КРИМІНАЛІСТИЧНА ПРОФІЛАКТИКА ЕКОНОМІЧНИХ ЗЛОЧИНІВ

brief description

ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА СЛУЖБА УКРАНИ
НАЦІОНАЛЬНИЙ УНІВЕРСИТЕТ ДЕРЖАВНОЇ ПОДАТКОВОЇ СЛУЖБИ УКРАЇНИ

На правах рукопису

ЛЯШЕНКО МИКОЛА МИКОЛАЙОВИЧ

УДК 343.98:343.37(477)

КРИМІНАЛІСТИЧНА ПРОФІЛАКТИКА ЕКОНОМІЧНИХ ЗЛОЧИНІВ

12.00.09 – кримінальний процес та криміналістика;
судова експертиза; оперативно-розшукова діяльність

Дисертація на здобуття наукового ступеня
кандидата юридичних наук

Науковий керівник:
кандидат юридичних наук, доцент,
заслужений працівник освіти України Цимбал Тетяна Яківна

Ірпінь – 2013

ЗМІСТ

ПЕРЕЛІК УМОВНИХ СКОРОЧЕНЬ…………………………………………...3
ВСТУП……………………………………………………………………………….4
РОЗДІЛ 1 КРИМІНАЛІСТИЧНА ПРОФІЛАКТИКА ЕКОНОМІЧНИХ ЗЛОЧИНІВ
1.1. Характеристика економічної злочинності та її криміналістична профілактика………………………………………………………………..………13
1.2. Причини та умови, які сприяють вчиненню економічних злочинів……….30
1.3. Криміналістична профілактика економічних злочинів та її види………….53
Висновки до першого розділу……………………………………………………..70
Розділ 2 ФОРМИ КРИМІНАЛІСТИЧНОЇ ПРОФІЛАКТИКИ ЕКОНОМІЧНИХ ЗЛОЧИНІВ
2.1. Оперативна профілактика як форма криміналістичної профілактики економічних злочинів…………………………………………………...………….72
2.2. Слідча профілактика економічних злочинів…………………………………81
2.3. Експертна профілактика економічних злочинів………………………….….96
Висновки до другого розділу…………………………………………….………118
РОЗДІЛ 3 ВЗАЄМОДІЯ СУБ’ЄКТІВ КРИМІНАЛІСТИЧНОЇ ПРОФІЛАКТИКИ ЕКОНОМІЧНОЇ ЗЛОЧИННОСТІ
3.1. Суб’єкти криміналістичної профілактики економічних злочинів…...……119
3.2. Взаємодія органів внутрішніх справ з податковою міліцією як засіб профілактики економічних злочинів………………………………………...…..130
3.3. Взаємодія правоохоронних органів з засобами масової інформації з метою ефективної криміналістичної профілактики економічних злочинів………..…154
Висновки до третього розділу………………………………………………...….169
ВИСНОВКИ………………………………………………………………………170
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ………………………………….…..173
ДОДАТКИ……………………………………………………………………...…197

ПЕРЕЛІК УМОВНИХ СКОРОЧЕНЬ
МВС України – Міністерство внутрішніх справ України;
ДПС України – Державна податкова служба України;
ОВС – Органи внутрішніх справ;
ПМ – Податкова міліція;
ДСБЕЗ – Державна служба по боротьбі з економічними злочинами;
НДІСЕ – Науково-дослідний інститут судових експертиз;
ДНДЕКЦ – Державний науково-дослідний експертно-криміналістичний центр;
ККУ – Кримінальний кодекс України;
КПКУ – Кримінальний процесуальний кодекс України;
КМУ – Кабінет Міністрів України;
СБУ – Служба безпеки України;
ЗМІ – Засоби масової інформації;
ОРД – Оперативно-розшукова діяльність.

