Курдюмова Екатерина Валерьевна. Повышение эффективности платежных систем на основе комплексного управления рисками

brief description

Курдюмова Екатерина Валерьевна. Повышение эффективности платежных систем на основе комплексного управления рисками : диссертация ... кандидата экономических наук : 08.00.10.- Краснодар, 2007.- 170 с.: ил. РГБ ОД, 61 07-8/3972

Содержание к диссертации

Введение
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ПОСТРОЕНИЯ И ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ ПЛАТЕЖНЫХ СИСТЕМ... 13
1.1 Исследование сущности платежных систем и их роли в обеспечении стабильности экономики 13
1.2 Принципы построения эффективных платежных систем 25
1.3 Формы проявления рисков в платежных системах 40
1.4 Роль Банка России в обеспечении эффективности платежной системы страны 50
ГЛАВА 2. ПЛАТЕЖНАЯ СИСТЕМА РОССИИ: СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ И ПРОБЛЕМЫ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ 59
2.1 Анализ современного состояния и тенденций развития платежной системы России 59
2.2 Идентификация потенциальных рисков в платежной системе России 81
ГЛАВА 3. ФОРМИРОВАНИЕ КОМПЛЕКСНОГО ПОДХОДА К УПРАВЛЕНИЮ РИСКАМИ В ПЛАТЕЖНЫХ СИСТЕМАХ 95
3.1. Основы формирования комплексного подхода к управлению рисками в платежных системах 95
3.2 Организация Банком России надзора за платежными системами 99
3.3 Механизмы управления рисками платежных систем на уровне кредитных организаций 120
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 132
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 139
ПРИЛОЖЕНИЯ

Введение к работе

Актуальность темы исследования.Стратегией развития банковского
сектора Российской Федерации, принятой Правительством и Банком России, определено, что серьезным фактором повышения стабильности функционирования финансового сектора и экономики страны в целом является дальнейшее совершенствование платежной системы России, включая проведение мероприятий по расширению безналичных расчетов, внедрение современных технологий и методов передачи информации, повышение защищенности информационных систем, обеспечение надежного обслуживания всех участников расчетов. Важность указанной задачи подтверждается тем, что в настоящее время активно реализуется ряд международных инициатив по поддержанию финансовой стабильности путем укрепления платежно-расчетной инфраструктуры.
Проблема формирования эффективной платежной системы приобретает приоритетное значение, поскольку динамичное развитие отечественной экономики обусловливает значительный ежегодный рост числа платежей, который в условиях существующей инфраструктуры платежной системы приводит к возрастанию рисков и, соответственно, к снижению безопасности и эффективности проведения расчетов.
Надежные платежные системы крайне важны для функционирования финансового рынка. В связи с тем, что денежные средства перемещаются между банками посредством платежных систем, последние являются основным каналом, по которому кризисные явления могут распространяться по российским и мировым финансовым системам. При этом рыночные факторы сами по себе не способны обеспечить эффективность платежных систем, так как экономические субъекты не обязательно принимают в процессе расчетов все виды рисков и издержек. Кроме того, у операторов и участников платежных систем может не быть достаточных стимулов для минимизации рисков невыполнения ими своих обязательств или издержек, которые они перекладывают на других участников.
В целях обеспечения бесперебойного осуществления расчетов в платежной » системе необходимо разработать эффективные механизмы мониторинга, управ-
ления и контроля за рисками в них. Однако, способы управления рисками, возникающими в платежных системах, как и другие вопросы, связанные с обеспечением эффективности последних, в настоящее время исследованы недостаточно. Отдельные теоретические и практические аспекты данной проблемы содержатся в документах Банка международных расчетов, но возможности их применения к российским условиям изучены мало.
Таким образом, сформировалась объективная потребность в углублении научных исследований проблемы формирования эффективных платежных систем, изучении источников возникновения рисков в платежных системах и разработки на этой основе комплексного подхода к управлению ими.
Степень разработанности проблемы. Впоследние десятилетие XX в. произошла кардинальная переориентация взглядов экономистов на платежную систему: от инфраструктуры, выполняющей технические функции по переводу денежных средств, до базового элемента кредитной системы. Как следствие, вопросы организации системы расчетов и платежей стали предметом оживленной дискуссии во всех странах, в том числе в России, где происходят преобразования в этой сфере в направлении приближения к мировым стандартам.
