Криминалистические основы расследования преступлений, связанных с невозвращением из-за границы средств в иностранной валюте

brief description

Год:

2005

Автор научной работы:

Пироженков, Сергей Александрович

Ученая cтепень:

кандидат юридических наук

Место защиты диссертации:

Нижний Новгород

Код cпециальности ВАК:

12.00.09

Специальность:

Уголовный процесс; криминалистика и судебная экспертиза; оперативно-розыскная деятельность

Количество cтраниц:

189

Оглавление диссертациикандидат юридических наук Пироженков, Сергей Александрович

Введение.
Гл. 1. Уголовно-правовая характеристикапреступлений, связанных с невозвращением из-заграницысредств в иностранной валюте.
1.1. Организационно-правовая основа внешнеэкономической деятельности и валютных операций.
1.2. Уголовно-правовое понятие и вопросы квалификации преступлений,связанныхс невозвращением из-за границысредствв иностранной валюте.
Гл. 2. Содержаниекриминалистическойхарактеристики преступлений, связанных сневозвращениемиз-за границы средств виностраннойвалюте.
2.1. Признакикриминальнойситуации как следствия нарушения Федерального закона
О валютном регулировании и валютном контроле».
2. 2. Некоторые способыневозвращенияиз-за границы валюты.
Гл. 3. Особенностирасследованияпреступлений, связанных с невозвращениемиз-заграницы валютных средств.
3.1. Уголовно-процессуальная характеристика преступлений, связанных с невозвращением из-за границы средств в иностраннойвалюте.
3.2. Основания и особенности возбуждения уголовных дел.
3.3. Обстоятельства, подлежащие установлению идоказываниюпри расследовании преступлений, связанных с невозвращением из-за границы средств в иностранной валюте.
3.4. Организация начального этапа расследования и вопросы проведения тактических операций.

Введение диссертации (часть автореферата)На тему "Криминалистические основы расследования преступлений, связанных с невозвращением из-за границы средств в иностранной валюте"

