Кучер Вадим Олегович. Прокурорський нагляд за розслідуванням економічних злочинів

brief description

Кучер Вадим Олегович. Прокурорський нагляд за розслідуванням економічних злочинів.- Дисертація канд. юрид. наук: 12.00.09, Київ. нац. ун-т ім. Тараса Шевченка. - Київ, 2015.- 233 с.

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ
КИЇВСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ УНІВЕРСИТЕТ ІМЕНІ ТАРАСА ШЕВЧЕНКА

На правах рукопису

КУЧЕР ВАДИМ ОЛЕГОВИЧ

УДК 343.16+343.37

ПРОКУРОРСЬКИЙ НАГЛЯД ЗА РОЗСЛІДУВАННЯМ ЕКОНОМІЧНИХ ЗЛОЧИНІВ

12.00.09 – кримінальний процес та криміналістика; судова експертиза; оперативно-розшукова діяльність

Дисертація на здобуття наукового ступеня
кандидата юридичних наук

Науковий керівник:
Погорецький Микола Анатолійович,
доктор юридичних наук, професор

Київ-2014

ЗМІСТ

ПЕРЕЛІК УМОВНИХ ПОЗНАЧЕНЬ ...............................................................3
ВСТУП ....................................................................................................................4
РОЗДІЛ 1. ТЕОРЕТИЧНІ ТА ПРАВОВІ ЗАСАДИ ПРОКУРОРСЬКОГО НАГЛЯДУ НА СТАДІЇ ДОСУДОВОГО РОЗСЛІДУВАННЯ
1.1. Поняття прокурорського нагляду ..........................................................…..13
1.2. Правові основи прокурорського нагляду ................................................…31
1.3. Завдання, межі та форми прокурорського нагляду ....................................44
1.4. Види економічних злочинів, що включаються до об’єкту прокурорського нагляду....................................................................................................................60
Висновки до першого розділу ..........................................................................79
РОЗДІЛ 2. ОСОБЛИВОСТІ ПРОКУРОРСЬКОГО НАГЛЯДУ НА ПОЧАТКОВОМУ ЕТАПІ РОЗСЛІДУВАННЯ ЕКОНОМІЧНИХ ЗЛОЧИНІВ
2.1. Прокурорський нагляд за законністю початку досудового розслідування економічних злочинів ..........................................................................................82
2.2. Прокурорський нагляд під час проведення першочергових слідчих (розшукових) дій на початковому етапі розслідування економічних злочинів………......................................................................................................97
2.3. Прокурорський нагляд за проведенням негласних слідчих (розшукових) дій на початковому етапі розслідування економічних злочинів....................116
2.4. Прокурорський нагляд за законністю повідомлення особі про підозру .................................................................................................................131
Висновки до другого розділу ..........................................................................145
РОЗДІЛ 3. ОСОБЛИВОСТІ ПРОКУРОРСЬКОГО НАГЛЯДУ НА ПОДАЛЬШОМУ Й ЗАКЛЮЧНОМУ ЕТАПАХ РОЗСЛІДУВАННЯ ЕКОНОМІЧНИХ ЗЛОЧИНІВ
3.1. Прокурорський нагляд за законністю проведення слідчих (розшукових) дій на подальшому етапі розслідування економічних злочинів ....................150
3.2. Прокурорський нагляд за законністю закінчення досудового розслідування економічних злочинів ...............................................................161
Висновки до третього розділу ........................................................................179
ВИСНОВКИ .......................................................................................................182
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ ......................................................187
ДОДАТКИ ..........................................................................................................210

ПЕРЕЛІК УМОВНИХ СКОРОЧЕНЬ

БК – Бюджетний кодекс
ВВП – Валовий внутрішній продукт
ЄРДР – Єдиний реєстр досудових розслідувань
КК – Кримінальний кодекс
КПК – Кримінальний процесуальний кодекс
МВС – Міністерство внутрішніх справ
ОВС – Органи внутрішніх справ
ОРД – оперативно-розшукова діяльність
ОРЗ – оперативно-розшуковий захід
ПК – Податковий кодекс
СБУ – Служба безпеки України