В разные годы проблемами безналичных, в том числе межбанковских, расчетов занимались как советские, так и российские экономисты. В советский период были широко известны работы А.М. Косого, З.В. Атласа, М.С. Атлас, Н.Д. Барковского, В.М. Усоскина, Г.А. Шварца и Ю.Е. Шенгера. Однако исследования указанных экономистов касались в основном определения сущности, принципов организации и форм безналичных расчетов. В их трудах, как правило, система безналичных расчетов отождествлялась с системой межбанковских расчетов [46, 103, 104], что можно объяснить существованием в СССР одноуровневой банковской системы.
В период перехода к рыночной экономике вопросами безналичных расчетов занимались М.П. Березина, B.C. Геращенко, Ю.С. Крупнов, О.И. Лаврушин
и другие экономисты. В их работах акцент делался на рассмотрение практиче- > ских аспектов организации безналичных расчетов [16, 18, 20, 22, 24]. Отличи-
тельной чертой данного этапа в изучении расчетов стало значительное расширение области исследуемой проблемы: появились труды, посвященные отдельным проблемам функционирования платежных систем.
Среди зарубежных экономистов, занимавшихся исследованием теории и практики корреспондентского банковского дела и платежной системы можно выделить Э. Дж. Долана, Б. Дж. Саммерса, Т. Маршалла, А. Липиса, Ван ден Берга П., Дж. Н. Вила, Ганса Д. Бломштейна и Мишеля Дестресса. Однако, вопросы, поставленные в их работах, исследовались применительно к условиям развития банковских систем западных стран [37, 70].
Несмотря на пристальное внимание российских и зарубежных ученых к вопросам организации безналичных расчетов, становление платежной системы как предмета исследования экономической науки произошло сравнительно недавно. Начало этому процессу положил ряд документов, выпущенных Банком международных расчетов [40, 41, 107, 108, 109, ПО, 111, 112, 113]. В докладах указанной организации рассмотрены теоретические и практические аспекты построения и функционирования платежных систем, определен соответствующий понятийный аппарат, раскрыта роль центральных банков стран в обеспечении стабильности национальных платежных систем.
В настоящее время в российской экономической науке идет процесс накопления, проработки и систематизации фактического материала по вопросам функционирования платежных систем. Отечественные исследователи только приступают к научному анализу данной проблемы. Актуальность повышения эффективности платежных систем и стремление определить теоретические основы и практические методы ее решения определили цель и задачи настоящего исследования.
Цели и задачи исследования.Цель диссертационного исследования состоит в том, чтобы на основе изучения теоретических и практических аспектов функционирования платежных систем определить способы повышения их эф-
фективности посредством управления рисками, возникающими при проведении їрасчетов.
Достижение указанной цели обусловило решение комплекса взаимосвязанных задач:
раскрыть сущность платежной системы в условиях современного уровня развития экономики;
уточнить ключевые аспекты определения эффективности платежных систем;
сформулировать основные принципы эффективных платежных систем;
установить формы проявления рисков в платежных системах;
провести анализ современного состояния и тенденций развития российских платежных систем;
выявить наличие потенциальных рисков в платежной системе России;
определить роль Банка России в обеспечении эффективности платежных систем;
разработать основы комплексного подхода к управлению рисками в платежных системах.
Объект и предмет исследования.Объектом исследования являются платежные системы как основные каналы возникновения и распространения рисков на финансовых рьшках. Предметом исследования выступает совокупность экономических отношений, возникающих в процессе функционирования платежных систем, а также способы повышения эффективности платежных систем, основанные на управлении соответствующими видами рисков. Область исследования по паспорту специальности 08.00.10 - 9. Кредит и банковская деятельность: 9.14. Формирование эффективной платежной системы и инструменты разрешения платежного кризиса.
Теоретико-методологическую основу исследованиясоставляют фундаментальные концепции, обоснованные в трудах российских и зарубежных ученых, реализующие системный подход к изучению закономерностей формирования и развития финансовых систем. В процессе исследования были использо-
ваны положения теории денег и денежного обращения, теории экономических I» систем, финансовых рынков и институционализма.