Актуальность диссертационного исследования. Внешнеэкономическаяпреступность, связанная с валютными операциями,противоправнымвывозом капиталов за рубеж, охватывает различные сферы экономики: внешнюю торговлю, международное инвестиционное сотрудничество, международную производственную кооперацию, международное научно-техническое сотрудничество, валютно-финансовые и кредитные операции.
Одним из факторов, отрицательно влияющих на состояние и функционирование российской валютной системы, является выход из-под контроля государства части валютных средств и ценностей. «Убежавшие» капиталы представляют собой своего рода упущенную государством экономическую выгоду, поскольку вместо того, чтобы быть инвестированными, размещенными в легальной экономике России, они служат, в основном, зарубежному банковскому капиталу.
По данным Российского института глобализации, в последние семь лет за рубеж утекло не менее 155 миллиардов долларов или по 22 миллиарда в год. Суммыкриминальноговывоза капитала за границу возрастают с каждым годом и специалисты не рассчитывают на изменение ситуации к лучшему1.
Экономическийвред, причиняемый государству «бегством» капиталов, выражается не в прямом положительном ущербе (уменьшении «государственного капитала»), поскольку государству такой капитал не принадлежит, а в упущенной выгоде. Однако реальность такова, что этот вопрос стал фактором экономической и политической стабильности государства и его экономической безопасности. Одними мерами валютного итаможенногоконтроля эту пробле
1ВитвицкийА.А. Преступления в сфере внешнеэкономической деятельности (криминологическиеи уголовно-правовые аспекты). - М., 2003. - С. 7. См. также: Стенограмма международной конференции «Бегство капиталов из России как способотмыванияпреступных доходов: проблемы ответственности и возвращения назад». 15 сентября 2004 года. - М., 2004. му не решить, хотя уголовно-правовые методы борьбы с легальным оттоком капиталов за границу используются, в основном, государствами с формирующейся рыночной экономикой или государствами с неразвитой экономической системой
Ситуация усложняется тем, чтоневозвращениеиз-за границы валюты, как правило, сопровождается опаснымипреступлениями. Общественно опасные деяния данного вида связаны снезаконнымперемещением через границу не только товаров, но и важных сырьевых ресурсов, валютных ценностей,уклонениемот уплаты обязательных платежей2.
Невозвращение капитала может быть осуществлено путем:
-контрабанды(ст. 188 УК РФ;
-незаконногоэкспорта технологий, научно-технической информации и услуг, сырья, материалов и оборудования, используемых при созданииоружиямассового поражения, вооружения и военной техники (ст. 189 УК РФ);
- невозвращение на территорию РФ предметов художественного, исторического и археологического достояния народов РФ и зарубежных стран (ст. 190 УК РФ);
-невозвращенияиз-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ) -сокрытиевалютной выручки;
-уклонениеот уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица (ст. 194 УК РФ);
-незаконноеоткрытие валютных счетов за пределами государства;
- занятие внешнеторговой деятельностью без разрешения или в наруше
1 См. подробнее:ЛопашенкоН.А. Проблемы бегства капитала из России и пути его возвращения.- М., 2003.
2БурковскаяВ., Истомин А., Устинова Т.,ЧетвертаковаЕ. Состояние уголовного законодательства об ответственности запреступленияв сфере экономической деятельности (по материалам Ученого СоветаНИИукрепления законности и правопорядка ГенеральнойпрокуратурыРФ) // Уголовное право. - № 2, 2001. - С. 41. ние такого разрешения;
- перевод за границу через финансовое учреждение денежных средств с использованиемподдельного, фальсифицированного документа или документа с неправильным содержанием;
- нарушение положенийзаконодательныхактов относительно режима сделок ввоза и вывоза, других операций с валютными ценностями илиобязанностейпо их декларированию;
- нарушение порядкасовершениявалютных сделок или незаконнаясделкас иностранной валютой.
Кроме того, среди сопутствующих внешнеэкономическимпреступлениямвыделяет и преступления, связанные сотмываниемденег и иного имущества (ст. 174, 174-1 УК РФ), преступления против собственности (мошенничество— ст. 159 УК РФ, присвоение илирастрата- ст. 160 УК РФ), преступления против государственной власти, интересов государственной службы и службы в органах местногосамоуправления(гл. 30 УК РФ) и др.1
В этой связи невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ) является одним из общественно опасныхпреступленийв сфере экономической деятельности.
Немногочисленные успешные примерырасследованиядел, обозначенной категории показывают, что действияправонарушителейквалифицируются по совокупностям различных преступлений в сфере экономики (раздел VII УК РФ, главы 21-23),служебных(главы 23 и 30 УК РФ) и иных сопутствующих преступлений.
К сожалению,следователине усматривают в действияхвиновныхсложных совокупностей преступлений, многоэпизодность, организованный характер
1ЛаричевВ.Д. Классификация преступлений, совершаемых в сфереВЭД// Преступность в сфере внешнеэкономической деятельности / В.Д. Ларичев, Е.В.Милякина, Е.А. Орлова и др. - М., 2002. - С. 201-209.преступнойдеятельности. К уголовной ответственности привлекаются, как правило, лишь рядовые исполнителипреступныхвнешнеторговых операций, «курьеры», посредники, подставные лица - «номинальные» руководители организаций и т. п. Организаторы преступной деятельности, владельцынезаконноперемещаемых через таможенную границу ценностей в подавляющем большинстве случаев уходят от уголовной ответственности.
Существует комплекс причин, влияющих на низкое качество работыправоохранительныхорганов по выявлению ирасследованиюпреступлений и правонарушений, связанных спреступнымневозвращением из-за границы валюты:
- противоречивость и неполнотазаконодательнойбазы, регулирующей данные правоотношения;
- несовершенство самойдиспозициист. 193 УК РФ;
- разобщенность усилий правоохранительных и контролирующих органов: контакты, как правило, сводятся к единичным фактам информационного обмена;
- неготовность оперативно-розыскных подразделений, в частности, оперативных службтаможенныхорганов, призванных, прежде всего, выявлять фактыпреступногоневозвращения валюты из-за границы;
-волокитав принятии правовых решений, в том числе уголовно-процессуальных решений возбуждении уголовного дела, что приводит в связи с этим к утрате важнейшихдоказательств;
- длительные сроки выполнения или же полное игнорирование международныхследственныхпоручений;
- несвоевременное получение или же отсутствие информации изуполномоченныхбанков и органов валютного контроля;
- противоречия ипробелыв нормативных актах, регулирующих деятельность органов и агентов валютного контроля;
- отсутствие механизма возврата валютных средств, незаконно перечнеленных в зарубежные банки, невозможностьприостановлениядвижения по их счетам в рамках проводимых проверок и следствия;
- слабое взаимодействие сИнтерполомв вопросах получения и проверки доказательств и многие другие.
Таким образом, представляется вполне актуальным и оправданным намерение диссертанта с научно-практической пользой исследовать проблемы, связанные срасследованиемпреступлений, связанных с невозвращением из-за границы средств в иностранной валюте.
Степень разработанности проблемы. Необходимо отметить, что проблеме уголовно-правовой борьбы с преступлениями, связанными сневозвращениемиз-за границы средств в иностранной валюте, обращались авторы многих публикаций (Ю.П.Гармаев, В.А. Жбанков, В.А. Жулев, Э.А.Иванов, Н.А. JIo-пашенко, С.Н. Слепухин, С.А.Сумин, П.С. Яни и др.). Диссертационных и монографических исследований проведено не было.