ВСТУП

Актуальність теми. Економічні злочини завжди становлять значну суспільну небезпеку не лише для приватних інтересів, але й для інтересів держави, оскільки посягають на державне майно, бюджетний, податковий правопорядок. Кількість їх вчинення, як правило, збільшується на тлі суттєвого зниження рівня економіки України. За даними Міністерства економічного розвитку і торгівлі України, лише за першу половину 2014 р. індекс реального ВВП держави впав до 98,9%, інфляція склала 110,6%, девальвація гривні становила близько 50%. Крім того, з початку 2014 року спостерігається занепад у всіх галузях економіки, населення країни втрачає робочі місця. Все це, разом із заморожуванням заробітних плат, пенсій та соціальних виплат призводить до зубожіння населення та економічної кризи в державі в цілому. Саме в такі моменти збільшується кількість економічних злочинів, внаслідок чого обсяги тіньової економіки збільшуються до 40% (за оцінкою ФАТФ).
За останні 20 років лише підрозділами Державної служби боротьби з економічною злочинністю МВС України викрито понад 845 тис. злочинів, з яких майже 400 тис. тяжких. Окрім цього, виявлено 300 тис. злочинів проти власності, 224,3 тис. посадових злочинів, 85,4 тис. злочинів у сфері господарської діяльності, 191,2 тис. інших злочинів економічної спрямованості. У 2012 році, порівняно з 1992 роком, кількість викритих тяжких злочинів економічної спрямованості збільшилась удвічі. Установлена сума матеріальних збитків, завданих розслідуваними злочинами, збільшилась у 26 разів. Відповідно до Єдиного звіту про кримінальні правопорушення за 2013 рік в Україні зареєстровано 11 104 злочинів у сфері господарської діяльності, з яких 1 449 особливо тяжких злочинів, 3 271 тяжких, 1 048 середньої тяжкості та 5 336 невеликої тяжкості. За 9 місяців 2014 року в Україні всього зареєстровано 7 453 злочинів у сфері господарської діяльності, з яких 1 069 особливо тяжких злочинів, 2 083 тяжких, 653 середньої тяжкості та 3 648 невеликої тяжкості. Водночас, в Україні відсутня загальна статистика щодо усіх видів економічних злочинів, які включають у себе, окрім господарських, низку інших кримінальних правопорушень, а тому їх загальна кількість є значно більшою.
Економічна злочинність в Україні характеризується поширенням і вдосконаленням тіньових схем зловживань бюджетними коштами, проявів кримінальної корупції з боку службових осіб органів державної влади та управління під час здійснення ними своїх повноважень, високим рівнем латентності та протидії розслідуванню тощо. Майже половина розкритих економічних злочинів є багатоепізодними, значна їх частина вчиняється організованими злочинними угрупуваннями, що характеризуються професійністю, корумпованими зв'язками в органах влади, у тому числі й правоохоронних та судових органах. Ці та інші чинники суттєво підвищують актуальність науково обгрунтованих рекомендацій щодо розкриття та розслідування економічних злочинів, у тому числі, й прокурорського нагляду за їх розслідуванням, оскільки прокурор за чинним КПК України наділений широкими наглядовими повноваженнями щодо досудового розслідування. Він здійснює нагляд за дотриманням законності в ході проведення розслідування, виявляє та усуває помилки слідчого, організовує чи допомагає в організації розслідування, здійснює інші заходи. Прокурорський нагляд дозволяє ефективно розслідувати злочин і, водночас, забезпечити дотримання законності та прав учасників кримінального провадження. Так, лише за 2013 р. в ході досудового розслідування прокурорами виявлено 16 663 факти порушення законодавства, з яких розглянуто 6 537 подань із вжиттям заходів до усунення порушень законів у діяльності органів досудового розслідування, у 10 065 випадках працівників органів досудового розслідування притягнуто до дисциплінарної відповідальності, повідомлено про підозру та направлено до суду 31 кримінальне провадження щодо працівників органів досудового розслідування.
Науково-теоретичним підґрунтям дослідження стали праці вітчизняних та зарубіжних фахівців з кримінального права, кримінального процесу, криміналістики, кримінології та інших галузей. Окремі аспекти прокурорського нагляду в кримінальному процесі досліджувалися в роботах Ю. П. Аленіна, В. Д. Берназа, В. О. Гринюка, М. Л. Грібова, Н. В. Глинської, І. В. Гловюк, Ю. М. Грошевого, А. Я. Дубинського, В. С. Зеленецького, О. В. Капліної, Н. С. Карпова, І. М. Козьякова, Л. М. Лобойка, Є. Д. Лук’янчикова, П. А. Лупинської, В. Т. Маляренка, В. І. Малюги, Ю. В. Манаєва, О. Р. Михайленка, М. М. Михеєнка, В. Т. Нора, М. А. Погорецького, В.О. Попелюшка, С. М. Стахівськго, Г. П. Середи, М. І. Сірого, М. С. Строговича, О. Ю. Татарова, О. М. Толочка, Л. Д. Удалової, М. І. Хавронюка, В. П. Шибіка, М. Є. Шумили, О. Г. Шило, В. М. Юрчишина та інших.
Проблемні аспекти криміналістичного забезпечення діяльності правоохоронних органів з розкриття та розслідування економічних злочинів розглядалися в наукових працях Ю. П. Аленіна, К. В. Антонова, В. В. Бірюкова, О. В. Вакулик, В. К. Весельського, А. Ф. Волобуєва, В. І. Галагана, В. О. Глушкова, В. Г. Гончаренка, М. В. Даньшина, А. В. Іщенка, І. І. Когутича, Н. С. Карпова, В. А. Колесника, В. О. Коновалової, В. П. Корж, О. М. Користіна, В. С. Кузьмічова, В. В. Лисенка, Є. Д. Лук’янчикова, Г. А. Матусовського, Д. Й. Нікіфорчука, М. В. Салтевського, Д. Б. Сергєєвої, В. В. Тіщенка, Л. Д. Удалової, П. В. Цимбала, С. С. Чернявського, Ю. М. Чорноус, В. Ю. Шепітька та інших вчених.
Проте комплексно проблемні кримінально-процесуальні та криміналістичні аспекти прокурорського нагляду за розслідуванням економічних злочинів на дисертаційному рівні з урахуванням змін в правовому регулюванні кримінального процесу, що викликані прийняттям КПК України 2012 року, не досліджувалася.
Вибір теми дисертації обумовлений практичною значущістю досліджуваної проблеми, недостатнім рівнем її наукової розробленості, а також потребою впровадження відповідних наукових результатів у практичну діяльність органів досудового розслідування та прокуратури України.
Зв’язок роботи з науковими програмами, планами, темами. Дослідження проведене відповідно до планів науково-дослідних робіт юридичного факультету Київського національного університету імені Тараса Шевченка за напрямком досліджень юридичного факультету «Доктрина права в правовій системі України: теоретичні та практичні аспекти» (номер теми 11БФ042-01; номер державної реєстрації 01111u008337) та на виконання Указу Президента України від 8 квітня 2008 року №311/2008 «Про Концепцію реформування кримінальної юстиції України», Указу Президента України від 21 жовтня 2011 року № 1000/2011 «Про Концепцію державної політики у сфері боротьби з організованою злочинністю» на 2011-2017 роки; Стратегії розвитку системи запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму на період до 2015 року, схваленої розпорядженням Кабінету Міністрів України від 9 березня 2011 р. № 190-р.
Мета і задачі дослідження. Метою дисертаційної роботи є розроблення теоретичних засад та практичних рекомендацій здійснення прокурорського нагляду за розслідуванням економічних злочинів.
Для досягнення поставленої мети необхідно було вирішити такі задачі:
- визначити поняття та сутність прокурорського нагляду на стадії досудового розслідування кримінального провадження;
- встановити співвідношення прокурорського нагляду й процесуального керівництва досудовим розслідуванням;
- визначити правові основи здійснення прокурорського нагляду;
- визначити завдання, межі та форми прокурорського нагляду;
- визначити поняття й види економічних злочинів;
- встановити особливості прокурорського нагляду на початковому етапі розслідування економічних злочинів;
- встановити особливості прокурорського нагляду на подальшому етапі розслідування економічних злочинів;
- встановити особливості прокурорського нагляду на заключному етапі розслідування економічних злочинів.
