Масленникова Светлана Сергеевна. Финансовые особенности сельской кредитной кооперации в России

brief description

Масленникова Светлана Сергеевна. Финансовые особенности сельской кредитной кооперации в России : дис. ... канд. экон. наук : 08.00.10 СПб., 2006 186 с. РГБ ОД, 61:07-8/452

Содержание к диссертации

Введение
ГЛАВА 1. Особенности и закономерности развития системы сельской кредитной кооперации в России 14
1.1. История возникновения и развития системы сельской кредитной кооперации в России 14
1.2. Социально-экономические предпосылки возрождения сельской кредитной кооперации в России 46
ГЛАВА 2. Финансово-экономические аспекты системы сельской кредитной кооперации 61
2.1. Экономические основы кооперативного кредита, его сущность и виды
2.2. Индивидуальный сектор на селе как базовый элемент системы сельской кредитной кооперации 75
2.3. Особенности формирования и развития системы рефинансирования сельских кредитных кооперативов в России... 85
2.4. Финансово-экономический механизм деятельности сельского кредитного кооператива 105
ГЛАВА 3. Совершенствование кредитно-финансовой деятельности сельского кредитного кооператива с учетом кредитных рисков 125
3.1.. Понятие и виды кредитных рисков в деятельности сельских кредитных кооперативов 125
3.2. Специфика управления кредитными рисками в СКПК 130
Заключение 157
Список литературы 164
Приложения

Введение к работе

Актуальность темы исследования,В России в ходе рыночных реформ произошла ликвидация общественного сельскохозяйственного производства. Взамен ему на селе, сформировался индивидуальный предпринимательский сектор, функционирующий на основе частной собственности и являющийся базовым элементом существования и развития системы сельской кредитной кооперации. Дальнейшее развитие так называемой малой экономики и рыночных отношений на селе объективно требует формирования системы финансовой поддержки сельского развития. При этом наряду с существующей банковской системой могут быть задействованы и другие финансовые институты.
Аграрный сектор становится для государства впервые за последние пятнадцать лет приоритетной отраслью народного хозяйства и, как ожидается, за два ближайших года в АПК будет вложено 34,9 млрд. рублей (в рамках осуществления приоритетного национального проекта «Развитие АПК»). Однако намеченные Правительством формы поддержки малых форм хозяйствования на селе могут не дать результата без обоснованных и эффективных механизмов распределения государственных средств, а также рационального сочетания различных форм и методов финансирования данной области хозяйствования.
Не маловажная роль при этом отводится становлению и развитию стройной и эффективной системы сельской кредитной кооперации, которая традиционно является не только эффективным способом выживания мелких рыночных субъектов и населения в кризисных условиях, но и эффективным механизмом стимулирования их деловой активности. Суть ее состоит в аккумулировании собственных, заемных и привлеченных средств с целью последующего взаимного финансирования членов кредитного кооператива. Кооперативы решают, прежде всего, вопросы кредитования населения,
4 стабилизации денежного обращения, а это финансовая основа местного самоуправления, повышение доходной части местных бюджетов.
Актуальность темы усиливается в силу того, что процесс формирования и становления системы сельской кредитной кооперации в России сдерживается воздействием ряда объективных и субъективных факторов, которые не только затрудняют создание и функционирование системы, но и не позволяют раскрыть в полном объеме ее сущность, экономическую роль, реализовать свойственные ей преимущества, проявить социальную и экономическую значимость.
Активизация отечественного кооперативного движения невозможна без глубокого понимания всеми участниками кооперации сути данного процесса. Устранению негативных факторов в формировании и развитии системы сельской кредитной кооперации в России во многом способствует выявление ее характерных особенностей. Именно на этой основе должно происходить осуществление последовательной системы мер государственной поддержки сельской кредитной кооперации, формирование эффективной системы ее рефинансирования, а также управление кредитно-финансовой деятельностью кредитного кооператива.
На фоне большого внимания проблемам сельского хозяйства в пакете национальных проектов в стране и поиска различных методов финансирования данной области хозяйствования исследование приобретает не только теоретическую, но и определенную практическую направленность.