Западные ученые, не подвергая сомнению незыблемость экономических основ своего общества, все-таки значительно дальше продвинулись в выяснении связейпреступностис экономическими отношениями. Имеем в виду, прежде всего, работы по исследованию теневой экономики, изучению источников «грязных» денег и др. (монографии У.С.Альбрехта, Э. Даха, Г. Шнайдера, БуСвенссона, Х.-Х., Кернера, К. Коттке и др.).
Отечественныекриминалистыс еще большим отставанием принялись за освоение новой проблемы. Здесь, по-видимому, «сработала» закономерность того, что между появлением практической потребности и формированиемкриминалистическойметодики или криминалистических основ расследования (научного результата) происходит диалектическое запаздывание. Причины запаздывания чаще всего кроются в том, что, например, в реальности отсутствует сколько-нибудь пригодный (количественные и качественный) материал для методических обобщений.
Кроме того, все имеющиеся публикации были подготовлены до принятия нового Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЭ, основные положения которого вступили взаконнуюсилу с 17 июня 2004 г. Данный нормативно-правовой акт призван открыть новую веху в регулировании валютно-финансовых операций, сформировать принципиально новую систему валютного регулирования и валютного контроля в нашей стране. А поскольку он является основным источником правовых норм, к которым отсылаетбланкетнаядиспозиция ст. 193 УК РФ, то закон существенно меняет подходы к вопросам уголовно-правовой квалификации преступления, предметудоказыванияи, соответственно, методике расследования соответствующих преступныхпосягательств.
С 1 января 2004 г. вступил в законную силу новыйТаможенныйКодекс РФ (ФЗ от 28.05.03 № 61-ФЗ), регулирующий вопросы валютныхправоотношеНИИ.
Таким образом, степень разработанности диссертационной проблемы такова, что существует возможность и необходимость (теоретическая и прикладная) разработкикриминалистическихвопросов расследования преступлений, связанных с невозвращением из-за границы средств в иностранной валюте.
Объект исследования. В качестве объекта исследования выступаетпреступнаядеятельность, связанная с невозвращением из-за границы средств в иностранной валюте, а также деятельность по расследованию данной категории преступлений.
Предмет исследования. Предметом исследования являются отдельные закономерности формирования криминалистических основ расследования пре
1 По нашему мнению, ТаможенныйкодексРФ не внес радикальных изменений в части осуществления валютного контроля. Было бы вполне естественным, что ТК РФ был бы принят позже, чем новый закон о валютном регулировании и валютном контроле.ступлений, связанных с невозвращением из-за границы средств в иностранной валюте.
Цели и задачи исследования. Целью исследования является формирование содержательных криминалистических основ расследования преступлений, связанных с невозвращением из-за границы средств в иностранной валюте.
Указанная цель обусловила постановку и решение следующих основных ' задач:
- раскрыть организационно-правовую основа внешнеэкономической деятельности и валютных операций;
- представить авторское уголовно-правовое понятие преступлений, связанных с невозвращением из-за границы средств в иностранной валюте;
- решить некоторые вопросы квалификации преступлений, связанных с невозвращением из-за границы средств в иностранной валюте;
- классифицировать признакикриминальнойситуации как следствия нарушения Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле»;
- выявить признаки невозвращения из-за границы валютных средств в иностранной валюте;
- дать характеристику способам невозвращения из-за границы валюты;
- изложить уголовно-процессуальную характеристику преступлений, связанных с невозвращением из-за границы средств в иностранной валюте;
- раскрыть обстоятельства, подлежащих установлению идоказываниюпри расследовании преступлений, связанных с невозвращением из-за границы средств в иностранной валюте;
- выявить особенности возбуждения уголовных дел;
- раскрыть организацию начального этапа расследования;
- дать характеристику организации и проведения некоторых тактических операций прирасследованиипреступлений, связанных с невозвращением из-за границы средств в иностранной валюте.
Теоретическая, методологическая и эмпирическая база исследования.
В работе использованы научные тенденции, выраженные в трудах известных отечественных ученых-криминалистов: Т.В.Аверьяновой, А.С. Александрова, А.И. Баянова, Р.С.Белкина, И.А. Возгрина, А.Ф. Волынского, И.Ф.Герасимова, С.П. Голубятникова, Л.Я. Драпкина, В.А.Жбанкова, М.К. Каминского, В.Н. Ка-рагодина, В.Я.Колдина, В.П. Кувалдина, А.А. Кузнецова, A.M.Кустова, А.П. Лаврова, А.Ф. Дубина, А.Г.Маркушина, В.А. Образцова, М.П. Полякова, А.Р.Ратинова, Н.А. Селиванова, А.А. Фальченко, А.Г.Филиппова, А.А. Хмырова, Е.Е. Центрова, В.И.Шиканова, А.А. Эксархопуло, Н.П. Яблокова и др.
Методологическая база диссертационного исследования представлена общенаучным методом диалектического материализма и частными методами научного познания: индуктивным и дедуктивным, анализа и синтеза, историческим, социологическим, сравнительным и факторным методами. В диссертации широко использованы методы прогностики: экстраполяции, моделирования, экспертных оценок.
Материал излагается путем восхождения от абстрактного к конкретному, то есть посредством постепенного продвижения от меньшей к все большей определенности содержания.
Эмпирическую базу исследования составляют статистические данные о состоянии преступности как по России в целом, так и по ее отдельным регионам. В эту базу вошла статистическая и иная информация по вопросам уголовно-правовой борьбы с незаконным невозвращением из-за границы валютных средств, результаты изучения материалов уголовных дел по исследуемой проблеме, обзорыГУБЭПМВД России, ГУ МВД поПФО, справки и отчеты сотрудников правоохранительных органов по линии борьбы с экономическойпреступностью, практический опыт соискателя в должностиоперуполномоченногоОРБ по линии борьбы с экономическими преступлениями.
В ходе комплексного изучениясудебнойи следственной практики поделамо невозвращении из-за границы средств в иностранной валюте изучено 154 уголовных дела, возбужденных по ст. 193 УК РФ. По делам этой категории найдено 13приговоровсуда1.
Кроме того, в работе были использованы данные и результаты исследований, проведенных другими авторами по проблеме уголовно-правовой борьбы с невозвращением из-за границы средств в иностранной валюте. Учитывая дефицит массива конкретных уголовных дел, в качестве дополнения к эмпирическим материалам, использовались результаты анкетирования.
Научная новизна исследования определяется тем, что на монографическом уровне сформирована авторская концепция криминалистических основ расследования преступлений, связанных с невозвращением из-за границы средств в иностранной валюте.
Концепция представляет совокупность взглядов на:
- содержание организационно-правовой и уголовно-правовой характеристики преступлений, связанных с невозвращением из-за границы средств в иностранной валюте;
- классификацию признаков и способов невозвращения из-за границы валютных средств в иностранной валюте;
- содержание обстоятельств, подлежащих установлению и доказыванию при расследовании преступлений, связанных с невозвращением из-за границы средств в иностранной валюте;
- характеристику возбуждения уголовных дел и организацию начального этапа расследования;
1 В своем докладе ГенеральныйпрокурорРФ от 29.04.03. выразился таким образом: «Чтобы подсчитатьприговорыпо делам о наиболее опасных для экономикипреступлениях-легализация средств, добытых преступным путем, невозвращение валюты из-за границы,незаконнаябанковская деятельность, незаконное получение кредита и т. п., - даже «разуваться» не надо». Ё