ВСТУП

Актуальність теми. Розбудова правової, незалежної, суверенної держави передбачає необхідність проведення політичних, соціально-економічних та правових реформ, реформування правоохоронних органів, особливо тих структурних підрозділів, які поставлені вести постійну боротьбу зі злочинами у сфері економіки.
Боротьба з економічною злочинністю повинна бути об’єктом постійної, посиленої уваги зі сторони держави та правоохоронних органів, які ведуть цілеспрямовану роботу, пов’язану з криміналістичною профілактикою цього виду злочинів.
З появою приватних підприємств, розвитком підприємницької діяльності, на превеликий жаль, звичним явищем стали масові порушення існуючого законодавства, вчинення економічних злочинів, що в свою чергу перекриває канал доступу грошових коштів в державний бюджет.
Криміналістична профілактика економічних злочинів набуває сьогодні особливої актуальності, оскільки у зв’язку з кількісними та якісними змінами у структурі злочинності, що характеризується удосконаленням способів вчинення економічних злочинів, зростанням професіоналізму злочинців, їх високою технічною оснащеністю та зухвалістю при вчиненні протиправних дій.
У тісній співпраці з органами внутрішніх справ, які ведуть боротьбу з економічною злочинністю, знаходиться податкова міліція, митні органи, які є основними спеціальними суб’єктами криміналістичної профілактики злочинів у сфері економіки.
Все частіше висловлюються думки про те, щоб створити окремий правоохоронний орган, який був би наділений належними правовими повноваженнями при виявленні злочинів у сферах економіки, оподаткування та у сфері митних відносин.
Криміналістична профілактика економічних злочинів може бути ефективною, якщо вона ґрунтується на аналізі і узагальненні оперативно-розшукової, слідчої, експертної та судової практики, з поєднанням та використанням новітніх наукових знань та криміналістичних рекомендацій.
Окремі проблемні питання криміналістичної профілактики були предметом досліджень у наукових працях вітчизняних та зарубіжних вчених: В.П. Бахіна, Р.С. Бєлкіна, А.Ф. Волобуєва, В.Г. Гончаренка, В.І. Галагана, А.В. Іщенка, Н.С. Карпова, І.П. Козаченка, Н.І. Клименко, В.О. Коновалової, В.С. Кузьмічова, В.К. Лисиченка, В.В. Лисенка, О.М. Литвака, Г.А. Матусовського, Г.М. Міньковського, М.В. Салтевського, П.В. Цимбала, Л.Д. Удалової, І.Я. Фрідмана.
Проблема криміналістичної профілактики за останні роки на Україні була окремими предметами дисертаційних досліджень Л.В. Паламар «Криміналістична профілактика злочинів, пов’язаних з незаконним отриманням банківських кредитів». - 2008 та М.М. Фрідман-Козаченко «Особливості криміналістичної профілактики злочинів у сфері оподаткування». - 2011.
Разом з тим, проблема криміналістичної профілактики економічної злочинності на сучасному етапі в теорії криміналістики комплексно не досліджена, тому вона потребує додаткового вивчення.
Актуальність теми дисертаційного дослідження визначається необхідністю визначення особливостей криміналістичної профілактики економічної злочинності, удосконалення форм, методів профілактичного характеру та розроблення сучасної методики з попередження злочинів у сфері економіки.
Перераховане дає підстави стверджувати, що необхідність вдосконалення криміналістичної профілактики економічних злочинів не викликає сумнівів і є незаперечним фактом.
Зв’язок роботи з науковими програмами, планами, темами. Дисертація виконана відповідно до п. 2.2 Стратегії національної безпеки України , затвердженої Указом Президента України від 12 лютого 2007 р. № 105/2007; відповідає Концепції державної політики у сфері боротьби з організованою злочинністю, схваленої Указом Президента України від 21 жовтня 2011 року № 1000/2011, ґрунтується на положеннях Концепції реалізації державної політики у сфері профілактики правопорушень на період до 2015 року, схваленої розпорядженням Кабінету Міністрів України від 30 листопада 2011 року № 1209 - р., відповідає вимогам Рішення Ради національної безпеки і оборони України «Про стан злочинності у державі та координацію діяльності органів державної влади у протидії злочинним проявам та корупції», затвердженого Указом Президента України від 27 жовтня 2009 р. № 870/2009.
Дослідження виконано відповідно до тематики наукових досліджень кафедри кримінального права, процесу та криміналістики Національного університету державної податкової служби України («Злочини у сфері економіки та оподаткування» (попередження, виявлення, розкриття, розслідування»), номер державної реєстрації 0109U000507).
Тема дисертаційного дослідження затверджена Вченою радою Національного університету державної податкової служби України, протокол № 9 від 26.04.2012 року та включена до планів науково-дослідних робіт навчального закладу.
Мета і задачі дослідження. Метою дослідження є виявлення закономірностей та тенденцій розвитку і застосування криміналістичної профілактики злочинів у сфері економіки, теоретичне обґрунтування та розробка рекомендацій щодо вдосконалення діяльності правоохоронних органів з метою попередження економічних злочинів.
Для досягнення цієї мети визначені такі основні задачі:
- дослідити практику криміналістичної профілактики економічних злочинів і запропонувати авторську періодизацію такої профілактики за роки незалежності України;
- розкрити причини скоєння економічних злочинів та виділити напрями криміналістичної профілактики цих злочинів;
- запропонувати авторське визначення криміналістичної профілактики економічних злочинів;
- розкрити форми криміналістичної профілактики економічних злочинів;
- дослідити практику застосування слідчої профілактики економічних злочинів;
- розглянути експертно-криміналістичну профілактику економічних злочинів та на основі існуючих понять дати авторське його визначення;
- висвітлити суб’єктів криміналістичної профілактики економічних злочинів та розглянути їх класифікацію;
- висвітлити взаємодію органів внутрішніх справ та податкової міліції і розкрити основні недоліки, що заважають ефективній криміналістичній профілактиці економічних злочинів;
- дослідити практику взаємодію органів внутрішніх справ із засобами масової інформації (ЗМІ), з метою ефективної криміналістичної профілактики економічних злочинів.
Об’єкт дослідження – суспільні відносини, що виникають під час проведення криміналістичної профілактики економічних злочинів.
Предметом дослідження є криміналістична профілактика економічних злочинів.
Методи дослідження. Методологічну основу дисертаційного дослідження складають сукупність загальнонаукових і спеціально-юридичних методів, які використовуються не ізольовано, а у поєднанні з іншими.
Історико-правовий метод використовувався для дослідження виникнення, розвитку та сучасного стану криміналістичної профілактики економічних злочинів (підрозділи 1.1, 1.3).
За допомогою організаційно-структурного та функціонального методів вивчалися види та форми криміналістичної профілактики економічних злочинів (підрозділи 1.3, 2.1).
Системно-структурний метод застосовувався для встановлення механізму здійснення криміналістичної профілактики з метою їх попередження та припинення (підрозділи 2.2, 2.3, 3.1), а також використовувався для висвітлення ролі слідчих, оперативних, експертних підрозділів у профілактиці економічних злочинів (підрозділи 2.1, 2.2, 2.3).
Логіко-семантичний метод сприяв розкриттю сутності самої криміналістичної профілактики економічних злочинів (підрозділи 1.1, 1.3, 2.1, 2.2, 2.3). Методи логіки використані під час вивчення та узагальнення опитування слідчих та оперативних працівників аналітичних матеріалів, літературних джерел, поглядів, вчених з окремих дискусійних питань (підрозділи 2.1, 3.1, 3.2, 3.3).
Конкретно-соціологічні методи: аналіз, анкетування, узагальнення – використовувалися при висвітленні окремих теоретичних і прикладних завдань, що дозволили розширити уявлення про виникнення криміналістичної профілактики економічних злочинів, їх різновид та форми реалізації (підрозділи 1.1, 1.3, 2.1, 3.1).
Статистичні методи використовувалися для аналізу та узагальнення матеріалів експертної, слідчої та судової практики, що було враховано при формулюванні отриманих за результатами дисертаційного дослідження теоретичних висновків (підрозділи 1.1, 1.3, 2.1, 2.2, 2.3).
Інформаційну та нормативно-правову базу дослідження складають: Конституція України, Криміналістика, Кримінальний процес України, Кримінальний процесуальний кодекс України, Закон України «Про міліцію», Закон України «Про судову експертизу», Закон України «Про оперативно-розшукову діяльність», постанови Пленуму Верховного Суду України тощо.
Теоретичну основу дисертації становлять наукові праці українських та зарубіжних вчених в галузі криміналістики, кримінального процесу, соціології, кримінології тощо.
Емпіричну базу дослідження становлять узагальнені дані опитування 147 слідчих ОВС та податкової міліції і 134 оперативних працівників ОВС та податкової міліції в таких регіонах України як: Житомирська, Полтавська, Черкаська, Чернігівська, Київська області та м. Київ за період з 2009 по 2012 роки; статистичні дані органів внутрішніх справ, податкової міліції.
Наукова новизна одержаних результатів полягає як у самій постановці проблеми, так і у способі її вирішення. За характером і змістом розглянутих питань дисертація є одним із перших в Україні комплексним, науковим, монографічним дослідженням проблеми криміналістичної профілактики економічних злочинів. У дисертації обґрунтовується низка нових теоретичних положень і висновків, які розширюють уявлення та визначають перспективи наукового забезпечення криміналістичної профілактики економічних злочинів.
Найістотнішими результатами дослідження, що зумовлюють його новизну і визначають внесок автора у розроблення зазначеної проблематики є такі положення і висновки:
вперше:
- досліджена та проаналізована практика криміналістичної профілактики економічних злочинів і запропонована періодизація такої профілактики за роки незалежності України;
- запропоновано авторське визначення криміналістичної профілактики економічних злочинів;
- запропоновано авторське визначення експертно-криміналістичної профілактики економічних злочинів.
удосконалено:
- розкрито форми криміналістичної профілактики економічних злочинів;
- досліджено практику застосування слідчої профілактики економічних злочинів;
- висвітлені суб’єкти та класифікація криміналістичної профілактики економічних злочинів.
дістало подальшого розвитку:
- розкрито причини скоєння економічних злочинів та виділені напрями криміналістичної профілактики цих злочинів;
- проаналізована взаємодія органів внутрішніх справ із податковою міліцією і розкриті основні недоліки, що заважають ефективній криміналістичній профілактиці економічних злочинів;
- досліджена практика взаємодії органів внутрішніх справ із засобами масової інформації (ЗМІ) з метою ефективної криміналістичної профілактики економічних злочинів.
Практичне значення одержаних результатів полягає у тому, що отримані наукові результати дисертаційного дослідження впроваджено:
- у науково–дослідній сфері – можуть бути використані для подальшої розробки і вирішення проблем, пов’язаних з криміналістичною профілактикою економічних злочинів відповідно до вимог чинного кримінального та кримінально-процесуального законодавства;
- у законотворчій діяльності – можуть бути використані при внесенні змін і доповнень до діючого КПК України;
- у навчальному процесі – можуть бути використані при підготовці підручників, навчальних посібників, розробці курсів лекцій, навчально-методичних матеріалів і проведенні занять за відповідними темами з «Криміналістики», «Кримінального процесу України», спецкурсів «Особливості розслідування окремих видів злочинів», «Практикум і складання процесуальних документів» (акти впровадження в навчальний процес Національного університету державної податкової служби України від 14 грудня 2012 року та Ірпінської фінансово-юридичної академії від 16 грудня 2012 року).
- у практичній діяльності – можуть бути використані як рекомендації з криміналістичної профілактики економічних злочинів оперативними працівниками, слідчими, експертами при провадженні кримінального провадженння.
Особистий внесок здобувача. Дисертація є самостійною, завершеною науковою працею. Сформульовані в ній положення, узагальнення, висновки, рекомендації і пропозиції обґрунтовані на підставі самостійно проведених досліджень.
Для аргументації окремих положень дисертації використовувалися наукові праці інших вчених, на які обов’язково зроблено посилання. Ідеї та розробки, що належать співавторам, разом з якими були опубліковані наукові праці, у дисертації не використовувалися.
Щодо опублікованих матеріалів міжнародних науково-практичних конференцій, що підготовлені у співавторстві з Цимбалом П.В., Кимлик Н.В. «Профілактика злочинів, пов’язаних з корупційною діяльністю», участь автора становить 50%; Цимбал П.В., Жерж Н.А. «Роль інституту медіації у примиренні сторін та вирішенні спорів у кримінальному процесі України» становить 60%.
Апробація результатів дослідження. Основні положення та результати дослідження були оприлюднені і мали підтримку на двох міжнародних науково-практичних конференціях та круглому столі, зокрема: «Актуальні проблеми протидії корупції в органах державної податкової служби України» (м. Ірпінь, 25 квітня 2012 р.); «Повышение качества, надежности и долговечности технических систем и технических процессов» (г. Эйлат, (Израиль) 20-27 листопада 2012 р.); «Проблеми боротьби з економічною злочинністю: попередження, виявлення, розкриття, розслідування» (Ірпінь, 2011 р.).
Публікації. Основні положення та висновки дисертаційного дослідження відображено у п’яти наукових статтях, опублікованих в юридичних фахових виданнях України та у двох тезах доповідей, надрукованих за матеріалами міжнародних наукових конференцій.

