курс криминалистики. М., 1997. Т. 1-3. - 480 с.
31.БелкинP.C. Курс советской криминалистики. Т. 3. М., 1979. - 407 с.
32.БелкинP.C. Собирание, исследование и проверкадоказательств. -М., 1966.- 295 с.
33.БеловВ.А. Банковское право России: теория, законодательство, практика (юридические очерки). М., 2000. - 394 с.
34.БыковВ.М. Особенности расследования групповыхпреступлений. -Ташкент, 1980. 59 с.
35.БыховскийИ.Е., Глазырин Ф.В., Питерцев С.Н.Допустимостьтактических приемов при допросе. Волгоград, 1989. - 48 с.
36.ВасильевА.Н. Проблемы методики расследования отдельных видов преступлений. М., 1978. - 71 с.
37.ВасильевА.Н., Мудьюгин Г.Н., Якубович H.A. Планированиерасследованияпреступлений. М., 1957. — 83 с.
38.ВеховВ.Б. Компьютерные преступления: способысовершенияи раскрытия. М., 1996. - 182 с.
39.ВеховВ.Б. Особенности расследования преступлений,совершаемыхс использованием средств электронно-вычислительной техники. Волгоград, 1998. -72 с.
40.ВеховВ.Б., Попова В.В., Илюшин Д.А. Тактические особенности расследования преступлений в сфере компьютерной информации. Самара, 2003.- 188 с.
41.ВиктороваЛ.Н. Фактор времени и его значение для раскрытия и расследования преступлений. М., 1983. — 33с.
42.ВинбергА.И. Криминалистика. Раздел 1: Введение в науке. М., 1962.-96 с.
43.ВитвицкаяС.С., Витвицкий A.A. Преступления в сфере экономической деятельности: уголовно-правовой аспект. Учебное пособие. Ростов - на -Дону, 1998.-111 с.
44.ВозгринИ.А. Криминалистическая методика расследования преступлений. Минск, 1983. - 215 с.
45.ВозгринИ.А. Научные основы криминалистической методики расследования преступлений: Курс лекций. 4.4. СПб., 1993. — 122 с.
46.ВолженкинБ.В. Экономические преступления. СПб., 1999. - 312 с.
47.ГармаевЮ.П. Теоретические основы формированиякриминалистическихметодик расследования преступлений. Иркутск, 2003. — 342 с.
48.ГаухманЛ.Д., Максимов C.B. Преступления в сфере экономической деятельности. М., 1998. - 91 с.
49.ДавыдовВ.М., Филонов Л.Б. Психологические приемыдопросаобвиняемого. М., 1966. - 87 с.
50.ДонцоваЛ.В., Никифорова H.A. Анализ бухгалтерской отчетности. -М., 1998.-29 с.
51.ДоспуловГ.Г. Психология допроса на предварительном следствии. -М., 1976.-112 с.
52.ДосюковаТ. В. Лжепредпринимательство: проблемы квалификации и ответственности. Саратов, 1999. — 108 с.
53.ДубровицкаяЛ.П., Лузгин И.М. Планирование расследования. М., 1977.-53 с.
54.ДубровицкаяЛ.П., Кулагин Н.И. Планированиеследственнойработы.-М„ 1988.- 82 с.
55.ЕреминС.Г., Зиновьев С.Е. Использование бухгалтерских документов при выявлении и расследованиихищенийденежных средств. Волгоград, 2001.-122 с.
56.ЕфимичевС.П., Кулагин Н.И., Ямпольский А.Е.Следственныйосмотр. Волгоград, 1983. - 122 с.
57.ЖбанковВ.А. Методика расследования бандитизма. М., 1998. - 20с.
58.ЖбанковВ.А. Принципы системного подхода вкриминалистикеи в практической деятельности органов внутренних дел присобирании, исследовании, оценке и использовании доказательств. М., 1977. - 108 с.
59.ЖилинскийС.Э. Предпринимательское право. Учебник. М., 1999. - 672 с.
60.ЗакатовA.A. Ложь и борьба с нею. Волгоград, 1976. - 152 с.
61.ЗакатовA.A. Тактика допроса потерпевшего. Волгоград, 1976.72 с.