- особенности организации и проведения некоторых тактических операций при расследовании преступлений, связанных с невозвращением из-за границы средств в иностранной валюте.
Теоретическая и практическая значимость диссертации. Теоретические выводы, сформулированные в диссертации, по мнению автора, вносят определенный вклад в развитие криминалистической науки. Прежде всего, речь идет о разработке такого научного подхода, который бы позволял в условиях дефицита эмпирических данных формироватькриминалистическиеосновы и прогностические методики расследования отдельных видов и групп преступления.
Практическая ее значимость - методическое обеспечение приоритетных направлений борьбы с экономическими преступлениями в сфере внешнеэкономической деятельности. В частности, результаты могут служить методической основой практической деятельности органовдознанияи предварительного следствия. Кроме того, содержащиеся в диссертации положения и выводы, могут быть использованы в лекционных курсах, а также при составлении учебных программ и спецкурсов в высших учебных заведениях.
На защиту выносятся следующие положения:
1. Некоторые рациональные нормы контрольно-регулирующего и финан-сово-стимулирующего характера мировой законодательной базы могут быть использованы в России при условии всестороннего учета ее национальных особенностей. Так, учитывая противоречивость законодательной базы и отсутствие иерархии в нормативных актах, предлагается разработать и принять Федеральный «Закон о валютном контроле и внешней торговле», который бы носил рамочный характер и занимал самое высокое место в иерархической пирамиде всех нормативных актов, регулирующих внешнеэкономическую деятельность (ВЭД).
2. Должна быть создана система государственного страхования внешней торговли и инвестиций, надежно ограждающая государственные интересы и интересы национальных операторов от различного рода рисков.
3. Государство должно выступить организатором информационной системы обслуживания внешнеэкономических связей и финансировать эту деятельность из бюджетных средств. Она может содействовать повышению эффективности ВЭД, приобщению к ней новых участников, а также являться банком данных, которые могут быть использованы в борьбе с преступлениями в сфере ВЭД.
4. Фактическими основаниями для предварительной уголовно-правовой квалификации преступления по признакам ст. 193 УК РФ служат материалыадминистративногопроизводства - ст. 15.25КоАПРФ и ст. 98 ТК РФ, которые содержат требование таможенного режима экспорта-импорта о зачислении валютной выручки на счетуполномоченногобанка.
5. По большинству реально осуществляемых валютных операций срок возвращения валютных средств - 180 дней является «предельным». После его истечения, если резидентом не осуществлено резервирование валюты на специальном счете вуполномоченномбанке, деяние, предусмотренное ст. 193 УК РФ, должно считаться оконченным.
6.Деяния, связанные с обязательной продажей части валютной выручки, не входит в предмет правового регулирования ст. 193 УК РФ. При необходимых условиях деяния, выразившиеся вуклоненииот обязательной продажи 25% валютной выручки государству, могут бытьквалифицированыпо другим статьям УК РФ.
7. В формебездействияневозвращение из-за границы валюты объективно может выразиться в непринятии руководителем организации каких-либо мер по возврату валюты, предусмотренных валютным итаможеннымзаконодательством. Такое бездействие является запланированным, когда руководитель является «подставным» лицом.
8. Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте является материальным составом преступления, то есть предусматривает юридический факт невозвращения валютной выручки не какдеяние, а как преступное последствие. Потому возможен и прямой, и косвенныйумыселна его совершение.
9. Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте уголовнонаказуемоне только в рамкахисполненияэкспортного контракта, но и в рамках импортной и бартернойсделки. Предлагается дополнить Уголовный кодекс ст. 193-1, предусматривающей введение ответственности за невозвращение валютной выручки по импортным операциям и бартернымсделкам.
10. В порядке новелл к ст. 193 УК РФ предлагается: 1) уменьшить величину крупного размера валюты (с пяти миллионов до одного миллиона рублей); 2) дополнительно ввестиквалифицирующиепризнаки - совершение группой лиц по предварительномусговору; совершение лицом, ранее судимым за указанноепреступление; за совершение преступления в особо крупном размере (свыше пяти миллионов рублей).
11. Предлагается классификация из 20 признаков криминальной ситуации и 13 явных и неявных признаков способов, которые в той или иной мере связаны с обоснованиями версии опреступномневозвращении из-за границы средств в иностранной валюте.
12. Основные способы (приемы) невозвращения валюты из-за границы заключаются в использовании: 1) «фирм-однодневок»; 2) «подставного» физического лица; 3) реальной российской фирмы нанегласныхусловиях посредничества; 4) договора комиссии; 5)притворных(мнимых) сделок и др.
13. Системообразующим элементом в уголовно-процессуальной характеристике по уголовным делам о преступлениях, связанных с невозвращением из-за границы средств в иностранной валюте, служит функция доказывания и ее особенности проявления.
14. Теоретические и практические представления о целиуголовнопроцессуальногодоказывания вообще и по уголовным делам оневозвращениииз-за границы валюты, в частности, должны «дрейфовать» от абсолютной и объективной истины к истине относительной и субъективной, далее вообще - к прагматическому умолчанию цели доказывания или к тому, что называют «здравым смыслом».
15. Для расследования невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте характерно то, что первичная информация осовершенииэтого преступления почти всегда касается конкретного субъекта. Поэтому проверочные действия начинаются, как правило, с проверки руководителя организации (предприятия), фигурирующей в исходной информации.
16. Произведена классификация задач, которые должна решать межведомственные рабочие группы по проверке предприятий и фирм, занимающихся внешнеэкономической деятельностью.
17. Целесообразно дублировать международныеследственныепоручение через Интерпол и включить в него те мероприятия, которые могут быть выполнены только в рамках такогопоручения. Для получения иной информации необходимо использовать возможности НЦБ «Интерпол-Москва».
Теоретическая и практическая значимость исследования. На основе предпринятого исследования диссертант формулирует и уточняет ряд новых и традиционных криминалистических ипроцессуальныхпонятий, принципов и методов, которые, по мнению автора, могут способствовать совершенствованию теоретических и методологических основкриминалистики. Содержащиеся в диссертации теоретические положения и методические рекомендации могут быть использованы в преподавании наук уголовного процесса и криминалистики, а также в практике следственных,судебныхи экспертных действий при расследовании преступлений в сфере внешнеэкономической деятельности.
Апробация и практическая реализация основных положений работы. Основные положения диссертации нашли свое отражение в выступлениях на межведомственной научно-практической конференции «Актуальные проблемы экономики и права: федеральный и региональный аспекты», г. Саранск, 23-24 октября 2003; в выступлении на Всероссийской научно-практической конференции «Актуальные проблемы гуманитарного научного знания в высшей школеМВД», г. Саранск, 27-28 мая 2004 г.
Результаты (в том числе и промежуточные) диссертационной разработки внедрены в практику оперативнорозыскногобюро ГУ МВД по ПФО. По теме диссертации имеется три публикации.
Структура диссертации обусловлена целями и задачами исследования. Работа состоит из введения, трех глав, объединяющих восемь параграфов, заключения, приложения и библиографии.