bibliography

ВИСНОВКИ

За предметом дослідження, відповідно до визначених у вступі метb та задач у дисертації обґрунтовуються і висвітлені такі основні положення, висновки та рекомендації, які спрямовані на удосконалення криміналістичної профілактики економічних злочинів.
1.Автором надана авторська періодизація криміналістичної профілактики економічних злочинів за роки незалежності України. Виділено п’ять періодів, коли приймалися державні, цільові, комплексні програми профілактики злочинності, а саме: 1) 1993-1996 роки; 2) 1996-2000 роки; 3) 2001-2005 роки; 4) 2006-2010 роки; 4)2011-2015 роки.
2. Розкриті причини економічної злочинності та виділені три напрями криміналістичної профілактики цих злочинів, а саме: а) виявлення і усунення (нейтралізація) криміногенних факторів, що обумовлюють вчинення цих злочинів (загальна профілактика); б) виявлення та недопущення злочинів, вчинення яких готується (спеціальна профілактика); в) встановлення осіб, від яких з високим ступенем вірогідності можна очікувати вчинення злочинів та вжиття до них заходів виховного характеру (індивідуальна профілактика).
3. На основі існуючих понять профілактики злочинності дається авторське визначення криміналістичної профілактики економічних злочинів, під яким розуміється «система криміналістичних прийомів, способів та засобів, спрямованих на попередження, запобігання і припинення злочинів у сфері економіки спеціально уповноваженими суб’єктами».
4. Важливе місце в системі криміналістичної профілактики економічних злочинів належить оперативно-розшуковій профілактиці, яка має важливе значення на ранній стадії вчинення цих злочинів і відбувається в непроцесуальній формі.
5. Криміналістичну профілактику економічних злочинів можна розглядати в трьох аспектах: як сферу практичної діяльності, як науковий напрям і специфічний об’єкт управлінського впливу.
Важливе місце в системі криміналістичної профілактики економічних злочинів належить слідчій профілактиці, яка відбувається у процесуальній формі.
6. Експертно-криміналістична профілактика економічних злочинів може здійснюватися як в процесуальній, так і в непроцесуальній формах.
Дається авторське визначення експертно-криміналістичної профілактики економічного злочину як «сукупності встановлених обставин, що сприяли вчиненню злочину, які досліджуються експертом по конкретній справі, із застосуванням спеціальних знань та криміналістичних прийомів та методів».
7. Важливе значення має криміналістична профілактика економічних злочинів як напрям криміналістики та практичної сфери діяльності уповноважених суб’єктів, спрямованих на виявлення та усунення причин та умов, що сприяли злочинам.
8. До проблем, які заважають ефективній криміналістичній профілактиці економічних злочинів органів внутрішніх справ, податкової міліції, митних та інших правоохоронних органів можна віднести: неузгодженість існуючих окремих інформаційних систем та їх програмного забезпечення, що виключає можливість обміну інформації на належному рівні; постійна зміна законодавства та нормативних актів відомчого характеру; відсутність загальної стратегічної лінії інформаційно-довідкового забезпечення діяльності правоохоронних органів, що проводять криміналістичну профілактику економічних злочинів; брак належного досвіду аналітичної роботи і використання інформації з метою профілактики економічних злочинів; недоліки в роботі з кадрами.
9. Доведено, що при проведенні криміналістичної профілактики економічних злочинів важливу роль можуть відіграти засоби масової інформації при належній взаємодії з правоохоронними органами.