62.ЗамылинЕ.И. Тактико-психологические основы допроса в конфликтной ситуации. Волгоград, 1998. - 72 с.
63.ЗахаровД.В., Сибиряков С.Л. Криминологическое прогнозирование и планирование мер борьбы спреступностьюи ее предупреждение. Волгоград, 1998.-28 с.
64.ЗуйковГ.Г. Поиск преступников по признакам способов совершения преступлений. М., 1970. - 191 с.
65.ИсаевИ.А. История государства и права России. Учебник для юридических вузов. М., 1996. - 544 с.
66. История государства и права России. Учебник / Под ред. Ю.П. Титова. М., 1996. - 401 с.
67. История отечественного государства и права. Ч. 1: Учебник / Под ред. О.И. Чистякова. М., 2001. - 401 с.
68.КарнееваЛ.М. Тактические основы организации и производства допроса в стадии расследования. Волгоград, 1976. — 56 с.
69.КлейнН.Л. Предпринимательство и предприниматели в России. -Самара, 1994.-187 с.
70.КлючевскийВ.О. Русская история (полный курс лекций в трех книгах). Книга первая. М., 1993. — 573 с.
71.КолесниченкоА.Н., Коновалова В.И. Криминалистическая характеристика преступлений. Харьков, 1985. — 66 с.
72.КомиссаровВ.И. Теоретические проблемы следственной тактики. -Саратов, 1987.-154 с.
73.Комментарийк УК РФ / Под ред. A.B. Наумова. М., 1996. - 824 с.
74. Комментарий к УК РФ / Под общ. ред. Ю.И.Скуратова, В.М. Лебедева. -М., 2001.-896 с.
75.КотинВ.П. Новое уголовное законодательство об ответственности занезаконноепредпринимательство и лжепредпринимательство. Учебное пособие. Нижний Новгород, 1997. — 364 с.
76.Криминалистика. Расследование преступлений в сфере экономики / Под ред. А.Ф.Лубина. Н. Новгород, 1995. - 400 с.
77. Криминалистика. Тактика, организация и методика расследования преступлений / Под ред. А.П.Резвана— Волгоград, 2001. — 144 с.
78. Криминалистика: Учебник / Отв. ред. Н.П.Яблоков. М., 1999.718 с.
79. Криминалистика. Учебник / Под ред. A.A.Закатова, Б.П. Смаго-ринского. Волгоград, 2000. — 472 с.
80. Криминалистика. Учебник / Под ред. И.Ф.Герасимова, Л.Я. Драп-кина.-М., 1994.-528 с.
81. Криминалистика. Учебник / Под ред. И.Ф.Пантелеева, H.A. Селиванова.-М., 1988.-480 с.
82.Криминалистическаяметодика расследования отдельных видов преступлений. Учебное пособие. Часть 1 / Под ред. А.П.Резвана, М.В. Субботиной. М., 2002. - 264 с.
83.Криминология. Учебник / Под ред. В.Н.Кудрявцеваи В.Е. Эмино-ва. М, 2000. - 678 с.
84.КулагинН.И. Использование органами следствия средств массовой информации в профилактике преступлений. Волгоград, 1971. - 95 с.
85.КулагинН.И. Планирование расследования сложных многоэпи-зодных дел. Волгоград, 1976. - 62 с.
86.КулагинН.И., Заблоцкая А.Г., Кравченко В.Г. Деятельностьследователяпо профилактике преступлений. Краснодар, 1995. — 60 с.
87.КулагинН.И., Миронов Ю.И. Организация и деятельностьследственныхи следственно-оперативных формирований. Волгоград, 1999. - 100 с.
88.КулагинН.И., Порубов Н.И. Организация и тактика допроса в условиях конфликтной ситуации. Минск, 1977. - 62 с.
89.КурскийД.И. На путях развития советского права. М., 1927. —218 с.
90.ЛаринA.M. Расследование по уголовномуделу. Планирование и организация. -М., 1970.— 223 с.
91.ЛопашенкоH.A. Вопросы квалификации преступлений в сфере экономической деятельности. Саратов, 1997. — 184 с.