Об’єктом дослідження є діяльність з розслідування економічних злочинів, нагляду прокурора за їх розслідуванням, а також діяльність злочинців щодо вчинення економічних злочинів.
Предметом дослідження є прокурорський нагляд за розслідуванням економічних злочинів.
Методи дослідження. Методологічну основу дисертації становлять положення теорії кримінального процесу й загальної теорії криміналістики. Відповідно до визначених мети та завдань дослідження, його об’єкта та предмета, в роботі використано такі методи дослідження: системно-структурний – для визначення елементів системи економічних злочинів (підр. 1.4), для дослідження елементів прокурорського нагляду на різних етапах розслідування (підр. 2.1-2.4., 3.1, 3.2.); дослідження системи правових основ прокурорського нагляду (підр. 2.1.); діалектичний метод пізнання – при дослідженні поняття та сутності прокурорського нагляду (підр. 1.1.); порівняльно-правовий – для надання порівняльного аналізу окремих положень нормативно-правових актів України які регулюють сферу здійснення прокурорського нагляду (підр. 1.2.); методи логіки (аналіз, синтез, індукція, дедукція, аналогія, порівняння, узагальнення і т.п.) – під час дослідження концепцій, точок зору авторів з окремих питань, що входять до предмета дослідження; статистичні та соціологічні – з метою збору інформації шляхом анкетування прокурорів, слідчих та узагальнення отриманих результатів, узагальнення кримінальних проваджень про розслідування економічних злочинів та інші методи.
Науково-теоретичним підгрунтям дисертації стали джерела з кримінального, кримінального процесуального права, криміналістики, прокурорського нагляду, кримінології та інші.
Нормативну базу дослідження становлять Конституція України, закони України, постанови Кабінету Міністрів України, накази Генерального прокурора України, Міністерства внутрішніх справ України та Міністерства юстиції України, міжвідомчі та відомчі інструкції та інші нормативно-правові акти.
Емпіричною базою дослідження є вивчені та узагальнені кримінальні провадження щодо економічних злочинів, вчинених в Україні в 2012-2014 р.р. (300 проваджень), статистичні дані прокуратури України щодо здійснення прокурорського нагляду за досудовим розслідуванням за 2007-2011 р.р. та 2012-2014 р.р., дані МВС України щодо розслідування економічних злочинів та дані Державної судової адміністрації України щодо судового розгляду кримінальних проваджень, дані анкетування та опитування працівників прокуратури (280 осіб) та працівників органів досудового розслідування МВС України (250 осіб).
Наукова новизна одержаних результатів полягає в тому, що за характером та змістом розглянутих проблем дисертація є першим комплексним науковим дослідженням, в якому на основі загальних положень теорії кримінального права та процесу, криміналістики, кримінології, а також результатів вивчення матеріалів судово-слідчої та прокурорської практики, узагальнення статистичних даних і проведеного анкетування практичних працівників, здійснено комплексне кримінально-процесуальне та криміналістичне дослідження прокурорського нагляду за розслідуванням економічних злочинів.
У межах проведеного дослідження отримано результати, що містять відповідні ознаки наукової новизни, а саме:
вперше:
- розроблено систему криміналістичних рекомендацій щодо здійснення прокурорського нагляду за початком досудового розслідуваня економічних злочинів;
- розроблено систему криміналістичних рекомендацій щодо здійснення прокурорського нагляду на початковому, подальшому та заключному етапах розслідування економічних злочинів з урахуванням положень чинного КПК України 2012 р.;
удосконалено:
- поняття та сутність прокурорського нагляду та процесуального керівництва досудовим розслідуванням, їх співвідношення;
- наукові положення щодо здійснення прокурорського нагляду за проведенням окремих слідчих (розшукових) дій в ході розслідування економічних злочинів, а саме: огляду, допиту, обшуку, пред’явлення для впізнання, залучення експерта;
- наукові положення щодо здійснення прокурорського нагляду за проведенням окремих негласних слідчих (розшукових) дій в ході розслідування економічних злочинів;
- наукові положення щодо здійснення прокурорського нагляду за законністю повідомлення особі про підозру при розслідуванні економічних злочинів;
- рекомендації щодо здійснення прокурорського нагляду щодо кожної з передбачених КПК України форм закінчення досудового розслідування;
дістали подальшого розвитку:
- класифікація правових основ здійснення прокурорського нагляду за досудовим розслідуванням;
- поняття та сутність завдань, меж та форм прокурорського нагляду.
Практичне значення одержаних результатів дослідження полягає у тому, що викладені в ньому положення, пропозиції та висновки можуть бути використані у:
- правотворчій діяльності – щодо вдосконалення чинного кримінального процесуального законодавства, яке регламентує повноваження прокурора щодо здійснення нагляду за досудовим розслідуванням (акт впровадження результатів дисертаційного дослідження в роботу Комітету з питань забезпечення правоохоронної діяльності Верховної Ради України від 02.10.2012 р.);
- практичній діяльності – пропозиції й рекомендації, викладені у дисертації, впроваджені в практичну діяльність і використовуються Головним слідчим управлінням МВС України при проведенні навчально-методичних семінарів і практичних занять у системі службової підготовки, а також на курсах підвищення кваліфікації працівників органів досудового розслідування щодо розслідування економічних злочинів (акт впровадження від 02 грудня 2013 р.), прокуратури м. Києва (акт впровадження від 15 січня 2015 р.).
- науково-дослідній роботі з кримінального процесу та криміналістики – як підґрунтя для подальшої розробки та вдосконалення рекомендацій щодо здійснення прокурорського нагляду за досудовим розслідуванням та методики розслідування економічних злочинів;
- навчальному процесі – при викладанні навчальних дисциплін «Кримінальне процесуальне право України», «Прокуратура України», «Криміналістика», підготовці підручників, навчальних та довідкових посібників, методичних матеріалів (акти про впровадження наукових розробок дисертаційного дослідження в навчальний процес: 1) юридичного факультету Київського національного університету імені Тараса Шевченка від 10 грудня 2014 р.; 2) Національного університету “Одеська юридична академія” від 23 травня 2014 р.; 3) Національної академії внутрішніх справ від 24 вересня 2014 р.).
Апробація результатів дослідження. Основні положення дисертаційного дослідження доповідалися і обговорювалися на засіданнях кафедри правосуддя юридичного факультету КНУ імені Тараса Шевченка та рекомендовані кафедрою правосуддя до захисту (протокол № 2 від 22 жовтня 2014 р.), та міжнародних і всеукраїнських науково-практичних конференціях, а також на «круглих столах»: «Захист прав і свобод учасників кримінального процесу в контексті прийняття нового Кримінально-процесуального кодексу України» (м. Запоріжжя, 2011 р.); «Новації кримінально-процесуального законодавства» (м. Дніпропетровськ, 2012 р.); Круглому столі «Екстремізм, сучасні прояви та напрями боротьби з ним» (м. Полтава, 2013 р.); «Європейські стандарти кримінального судочинства» (м. Донецьк, 2013 р.); «Правові реформи в Україні» (м. Київ, 2013 р.); «Актуальні питання державотворення в Україні» (м. Київ, 2014 р.).
Публікації. Основні положення та висновки дисертаційного дослідження викладені у 12 наукових публікаціях, 5 з яких опубліковано у виданнях, включених до переліку наукових фахових видань, одному зарубіжному виданні та у шести тезах доповідей і повідомлень на науково-практичних конференціях.
Структура дисертації визначається метою, завданнями та предметом дослідження і композиційно складається із вступу, трьох розділів, що містять у собі десять підрозділів, висновків, списку використаних джерел і додатків. Загальний обсяг дисертації становить 233 сторінки, із яких основний текст – 186 сторінки, список використаних джерел – 23 сторінки (202 найменувань) та чотири додатки ( 24 с.).