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

1. Аванесов В.А. Криминология: [учебник] / В.А. Аванесов – М.: Акад. МВД СССР, 1984. – 500 с.
2. Антипов В.І. Тіньова економіка та економічна злочинність: світові тенденції, українські релігії та правові засади контролю (теоретико-методичне узагальнення) / В.І. Антипов. – Вінниця: ДП ДКФ, 2006. – 1040 с.
3. Александров Г. Совершенствование методов расследования – в центре внимания советской криминалистики / Г. Александров // Социалистическая законность. – 1948. – № 2. – С. 7–11.
4. Алиев И.А. Проблемы экспертной профилактики / И.А. Али¬ев. – Баку: Азернещр, 1991. – 311 с.
5. Арсеньев В.Д. Соотношение понятий предмета и объекта судебной экспертизы / В.Д. Арсеньєв // Сборник научных трудов. ВНИИСЭ. – М., 1980. – Вып. 44. – С. 11.
6. Алиев И.А. Правовые и организационные проблемы экспертной профилактики (методическое пособие для экспертов и работников следственно-судебных органов) – Баку, 1987. – 96 с.
7. Алексеев А.И. Причины преступлений и их устранение органами внутренних дел: [лекция] – М.: МВШ МВД СССР, 1982. – 47 с.
8. Алєксєєв А. Должна ли прокуратура заниматься предупреждением преступлений? / А.Алексеев // Законность. – М., 2002. – № 1. – С. 9–14.
9. Аркуша Л.И. Основы методики выявления и расследования организованной преступной деятельности при наличии коррумпированных связей: дис. … канд. юрид. наук / Л.И. Аркуша. – Одесса, 2001. – 232 с.
10. Атаманчук Г.В. Новое государство: поиски, иллюзии, возможности / Г.В. Атаманчук. – М.: Славянский диалог, 1996. – С. 178.
11. Андреев Г.В. Взаимодействие Федеральных органов налоговой полиции и ОВД при выявлении, раскрытии и расследовании преступлений в сфере налогообложения: дис. … канд. юрид. наук. / Г.В. Андреев – М., 2001. – 251 с.
12. Бурлаков В.Н. Индивидуальная профилактика правонаруше¬ний: проблемы и суждения / В.Н. Бурлаков // Вестник Ленинградского у-та. Сер.: Экономика. Философия. Право. – 1982. – № 23. – С. 103–108.
13. Борідько О.А. Криміналістична профілактика як структурний елемент методики розслідування злочинів: дис. … канд. юрид. наук / О.А. Борідько. – Запоріжжя, 2005. – 191 с.
14. Большой юридический словарь / под. ред. А.Я. Сухарева, В.Е. Кругекис. – [2-е изд., передел. и доп.]. – М.: ИНФРА-М, 2001. – 704 с.
15. Біленчук П.Д. Процесуальні та криміналістичні проблеми дослідження обвинуваченого (проблеми комплексного вивчення особи обвинуваченого на стадії попереднього слідства): [монографія] / П.Д. Біленчук.– К.: Атіка, 1999. – 457 с.
16. Борідько О.А. Криміналістична профілактика як структурний елемент методики розслідування злочинів: автореф. дис.. канд..юрид. наук: 12.00.09 /, Запоріжжя, 2005. – 20 с.
17. Белкин Р.С. Криминалистика: проблемы, тенденции, перспективы / Р.С. Белкин. – М.: Юрид. лит., 1988. – 304 с.
18. Белкин Р.С. Роль криминалистики в предупреждении преступлений / Р.С. Белкин // Наука на службе милиции. – Алма-Ата, 1963. – С. 17–23.
19.Белкин Р.С. О понятии расследования преступлений / Р.С. Бел¬кин. – М., 1978. – 184 с.
20.Белкин Р.С. Курс криминалистики: [учебное пособие для вузов] / Р.С. Белкин. – 3-е изд. – М.: ЮНИТИ-Дана, 2001. – 837 с.
21.Белкин Р.С. Курс криминалистики. Т. 3: Криминалистические средства, приемы, рекомендации / Р.С. Белкин – М.: Юристъ, 1997. – 480 с.
22.Белкин Р.С. Криминалистическая энциклопедия (2-е изд. доп.) – М., Магатрон, 2000, - 333 с.
23.Бахін В.П. Взаємодія правоохоронних органів із засобами масової інформації: збірник наукових праць Академії ДПС України / В.П. Бахін, Г.П. Мигрин, О.П. Цимбал. – Ірпінь, 2002. – № 1(15). – С. 89–100.
24.Бахін В.П. Кримінальний вибух: поняття, характеристика, аналіз, технологія розслідування / В.П. Бахін, М.А. Михайлов. – К.: Нац. акад. внутр. справ України, 2001. – 132 с.
25.Бандурка А.М. Юридическая психология : учебник / А.М. Бандурка, С.П. Бочарова, Е.В. Землянская. – X. : Изд-во НУВС, 2001. – 640 с.
26.Барабаш Т.М. Предмет доказування у кримінальних справах про ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів: дис. … канд. юрид. наук / Т.М. Барабаш. – К., 2003. – 215 с.
27.Быков В.М. Психологические аспекты взаимодействия следо¬вателя и органа дознания при расследовании преступлений / В.М. Бы¬ков // Проблемы советского государства и права. – Вып. 9–10. – Иркутск, 1975. – С. 100–104.
28. Великий тлумачний словник сучасної української мови / уклад. і голов. ред. В.Т. Бусел. – К.: Перун, 2004. – 1440 с.
29. Волобуєв А.Ф. Профілактична діяльність слідчого при розслідуванні злочинів: [лекція] / А.Ф. Волобуєв. – Харків: Національний у-т внутрішніх справ, 2003. – 23 с.
30. Владимиров Э.В. Уголовная профилактика / Э.В. Владимиров, Г.А. Зильберквит, Ю.Д. Каценельсон – М.: УРКМ, 1934. – 879 с.
31. Винберг А.И. Пути развития теории криминалистики / А.И. Винберг // Советское государство и право. – 1971. – № 10. – С. 116–119.
32.Васильев А.Н. Предмет, система и теоретические основы криминалистики / А.Н. Васильев, Н.П. Яблоков. – М.: Из-во Московского у-та, 1984. – 139 с.
33. Веліканов С.В. Криміналістична профілактика економічних злочинів / С.В. Веліканов, А.Ф. Волобуєв, В.А. Журавель, за ред. А.Ф. Волобуєва. – Харків, 2006. – 236 с.
34.Воронова А.Ф. Актуальные проблемы правового регулирования взаимодействия ОВД со средствами массовой информации / А.Ф. Воронова // Информатизация правовой системы. 10-я Международная научная конференция. 22–23 мая 2001г.: сборник трудов. – М., 2001. – С. 54–56.
35. Взаимодействие следователей прокуратуры и органов милиции при расследовании и предупреждении преступлений / под. ред. И.И. Каперуца и А.Н. Шейкина. – М., 1965. – С. 4.
36.Волковский В.И. Становление и развитие ФСНП России и ее роль в обеспечении экономической безопасности (организационно-правовые аспекты): автореф. дис. … канд. юрид. наук / В.И. Волковский. – М., 1998. – 18 с.
37. Васильев И.А. Эмоции и мышление / И.А. Васильев, В.Л. По¬плужный, О.К. Тихомиров. – М.: Изд-во МГУ, 1980. – 192 с.
38. Годме П.М. Финансовое право / П.М. Годме. – М.: Изд. «Прогрес», 1978. – 429 с.
39. Голосніченко Д. Детермінанти податкових правопорушень / Д. Голосніченко // Науковий вісник: збірник наукових праць. – Ірпінь, 1998. – № 1 (2). – С. 130–135.
40. Гутник А.Є. Запобігання податковою міліцією ухилень від сплати податків: автореферат дис. … канд. юрид. наук / А.Є. Гутник. – Х.: Університет внутрішніх справ, 2000. – 23 с.
41. Галкин В.М. Предупреждение преступлений и судебная экспертиза / В.М. Галкин, Л.И. Георгиев, А.А. Гусев. – М.: Юрид. лит., 1968. – 191 с.
42. Глібко В.М. Криміналістика: [підручник] / В.М. Глібко, А.Л. Дудников, В.А. Журавель / за заг. ред. В.Ю. Шепітька. – К., «Ін Юре», 2004. – 728 с.
43. Гуріна Д.П. Експертно-профілактичні форми реалізації та способи фіксації // Вісник академії адвокатури України № 1 (14) – 2009 – С. 146-151.
44. Горяінов К.К. Криминологическая обстановка (методологические аспекты) / К.К. Горяинов. – М., 2000. – 322 с.