92.ЛузгинИ.М. Планирование расследования. М., 1962. - 40 с.
93.ЛузгинИ.М. Ситуационный подход в решении криминалистических задач. М., 1987. - 74 с.
94.МальцевВ.В. Проблема уголовно-правовой оценки общественно-опасных последствий. Саратов, 1989. - 160 с.
95.МосковцевА.Ф. Современные представления о теневой экономике. Волгоград, 1997. - 28 с.
96. Научно-практический комментарий к УК РФ в двух томах / Под ред. П.Н. Панченко. Нижний Новгород, 1996. Т.1. - 518 с.
97.ПантелеевИ.Ф. Теоретические проблемы советской криминалистики. М., 1980. - 96 с.
98.ПинкевичТ.В. Уголовная ответственность запреступленияв сфере экономической деятельности. Ставрополь, 1999. - 271 с.
99. Планирование расследования преступлений отдельных видов: Учеб. пособие / Под ред. С.М. Самоделкина. Волгоград, 1995. - 64 с.
100. Подготовка и назначениеэкспертиз/ Под ред. В.П.Приказчикова, А.П. Резвана, В.Н. Косарева. Волгоград, 1999. - 108 с.
101. Полное собрание законов Российской империи. Собр. 1. Т.1. СПб., 1830.
102.ПорубовН.И. Научные основы допроса на предварительном следствии. Минск, 1975. — 175 с.
103. Предпринимательская деятельность в России. Сборникзаконодательныхи нормативных актов. М., 1991.
104. Проблемысудебнойэтики / Под ред. М.С.Строговича. М., 1974. -215 с.
105.РарогА.И. Субъективная сторона и квалификация преступлений. -М., 2001. 134 с.
106.Расследованиепреступлений в сфере экономики (руководство дляследователей) / Под ред. И.Н. Кожевникова. М., 1999. - 416 с.
107. Расследование преступлений против личности / Учебное пособие под ред. О.Я.Баева. Воронеж, 1998. - 217 с.
108.РезванА.П., Копылов И.А. Криминалистические версии и планирование расследования. Волгоград, 2000. -36 с.
109.РодинА.Ф. Компьютерные технологии при расследовании преступлений: автоматизированная информационная система «Ракурс». Волгоград, 1997. - 48 с.
110.РодинА.Ф., Вехов В.Б. Использование компьютерных технологий в деятельности следователя. — Волгоград, 2003. 156 с.
111. Сборник документов по истории уголовного законодательства СССР и РСФСР. 1917-1952 гг. /Под ред. И. Т.Голякова. М., 1953.
112. Сергеев JI.A. Криминалистическая характеристика преступлений. -М., 1975.-61 с.
113. Сибиряков C.JI. Экономическая»преступность: понятие, структура, причины и профилактика. Волгоград, 2000. - 20 с.
114. СоборноеУложение1649 года. М.: Изд-во А.И. Снегиревой. 1907.
115.СологубН.М., Евдокимов С.Г., Данилова H.A.Хищенияв сфере экономической деятельности: механизм преступления и его выявление. М., 2002.-256 с.
116.ТоминВ.Т. Острые углы уголовногосудопроизводства. М., 1991. - 239 с.
117. Уголовный кодекс РФ: научно-практический комментарий / Под ред. JI.JI.Кругликоваи Э.С. Тенчова. Ярославль, 1994. - 593 с.
118. Уголовное право России.Особеннаячасть / Под ред. А.И.Рарога. -М., 1996.-480 с.
119. Уголовное право России. Учебник для вузов в 2-х томах. Т. 1. Общая часть / Под ред. А.Н.Игнатова, Ю.А. Красикова. М., 2000. - 639 с.
120. Уголовное Уложение, Высочайше утвержденное 22 марта 1903 г. СПб., 1903.
121.ФилипповА.Г. Криминалистические версии и планирование расследования. М., 1998. — 56 с.
122.ФилипповА.Г. Общие положения методики расследования отдельных видов преступлений. М., 1981. - 97 с.
123. Хрестоматия по истории государства и права. Дооктябрьский период / Под ред. Ю.П.Титова, О.И. Чистякова. М., 1990. - 480 с.