Степень разработанности вопроса.Сельская кредитная кооперация с момента появления в 60-х годах XIX века заняла видное место в русской общественной жизни и немедленно породила посвященную ей литературу.'
Большую часть работ по вопросу кредитной кооперации в России составляют дореволюционные издания, посвященные проблемам мелкого
' По Пахомову В М Кредитная кооперация теория и практика Научное издание. - М ФГНУ Росинформагротех», 2002
5 крестьянского кредита и кооперации. К ним относятся труды С.В.Бородаевского, И.А.Бондарева, АЛДобролюбова, А.А. Гумилева, П.Д. Ефимова, В.А. Казарянц, АЛ.Лавровского, В.Н.Сидоренко, Ф.А.Щербина, А.А.Сорокина, А.НХурьева, Н.ПХибнера, А.В.Чаянова, М.И.Туган-Барановского и других исследователей.
Известными авторами изданий, отдельных работ и статей о кооперации опубликованными ещё до революции, также являются В.Е.Постников, Я.Краевой, В.Варгин, Ф.А.Щербин, изучающих крестьянские бюджеты.
Примечательными в дореволюционный период являются труды В.Андросова, Г.Армфельта и других, характеризующие статистику хозяйственной жизни России в данный период. Следует отметить, что серьезных трудов, содержащих обобщенные статистические данные по вопросу состояния и развития сельской кредитной кооперации, в литературе дореволюционного периода не имелось. Проблема необходимости кооперативной статистики впервые затрагивается в трудах Ф.И.Подтынникова в 1917 году.
Кроме разнообразного теоретического и практического материала освещающего различные стороны кооперации и мелкого народного кредита, в дореволюционный период создаются первые указатели русской литературы по кооперации, в которых собраны воедино наименования многих опубликованных трудов, в том числе и иностранных, по проблемам становления и развития кооперации того времени.
Литературные источники по вопросам кредитной кооперации в послереволюционный период в России имели больше историческую и статистическую, нежели практическую направленность. При этом первые работы, отражающие историю кредитной кооперации послереволюционного времени, появились в 1918 - 1919 гг. Среди них можно упомянуть монографии М.Л.Хейсина, А.Н.Анциферова, А.Е.Кулыжного, Н.Н.Соколова; публикации в периодической центральной и местной кооперативной печати
В.Ф.Тотомианца, А.В.Меркулова, С.НЛрокоповича, А.В.Чаянова, С.Л.Маслова, А.Н.Минина, А.А.Николаева и других известных теоретиков и практиков кооперативного кредита. Труды А.Малахова, С.Маракуева, В.Тотомианца, изданные за границей, посвящены общим проблемам российской кооперации в периоды «военного коммунизма» и нэпа.
20-е годы XX века явились периодом наиболее интенсивного изучения кредитной кооперации в послереволюционную эпоху. Работы исследователей тех лет разделялись на два направления. Одни авторы аппологизировали политику строительства сельхозкредита на государственных началах (С.Горелик, К.Дудин, С.Жантиев, А.Лиманов, Н.Щенников, М.Шеффер, И.Кириллов, Б.Ульпи, А.Либкинд и другие), другие отстаивали кооперативные принципы (Б. Дьячков, С.Мае лов, А.Чаянов и другие).
Проблемы кредитной кооперации в период нэпа затрагивали труды Д.С.Масленникова, В.П.Данилова, Г.С.Сергеева. Они внесли вклад в углубленное изучение социально-экономических аспектов работы сельскохозяйственной кредитной кооперации.
После перехода к насильственной коллективизации произошло насильственное разложение и разрушение кредитной кооперации. На многие десятилетия исследования по кредитной кооперации вообще прекратились. Лишь в 60 - 70-е годы XX века наблюдается повышение интереса отечественных ученых к проблемам кооперативного движения и наступает некоторый перелом, признаками которого можно считать появление исследований Л.Е.Файна, И.А.Фарутина, Л.Ф.Морозова.3
В перестроечное и постперестроечное время были написаны и изданы работы А.П.Корелина, Ю.П.Бокарева, Е.Я.Нейфельда, Я.Котсонис, в которых отражена не только история кредитной кооперации, но и экономические законы ее становления и развития.