bibliography

ВИСНОВКИ

Проведене дослідження дозволило вирішити наукову задачу – сформулювати теоретичні засади та криміналістичні рекомендації, спрямовані на удосконалення прокурорського нагляду за розслідуванням економічних злочинів. Обґрунтовано низку теоретичних положень і рекомендацій, що мають теоретичне та практичне значення, зокрема:
1. Прокурорський нагляд є особливою, передбаченою законодавством гарантією ефективного виконання завдань кримінального провадження та захисту прав громадян й конституційною функцією прокуратури України, яка полягає у забезпеченні додержання законів оперативними та слідчими підрозділами в процесі виконання завдань, покладених на них державою.
Прокурорський нагляд на стадії досудового розслідування – це конституційна функція прокурора, яка полягає у забезпеченні додержання законності в діяльності правоохоронних органів на стадії досудового розслідування кримінальних правопорушень.
2. Процесуальне керівництво прокурора досудовим розслідуванням – це діяльність прокурора, що являє собою реалізацію виключних повноважень владно-розпорядчого характеру щодо прийняття основних ключових рішень на стадії досудового розслідування кримінального провадження. Процесуальне керівництво полягає в організації та керівництві прокурора процесом досудового розслідування, в ході якого він дає вказівки, розпорядження тощо підпорядкованим йому суб’єктам, які є обов’язковими для виконання цими суб’єктами. Процесуальне керівництво не є окремою функцією прокурора на досудовому розслідуванні, а є формою прокурорського нагляду.
3. Система правових основ прокурорського нагляду складається з трьох основних елементів: 1) Конституції України; 2) Закону України «Про прокуратуру» 3) Кримінально-процесуального законодавства.
4. Завданнями прокурорського нагляду на стадії досудового розслідування є: безумовне реагування на виявлені порушення закону з моменту надходження заяви, повідомлення про кримінальне правопорушення до закінчення досудового розслідування; забезпечення швидкого, всебічного, повного та неупередженого розслідування кримінальних правопорушень; поновлення порушених прав, свобод і законних інтересів учасників кримінального провадження; своєчасне вжиття заходів щодо усунення причин та умов, які сприяли вчиненню кримінального правопорушення та інші.
Межами прокурорського нагляду за проведенням досудового розслідування є визначене чинними законами, міжнародними та підзаконними актами коло правовідносин у сфері провадження досудового розслідування кримінальних правопорушень, за яким, у випадку наявності передбачених чинним законодавством приводів та підстав, а також в межах своєї компетенції, здійснює нагляд прокурор.
Формами прокурорського нагляду за досудовим розслідуванням є: 1) процесуальне керівництво досудовим розслідуванням; 2) перевірка діяльності слідчого та підпорядкованих прокурорів у конкретному кримінальному провадженні; 3) проведення загальних перевірок діяльності слідчих та оперативних підрозділів органів досудового розслідування.
5. В криміналістичному аспекті економічні злочини – це сукупність передбачених кримінальним законом, однорідних за механізмом слідоутворення, умисних або необережних діянь, що посягають на економічні відносини, реґламентовані відповідними правилами нормативного характеру, вчинені особами, які безпосередньо включені у систему економічних зв’язків та відносин, реалізують свої професійні функції в процесі здійснення економічної діяльності.
Економічні злочини класифікуються на злочини у сфері: господарювання та підприємницької діяльності; фінансових відносин; виконання бюджету; оподаткування; захисту від монополізму та недобросовісної конкуренції; обслуговування населення; приватизації; митного регулювання та ін. Важливим для криміналістичного забезпечення їх розслідування є поділ економічних злочинів на основні (предикатні) та підпорядковані злочини, що створюють сприятливі умови для вчинення основних.
Важливим для розробки науково обгрунтованих рекомендацій щодо ефективного прокурорського нагляду за розслідуванням економічних злочинів є умовний поділ процесу розслідування на етапи: початковий, подальший та заключний.
6. Повноваження прокурора на початку кримінального провадження щодо економічних злочинів умовно поділяються на ті, що реалізуються в межах виконання ним нагляду у формі процесуального керівництва, й ті, що реалізуються при виконанні інших форм прокурорського нагляду.
Повноваження щодо здійснення процесуального керівництва на початку досудового розслідування економічних злочинів угруповуються на: повноваження прокурора до початку досудового розслідування; повноваження прокурора щодо проведення невідкладних слідчих (розшукових) дій (оглядів, допитів, тимчасового доступу до документів, призначення перевірок, залучення експертів тощо); повноваження прокурора щодо організації досудового розслідування.
Прокурорський нагляд у формі перевірок діяльності слідчого та підпорядкованих прокурорів у конкретному кримінальному провадженні та загальних перевірок діяльності органів досудового розслідування реалізується при здійсненні прокурором повноважень з проведення перевірок додержання органами досудового розслідування вимог закону при виявленні кримінальних правопорушень, прийманні, реєстрації та своєчасному внесенні щодо них відомостей до ЄРДР; розгляді скарг на дії слідчого під час приймання, реєстрації та внесення до Єдиного реєстру досудових розслідувань заяв і повідомлень про кримінальні правопорушення чи проведення невідкладних слідчих (розшукових) дій чи прийнятті участі у розгляді таких скарг судом; ініціюванні проведення службових перевірок діяльності слідчих та притягнення їх до дисциплінарної відповідальності; ініціюванні притягнення слідчого до адміністративної чи кримінальної відповідальності у разі виявлення порушень ними закону, які тягнуть за собою таку відповідальність тощо.
Результати аналізу слідчо-судової практики щодо розслідування економічних злочинів дають підстави для висновку про те, що повідомлення про підозру особі у вчиненні економічних злочинів здійснюється переважноо за підставою, передбаченою п. 3 ч. 1 ст. 276 КПК України, у зв’язку з чим виникає необхідність внесення доповнень до відповідних положень КПК України, що б надавали право прокурору оголошувати особі, що переховується, про підозру через ЗМІ.
7. На подальшому етапі розслідування економічних злочинів прокурор зобов’язаний забезпечувати дотримання розумних строків розслідування, забезпечувати право підозрюваному на укладення угоди про визнання винуватості, дотримання законності при зміні підозри тощо.
На подальшому етапі розслідування економічних злочинів найчастіше проводяться такі слідчі (розшукові) дії: допит підозрюваного; допит в порядку ч. 9 ст. 224 КПК України; повторні обшуки; тимчасовий доступ та тимчасове вилучення речей і документів; пред’явлення для впізнання (речей, осіб); призначення судових експертиз (які не були призначені на початковому етапі, або повторних).
Предметом прокурорського нагляду за законністю проведення слідчих (розшукових) дій, у тому числі й негласних, в кримінальних провадженнях про економічні злочини як на початковому, так і на подальшому етапі розслідування, є вся сукупність дій і рішень суб‘єктів, що приймають процесуальні й інші (тактичні, управлінські тощо) рішення під час проведення слідчих (розшукових) дій (слідчий, керівник слідчого підрозділу, оперативний працівник), а також законність діяльності інших суб’єктів досудового розслідування під час їх проведення.
8. Змістом заключного етапу розслідування економічних злочинів є сукупність процесуальних дій, спрямованих на перевірку повноти, всебічності та об’єктивності зібраних у провадженні доказів, на усунення прогалин розслідування, остаточне оформлення матеріалів кримінального провадження, формулювання та обґрунтування висновків досудового розслідування, забезпечення захисту прав, свобод та законних інтересів всіх учасників кримінального провадження, перевірку висновків слідства прокурором методами прокурорського нагляду та визначення сутності подальшого спрямування кримінального провадження щодо підозрюваного.
Предметом прокурорського нагляду на заключному етапі у кримінальних провадженнях про вчинення економічних злочинів є додержання вимог закону про достатність зібраних доказів для прийняття підсумкового (на цьому етапі) процесуального рішення у кримінальному провадженні з огляду на доведеність винуватості особи, яка притягується до кримінальної відповідальності, а також забезпечення захисту прав, свобод і законних інтересів учасників кримінального провадження.
Незалежно від форми закінчення досудового розслідування прокурору надається вирішальна роль у прийнятті процесуальних рішень щодо вибору будь-якої з них. Зокрема, прокурор або самостійно приймає рішення і закінчує кримінальне провадження (у випадку закриття кримінального провадження у визначених КПК випадках), або ж самостійно звертається до суду з клопотанням про застосування однієї з форм закінчення досудового розслідування (якщо їх застосування відноситься до компетенції суду), або ж погоджує клопотання слідчого про їх застосування. У будь-якому разі саме прокурор обґрунтовує необхідність застосування певного заходу перед судом при судовому розгляді клопотання чи при оскарженні постанови прокурора про закриття кримінального провадження до суду.