bibliography

Заключение диссертациипо теме "Уголовный процесс; криминалистика и судебная экспертиза; оперативно-розыскная деятельность", Пироженков, Сергей Александрович

Заключение.
Перемены, происходящие в России с начала 90-х годов прошлого столетия, определили изменения социально-экономических отношений в стране, что, безусловно, отразилось на идеологическом, нравственном состоянии общества. Наряду со многими позитивными процессами проявились тенденции и негативного характера: нестабильность в экономике, слабое законодательство, что обусловило значительное расслоение в обществе, привели к правовому нигилизму, результатом явилась жесткая борьба за власть, передел собственности, рост различных форм организованнойпреступности, в том числе в сфере внешнеэкономической деятельности.
Преступностьв сфере внешнеэкономической деятельности отличается качественными характеристиками: высокой организаций,коррупцией, вооруженностью, латентностью. Выявление и раскрытие этого видапреступленийможет быть реализовано только путем использования оперативно-розыскных мероприятий. От того, насколько качественно будет осуществляться взаимодействие органов предварительного следствия и органов, осуществляющих оперативно-розыскную деятельность, зависит конечный результат принятия решения по уголовномуделу.
Существует парадоксальная ситуация: с одной стороны, сведений о способах, субъектах и следахневозвращенияиз-за границы валютных средств собрано весьма обильное количество, а с другой - эти данные не упорядочены, не систематизированы и не приведены в состояние практического использования. Если тривиальнаяквартирнаякража есть многофакторная реальность, в которой затруднительно «схватить» сущностный профиль воровской деятельности, то профессиональноемошенничествои компьютерные преступления, сокрытие валютных средств за рубежом и «отмывание» денег-просто «вещь в себе». К сожалению, разрозненные итоги наблюдений отдельныхкриминалистовавтоматически не превращаются в типовые версии и типовые методики.
В этой связи предстоит решить, как минимум, двекриминалистическиезадачи:
Задача 1. Требуется вскрыть закономерности поиска, присвоения и потреблениякриминальногодохода - валютных средств. Эти закономерности позволят выявить, дифференцировать частотные и корреляционные типы взаимосвязей различных факторов и перевести их в иерархическую систему типовых версий (построение и разработку).
Задача 2. Необходимо сформировать полноценную, комплексную и универсальную методикурасследованияпреступлений во внешнеэкономической деятельности. Такая методика должна быть общей как для оперативных работниковФТС, дознавателей, следователей и прокуроров. Иерархическая система версий по конкретному видупреступнойдеятельности есть твердая основа для создания и совершенствованиякриминалистическойметодики расследования и предупреждения преступлений в сфере внешнеэкономической деятельности.
На пути решения этих задач есть ряд трудностей методического и практического характера.
Во-первых, вкриминалистикенет устоявшихся представлений о том, какова должна быть преступной деятельности, связанной сневозвращениемиз-за границы валютных средств. Противоречивые положения относительно структуры и содержания такой модели усложняют формированиекриминалистическихучетов и баз данных, а также не позволяют обоснованно построить типовые версии.
Во-вторых, жесткое требование репрезентативности (достаточности) эмпирического материала таково, что не может быть выполнено. С одной стороны, нет укоренившейсяследственнойи судебной практики по уголовнымделам, возбужденным по признакам ст. 193 УК РФ. С другой стороны, в криминалистике не сложились научные традиции создавать методики расследования в условиях дефицитаправоприменительнойпрактики.
В-четвертых, не решены правовые и организационные вопросы межведомственного взаимодействия, например, междутаможеннымии территориальными правоохранительными органами, не говоря о сложностях обращения к услугамИнтерпола.
Однако имеется ряд предпосылок изменения ситуации. Идет повсеместное внедрение систем управления базами данных, совершенствуются сами модели централизованных криминалистических учетов, нарастающими темпами происходит компьютеризация - создаются объективные условия развития нового методологического образа будущих криминалистических исследований механизма преступлений в сфере внешнеэкономической деятельности.

Список литературы диссертационного исследованиякандидат юридических наук Пироженков, Сергей Александрович, 2005 год