124.ЦареваН.П. Документы-доказательства в уголовномсудопроизводстве. М., 2003. - 160 с.
125. Научныестатьии иные публикации.
126.АкжигитовР.И. Работа органов предварительного следствия в системе МВД России по обеспечениювозмещенияпричиненного ущерба по уголовнымделамэкономической направленности. // ИнформационныйбюллетеньCK МВД России, 2001. № 4. С. 105-111.
127. Андреев С.,ГордейчикС. Понятие последствий преступлений в сфере экономической деятельности // Российскаяюстиция. 1997. № 7. С. 43.
128.АрефьевЮ.Б., Шопин A.B. Результаты работыГУБЭПМВД России за 2001 год. // Актуальные проблемы бухгалтерского учета и теневая экономика: сб. статей. М., 2002. - С. 84-85.
129.БелкинP.C., Быховский И.Е., Дулов A.B. Модное увлечение или новое слово в науке? Еще раз окриминалистическойхарактеристике преступления // Социалистическаязаконность. 1987. № 9. С. 55-58.
130.БелозероваИ.И. Судебно-бухгалтерская и финансово-экономическая экспертизы при расследованиинезаконнойпредпринимательской деятельности // Российскийследователь. 2003. № 8. С. 6-7
131.БережновC.B. К вопросу окриминологическойэкспертизе законов и иных нормативных актов // Государство и право. 2003. № 5. С. 127-128.
132. Васильева Я. Проблемы исчисления дохода по ст. 171 УК (незаконное предпринимательство) // Уголовное право. 2003. № 1. С. 13-14
133.ВедерниковН.Т. Личность преступника как элемент криминалистической характеристики преступления // Криминалистическая характеристика преступления: сб. научных трудов. М., 1984. - С. 74-76.
134.ВолковA.A. Реквизиты документов как объектыкриминалистическогоисследования // Криминалистическая экспертиза: исследование документов: сб. научных трудов. Саратов, 1999. - С. 29-32.
135.ЗЛОВыступление Первого заместителя начальника Службыкриминальноймилиции МВД России генерал-лейтенантамилицииМ.А. Никифорова // Вестник МВД России. 2002. № 2. С. 32-37.
136.ГавлоВ.К. К вопросу о криминалистической характеристике // Вопросы повышения эффективности борьбы с преступностью: сб. научных трудов. Томск, 1980. - С. 65-67.
137.ГерцензонA.A. Теоретические предпосылки изучения ипредупрежденияпреступности // Вопросы методики изучения и предупрежденияпреступности: сб. научных статей. М., 1962. - С. 5-7.
138.ГустовГ. А. Понятие и виды криминалистической характеристики преступлений // Криминалистическая характеристика преступлений: сб. научных трудов. М., 1984. - С. 43-48.
139.Давлетов. А. Специалист в уголовном процессе: новые возможности и проблемы // Российская юстиция. 2003. № 9. С. 47-48.
140.ДашковскаяГ.М. Понятие и значение криминалистической характеристики налоговых преступлений //Правоведение. 2002. № 1. С. 8-16.
141.ДомбровскийР.Г. Проблемы криминалистического учения опреступлении// Повышение эффективности расследования преступлений: сб. научных статей. Иркутск, 1986. — С. 18-20.
142.ДрапкинЛ .Я. Предмет доказывания и криминалистическая характеристика преступлений //Криминалистическиехарактеристики в методике расследования преступлений: сб. научных трудов. Свердловск, 1978. - С. 1619.
143.ДьячковА.М. Тактика подготовки, назначения и производства документальной ревизии, аудиторской проверки и судебно-бухгалтерской экспертизы // Информационный бюллетень CK при МВД России. 2001, № 2. С. 106116.
144.ЖалинскийА. Уголовно-наказуемый доход. Или оборот? // Экономика и жизнь. 1999. № 1. С. 4-5.
145.ЖбанковВ.А. Изучение роли и свойств личности членов организованныхпреступныхсообществ // Информационный бюллетень CK МВД РФ. 1994. № 2. С. 27-34.