45. Герцензон А.А. Вопросы предупреждения преступлений в новом законодательстве союзных республик // Советское государство и право. – 1961. – № 7. – С. 67-79.
46. Гега П.Т. Основи податкового права / П.Т. Гега, Л.М. Доля // Навч. посіб. – К.: Знання, 1998. – 272 с.
47. Гега П.Т. Основи податкового права / П.Т. Гега, Л.М. Доля // Навч. посіб. 3-є вид., виправл. і доповн.– К.: Знання, 2003. – 303 с.
48. Головин А.Ю. Этапы и особенности использования средств массовой информации в раскрытии и расследовании преступлений / А.Ю. Головин, Е.С. Дубоносов // Известия Тульского государственного университета. Серия: современные проблемы законодательства России, юридических наук и правоохранительной деятельности. – Вып. 4. – Тула, 2001. – С. 118–136.
49. Григорьев В.Н. Налоговая полиция: правовое регулирование деятельности: [учебно-практическое пособие] / В.Н. Григорьев, И.И. Кучеров – М.: Учебно-консультационный центр «Юр Информ», 1998. – 256 с.
50. Джужа О.М. Курс кримінології: загальна частина: [підручник] / О.М. Джужа, П.П. Михайленко, О.Г. Кулик. – К.: Юрінком Інтер, 2001. – 352 с.
51. Дубинин Н.П. Генетика, поведение, ответственность / Н.П. Дубинин, И.И. Карпец, В.Н. Кудрявцев. – М., 1982. – с. 11
52. Долгова А.И. Направления совершенствования законодательства о борьбе с преступностью / А.И. Долгова // Криминалистические проблемы совершенствования законодательства о борьбе с преступностью. – Баку, 1988 – С. 5
53. Дубинин Н.П. Биологические и социальные факторы в развитии человека / Н.П. Дубинин //Вопросы философии. – 1979. – № 2. – С. 56
54. Дербенев А.П. Деятельность следователя МВД по предупреждению преступлений: дис…. канд.. юрид. наук: № 715. Л.,– 1969 – 232 с.
55. Даньщин И.Н. Уголовно-правовая охрана общественного порядка – М.: , юрид. лит. 1973. – 200 с.
56. Дідоренко Е.О. Прокурорський нагляд в Україні: Підручник / Е.О. Дідоренко // МВС України, Луган. акад. внутр. справ ім. 10-річчя незалежності України. – Луганськ, 2004. – 424 с.
57. Драпкин Л.Я. Тактические приёмы в структуре следственных действий и тактических операций // Научная информация по вопросам борьбы с преступностью. № 76 (Вопросы криминалистики). - М., 1989. - С. 22-24. 58. Елькинд П.С. Цели и средства их достижения в советском уголовно-процессуальном праве / П.С. Елькинд. – Л.: Издательство Ленинградского университета, 1976. – 143 с.
59. Эрмолович В.Ф. Криминалистическая характеристика преступлений / Эрмолович В.Ф. – Монография. 2001.- 304 с.
60. Жуков А.М. Выявление и устранение причин и условий, способствовавших совершению преступления в советском уголовном процессе: автореф. дис. … канд. юрид. наук / А.М. Жуков. – Свердловск, 1980. – 34 с.
61. Жуков А.М. Выявление и устранение причин и условий, способствовавших совершению преступления в советском уголовном процессе: дис… канд. юрид. наук:12.00.09., Свердловск, 1980. – 211 с.
62. Журналистское расследование: история метода и современная практика [С. Балуев, Е. Вышенков, А. Горшков и др.]; Агенство журналист. расследований; [под общ. ред. А.Д. Константинова]. – СПб.: Изд. дом «Нева»; М.: ОЛМА-ПРЕСС, 2001. – 382 с.
63. Зелинский А.Ф. Криминология: [курс лекций] / А.Ф. Зелинский. – Харків: Прапор, 1996. – 260 с.
64. Закон України від 18 лютого 1992 року № 2135-ХІІ «Про оперативно-розшукову діяльність» // Відомості Верховної Ради України. – № 22. – Ст. 303.
65. Закон України від 20 грудня 1990 року № 565-ХІІ «Про міліцію» // Відомості Верховної Ради України. – № 4. – Ст. 20.
66. Заросинський Ю. Запобігання злочинам: деякі питання теорії і практики / Ю. Заросинський, І. Рощина // Право України. – 2003. – № 10. – С. 78–82.
67. Зуйков Г.Г. Предупреждение преступлений средствами кри-миналистики / Г.Г. Зуйков // Выявление причин преступности и предупреждение преступлений. – М., 1967. – 178 с.
68. Зинин А.М. Судебная экспертиза / А.М. Зинин, Н.П. Майлис // Право и закон. – 2002. – 320 с.
69. Зудин В.Ф. Социалистическая профилактика преступлений: криминологические и криминалистические проблемы / В.Ф. Зудин. – Саратов: Изд-во Сарат. у-та., 1983. – 188 с.
70. Зуйков Г.Г. Выявление в процессе расследования причин и условий, способствовавших совершению преступлений и принятие мер к их устранению: [Пособие] – М., 1964. – 67 с.
71. Зуйков Г.Г. К вопросу о понятии причин преступления и условий, способствовавших его совершению // Вопросы предупреждения преступности. – М., 1965. – № 2. - С. 3-18
72. Зелинский А.Ф. Криминология: [курс лекций] / А.Ф. Зелинский – Харьков: Прапор, 1996. – 260 с.
73. Закон України «Про прокуратуру» від 05.11.1991, № 1789-XII. – http://zakon1.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=1789-12. – електронний ресурс.
74. Закон України «Про Службу безпеки України» від 25.03.1992, № 2229-XII. – http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=2229-12. – електронний ресурс.
75. Зуйков Г.Г. Использование данных о способе совершения преступления в деятельности органов охраны общественного порядка по предотвращению преступлений / Г.Г. Зуйков // Труды МВШ МВД СССР.– №2.– М., 1968. – С. 62– 67.
76. Закон України від 21 січня 1994 року № 3855-ХІІ «Про державну таємницю» // Відомості Верховної Ради України. – № 16. – Ст. 93.
77. Закон України від 4 грудня 1990 року «Про державну податкову службу в Україні» // Відомості Верховної Ради України. – 1991. – № 6. – Ст. 375.
78. Закон України від 23 грудня 1993 року № 3782-ХІІ «Про забезпечення безпеки осіб, які беруть участь у кримінальному судочинстві» // Відомості Верховної Ради України. – № 11. – Ст. 296.
79. Ищин И.А. Использование СМИ при установлении и розыске лиц, совершивших преступления в ходе предварительного следствия: Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. – М., 1996. – С. 11
80. Кальман О.Г. Злочинність в сфері економіки України: теоретичні та практичні проблеми попередження: автореф. дис. ... д-ра юрид. наук / О.Г. Кальман. – 2004. – 34 с.
81. Касютина Р.В. Проблемы борьбы с налоговыми преступлениями / Р.В. Касютина // Уголовное право. – 1998. – № 3. – С. 114.
82. Корнієнко М.В. Курс кримінології: Особлива частина / М.В.Корнієнко, Б.В. Романюк, І.М. Мельник та ін.. – К.: Юрінком Інтер, 2001. – 480 с.
83. Кучеров И.И. Налоговые преступления: [учебное пособие] / И.И. Кучеров. – М., Юринформ, 1997. – 224 с.
84. Концепція Державної програми профілактики на період до 2015 року, схвалена розпорядженням Кабінету Міністрів України від 30 листопада 2011 року № 1209-р
85. Кузьмічов В.С. Криміналістика: [навчальний посібник] / В.С. Кузьмічов, П.І. Прокопенко. – К., 2001. – 368 с.
86. Козаченко І.П. Оперативно-розшукова профілактика / І.П. Козаченко. – К., 1991. – 136 с.
87. Курс советской криминалистики: предупреждение преступности / под. ред. В.Н. Кудрявцева, И.И. Карпеца, Б.В. Коробейникова. – М., 1986. – 548 с.
88. Кондратьєв Я.Ю. Теоретичні основи та оперативно-тактичні заходи запобігання злочинам оперативними підрозділами кримі¬нальної міліції / Я.Ю. Кондратьєв. – К., НАВСУ, 2004. – 444 с.
89. Криминалистика. Ч.2 / под. ред. С.П. Митричева, П.И. Тарасова-Радионова. – М., 1953. – 184 с.