Инструментарно-методический аппарат работы.В процессе исследования поставленной проблемы использовались общенаучные методы познания экономических явлений и процессов, в частности, диалектический, системный и институциональный подходы. В процессе систематизации полученных данных и при построении схем и таблиц использовались методы экономико-статистической группировки, метод сравнительных оценок, методы моделирования и метод экспертной оценки.
Информационно-эмпирическую и нормативно-правовую базу исследованиясоставили труды российских и зарубежных экономистов; федеральные законы; положения, инструкции, указания и стандарты Банка России; документы Комитета по платежным и расчетным системам Банка международных расчетов; научные статьи, доклады и материалы научно-практических конференций и семинаров по проблемам организации безналичных расчетов и платежных систем; информационно-аналитические материалы российских и иностранных аналитических агентств, а также ресурсы всемирной сети Интернет. Эмпирической базой исследования явились статистические данные, публикуемые Банком России.
Рабочая гипотеза диссертационного исследованияисходит из характеристики платежной системы как совокупности определенных элементов (субъекты, процедуры, инструменты и др.), функционирующей по установленным правилам и в соответствии с определенными принципами. Эффективность платежной системы зависит от многих характеристик предоставляемых услуг, основными из которых являются издержки проведения платежей и бесперебойность расчетов. Повышение эффективности платежной системы возможно на основе обеспечения комплексного управления рисками всеми участниками расчетов.
Основные положения работы, выносимые на защиту.
1. Исследование сущности платежной системы следует проводить на базе системного подхода. С этой позиции платежная система представляет собой функционирующую по установленным правилам и в соответствии с определенными принципами совокупность ряда элементов (субъекты, платежные инструменты, процедуры, техническая инфраструктура), находящихся в отношениях и связях между собой и образующих целостность и единство в процессе перевода денежных средств.
2. Понятие «эффективность платежных систем» может широко использоваться в самых различных трактовках. Вместе с тем, часто очень трудно определить, является ли платежная система эффективной, поскольку существуют аспекты качества предоставляемых услуг, оценить которые практически невозможно. Оценка становится еще более трудной, так как эффективность платежной системы с течением времени необходимо оптимизировать.
В зависимости от значения, придаваемого различным характеристикам услуг, предоставляемых платежной системой, последняя будет эффективной, если операторами, пользователями и надзорными органами найден баланс между минимизацией издержек проведения платежей и достижением максимальной безопасности.
3. При формировании принципов эффективных платежных систем необхо димо исходить из того, что они должны отражать безналичный характер расче тов и учитывать современный уровень технического и технологического разви тия расчетов в стране. В связи с этим, в работе рассмотрены принципы органи зации безналичных расчетов, обоснованные в трудах отечественных экономи стов, и ключевые принципы для системно значимых платежных систем, пред ложенные Банком международных расчетов.
Ключевые принципы для системно значимых платежных систем взяты за основу разрабатываемых принципов, но адаптированы к особенностям российских расчетно-платежных отношений. Среди принципов безналичных расчетов выделены те, которые имеют основополагающее значение для организации рас-
расчетов в рамках современной платежной системы, и учтены при определении р содержания отдельных принципов. В результате, сформулированы следующие
принципы эффективных платежных систем: надежная правовая база; прозрачные и доступные правила и процедуры расчетов; быстрый окончательный расчет по платежу; минимальный уровень риска расчетного актива; высокий уровень безопасности и операционной надежности; практичность системы; открытость и справедливость критериев доступа; высокое качество механизмов управления рисками и распределения ответственности.
4. Исследуя формы проявления рисков в платежных системах, следует учитывать, что данные риски являются следствием рисков, возникающих в дру гих сферах банковской деятельности, так как последние приводят в большинст ве случаев к сбоям в функционировании системы расчетов и платежей. С дру гой стороны, принятие рисков платежной системой приводит к задержке в рас четах, цепочке неплатежей и проявлению других рисков банковской деятельно сти, вплоть до возможности развития системного кризиса.