146.ЖовнирС. Является ли лжепредпринимательствопреступлениемпротив порядка осуществления предпринимательской деятельности? // Уголовное право. 2002. № 3. С. 19-21.
147. Зайцев П. Электронный документ как источник доказательств. // Законность. 2002. № 4. С. 40-44.
148.ЗакатовA.A. Допрос. Тактические особенности //Следственныедействия (процессуальная характеристика, тактические и психологические особенности): сб. научных статей. М., 1994.- С. 135-138.
149.ЗелинскийА.Ф. Корысть: опыт криминологического и психологического анализа // Государство и право. 1993. № 3. С. 67-72.
150. Иногамова-Хегай JI. Совершенствование уголовно-правовых норм об экономическихпреступлениях// Уголовное право. 2001. № 1. С. 17-22.
151. Карнеева JI.M.Судебнаяэтика и тактика допроса // Этика предварительного следствия. Вып. 15. Волгоград, 1976. -С. 58-60.
152.КарповичО.Г. Проблемы совершенствования уголовного законодательства об ответственности занезаконнуюпредпринимательскую деятельность // Российский следователь. 2003. № 6. С. 30-34.
153.КарповичО.Г. Уголовная ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность //Юрист. 2003. № 2. С. 59-61.
154.КарповичО.Г. Уголовно-правовые вопросы посягательств, препятствующих предпринимательской деятельности // Юрист. 2003. № 4. С. 55-58.
155.КлеандровМ.И. О стратегии борьбы с предпринимательскимиправонарушениями// Научные исследования высшей школы (тезисы докладов и сообщений на итоговой научно-практической конференции). Тюмень, 1999. -С. 3-4.
156. Климов И. Частно-предпринимательская деятельность // Советскаямилиция. 1970. № 10. С. 71-73.
157. Климович JL Судебно-экономическаяэкспертиза// Законность. 2003. № 11.-С. 40-41.
158.КлочковВ.В. Криминалистика в системе наук: дифференциация, интеграция, комплексные исследования // Вопросы теории и практики судебной экспертизы: сб. научных трудов. М., 1983. — С. 59-61.
159. Козлов Ю. Теневая экономика и преступность // Вопросы экономики. 1990. №3.-С. 120-127.
160. Коровинских С. Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство // Российская юстиция. 2000. № 4. С. 42-44.
161. Котин В. Ответственность за незаконное предпринимательство // Законность. 1995. № 4. -С. 15-23.
162.КравецЮ.П. Ответственность за преступления в сфере предпринимательства по действующему законодательству // Государство и право. 1999. № 4.-С. 90-94.
163.КрыловИ.Ф. Криминалистическая характеристика и ее место в системе науки криминалистики и в вузовской программе // Криминалистическая характеристика преступлений: сб. научных трудов. М., 1984. - С. 31-33.
164.КузнецовА.П. Актуальные проблемы юридической ответственности за нарушения в сфере экономической деятельности и налогообложения // Следователь. 2001. № 4. С. 2-20.
165.КузнецовА.П. Проблемы уголовной ответственности завоспрепятствованиезаконной предпринимательской деятельности // Российский следователь. 2003. №6.-С. 21-27.
166.КулагинН.И. В канве досудебного очерка // Средства массовой информации и правовая культура населения. — Волгоград, 1999. — С. 55-64.
167.ЛопашенкоH.A. Глава 22 Уголовногокодексануждается в совершенствовании // Государство и право. 2000. № 12.- С. 20-27.
168.ЛопашенкоH.A. Границы преступного и нереступного в бизнесе // Право. Бизнес. Население: Материалы всероссийской научно-практической конференции. Ч. 1. Нижний Новгород, 2000. - С. 78-80.
169.ЛопашенкоH.A. Еще раз об оценочных категориях в законодательных формулировках преступлений в сфере экономической деятельности // Уголовное право. 2002 № 3. С. 37-39.
170. Макаров. Д. Экономические и правовые аспекты теневой экономики в России // Вопросы экономики. 1998. № 3. С. 38-54.
171. Мельничук Г.Лицензированиекак форма государственного регулирования // Российская юстиция. 2003. № 5. — С. 30-31.
172. Методика расследо