1По Бунину А О Кредитная кооперация в российской деревне (1917-1930 rr) Научное издание -М ГУП ЦРП «Москва-Санкт-Петербург», 20033Там же
7 Нельзя не упомянуть о современных исследователях кредитной кооперации А.О.Бунине, В.М.Пахомове, С.Б.Коваленко, НА.Медведевой, Н.М.Космачевой и других, внесших огромный вклад в дело возрождения и развития кредитной кооперации в современной России. В исследованиях данных авторов раскрываются сущность и концепции кредитной кооперации как обособленной экономической единицы, принципы ее функционирования. Однако в них остались недостаточно освещенными финансовые аспекты осуществления кооперативного кредита.
В работах Г.Н.Белоглазовой, Е.А.Лебедева, Б.И.Соколова, В.В.Иванова, О.В.Мотовилова, М.Х.Халиловой и других исследователей кредитных отношений, формировалось понятие кредита как экономической категории, но кооперативный кредит упоминается лишь как один из вариантов кооперативных отношений, не достаточно определены его экономические основы и характерные признаки, отличающие его от других видов кредитования.
Вопросам определения сути различного рода рисков, их источников в деятельности кредитного кооператива прослеживаются в работах В.М.Пахомова, М.Шкляра. Тем не менее, в исследованиях недостаточно разработаны механизмы управления кредитными рисками в деятельности сельских кредитных кооперативов, что требует разработки с последующим применением на практике методов выявления, оценки и минимизации данного вида рисков.
В целом новый этап изучения истории мелкого кредита и разработка практики возрождения кредитной кооперации в России только начинается. Разнообразие публикаций, наличие периодических журналов («Сельский кредит», «Вестник кооперации»), бюллетеней, рекомендаций Министерства сельского хозяйства, докладов и материалов ' конференций, научных публикации по вопросам возрождения и развития деятельности системы
8 кредитной кооперации в России, проектов зарубежных инвесторов в систему кредитной кооперации и т.д., - все это говорит о важности разработки данного вопроса на современном этапе становления экономики России.
Несмотря на большое количество работ, посвященных как общим, так и частным проблемам становления системы сельской кредитной кооперации в России, отсутствуют единые подходы в определении финансовых аспектов функционирования кредитных кооперативов. Практически не исследованной остается проблема рефинансирования их основной деятельности, требующая тщательного анализа и теоретического обоснования. Не раскрыт финансовый механизм кооперативного кредита.
Таким образом, на сегодняшний день явно недостаточна научная обоснованность и разработанность вопросов развития в России кредитного финансового института кооперативного типа. Поэтому отсутствует системность его развития,
Тем не менее, начавшись снизу, кредитная кооперация во многом оставляет надежду на особое отношение к этому специфическому экономическому явлению со стороны различных структур, непосредственно влияющих на ее деятельность, не искажающих ее природу и принимающих во внимание ее характерные особенности.
Актуальность и недостаточная научная разработанность обозначенных проблем, их значимость в концепции формирования и устойчивого развития системы сельской кредитной кооперации в России определили выбор темы исследования, его цель, задачи и структуру.
Цели и задачи исследования.Цель исследования заключается в выявление принципиальных финансовых особенностей сельской кредитной кооперации в России с учетом возможностей ее устойчивого развития на современном этапе и совершенствования ее кредитно-финансовой деятельности.
9 Реализация цели предполагает решение следующих задач:
1. теоретически обосновать возможность и необходимость становления и развития в России системы сельской кредитной кооперации;
2. выявить исторические особенности становления и развития системы сельской кредитной кооперации в России;
3. определить социально-экономические предпосылки возрождения сельской кредитной кооперации в Российской Федерации;
4. раскрыть экономическую сущность кооперативного кредита и определить его виды;
5. исследовать современную структуру системы кооперативного кредитования в России;
6. оценить состояние и тенденции развития в России индивидуального сектора экономики на селе как базового элемента системы сельской кредитной кооперации, разработать методику определения уровня его финансового состояния и оптимальных параметров микрокредитных продуктов для данного сектора экономики;
7. выявить финансовый механизм и особенности кредитно-финансовой деятельности кредитного кооператива, делая акценты на некоммерческую природу кооперативного кредита;
8. на основе проведенных исследований разработать предложения по совершенствованию кредитно-финансовой деятельности сельского кредитного кооператива с учетом кредитных рисков.Теоретическая и методологическая основа исследования.В
диссертационном исследовании использовались официальные
законодательные и нормативные документы, регулирующие деятельность кредитных кооперативов, научные труды отечественных и зарубежных авторов, монографические работы теоретиков и практиков кооперативного движения в России, статистические издания, материалы периодической печати.