90. Колмаков В.П. Некоторые вопросы криминалистической профилактики преступлений / В.П. Колмаков // Советское государство и право. – 1961. – № 12. – С. 106–109.
91.Клименко Н.И. Место и роль криминалистики в системе криминалистики / Н.И. Клименко // Криминалистика и судебная экспертиза: межведомственный научно-методический сборник. – К.: Минюст Украины, 2004. – Вып. 52. – С. 3–8.
92. Криминалистика социалистических стран / под. ред. В.Я. Колдина. – М.: Юрид. лит., 1986. – 512 с.
93. Криминалистика: [учебник] / отв. ред. Н.П. Яблоков. – [2-е изд., перед. и доп.] – М.: Юристъ, 2000. – 718 с.
94. Колмаков В.П. О формах и методах деятельности экспертных учреждений по предупреждению хищений государственного и общественного имущества // Вопросы судебной экспертизы. – ч. 1 – Баку, 1965, - С. 26-28.
95. Криміналістична профілактика економічних злочинів [Науково-практичний посібник] Веліканов С.В., Волобуєв А. Ф., Журавель В.А. та ін.. за ред.. А.Ф. Волобуєва. – Харків, 2006. – 236 с.
96. Кудрявцев В.Н. Природа преступного поведения и его механизм / В.Н. Кудрявцев // Механизм преступного поведения. – М., 1981. – С. 7-19
97. Кудрявцев В.Н. Причины правонарушений / В.Н.Кудрявцев. – 1976.- № 1. – С. 42-59
98. Кузнецова Н.Ф. Преступление и преступность./ Н.Ф. Кузнецова. – М., 1969. – С. 173
99. Ковалев С.М. Отстает ли сознание от бытия?/ С.М. Ковалев // Вопросы философии. – 1969. – № 5. – С. 130-135
100. Кудрявцев В.Н. Социальная обусловленность преступного поведения и роль биологических факторов / В.Н. Кудрявцев // Соц. Законность. – 1967.-№ 6. – С. 315
101. Кудрявцев В.Н. Причинность в криминологии / В.Н, Кудрявцев. – М-Л., 1968. – 176 с.
102. Кузнецова В.Н. Криминальная мотивация / В.Н. Кузнецова. – М., 1986. – 298 с.
103. Кайзер Г. Криминология. Введение в основы / Г. Кайзер. – М.: Юрид. лит., 1979. – 319 с.
104. Кузнецов Н.Ф. Проблемы криминологической детерминации. М., МГУ, 1984.- 208 с.
105.Кудрявцев В.Н. Генезис преступления. Опыт криминологического моделирования.-М, Инфра-М, 1998.-216 с.
106. Карпец І.І. Проблема преступности / И.И. Карпец. – М.: Юридическая литература, 1969. – 168с.
107. Курылев С.В. Основы теории доказывания в советском правосудии – Минск, БГУ, 1969. – 203 с.
108. Кудрявцев В.Н. К вопросу об изучении причин преступности // Сов. Государство и право. – 1964. - № 5. – с. 11-20
109. Криминология: [Учебник] под. Ред. Н.Ф. Кузнецовой и Г.М. Миньковского. М., 1998 – 553 с.
110. Кислиця Н.В. Організаційно-правові основи діяльності криміналістичних підрозділів ОВС України: автореф. дис. канд. юрид. наук: 12.00.07 / Н.В. Кислиця // Національний університет внутрішніх справ. – Х., 2004. – 19 с.
111. Конституція України – http://www.rada.gov.ua/konst/CON ST1.HTM. – електронний ресурс.
112. Кудин А.В. Книга о том, как выжить в тюрьме. – К.: [Блиц-информ], Б.Г. – 244 с.
113. Криминалистика: Учебник / Под ред. И.Ф. Крылова, А.И. Бастрыкина. - М.: Дело, 2001. - 800 с.
114. Криминалистика : учеб. для вузов / [отв. ред. Н. П. Яблоков]. - М. : БЕК, 1995. - 708 с.
115. Криминалистика. Учебник для вузов / А.Ф. Волынский, Т.В. Аверьянова, И.Л. Александрова и др.; Под ред. проф. А.Ф. Волынского. – М.: Закон и право, ЮНИТИ-ДАНА, 1999. – 615 с.
116. Короткий психологічний словник / за ред. В.І. Войтка. – К.: Вища школа, 1976. – 191 с.
117. Кримінальний процесуальний кодекс України. – К.: «Центр учбової літератури», 2012. – 254 с.
118. Кузьмічов В.С. Криміналістичний аналіз розслідування злочинів: Монографія. – Київ: НВСУ – НТВ «Правник», 2000. – 450 с.
119. Кримінальний процесуальний кодекс України. Науково-практичний коментар. / за ред. Гончаренко В.Г., Нора В.Т., Шумила М.Є. – Х. : Право, 2012. – 844 с
120. Литвинов О.М. Сучасні проблеми управління профілактикою злочинів в Україні. – Харків: ОЛДІ-Плюс, 2003. – 312 с.
121. Лопушанский Ф.А. Следственная профилактика преступления: опит, проблемы, решения / Ф.А. Лопушанский. – К.: Наукова думка, 1980. – 212 с.
122. Лафарг П, Сочинения / П. Лафарг. – т. 11. – М:.гос.издат. 1928. – С. 360
123. Лейкина Н.С. Причины конкретного преступления и личность преступника в аспекте индивидуализации наказания / Н.С. Лейкина // Преступность и её предупреждение. – Л., 1971. – С. 127–139.
124. Ларин А,М. Советский уголовно-процессуальный закон и проблемы его ефективности. М., юрид. лит., 1979.-260 с.
125. Литвак О.М. Загальнотеоретичні підвалини спеціально- кримінологічного запобіганя злочинності // Право України. – 2001. – № 5.- С. 103-107.
126. Лисенко В.В. Досвід підрозділів податкової міліції Російської Федерації щодо взаємодії з іншими правоохоронними та контролюючими органами / В.В. Лисенко // Збірник наукових праць Академії ДПС України. – 2001. – № 4 (14). – С. 131–140.
127. Лисенко В.В. Криміналістичне забезпечення діяльності по¬даткової міліції: (Теорія та практика): [монографія] / В.В. Лисенко. – К.: Логос, 2004. – 324 с.
128. Макаренко О.М. Щодо з’ясування терміна «профілактика правопорушень» та суміжних з ним понять / О.М. Макаренко // Право и безпека. – 2004. – № 3. – С. 118–120.
129. Махтаев М. Ш. Проблемы криминалистического предупреждения преступлений. Монография, М., Раритет, 2001. – 272 с.
130. Матусовский Г.А. Проблемы развития криминалистической профилактики / Г.А. Матусовский // Актуальні проблеми криміналістики: матеріали міжнародної науково-практичної конференції. – Харків, 2003. – С. 38–41.
131. Михеенко М.М. Доказывание в советском уголовном судопроизводстве / М.М. Михеенко. – К.: Изд. объединен. «Вища школа», 1984. – 133 с.
132. Мірошниченко О.С. Підвищення запобіжної ролі права в боротьбі зі злочинністю. – Харків. нац. у-т внут .справ – форум права. - № 2, 2008 – С. 363-366.
133. Мельник П.В., Данкович Н.О., Цимбал П.В. та ін. Профілактика правопорушень (кримінологічні та експертно-криміналістичні аспекти) Монографія. – Ірпінь НУДПСУ, 2011. – 170 с.
134. Механизм преступного поведения. – М., 1981. - С-3
135. Матусовський Г.А. Проблемы формирования методики расследования преступлений, совершенных посредством расчетно-кредитных операций / Г.А. Матусовский, О.П. Бущан // Проблемы законности. Республиканский межведомственный науч. сборник. – Харьков, 1995. – Вип. 29. – С. 137-142
136. Міньковский Г.М. Предупреждение преступлений / Г.М. Миньковский, Т.М. Арзуманян, В.К. Звирбуль, М.И. Кацук, В.И. Шинд. – М.: гос.изд-во юридической литератури,1962. – 278 с.
137. Міллер А. Що таке причини та умови злочинів? / А. Міллер // Право України. – 2001. – № 5. – С. 89–92.
138. Макушненко Л.П. Доказывание следователем обстоятельств, способствовавших совершению преступлений и принятие мер к их устранению: Автореферат дис…канд…. юрид. наук: 12.00.09. – М., 1975. – 26 с.
139. Михеєнко М.М. Теороистические проблемы доказывания в советском уголовном процессе К., КГУ им. Т.Г. Шевченка, 1984. – 218 с.
140. Михайлов В.А. Уголовно-процессуальная деятельность федеральных органов налоговой полиции России: [учебное пособие] / В.А. Михайлов – М.: Департамент налоговой полиции РФ, 1995. – 226 с.