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

1. Алексеев С.С. Общая теория права. В двух томах / С.С. Алексеев. – М.: Юрид. лит., 1982. – Т. II. – 360 с.
2. Аленін Ю.П. Повідомлення про підозру за новим КПК України / Ю.А. Аленін // Теоретичні та практичні проблеми забезпечення сталого розвитку державності та права: матер. Міжнар. наук. конф. (Одеса, 30 листопада 2012 р.) / відп. за випуск д. ю. н., проф. В.М. Дрьомін; Націон. ун-т “Одеська юридична академія”. – Одеса: Фенікс, 2012. – С. 301-303.
3. Альперт С.А. О процессуальных функциях прокурора в советском уголовном судопроизводстве / С.А. Альперт // Проблемы соц. законности. – Харьков, 1982. – Вып. 10. – С. 98-99.
4. Альперт С.А. Обвинение в советском уголовном процессе / С.А. Альперт. – Х.: Харьковский юридический інститут, 1974. – 58 с.
5. Андреев В.В. Прокурорский надзор за исполнением законодательства о безопасности движения автомобильного транспорта / В.В. Андреев // Вестник Московского университета. – М.: Изд-во Моск. ун-та, 1984. – № 3. – С. 28-31.
6. Андреюк Р. І. Сіспільна небезпека економічної злочинності / Р.І. Андреюк // Актуальні проблеми очима молодих учених: тези доп. підсумкової наук.-теорет. конф. (Київ, 4 берез. 2014 р.). – К. : Нац. акад. внутр. справ, 2014. – 233 с.
7. Ахтирська Н.М. Щодо ролі судово-економічних експертиз у методиці розслідування економічних злочинів / Н.М. Ахтирська // Проблемні питання судово-економічної експертизи. Матеріали науково-практичного семінару. Науково-практичне видання. – Дніпропетровськ, вид-во ІМА-прес, 2001. – С. 23-27.
8. Бабкова В. Проблеми здійснення прокурором наглядових повноважень у формі процесуального керівництва під час проведення досудового розслідування / В. Бабкова // Вісник Національної академії прокуратури України. – 2012. – № 3. – С. 71-73.
9. Байтин М.И. Формы осуществления функций государства / Байтин М.И.; под ред. Н.И.Матузова, А.В.Малько // Теория государства и права: Курс лекций. – М.: Юрист, 1997. – 672 c.
10. Басков В.И. Курс прокурорского надзора / В.И. Басков – М.: Экзамен, 2000. – 196 с.
11. Белкин Р.С. Проблемы криминалистической методики: Курс криминалистики: В 3-х томах / Р.С. Белкин. – М. Юристъ, 1997. – Т. 3: Криминалистические средства, приемы и рекомендации. – 480 с.
12. Белозеров Ю.Н. Обвинительное заключение в уголовном процессе: учебное пособие/ Ю.Н. Белозеров, С. Я. Ефихтчев. – М.: УМЦ при ГУК МВД РФ, 1992. – 48 с.
13. Березовская С.Г. Прокурорский надзор в советском государственном управлении / С.Г. Березовская. – М.: Госюриздат, 1955. – 218 с.
14. Борисов В.І. Інші кримінально-правові наслідки вчинення суспільно-небезпечного діяння / В. І. Борисов, В. С. Батиргареєва // Вісник Асоціації кримінального права України. – 2013. – № 1 (1). – С. 228-251.
15. Боротьба зі злочинністю у сфері підприємницької діяльності (кримінально-правові, кримінологічні, кримінально-процесуальні та криміналістичні проблеми) / В.І. Борисов, О.Г. Кальман, В.П. Корж та ін. – Харків: Право, 2001. – 264 с.
16. Бортун М. Взаємодія прокурора зі слідчим, слідчим суддею на стадії досудового розслідування / М. Бортун // Вісник Національної академії прокуратури України. – 2013. – № 4. – С. 95-100.
17. Бущан О.П. Використання спеціальних знань при розслідуванні економічних злочинів / О.П. Бущан // Проблеми законності. – 2000. – Вип. 42. – С. 195-200.
18. Бюджетний кодекс України від 08 липня 2010 року №2456-VI: [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/2456-17
19. Великий тлумачний словник сучасної української мови / Уклад і гол. ред. В. Т. Бусел. – К.: Ірпінь: ВТФ «Перун», 2001 – 1440 c.
20. Волобуев А.Ф. Фиктивное предпринимательство как способ сокрытия тяжких экономических преступлений / А.Ф. Волобуев // Российская юстиция. – 2001. – № 6. – С. 54-55.
21. Волобуєв А.Ф. Прийоми маскування економічних злочинів та їх вплив на методику розслідування / А.Ф. Волобуєв // Матеріали між нар. наук.-практ. конф. “Злочини у сфері кредитно-фінансової та банківської діяльності”. – Харків, 2000. – С. 107-109.
22. Гаврилов В.В. Сущность прокурорского надзора в СССР / В.В. Гаврилов. – Саратов, 1984. – 152 с.
23. Гаєвий В.Ф. Участь прокурора у судовому кримінальному провадженні про застосування примусових заходів медичного характеру: навчально-практичний посібник / В.Ф. Гаєвий. – К.: Національна академія прокуратури України, 2013. – 48 с.
24. Геселев О. Процесуальний статус та повноваження прокурора за новим Кримінальним процесуальним кодексом України / О. Геселев // Слово Національної шкоди суддів України. – 2012. – №1 (1). – С. 78-92.
25. Гловюк І. Процесуальне керівництво прокурора досудовим розслідуванням. Функціональна ідентифікація / І. Гловюк // Вісник прокуратури. – 2013. – № 12. – С. 79-89.
26. Гловюк І.В. Проблеми нормативного визначення категорій «обвинувачення» та «державне обвинувачення» / І.В. Гловюк // Актуальні проблеми держави і права. – 2012. – № 67. – С. 557-563.
27. Гловюк. І. Сторона обвинувачення у досудовому розслідуванні за Кримінальним процесуальним кодексом 2012 р.: проблемні питання / І. Гловюк // Scientific issue of education, knowledge, law and management. – 2014. – №1 (5). – С. 55-64.
28. Глушков В.О. Гарантії дотримання конституційних прав особи у провадженні негласних слідчих (розшукових) дій / В.О. Глушков, О.А. Білічак // Актуальні проблеми держави і права. – 2012. – № 67. – С. 65-75.
29. Глушков В.О. Прокурорскьий нагляд у процесі здійснення оперативно-розшукової профілактики злочинів / В.О. Глушков., В.І. Василинчук та ін. // Вісник Вищої ради юстиції. – 2010. – №4. – С. 79-90.
30. Говоруха М. Суть наглядової діяльності прокурора та процесуального керівництва / М. Говоруха // Вісник прокуратури. – 2013. – № 11. – С 24-28.
31. Гончаренко В.Г. Концептуальні питання правової реформи в Україні / В.Г. Гончаренко // Вісник Академії адвокатури України. – 2006. – Вип. 5. – С. 20-29.
32. Григоренко В.Н. Прокурорский надзор за исполнением законов об охране социалистической собственности в промышленности: Автореф. дис. ... канд. юрид. наук: спец. 12.00.10 / В.Н. Григоренко. – М., 1981. – 20 c.
33. Гринюк В. Правова регламентація процесуального порядку повідомлення особі про підозру / В. Гриинюк // Актуальні питання державотворення в Україні: матеріали міжнародної науково-практичної конференції (23 травня 2014 року) / Редкол.: д.ю.н. І. С. Гриценко (голова), проф. П. С. Берзін (заст. голови), к.ю.н. І. С. Сахарук (відп. ред.) – К.: Прінт-Сервіс, 2014. –С. 445-447.
34. Гринюк В.О. Окремі питання вдосконалення процесуального порядку повідомлення про підозру / В.О. Гринюк // Сучасні проблеми криміналістики: Матеріали Міжнародної науково-практичної конференції, присвяченої 100-річчю з дня народження доктора юридичних наук, професора В.П. Колмакова (27-28 вересня 2013 р., м. Одеса) /упоряд.: В. В. Тіщенко, О.П. Ващук. – Одеса: Юридична література, 2013. – С. 93-96.
35. Грицюк А.Г. Незаконне відшкодування податку на додану вартість: кримінально-правові аспекти: автореф. дис. канд. юрид. наук: спец. 12.00.08 / А. Г. Грицюк. – Луганськ. – 2013. – 18 с.
36. Даев В.Г. Основы теории прокурорского надзора / В.Г. Даев, М. Н. Маршунов. – Л.: Изд-во Ленингр. ун -та, 1990. – 136 с.