На основе выделения в качестве рискообразующего фактора - процесса или явления, происходящего внутри платежной системы или вне ее и способствующего возникновению сбоев и задержек в расчетах - все риски в платежных системах можно классифицировать на риски контрагентов, риски среды и операционные риски. Риски контрагентов характеризуют зависимость бесперебойного осуществления расчетов в рамках платежной системы от финансового состояния и поведения ее участников и включают кредитный риск и риск нехватки ликвидности. Риски среды, к которым относятся страновой, правовой, репу-тационный и рыночные риски, возникают в результате изменений, происходящих во внешней среде, и оказывающих влияние на платежную систему. Операционные риски появляются при нарушении внутреннего контроля и управления электронной системой обработки данных, а также в результате сбоев в операционной системе.
5. Состояние платежной системы России напрямую сопряжено с состояни ем банковского сектора и экономики страны в целом, как среды функциониро-
вания кредитных организаций. Эта среда, в свою очередь, формируется под к воздействием разнообразных макроэкономических факторов, действия которых
на протяжении последнего десятилетия вызывали изменения в среде функционирования российского банковского сектора, и, соответственно, приводили к изменениям в системе расчетов, в ее количественных и качественных характеристиках.
В настоящее время в платежной системе России сложились следующие тенденции: рост безналичных расчетов в структуре денежного оборота; невысокая обеспеченность расчетными услугами и сохранение ее диспропорций в разрезе регионов РФ; повышение доли и значения частных платежных систем; сохранение высокой степени децентрализации финансовых потоков в рамках платежной системы Банка России; преимущественное использование платежных поручений; рост использования электронных технологий; активное развитие розничных платежных операций и, наконец, повышение внимания к вопросам обеспечения бесперебойности и эффективности платежных систем.
6. Для мер, предпринимаемых Банком России в области управления рисками в платежных системах, свойственны следующие недостатки: они не представляют собой систему, не имеют соответствующей нормативно-правовой базы и обеспечивают низкий уровень контроля над платежными рисками со стороны участников расчетов. Учитывая, что в надежности и эффективности функционирования платежных систем одинаково заинтересованы как операторы и пользователи, так и надзорные органы, то управление рисками, возникающими в платежных системах, должно осуществляться комплексно на уровне платежной системы в целом (макроуровне) и на уровне отдельных участников расчетов (микроуровне).
Научная новизна диссертационного исследованиясостоит в применении системного подхода к исследованию платежной системы, выявлении основных видов рисков, возникающих при проведении расчетов, и разработке комплексного подхода к управлению ими в целях повышения эффективности платежных систем.
Наиболее существенные элементы приращения научного знания состоят в р следующем:
раскрыта на базе системного подхода сущность платежной системы как функционирующей по установленным правилам совокупности институциональных, процедурных и технических элементов, взаимодействующих в процессе перевода денежных средств;
уточнено понятие «эффективность» применительно к платежным системам, которая в зависимости от характеристик услуг, предоставляемых платежной системой, может быть достигнута за счет нахождения операторами, пользователями и надзорными органами баланса между минимизацией издержек проведения платежей и достижением максимальной безопасности;
сформулированы, на основе обобщения подходов к определению принципов организации безналичных расчетов и платежных систем, основные принципы эффективных платежных систем, раскрывающие безналичный характер расчетов и учитывающие современный уровень технического и технологического развития расчетов в стране: надежная правовая база; прозрачные и доступные правила и процедуры расчетов; быстрый окончательный расчет по платежу; минимальный уровень риска расчетного актива; высокий уровень безопасности и операционной надежности; практичность системы; открытость и справедливость критериев доступа; высокое качество механизмов управления рисками и распределения ответственности;
проведена авторская классификация рисков в платежных системах (риски контрагентов, риски среды и операционные риски) на основании выделения в качестве рискообразующего фактора - процесса или явления, происходящего внутри платежной системы или вне ее и способствующего возникновению сбоев и задержек в расчетах;
разработана на базе систематизации методов управления рисками, возникающими в платежных системах, двухуровневая система риск-менеджмента: на уровне платежной системы в целом и на уровне отдельных участников расчетов.
Теоретическая значимостьисследования заключается в том, что ее ос- *новные выводы и положения развивают и дополняют ряд существенных аспек-
тов теории финансов, денежного обращения и кредита, а также могут служить теоретической основой для разработки концепции эффективной национальной платежной системы России и формирования системы риск-менеджмента в ней.
Практическая значимость работысостоит в том, что обоснованные соискателем практические рекомендации по созда