1. Правовые акты:
2. Нормативно-правовые акты {,КонституцияРоссийской Федерации. М.: ИНФРА-М-НОРМА, 1997. -80 с.
3. БюджетныйкодексРоссийской Федерации от 31 июля 1998 г. // Собрание законодательства РФ. 1998. - № 31. - ст. 3823.
4. Федеральный закон «Об оперативно-розыскной деятельности» от 5 июля1995 г. №144-ФЗ (в ред. Федеральных законов от 18.07.1997 № 101-ФЗ, от 21.07.1998 N117-ФЗ, от 05.01.1999 № 6-ФЗ, от 30.12.1999 № 225-ФЗ)
5. Закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. // Собрание законодательства РФ. 1996. - № 6. - ст. 492.
6. Закон РФ «О безопасности» от 5 марта 1992 г. // Российская газета. 1992. - 6 мая.
7. Закон РФ «О государственной регистрации прав нанедвижимоеимущество и сделок с ним» от 21 июля 1997 г. // Российская газета. 1997. - 30 июля.
8. Закон РФ «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта и алкогольной продукции» от 22 ноября 1995 г. // Российская газета. 1995. - 29 ноября.
9. Закон РФ « О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» от 25 февраля 1999 г. // Собрание законодательства РФ. 1999. - № 9. - ст. 1097.
10. Закон РФ «О первоочередных мерах в области бюджетной и налоговой политики» от 29 декабря 1998 г. // Российская газета. — 1998. — 31 декабря.
11. Закон РФ «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений"« от 25 февраля 1999 г. // Российская газета. —1999. 4 марта.
12. У Г. Закон РФ «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации» от 9 июля 1999 г. // Российская газета. 1999. - 14 июля.
13. Закон РФ от 23 февраля 1996 г. «О присоединении Российской Федерации кУставуСовета Европы» // Собрание законодательства РФ.-1996.-№ 9.-Ст. 774.
14. V'8. Закон РФ от 23 февраля 1996 г. «О присоединении Российской Федерации к Генеральномусоглашениюо привилегиях и иммунитетах Совета Европы и протоколах к нему» // Собрание законодательства РФ.-1996.-№ 9.-Ст. 775.
15.УказПрезидента РФ «О концепции национальной безопасности Российской Федерации» от 10 января 2000 г. // Российская газета. 2000. - 18 января.
16. Z0. УказПрезидентаРФ «О первоочередных мерах по предотвращениюкоррупциии сокращению бюджетных расходов при организации закупки продукции для государственных нужд» от 8 апреля 1997 года // Российская газета. -1997. 15 апреля.
17. Указ Президента РФ «Об обеспечении взаимодействия государственных органов в борьбе справонарушениямив сфере экономики» от 3 марта 1998 г. // Российская газета. 1998. - 5 марта.
18. ZZ. Указ Президента РФ «Об участии Российской Федерации в деятельности Международной организации уголовнойполицииИнтерпола» от 30 июля1996 г.
19. Z3. Перечень сведений, отнесенных к государственнойтайне. Утв. Указом Президента РФ от 2 августа 1996. № 1136 // СЗ РФ. 1995. № 49. Ст. 4775; 1998. №5. Ст. 4671;
20.ПостановлениеПравительства РФ «Об утверждении Положения о национальном центральном бюроИнтерпола» от 14 октября 1996 г. // Собрание законодательства РФ. 1996. - № 43. - ст. 4916.
21. ПриказГТКРФ «Об особенностях осуществлениятаможенногоконтроля и таможенного оформления товаров, перемещаемых черезтаможеннуюграницу РФ при совершении внешнеторговых бартерныхсделок» от 11.03.97. № 110
22. УказаниеВЭКРФ и ГТК РФ «Об организации взаимодействия по проведению совместных проверок и мероприятий порозыскуруководителей фирм, допустивших нарушения валютного и уголовного законодательства» № 0330/3075/1 от 16.05.97;1.Судебнаяпрактика:
23. ZS. ПостановлениеПленумаВерховного Суда СССР № 2 от 3.02.78 «Осудебнойпрактике по делам оконтрабанде» Сборник Постановлений Пленумов Верховных Судов по уголовнымделам. М.: «Спарк», 1999. - С. 128-131.
24. Монографии, учебники, учебные пособия.:35~.АгутинА.В. Мировоззренческие идеи в уголовно-процессуальномдоказывании: Монография. М., 2005.
25. J£АлиевВ.М. Легализация (отмывание) доходов, полученнымнезаконнымпутем. Уголовно-правовое и криминологическое исследование. М., 2001.
26.АминовД.И., Ревин В.П. Преступность в кредитно-банковской сфере в вопросах и ответах. М., 1997.
27.ВеринВ.П. Преступления в сфере экономики. М., 1999.
28. Внешнеэкономическая деятельность предприятия: Основы / Под ред. JI. Е. Стровского. М., 1996.9¥.ВолеводзА.Г. Международный розыск, арест иконфискацияполученных преступным путем денежных средств иимущества. Правовые основы и методика. М., 2000.
29.ВолженкинБ.В. Должностные преступления. М., 2000. - 376 с.
30.ВолженкинБ.В. Отмывание денег: Серия «Современные стандарты в уголовном праве и уголовном процессе». СПб., 1998.1/J, Волженкин Б.В. Экономическиепреступления. СПб., 1999. - 238 с.
31.ВышинскийА.Я. Теория судебных доказательств всоветскомправе. 2-е изд. доп. - М., 1946. - 298 с.
32. JV.ГорбуновA.P. Оффшорный бизнес и создание компаний за рубежом / Под ред. Р.Т. Юлдашева. М., 1995.
33.ГореликА.С., Шигико И.В., Хлупина Г.Н. Преступления в сфере экономической деятельности и против интересов службы в коммерческих и иных организациях. Красноярск, 1998.
34. S3.ГрачевЮ. Н., Плотников К. Н. Практика внешнеэкономической деятельности (рекомендации отечественным предпринимателям). М., 1994.
35.ДавлетовА.А. Основы уголовно-процессуального познания. Свердловск, 1991.- 150 с.
36. S67ДементьеваЕ.Е. Экономическая преступность и борьба с ней в странах с развитой рыночной экономикой (на материалахСШАи Германии). М., 1992. -289 с.
37. G.ДжатиевB.C. Доказывание и оценка обстоятельств преступления / Отв. ред. Н. С. Алексеев;Сев. Кавк. науч. центр высш. шк. , Сев. - Осет. гос. ун-т им. К. JI. Хетагурова. - Ростов н / Д: Изд - во Рост, ун-та, 1991. - 147с.
38. SX.ДикановаТ.А., Осипов В.Е. Борьба стаможеннымипреступлениями и отмыванием «грязных» денег: Методическое пособие. М., 2000.