При изучении проблемы автором работы использованы системно-аналитические, статистические методы. В работе применены методы: анкетирования, сравнительного анализа, обобщения, группировки и др.
Эмпирические данные, использованные в исследовании.В работе анализируются основные показатели, характеризующие динамику и уровень развития системы сельской кредитной кооперации в России и ее отдельных элементов. Главное внимание в работе уделено сбору, обработке и обобщению фактического и статистического материала.
Объект и предмет исследования. Объектомисследования является система сельской кредитной кооперации в России.Предметомисследования выступают кредитно-финансовые отношения, складывающиеся между участниками кооперативного кредита; механизм рефинансирования системы сельской кредитной кооперации; финансово-экономический механизм деятельности сельского кредитного кооператива; финансовое состояние и тенденции развития индивидуального сектора экономики на селе как базового элемента сельской кредитной кооперации.
Основные научные результаты исследованиясостоят в выявлении финансовых особенностей кредитной кооперативной системы и признаков кооперативного кредита в России, на основе которых формируется специфический финансовый механизм его реализации, и отражаются в том, что:
9. на основе выявленных экономических основ кооперативного кредита, определены его основные признаки, отличающие кооперативный кредит от других видов кредитования, связанные с высокой степенью доверия между его участниками, принадлежностью к особому финансовому институту, наличием ограниченного круга заемщиков, объединением всех звеньев в единую кооперативную систему;
10. разработана классификация видов кооперативного кредита, позволяющая учесть всю совокупность видов данного кредита,
выделенная на основе отдельных элементов, не применявшихся ранее при определении видов кооперативного кредита. К ним относится, в частности, такой элемент как: категория кредитора и заемщика в зависимости от принадлежности их к системе кооперативного кредита;
3. раскрыт финансовый механизм кооперативного кредита, основанный на особом типе кредитно-финансовых отношений, складывающихся между участниками кредитной кооперативной системы, при этом происходит специфическое движение денежных потоков, связанное с образованием и движением ссудного кооперативного капитала;
4. в ходе разработки финансового механизма кооперативного кредита предложена финансовая модель системы рефинансирования основной деятельности сельской кредитной кооперации, позволяющая поэтапно привлекать финансовые ресурсы из различных источников в зависимости от уровня развития кооператива или системы кредитной кооперации в целом и финансовый механизм кредитно-финансовой деятельности сельского кредитного кооператива. При этом разработана схема формирования его ресурсов и распределения прибыли и убытков.
Новизна научных результатов проявляется в том, что:
1. дана развернутая характеристика сельской кредитной кооперации как специфической организационной формы кредитных отношений, возникающих в процессе взаимодействия субъектов сельскохозяйственной экономики, их объединений и организаций, имеющих отношение к данной области хозяйствования;
2. выявлены и дополнительно структурированы исторические этапы возникновения и развития сельской кредитной кооперации в России;
3. определены основные социально-экономические предпосылки возрождения сельской кредитной кооперации в России;
4. выделен индивидуальный сектор экономики на селе как базовый элемент функционирования сельской кредитной кооперации, по результатам анализа определены тенденции и закономерности его развития в России;
5. разработана методика определения оптимальных параметров микрокредитных продуктов для индивидуального сектора экономики, основанная на анкетировании и анализе полученных данных;
6. дана обобщенная характеристика основных элементов финансово-экономического механизма деятельности кредитного кооператива, существующих в нормативных документах и научной литературе;
7. разработана принципиальная схема уп