37. Даев В.Г. Рецензия на монографию В. В. Гаврилова «Сущность прокурорского надзора в СССР» / В.Г. Даев, М.Н. Марчуков // Правоведение. – 1986 – № 5. – С. 91-93.
38. Дворник А.А. Методика прокурорського нагляду за дотриманням законів ан початковому етапі досудового розслідування доведення до банкрутства / А.А. Дворник // Часопис Академії адвокатури України. – 2013. – № 4 (21). – С. 1-10.
39. Дедков Л.Л. Прокурорский надзор на страже законности / Л.Л. Дедков. – Мн.: Беларусь, 1982. – 158 с.
40. Джужа О. Криміналізація економіки України: сучасний стан, тенденції, напрями протидії / О. Джужа, С. Чернявський // Право України. – 2005. – № 12. – С. 35-40.
41. Долгова А.И. Прокурорский надзор в советском уголовном судопроизводстве: Автореф. дисс. … канд. юрид. наук: спец. 12.00.10 / А.И. Долгова. – М., 1969. – 18 с.
42. Долгова А.И. Формы прокурорского надзора / А.И. Долгова // Вопросы прокурорского надзора: сборник научных трудов. – М., Всесоюзный институт по изучению причин и разработке мер предупреждения преступности, 1972. – С. 48-56.
43. Долежан В.В. Проблемы компетенции прокуратуры: Автореферат диссертации на соискание ученой степени доктора юрид.: cпец. 12.00.10 / В.В. Долежан; Всесоюзный научно-исследовательский институт проблем укрепления законности и правопорядка. – М., 1991. – 48 с.
44. Дудоров О. Злочини у сфері господарської діяльності: кримінально-правова характеристика: монографія / О. Дудоров. – К.: Юридична практика, 2003. – 924 с.
45. Дудоров О.О. Тлумачення ознак фіктивного підприємництва у доктрині та правозастосовчій практиці / О.О. Дудоров // Підприємництво, господарство і право. – 2002. – № 2. – С. 83-87.
46. Емельянов Е.А. Предупреждение правонарушений средствами общего надзора прокуратуры / С.А. Емельянов. – Москва: Юридическая литература, 1980. – 117 c.
47. Єдиний звіт про кримінальні правопорушення за січень-грудень 2013 року: [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.gp.gov.ua/ua/stst2011.html?dir_id=110381&libid=100820 .
48. Єна І.В. Кримінальна процесуальна компетенція прокурора у досудовому провадженні: Автореф. дис. ... канд. юрид. наук: спец. 12.00.09 / І.В. Єна; Акад. адвокатури України. – Київ, 2014. – 20 с.
49. Жогин Н.В. Прокурорский надзор за предварительннм расследованием уголовннх дел / Н.В. Жогин. – М.: Юридическая литература, 1968. – 264 с.
50. Заболотний І.І. Прокурорський нагляд та судовий контроль у механізмі забезпечення права та недоторканність житла чи іншого володіння особи / І.І. Заболотний // Науковий вісник Міжнародного гуманітарного університету. – 2013. - №6-3. – С. 24-27.
51. Звіт про роботу прокурора за 12 місяців 2013 року: [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.gp.gov.ua/ua/stat.html.
52. Зеленецкий В. С. Общая теория борьбы с преступностью. Т. 1. Концептуальные основы / В.С. Зеленецкий. – Х.: Основа, 1994. – 256 с.
53. Зеленецкий В.С. Отказ прокурора от государственного обвинения: учеб. пособ. / В.С. Зеленецкий. – Харьков: ХЮИ, 1979. – 116 с.
54. Іващенко О.В. Інформування учасників кримінального провадження: автореф. дис. … канд. юрид. наук: спец. 12.00.09 / О.В. Іващенко. – Одеса, 2013. – 20 с.
55. Інструкція про організацію проведення негласних слідчих (розшукових) дій та використання їх результатів у кримінальному провадженні: [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/v0114900-12.
56. Іщенко В. Поняття документа як джерела доказів у кримінальному судочинстві / В. Іщенко // Право України. – 1997. – № 2. – С. 42-44.
57. Капліна О.В. Підозра у кримінальному провадженні: поняття, ознаки, сутність / О.В. Капліна // Юридичний часопис Національної академії внутрішніх справ. – 2013. – № 1 (5). – С. 238-242.
58. Капліна О.В. Традиційний та новий погляд на шляхи подолання колізій норм кримінально-процесуального права / О.В. Капліна // Вісник Академії правових наук України. № 1(48). – 2007. – С. 251-262.
59. Каркач П.М. Державне обвинувачення в суді за новим кримінальним процесуальним законодавством України: навч. посіб. / П.М. Каркач. – Х. : Право, 2013. – 184 с.
60. Каркач П.М. Проблемы общенадзорной деятельности прокуратуры за исполнением законов, направленных на борьбу с бесхозяйственностью в промышленности. Автореф. дис. ... канд. юрид. наук: спец. 12.00.10 / П.М. Каркач. – Харьков, 1989. – 23 c.
61. Карпов Н. Хорошая теория – залог успешной практики / Н. Карпов // Законность. – 2008. – № 7. – С. 12-15.
62. Клочков В. К разработке концепции прокурорского надзора в уголовном процессе / В. Клочков // Социалистическая законность. – М.: Известия, 1989. – № 11. – С. 29-32.
63. Ковалев Н. А. Надзор прокуратуры в ста¬дии возбуждения уголовного дела / Н. А. Ковалев // Вестник Моск. ун-та. – 1974. – № 2. – С. 85-94.
64. Коваленко Є.Г. Кримінальний процес України: навч. посіб / Є.Г. Коваленко. – К.: Юрінком Інтер, 2004. – 576 с.
65. Ковин А.С. К вопросу о надзоре за законностью в области управления народным хозяйством / А.С. Ковин // Управление и право. – М.: Изд-во Моск. ун-та, 1974. – Вып. 1. – С. 229-237.
66. Кожевников Г.К. Актуальные проблемы прокурорского надзора за исполнением законов органами дознания и предварительного следствия / Г.К. Кожевников // Актуальные проблемы формирования правового государства. Краткие тезисы докладов и научных сообщений республиканской научной конференции, 24-26 октября 1990 г. – Харьков: Изд-во Харьк. юрид. ин-та, 1990. – С. 286-288.
67. Кожевников Г.К. Прокурорский надзор за законностью и обоснованностью приостановления предварительного следствия: Автореф. дис. ... канд. юрид. наук: спец. 12.00.09 / Г.К. Кожевников. – Харьков, 1992. – 24 c.
68. Козлов Ю.М. Вопросы функционального анализа управленческой деятельности структурных подразделений центрального аппарата промышленных министерств СССР / Ю.М. Козлов // Управление и право. Ежегодник. – М., 1975. – С. 2-15.
69. Колесник В.А. Деякі проблемні питання пред’явлення особи та речей для впізнання за чинним КПК України / В.А. Колесник // Вісник Академії адвокатури України. – 2013. – № 1 (26). – С. 163-168.
70. Колесник В.А. Суб’єкти здійснення та класифікація негласних слідчих (розшукових) дій / В.А. Колесник // Юридичний часопи національної академії внутрішніх справ. – 2013. – № 1. – С. 129-134.
71. Колпаков В.П. Адміністративне право України: підручник / В.П. Колпаков. – К.: Юрінком Інтер, 1999. – 736 с.
72. Комарницький М.В. Повідомлення про підозру за Кримінальним процесуальним кодексом України / М.В. Комарницький: [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://prokuraturakambrod.blox.ua/2012/12/ POVIDOMLENNYa-PRO-PIDOZRU-ZA-KRIMINALNIM.html.
73. Конвенція про захист прав та основних свобод людини від 04листопада 1950 року, ратифікована Верховною Радою України Законом № 475/97 від 17 липня 1997 року: [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/995_004.
74. Коновалова В.Е. Допрос как информационный процесс / В.Е. Коновалова // Проблемы социалистической законности. – Харьков: Вища школа, 1980. – Вып. 5. – С. 126-132.
75. Конституція України від 28.06.1996 року № 254к/96-ВР: [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://zakon4.rada.gov.ua/laws/ show/254к/96-вр.