39. SS.Доказываниев уголовном процессе: традиции и современность / Под ред. В.А.Власихина. -М., 2000. 272 с.5*9 Доля, Е.А. Использование в доказывании результатов оперативнорозыскнойдеятельности. - М., 1996. - 111 с.
40.ЕгоршинВ.М., Колесников В.В. Преступность в сфере экономической деятельности. СПб:, 2000.
41. С/.ЖбанковВ.А. Свойства личности и их использование для установления лиц,совершившихтаможенные правонарушения. М., 1999.
42. GZ.ЖбанковВ.А. Таможенная преступность //Криминология: Учебник для вузов / Под ред. А.И. Долговой М., 2001. - С. 607-622.
43. С3.ЖбанковВ.А. Образцы для сравнительного исследования в уголовномпроизводстве. M., 1969. —
44. У.ЖулевВ.И. Расследование невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте /Расследованиепреступлений в сфере экономики: Руководство дляследователей. М., 1999.65~. Зыкин И.С. Внешнеэкономические операции: право и практика. М., 1994.
45.ИвановЭ.А. Отмывание денег и правовое регулирование борьбы с ним. -М., 1999.
46.КарагодинВ.Н. Преодоления противодействия предварительномурасследованию. Свердловск, 1992. - 175с.
47. Кернер Х.-Х., Дах Э.Отмываниеденег. М., 1996.
48.КорчагинА.Г. Преступления в сфере экономики и экономическаяпреступность. Владивосток, 2001.fJ. Корчагин А.Г.,ИвановA.M., Щербаков А.В. Экономические преступления (политико-правовые аспекты). Владивосток, 1999.
49. Р.КудинФ.М. Достаточность доказательств в уголовном процессе / Ф.М. Кудин, Р.В.Костенко. Краснодар, 2000. - 160 с.
50. У5.КузнецоваН.Ф. О противостоянии легализациинезаконныхдоходов. -Материалы круглого стола «Международное сотрудничество в борьбе сотмываниемдоходов, полученных незаконным путем», проведенного 25-26 июля1998 г. в Москве. М., 1999. - С. 19.
51. ZG.КуликовВ. И. Основы криминалистической теории организованнойпреступнойдеятельности. Ульяновск, 1994. - 256 с.
52. Курскриминалистики. Особенная часть. Т. 1. Методикирасследованиянасильственных и корыстно-насильственных преступлений / Отв. Ред. В.Е.Корноухов. М., 2001. - 634 с.
53.ЛаричевВ.Д. Злоупотребления в сфере банковского кредитования. Методика ихпредупреждения. М., 1997.
54.ЛаричевВ.Д. Преступления в кредитно-денежной сфере ипротиводействиеим. -М., 1996.$0. Ларичев В.Д.,ГильмутдиноваН.С. Таможенные преступления. М., 2001.8/.ЛевченкоО.В. Доказывание в уголовном процессе России: Монография. -Астрахань, 2000. 136 с.
55. Si.ЛопашенкоН.А. Вопросы квалификации преступлений в сфере экономической деятельности: Монография. Саратов, 1997.
56.ЛопашенкоН.А. Преступления в сфере экономической деятельности: понятие, система, проблемы квалификации инаказания: Монография. Саратов, 1997.
57.ЛубинА.Ф. Производство следственных действий: закон и тактика. Н. Новгород, 2000. - 124 с.2J.ЛузгинИ.М. Расследование как процесс познания. М., 1969. - 180 с.
58.ЛунеевВ.В. Преступность XX века. Мировые, региональные и российские тенденции. М., 1999. - 516 с.
59.МазурС.Ф. Уголовно-правовая охрана экономической деятельности. М., 1998.
60. Маркушин А.Г Оперативно-розыскная деятельность необходимость изаконность. - Н. Новгород, 1997.9/.МатвееваО. П. Внешнеторговая деятельность: Учебное пособие. Белгород, 1999.
61. Международные коммерческие операции и ихрегламентация: Внешнеторговый практикум. М., 1996.
62. Международные экономические отношения: Учебник / Под общ. ред. В. Е. Рыбалкина. М., 1997.
63.ПесковаИ.Я. Международные валютно-кредитные отношения. М.:,1995.
64.ПетровН.Э. Криминологическая характеристика ипредупреждениеэкономических преступлений / И.Э. Петров, Р.Н.Марченко, JI.B. Баринова. М., 1995.-223 с.
65. Об'. Поляков М.И Уголовно-процессуальная интерпретация результатов оперативно-розыскной деятельности: Монография. Н. Новгород, 2001. - 232 с. /Р-/.ПошюнасПК. Судебная ревизия и судебно-экономическиеэкспертизы. -Вильнюс, 1990.-78 с.
66. Р#. Преступления в сфере экономики.Постатейныематериалы к новому УголовномукодексуРоссийской Федерации / Сост. П.С.Яни. М., 1997. /Р9. Преступность и реформы в России / Под ред. проф. А.И. Долговой. - М., 1998.
67. JSC. Проблемы борьбы скриминальнымрынком, экономической и организованнойпреступностью. М., 2001.
68.ПрокушевЕ. Ф. Внешнеэкономическая деятельность: Учеб.- практич. пособие. М.,. 1999.
69. Расследованиепреступленийв сфере экономики: Руководство для следователей / Под ред. И.Н. Кожевникова. М., 1999.
70. S.СамойловА. С. Ответственность заневозвращениевалюты из-за границы. Налоговые и иные экономические преступления / Под ред. проф. JI.JL Крутикова-Ярославль, 2001. - Вып. 3. - С. 117.
71. Y/f.СатуевР.С., Шраер Д.А., Яськова Н.Ю. Экономическая преступность в финансово-кредитной системе. М., 2000.
72.СкобликовИА. Имущественные споры и криминал в современной России.-М., 2001.
73. HQ. Судебная бухгалтерия: Учебник. / Под ред. проф. С.П. Голубятникова. -М., 1998.
74.ТоминВ. Т. Острые углы уголовногосудопроизводства. М., 1991. - 240 с. //В.ТомсиновВ.А. Внешнеторговые сделки: практические рекомендации по составлению контрактов.-М., 1994.
75.ЭксархопулоА.А. Основы криминалистической теории. СПб, 1992. - 120 с.
76.ЯблоковН.П. Расследование организованной преступной деятельности. -М., 2002. 172 с.
77. Вершинин А.Легализациясредств или иного имущества, приобретенных незаконным путем // Уголовное право.-1998.-№3.-С. 3-10. -fSC. Викторов И.Исполнениезаконов и борьба с экономической преступностью //Законность.- 1998. -№11.-С.4-10.
78. УЗ-7. Викторов И. О мерах по возвращениюнезаконновывезенных капиталов из-за границы // Законность. 2000. - № 1. - С.20-23.13$.ВолженкинБ.В. Провокация или оперативный эксперимент // Законность. 1996.-№ 6.-С. 26-30
79.ГармаевЮ.П. Преступления в сфере внешнеэкономической деятельности как объект уголовного права и криминалистики // Уголовное право. 2002. - № 2.-С. 115-118.