141. Михайлов В.А. Организация раскрытия и расследования преступлений // Криминалистическое обеспечение деятельности криминальной полиции и органов предварительного расследования / В.А. Михайлов; под. ред. проф. Т.В. Аверьяновой и проф. Р.С. Белкина. – М., 1997. – С. 12–13.
142. Маляренко В.Т. Щодо міжнародного співробітництва у виконанні окремих дій в кримінальних справах / В.Т. Маляренко // Вісник Верховного Суду України. – № 1(26). – С. 41–44.
143. Мазурин М.И. Отдельные вопросы взаимодействия органов финансовых расследований с другими государственными органами в борьбе с налоговыми правонарушениями / М.И. Мазурин // Проблемы криминалистики. – Минск, 2003. – С. 41–44.
144. Новейший словарь иностранных слов и выражений. – М.: АСТ, 2001. – 976 с.
145. Новий тлумачний словник української мови: [Т. 4]: - К., Аконіт, 1998. – 944 с.
146. Настольная книга следователя / [Александров Г.Н., Апурин А.И., Арзуманян Т.М. и др.]. – М.: Госюриздат, 1949. – 879 с.
147. Новий тлумачний словник украънськоъ мови [у4-хт] / уклад. В.В. Яременко, О.Н., Сліпушко. – К., Аконіт, 1999. Т.1.: А-Є. – 1999. – 910 с.
148. Новий тлумачний словник української мови [у4-хт] / уклад. В.В. Яременко, О.Н., Сліпушко. – К., Аконіт, 1999. Т.4.: Р-Я. К. – 1999. – 941 с.
149. Новий тлумачний словник української мови [у4-хт] / уклад. В.В. Яременко, О.Н., Сліпушко. – К., Аконіт, 1999. Т.2.: Ж-О.- К. – 1999. – 911 с.
150. Наказ Генерального прокурора України від 6 жовтня 1998 року «Про поглиблення ділових зв’язків із засобами масової інформації» збірник нормативних актів «Прокуратура в Україні» – К.: Юрінком Інтер.
151. Наумкин Ю.В. Взаимодействие правоохранительных органов и учреждений массовой информации в обеспечении социалистического правопорядка: автореф. дис. … докт. юрид. наук / Ю.В. Наумкин. – М., 1988. – С. 11–12.
152. Научно-технический прогресс и преступность (Научно-ана¬литический обзор) / [подготовил Ю.В. Наумкин]. – М., 1990. – 73 с.
153. Нургалиев Р. Активное поддержание всех форм гражданского контроля за деятельностью МВД // Российская газета. - № 2501 (187). – 6. 10. 2009 г.
154. Наказ МВС України та ДПА України від 1 вересня 1999 року № 658/475 “Про взаємодію МВС України та ДПА України стосовно розшуку осіб, які переховуються від слідства та суду”.
155. Налоговая полиция: Правовое регулирование деятельности: [учебно-практическое пособие] – М., 1998. – 256 с.
156. Наказ Генеральної прокуратури України, Міністерства внут-рішніх справ України, Служби безпеки України, Державної податкової адміністрації України, Міністерства юстиції України від 26 березня 2002 року № 20/84/293/126/18/5 про затвердження і введення в дію Інструкції про єдиний облік злочинів та про порядок заповнення та подання документів первинного обліку злочинів, осіб, які їх вчинили, руху кримінальних справ.
157. Наказ Генерального прокурора України від 21 лютого 2000 року № 2 «Про координацію діяльності правоохоронних органів по боротьбі зі злочинністю».
158. Озерський І.В. Взаємодія як засіб професійного спілкування слідчого з органами дізнання / І.В. Озерський //матеріали ІІІ з’їзду товариства психологів України АПН України. – К.: Інститут психології ім. Г.С. Костюка, 2000. – С. 131–132.
159. Оперативно-розыскная деятельность ОВС. – М., 1991. – 386 с.
160. Омельченко О.Є. Процесуальна діяльність слідчого по попередженню злочинів / автореф. на здобуття наук. ступ. к. ю. н. 12.00.09 – кримінальний процес та криміналістика: судова експертиза: К., 2004. – Акад. МВС – 15 с.
161. Одесс В.И. Неплатежи: поиски путей решения проблемы / В.И. Одесс // Финансы. – 1995. – № 7. – С. 31–38.
162. Основи загальної та юридичної психології: Курс лекцій. Навч. посібн. / Н. Р. Бобечко, В. П. Бойко, І. В. Жолнович, І. І. Когутич; за ред. В.Т Нора. – К.: Алерта ; ЦУЛ, 2011. – 224 с.
163. Озерський І.В. Взаємодія слідчого з оперативними працівниками органу дізнання в умовах складних конфліктних ситуацій / І.В. Озерський // Актуальні проблеми криміналістики. – Донецьк, 2001. – С. 69–87.
164. Пепеляев С.Г. Основы налогового права / С.Г. Пепеляев. – М.: Инвест фонд, 1995. – 496 с.
165. Попова Е.И. Криминологическая характеристика и профилактика дорожно-транспортных преступлений / Е.И. Попова. – Орел, 1999. – 215 с.
166. Постанова Верховної Ради України від 25 червня 1993 № 3325 “Про Державну програму боротьби зі злочинністю на період 1993–1995 роки” // Голос України. – 1993. – № 143. (30.07.93).
167. Постанова Кабінету Міністрів України від 17 вересня 2002 року № 1120 “Про стан виконання комплексної програми профілактики злочинності на 2001–2005 роки” // Ліга Закон (без опублікування).
168. Постанова Верховної Ради України від 3 листопада 2005 року № 3070-IV “Про стан боротьби з організованою злочинністю у 2004–2005 роках” // Відомості Верховної Ради України. – 2006. – № 5–6. – Ст. 76.
169. Постанова Кабінету Міністрів України від 20 грудня 2006 року № 1767 “Про затвердження Комплексної програми профілактики злочинності на 2007–2009 роки” // Офіційний вісник України. – 2006. – № 51 (02.01.2007). – Ст. 3418.
170. Платов Л.В. Профилактика и предупреждение налоговой преступности / Л.В. Платов // Труди Московской государственной юридической академии. – М., 1997. – С. 94–98.
171. Паламар Л.В. Криміналістична профілактика злочинів, пов’язаних з незаконним отриманням банківських кредитів: автореф. дис. … канд. юрид. наук / Л.В. Паламар. – К., 2008. – 16 с.
172. Про профілактику правопорушень: Закон України від 29.11.2010 № 1090 [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://court.gov.ua/tu26/6/2358/
173. Пантелеев И.Ф. Теоретические проблемы советской криминалистики / И.Ф. Пантелеев. – М., 1980. – 245 с.
174. Постанова Кабінету Міністрів України від 20 грудня 2006 року № 1767 “Про затвердження Комплексної програми профілактики злочинності на 2007–2009 роки” // Офіційний вісник України. – 2006. – № 51 (02.01.2007). – Ст. 3418.
175. Попелюшко В.А. Щодо предмета доказування в радянському кримінальному процесі / В.А. Попелюшко // Радянське право. – 1983. – № 1. – С. 62.
176. Пилипенко Н.В. Взаимосвязь причинности, необходимости и случайности / Н.В. Пилипенко // Вопросы философии. – 1973. – № 9. – С. 73.
177. Постанова Пленуму Верховного Суду СРСР від 28 листопада 1980 року № 8 із змінами і доповненнями, внесеними Постановою Пленуму від 18 квітня 1986 року «Про практику застосування судами законодавства при відданні обвинуваченого до суду».
178. Пути совершенствования методики и организации профилактической деятельности экспертных учреждений: материалы Всесо¬юзного научно-практического семинара. (Киев, 27–29 апреля 1976 г.). – М., 1978. – С. 22–73.
179. Пашкевич П.Ф. Обьективная истина в уголовном судопроизводстве. М., юриздат, 1961. – 171 с.
180. Проект Закону України «Про соціальну профілактику правопорушень в Україні» від 12.05.1998 року, реєстраційний №924. htpp://www.rada.kiev.ua/osmir/tables/11_99/tabl09240002.html. – електронний ресурс.