76. Копетюк М.І. Деякі особливості прокурорського нагляду за законністю закінчення досудового слідства у справах неповнолітніх / М.І. Копетюк // Вісник Академії адвокатури України. – 2009. – № 1 (14). – С. 168-174.
77. Корж В.П. Економічні злочини, що вчиняються в умовах ринкового господарювання: криміналістичний аналіз / В.П. Корж // Збірник наукових праць Ірпінської фінансово-юридичної академії (економіка, право). – 2013. – № 2. – С. 107-114
78. Коршиков М.В. Сучасні проблеми пред’явлення для впізнання та класифікація його видів / М.В. Коршиков // Ученые записки Таврического национального университета им. В.И. Вернадского. Серия «Юридические науки». Том 26 (65). – 2013. – № 1. – С. 394-400.
79. Косюта М.В. Правозахисна функція прокуратури та її закріплення в майбутньому Законі України «Про прокуратуру» / М.В. Косюта // Вісник Національної академії прокуратури України. – 2011. – № 2. – С. 29-34.
80. Краснова Л.И. Обеспечение законности актов управления средствами общего надзора прокуратуры. Автореф. дис. ... канд. юрид. наук: спец. 12.00.09 / Л.И. Краснова. – М., 1988. – 24 c.
81. Криминалистика: учебник / А.Н. Васильев, Н.П. Яблоков и др.; отв. ред. А. Н. Васильев – М., 1971. – 564 c.
82. Кримінальний кодекс України // Відомості Верховної Ради України. – 2001. – № 25-26. – Ст. 131.
83. Кримінальний процесуальний кодекс України від 13.04.2012 року № 4651-VI: [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/rada/show/4651-17.
84. Кримінальний процесуальний кодекс України. Науково-практичний коментар / За загальною редакцією професорів В.Г. Гончаренка, В.Т. Нора, М.Є. Шумила. – К.: Юстініан, 2012. – 1224 с.
85. Кримінально-процесуальний кодекс України від 28.12.1960 року №1001-05 [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/rada/card/1001-05.
86. Кучер В. Особливості прокурорського нагляду за законністю провадження слідчих (розшукових) дій в ході розслідування економічних злочинів / В. Кучер // Актуальні питання державотворення в Україні: матеріали міжнародної науково-практичної конференції (23 травня 2014 року) / Редкол.: д.ю.н. І. С. Гриценко (голова), проф. П. С. Берзін (заст. голови), к.ю.н. І. С. Сахарук (відп. ред.) – К.: Прінт-Сервіс, 2014. – С. 462-464.
87. Лавров В. Проблемы общего надзора, осуществля¬емого советской прокуратурой на железнодорожном транспорте / В. Лавров, Ю. Полянский // Рад. право. – 1986. – № 6. – С. 56-64.
88. Ларин А.М. Прокурорский надзор и руководство рас¬следованием / А.М. Ларин // Соц. законность. – 1978. – № 10. – С. 56-60.
89. Ларин А.М. Функция процессуального руководства и прокурорский надзор в стадии предварительного следствия / А.М. Ларин // Развитие и совершенствование уголовно-процессуальной формы. – Воронеж: Изд-во Воронеж. ун-та, 1979. – С. 75-83.
90. Леоненко М.І. Аналіз деяких функцій прокурора в контексті реформування системи кримінальної юстиції України / М.І. Леоненко // Вісник Чернівецького факультету Національного університету «Одеська юридична академія». – №1. – 2013. – С. 247-253.
91. Лобойко Л. Початок досудового розслідування за новим КПК / Л. Лобойко // Новели кримінального процесуального кодексу України 2012 року. Частина 2. Збірник статей. – К.: Істина, 2012. – С 39-40.
92. Лобойко Л.М. Кримінальний процесуальний кодекс України: п’ять викликів теорії кримінального процесу / Л.М. Лобойко // Матеріали круглого столу «Кримінальний процесуальний кодекс України: перші проблеми та здобутки». Запоріжжя. 20 листопада 2013 року. – Запоріжжя «Класичний приватний університет». – 2013. – С. 66-68.
93. Ломовский В.Д. Прокурорско-надзорные правоотношения / В.Д. Ломовский. – Ростов на Дону: Рост. гос. ун-тет, 1987. – 196 с.
94. Макаренко Є.І. Щодо сутності затримання підозрюваного за новим Кримінальним процесуальним кодексом України / Є.І. Макаренко // Право і суспільство. – 2013. – №3. – С. 126-134.
95. Малюга В. Нагляд прокурора за додержанням законів у формі процесуального керівництва при проведенні досудового розслідування / В. Малюга // Вісник Київського національного університету імені Тараса Шевченка. – 2012. – № 92. – С. 118-120.
96. Маляренко В.Т. Кримінальний процес України: стан та перспективи розвитку: навч. посіб. для студ. вищ. навч. закл. / В.Т. Маляренко. – К.: "Вид. Дім "Ін Юре", 2004. – 600 c.
97. Маляренко В.Т. Прокурор у кримінальному судочинстві / В.Т. Маляренко, І.В. Вернидубов. – К.: Юрінком Інтер, 2001. – 240 с.
98. Марушев А.Д. Проблеми вдосконалення криміналістичної класифікації економічних злочинів / А.Д. Марушев // Вісник Хмельницького інституту регіонального управління та права. – 2004. – № 4 (12). – С. 220-225.
99. Маршунов М.Н. Прокурорско-надзорное право. Проблемы правового регулирования / М.Н. Маршунов. – СПб: Изд-во С.Петербург. унта, 1991. – 218 с.
100. Матусовский Г.А. Экономические преступления: криминалистический анализ: монография / Г.А. Матусовский. – Харьков: Консум, 1999. – 480 c.
101. Методичні рекомендації про організацію прокурорського нагляду за додержанням законів органами внутрішніх справ під час приймання, реєстрації та внесення до Єдиного реєстру досудових розслідувань заяв і повідомлень про кримінальні правопорушення, схвалені науково-методичною радою при Генеральній прокуратурі України 22.11.2013, протокол №8: [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.google.com.ua/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&source=web&cd=4&cad=rja&uact=8&ved=0CEMQFjAD&url=http%3A%2F%2Fwww.gp.gov.ua%2Fua%2Ffile_downloader.html%3F_m%3Dfslib%26_t%3Dfsfile%26_c%3Ddownload%26file_id%3D185433&ei=ta99U4eKF8m5yAOEwoE4&usg=AFQjCNEnPvFzOWCcGrOmrj6_tJrNhuF1ZQ&bvm=bv.67229260,d.bGQ.
102. Миколенко А.И. Законы Украины «О прокуратуре», «О милиции», «Об адвокатуре»: комментарии, издание третье, исправленное и дополненное / А.И. Миколенко, А.Н. Миколенко. – Х.: ООО «Одиссей», 2004. – 304 с.
103. Мироненко Т.Є. Правова природа прокурорського нагляду / Т.Є. Мироненко // Матеріали міжнародної науково практичної конференції. М. Львів, 14-15 березня 2014 року. – С. 166-167.
104. Михайленко А.Р. Расследование преступлений: законность и обеспечение прав граждан / А.Р. Михайленко. – К: Юринком-Интер, 1999. – 448 с.
105. Михайленко О.Р. О пределах прокурорского надзора / О.Р. Михайленко // Прокуратура в системе политических и правовых институтов общества: материалы всесоюзной научно-практической конференции проведенной в прокуратуре союза ССР 1-2 декабря 1989 г. – М: Всесоюзный научно-исследовательский институт проблем укрепления законности и правопорядка, 1990. – С.126-128.
106. Михайлов В.Т. Надзор за соблюдением законности при исполнении приговоров – отрасль единого прокурорского надзора / В.Т. Михайлов // Вопросы прокурорского надзора. Сборник научных трудов. – М., 1972. – С. 98-108.
107. Моїсєєв О. М. Державна система експертної профілактики злочинів, що пов’язані з обігом документів  О. М. Моїсєєв // Збірник наукових праць Харківського Центру по вивченню організованої злочинності спільно з Американським Університетом у Вашингтоні. Вип. 7. – Х.: Східно-регіональний центр гуманітарно-освітніх ініціатив, 2003. – С. 205-232.
108. Мочкош Я.В. Система злочинів у сфері економіки / Я.В. Мочкош // Вісник прокуратури. – 2003. – № 4. – С. 73-76.