80. Гвоздева Е., Каштуров А., Олейник А., Патрушев С. Междисциплинарный подход к анализу вывоза капитала из России // Вопросы экономики. 2000. № 2. -С. 16.
81. У9Я.КозыринА.Н. Валютный контроль за импортными операциями // Бухгалтерский учет. 1997. - № 7. - С. 64-69.
82.КозыринА.Н. Контроль за внешнеторговыми бартернымисделками// Бухгалтерский учет. 1997. - № 8. - С.72-79.
83.КолдинВ.Я. Взаимосвязь и разграничение теоретического и методологического подходов вкриминалистике// Криминалистика: проблемы методологии и практики расследования отдельных видов преступлений. Сб. науч. статей /
84. Под ред. А.Ф. Дубина. Н. Новгород, 2003 - С. 6-12.
85. ЗУ.КолдинВ.Я. Криминалистическое знание о преступной деятельности: функция моделирования // Советское государство и право. 1987. - № 2. - С. 63-69.
86. Л?.КотинВ.П. Фиктивные сделки в предпринимательской деятельности // Законность. 1996. -№ 10. - С. 15-22.
87. J5~3.КруглоеИ.В., Лубин А.Ф. Источники,доказательстваи уровни доказывания // Современные проблемы уголовного судопроизводства России: Сб. науч. статей. Н. Новгород, 1999. - С. 39-56.
88.КувалдинВ.П. Особенности организации и тактики борьбы скоррупциейв правоохранительных органах //Коррупцияв России: состояние и проблемы: Мат-лы науч.-практич. конф. (26—27 марта 1996 г.).- М., 1996. Вып. 1. - С. 158-163.
89. Sff.КузнецовА.П. Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ) //Юрист. 1999. № 7.
90. Jftf.ЛарьковА.Н. Криминологические проблемы борьбы с экономической преступностью // Уголовно-правовые икриминологическиепроблемы борьбы с преступностью в сфере экономики. Материалы расширенного заседания Ученого Совета. М., 2001. - С. 13.
91.ЛопашенкоН.А. Экономическая преступность: понятие, социальная опасность, некоторые проблемы борьбы и пути их решения // Организованная преступность и коррупция. 2000. - Вып 2. - С. 40-50.
92.ЛубинА.Ф. Методологические проблемы факторного анализа закономерностей преступной деятельности // Нижегородские юридические записки. Н. Новгород, 1995. Вып. 2. - С. 68-77.
93.ЛубинА.Ф. К вопросу о факторном анализе данных //Криминалистика, криминология и судебные экспертизы в свете системно-деятельностного подхода: Научно-практ. изд. Ижевск, 2004. - С. 31- 41.
94.ПироженковС.А. Некоторые объективные и субъективные признакиневозвращенияиз-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ) //
95. Актуальные проблемы экономики и права: федеральный и региональный аспекты: Материалы IYМакаркинскихнаучных чтений. Саранск: Тип. «Крас. Окт.», 2004. - С. 172-174.
96.ПироженковС.А. Результаты оперативно-розыскных действий как основание возбуждения уголовных дел // Сборник научных статей. Омск: OAМВДРоссии, 2004. (0,3 п.л.)
97. Слепухин. С.Н. Тактика и методика проведения неотложныхследственныхдействий по преступлениям, предусмотренным ст. 193 УК РФ // Форум. Методический сборник.- М., Вып. 6. 1999.
98. Сумин А. Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (Вопросы расследования ипрокурорскогонадзора) // Законность. 1999. -№ 5.
99.ШейферС А Особенности доказывания по делам об организованнойпреступности// Актуальные проблемы борьбы с коррупцией и организованной преступностью в сфере экономики. Мат-лы науч-практич конф (18-19апр 1995 г). М., 1995. - Вып 2. - С 31-35.
100.ШейферС.А. Использование непроцессуальных познавательных мероприятий в доказывании по уголовномуделу// Государство и право. 1997. № 9. — С. 59-60.
101. Яблоков Н П Некоторыекриминалистическиепробюмы борьбы с организованной преступностью в сфере экономики // Изучение организованной преступности российско-американский диалог / Под ред. Н ФКузнецовойJI Шелли Ю Г Козлова. М., 1997. - С. 168-174.
102. Диссертации, авторефераты:
103.ГончанЮ. А. Таможня как органдознания: Автореф. дис. канд. юрид. наук. Н. Новгород, 1999. - 29 с.
104.ГордейчикС.А. Преступления управленческого персонала коммерческих и иных организаций в сфере экономической деятельности: Дис. канд.юрид. наук. Волгоград, 1997.
105.ДементьевA.C. Проблемы борьбы с экономической преступностью: Дис. . канд. юрид. наук. -Н. Новгород, 1997. 174 с.
106.ЖуравлевС.Ю. Противодействие деятельности по раскрытию и расследованию преступлений и тактика его преодоления: Автореф. дис. канд. юрид. наук. Н-Новгород, 1992.-18 с.
107.ЗайковскийВ.Н. Использование результатов оперативно-розыскной деятельности в ходедоказыванияпо уголовному делу: Автореф. дис. . канд. юрид. наук. СПб., 1996. - 20 с.
108.КарагодинВ.Н. Основы криминалистического учения о преодолениипротиводействияпредварительному расследованию: Дис. . д-ра юрид. наук. -Екатеринбург, 1992. -338 с.
109. Короткое Ю.В. Уголовно-правовые и криминологические аспекты борьбы слегализацией(отмыванием) незаконных доходов: Автореф. дис. канд. юрид. наук. М., 1998. - 29 с.
110.ЛавровВ.В. Уголовная ответственность залегализацию(отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем: Дис. . канд. юрид. наук. Н. Новгород, 2000. - 276 с.
111.ЛехановаЕ.С. Криминалистический анализ учетного процесса в методике выявления и расследования преступлений: Автореф. дис. . канд. юрид. наук. -Н. Новгород, 1996.-23 с.
112.ЛопашенкоН.А. Преступления в сфере экономической деятельности: понятие, система, проблемы квалификации и наказания: Автореф. дис. . д-ра юрид. наук. Саратов, 1997. - 39 с.
113.ЛубинА.Ф. Методология криминалистического исследования механизма преступной деятельности: Дис. . д-ра юрид. наук. Н. Новгород, 1997. -337 с.-/99.
114.МатвеевА.А. Использование экономической информации при выявлении ипредупрежденииорганизованных преступлений: Автореф. дис. . канд. юрид. наук. Н. Новгород, 1999. - 24 с.