181. Пилюгина Т.В. Использование средств массовой информации в борьбе с преступностью // Творчество молодых. – Краснодар, 2010. – 63 с.
182. Пилюгина Т.В. Криминализация общества: поможет ли СМИ решить вопрос положительного облика полицейского / Т.В. Пилюгина // Сибирская ассоциация консультантов: Заочные научно-практические конференции [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://sibac.info/index.php/2009-07-01-10-21-16/1910-2012-04-14-19-44-01
183. Практика взаимодействия следователей прокуратуры с органами дознания при расследовании убийств и изнасилований: информационно-аналитическое письмо следственного управления прокуратуры СССР. – М., 1970. – С. 5.
184. Приказ Министерства внутренних дел РФ, Министерства финансов РФ, Министерства РФ по налогам и сборам, Государственного таможенного комитета РФ, Федеральной службы Безопасности РФ, Федеральной службы налоговой полиции РФ, Федеральной службы России по валютному и экспортному контролю, Министерства экономики РФ, Министерства юстиции РФ от 14 мая 1999 года № В9901725 «О создании межведомственного центра при МВД России по противодействию легализации отмыванию доходов, полученных незаконным путем».
185. Податковий кодекс України від 02.12.2010 р., № 2755-VI // Офіційний вісник України. – 2010, 10 груд. 2010 р., № 92, т 1. – С. 9, ст. 3248.
186. Рощина І. Нове у законодавстві України і перспективи запобігання злочинності // Право України. – 2004. - № 3. – С. 60-63
187. Ратышевський Ю.М. Организационно-правовые основы вза-имодействия органов внутренних дел с органами налоговой полиции с учетом региональных особенностей: автореф. дис. … канд. юрид. наук / Ю.М. Ратышевський. – М., 1998. – 18 с.
188. Ратинов А.Р. Взаимодействие следователей прокуратуры и органов милиции / А.Р. Ратинов // Практика применения нового уголовно-процессуального законодательства: сборник. – М., 1962. – С. 46.
189. Рейковский Я. Экспериментальная психология эмоций / Я. Рейковский; [перевод с польского] / под общ. ред. О.В. Овчинникова. – М., 1979. – 392 с.
190. Сахаров А.Б. Социальная система предупреждения преступлений / А.Б. Сахаров // Советское государство и право. – 1972. – № 2. – С. 66–72.
191. Сервецький І.В. Науково-практичний коментар Закону України «Про оперативно-розшукову діяльність» / І.В. Сервецький. – К., 2000. – 208 с.
192. Сушко Ю. Використання спеціальних знань судових експертів для профілактики правопорушень в сфері економіки / Ю. Сушко // Право України. – 1987. – № 7. – С. 25.
193. Стручков Н.А. Вступительная статья / Н.А. Стручков // Социалистическая криминология; пер. з нем. М., 1975. – С.16
194.Стручков Н.А. Изучение обстоятельств, обусловливающих преступность в СССР / Н.А, Стручков // Сов. Гос. и право. -1971., № 12. – С. 101-102
195. Сутягин В.С. Особенности противоречий в социалистическом обществе и пути их преодоления / В.С. Сутягин, А.С. Сутягин. – М., 1972. – С. 51-53
196. Строгович М.С. Курс советского уголовного процесса: [в 2-х т] / М.С. Строгович. – М.: Наука, 1968-1970. – 208 с.
197. Стахівський С.М. Теорія і практика кримінально-процесуального доказування. Монографія. – Київ., 2005. – 189 с.
198. Салтевський М.В. Криміналістика (у сучасному вигляді) / М.В. Салтевський // Підручник. – К.: Кондор, 2005. – 508 с.
199. Снєтков В.А. Деятельность экспертно-криминалистических подразделений органов внутренних дел по применению экспертно-криминалистических методов и средств в раскрытии и расследовании преступлений/ В.А. Снетков. – М., 1996. – 104 с.
200. Суб’єкт ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів / Ю. Сухов // Збірник наукових праць УФЕІ. – Ірпінь, 2000. – № 1 (7). – С. 165–174.
201. Семик А.А. Социально-психологический облик российского полицейского и советского милиционера, конец ХІХ-ХХ вв. Сравнительно-историческое исследование. Дис. … д.и.н., Краснодар, 2003, 514 с.
202. Стеценко Ю.В. Криміналістичні засади використання повідомлень засобів масової інформації для протидії організованій злочинності / Ю.В. Стеценко // «Мир против организованной преступности»: Одесский информационно-аналитический центр [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://inter.criminology.org.ua/
203. Строгович М.С. Проблема судебной этики / М.С. Стро¬го¬вич. – М., 1974. – С. 24.
204. Тертишник В.М. Науково-процесуальний коментар до Кримінально-процесуального кодексу України / В.М. Тертишник. – К.: А.С.К., 2007. – 1056 с.
205. Титаренко Ю.Л. Хозяйственные преступления. Материально-правовая характеристика, квалификация, уголовная ответственность, предупреждение и профилактика / Ю.Л. Титаренко, В.П. Филонов, О.И. Коваленко. – Донецк: Издательство Донецкого университета внутренних дел, 1998. – 688 с.
206. Томин В.Г. Выявление и устранение обстоятельств, способствовавших совершения преступления и цель уголовного процесса // Проблемы борьбы с преступностью. – Иркутск, 1970. – Вип. 1. – С. 155-167
207. Танасевич В.Г. К теоретическим основам разработки мер предупреждения преступлений // Советское государство и право. – 1964. - № 6. – С.88-96
208. Указ Президента України від 17 вересня 1996 року № 837/96 «Про комплексну цільову програму профілактики злочинності на 1996–2000 роки» // Ліга Закон. – 57 с.
209. Указ Президента України від 25 грудня 2000 року № 1376/2000 «Про затвердження Комплексної цільової програми профілактики злочинності на 2001–2005 роки» // Офіційний вісник. – 2000. – № 52. – С. 101–123.
210. Указ Президента України від 9 лютого 2004 року № 175/2004 «Про систему заходів щодо усунення причин та умов, які сприяють злочинним проявам і корупції» // Офіційний вісник України. – 2004. – № 6 (27.02.2004). – Ст. 307. – С. 22–30.
211. Уголовный кодекс Украины: научно-практический комментарий / [Александров Ю.В., Андрушко П.П., Антипов В.И. и др.]; отв. ред. С.С. Яценко. – [3-е изд.]. – К.: А.С.К. – 1088 с.
212. Указ Президента України від 3 грудня 2000 року № 1323/2000 «Про додаткові заходи щодо безперешкодної діяльності засобів масової інформації, дальшого утвердження свободи слова в Україні» // Податковий, банківський, митний Консультант. – 2001. – № 5. – 30 січня.
213. Филонов В.П. Состояние, причины преступности в Украине и ее предупреждение: [монография] / В.П. Филонов. – Донецк, 1999. – 640 с.
214. Фридман И.Я. Вопросы профилактики преступлений в советской криминалистике: материалы пятой расширенной научной конференции Киевского отделения УНОСМиК. – К., 1964. – С. 14–17.
215.Фридман И.Я. Вопросы профилактики преступлений в системе криминалистики / И.Я. Фридман // Криминалистика и судебная экспертиза. – К., 1971. – Вып. 8. – С. 102–109.
216. Фридман И.Я. Решение экспертом вопросов, не предусмотренных постановлением о назначении экспертизы / И.Я. Фридман // Криминалистика и судебная экспертиза. – К., 1966. – Вып. 3. – С. 119–120.
217. Фридман И.Я. Использование данных судебной экспертизы для предупреждения правонарушений. К.: РИО МВД УССР, 1972. – 168 с.
218. Фридман И.Я. Вопросы профилактики преступлений при криминалистическом исследовании документов. – К, 1968. – 88 с.
219. Федос