109. Музика А.А. Покарання та його застосування за злочини проти здоров’я населення: монографія / А.А. Музика, О.П. Горох. – К.: ПАЛИВОДА А.В., 2012. – 404 с.
110. Музика А.А. Примусові заходи медичного характеру: міжгалузевий порівняльно-правовий аспект / А.А. Музика // Кримінальний процесуальний кодекс України 2012 р.: кримінально-правові та процесуальні аспекти: тези доповідей та повідомлень учасників Міжнародної науково-практичної конференції (19-20 вересня 2013 р.). – Львів: Львівський державний університет внутрішніх справ, 2013. – С. 96-98.
111. Назаров А.Д. Влияние следственных ошибок на ошибки суда / А.Д. Назаров. – СПБ: Юрид. центр Пресс. – 2003. – 323 с.
112. Новиков С. Г. Прокурорская система в. СССР / С. Г. Новиков. – М., 1977. – 168 с.
113. Новиков С.Г. К вопросу о законодательном регулировании прокурорского надзора / С.Г. Новиков // Совершенствование правового регулирования прокурорского надзора в СССР (сборник научных трудов). – М.: Всесоюзный институт по изучению причин и разработке мер предупреждения преступности, 1978. – С. 23-31.
114. Образцов В.А. Актуальные направления развития криминалистической методики и тактики расследования / В.А. Образцов, В.В. Ястребов // Тезисы доклада на засед. совета ВНИИ Прокуратуры СССР. – М., 1978. – С. 3-8.
115. Образцов В.А. Криминалистическая классификация преступлений / В.А. Образцов. – Красноярск: Изд-во Краснояр. ун-та, 1988. – 176 c.
116. Ожегов С.И. Толковый словарь русского языка: [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://slovarozhegova.ru/word.php?wordid=34727.
117. Основы управления в органах внутренних дел. Учебник / Под ред. А.П. Коренева. – М.: МЮИ МВД России, изд-во «Щит-М», 1996. – 343 с.
118. Офіційний сайт Генеральної прокуратури україни: [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.gp.gov.ua
119. Перлов И.Д. Понятие прокурорской системы в СССР / И.Д. Перлов, М.Ю. Рагинский // Совершенствование прокурорского надзора в СССР. – М., 1973. – С. 335-339.
120. Письменний Д.П. Слідчі (розшукові) та негласні слідчі (розшукові) дій за новим КПК України / Д.П. Письменний // Науковий вісник Херсонського державного університету. Випуск 3. Том 2. – 2013. – С. 143-146.
121. Підюков П.П. Прокурорський нагляд і судовий контроль за доказуванням на досудовому провадженні кримінального судочинства України / П.П. Підюков, Я.Ю. Конюшенко // Держава і право. – 2011. – № 48. – С. 461-466.
122. Піскун С.М. Прокурорський нагляд за дотриманням законності в оперативно-розшуковій діяльності ОВС України (теоретико-правові та організаційно-тактичні основи): Дис. …доктора юрид. наук: спец. 21.07.04. / С.М. Піскун. – Х: Національний університет внутрішніх справ, 2013. – 224 с.
123. Погорецький М.А. Кримінально-процесуальні правовідносини: структура і система: монографія / М.А. Погорецький. – Х.: Арсіс ЛТД, 2002. – 160 с.
124. Погорецький М.А. Негласні слідчі (розшукові) дії: проблеми провадження та використання результатів у доказуванні / М.А. Погорецький // Юридичний часопис національної академії внутрішніх справ. – 2013. – № 1. – С. 270-276.
125. Податковий кодекс України: Закон України від 02 грудня 2010 року №2755-VI: [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/2755-17.
126. Положення про порядок ведення Єдиного реєстру досудових розслідувань: Наказ Генерального прокурора України від 17.08.2012 № 69: [Електронний ресурс]. – Режим доступу: www.gp.gov.ua/ua/file_downloader. html?_m=fslib&_t=fsfile&_c=download&file_id=178961
127. Полянский Ю.Е. Общий надзор, осуществляемый транспортной прокуратурой на железнодорожном транспорте. Автореф. дис. ... канд. юрид. наук: спец. 12.00.09 / Ю.Е. Полянский. – Харьков, 1983. – 17 c.
128. Попелюшко В.О. Слідчий суддя у кримінальному провадженні / В.О. Попелюшко // Часопис національного університету «Острозька академія». Серія «Право». – 2014. – № 1 (9). – С. 1-30.
129. Попович В.М. Методика розслідування економічних злочинів: навчаьно-методичний посібник / В.М. Попович. – Ужгород: Редакційно-видавничий відділ ЗакДУ, 2009. – 54 с.
130. Постанова Європейського суду з прав людини від 31.03.1998 року. Справа «Рейнхардт і Сліман-Каїд проти Франції» (Reinhardt and Slimane-Kaïd v. France) [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://docs.pravo.ru/document/view/19382264/17527351/
131. Про амністію у 2011 році: Закон України від 08.07.2011 № 3680-VI: [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://zakon4.rada.gov.ua/laws/ show/3680-17.
132. Про амністію у 2014 році Закон України від 08.04.2014 № 1185-VII: [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://zakon4.rada.gov.ua/laws/ show/1185-18.
133. Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо гуманізації відповідальності за правопорушення у сфері господарської діяльності: Закон України від 15.11.2011 №4025-VI: [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/rada/card/1001-05.
134. Про Єдиний реєстр досудових розслідуван: Наказ Генеральної прокуратури України від 17.08.2012 року № 69: [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://zakon0.rada.gov.ua/rada/show/v0069900-12/.
135. Про затвердження інструкції зі складання звітності про роботу прокурора: Наказ Генерального прокурора України від 28 листопада 2012 року № 121: [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.gp.gov.ua.
136. Про затвердження Інструкції про порядок ведення єдиного обліку в органах і підрозділах внутрішніх справ України заяв і повідомлень про вчинені кримінальні правопорушення та інші події та положень про комісії: Наказ Міністерства внутрішніх справ України від 19 листопада 2012 року № 1050 // Офіційний вісник України. – 2013 р. – № 1. – Ст. 134.
137. Про затвердження Інструкції про порядок приймання, реєстрації та розгляду в Службі безпеки України заяв і повідомлень про вчинені кримінальні правопорушення: Наказ Служби безпеки України від 16 листопада 2012 року № 515 // Офіційний вісник України. – 2012. – № 96. - Ст. 140.
138. Про затвердження Інструкції про порядок приймання, реєстрації та розгляду в органах прокуратури України заяв, повідомлень про вчинені кримінальні правопорушення: Наказ Генерального прокурора України від 3 грудня 2012 року № 125: [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.gp.gov.ua.
139. Про організацію діяльності прокурорів у кримінальному провадженні: Наказ Генеральної прокуратури України від 19.12.2012 року №4гн: [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://zakon1.rada.gov.ua/rada /show/v_004900-12.
140. Про організацію прокурорського нагляду за додержанням законів органами, які проводять оперативно-розшукову діяльність: Наказ Генеральної прокуратури України №4/1гн від 03.12.2012 року: [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.gp.gov.ua/ua/gl.html?_m=publications &_t=rec&id=94102.
141. Про практику застосування судами примусових заходів медичного характеру та примусового лікування: Постанова Пленуму Верховного Суду України від 3 червня 2005 р. № 7: [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/v0007700-05
142. Про прокуратуру: Закон України від 05.11.1991 року № 1789-XII: [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/rada/ show/1789-12.
143. Про прокуратуру: Проект Зако