МЕХАНІЗМ ДЕРЖАВНОГО РЕГУЛЮВАННЯ ОПТИМІЗАЦІЇ РИЗИКІВ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ

brief description

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ, МОЛОДІ ТА СПОРТУ УКРАЇНИ

ХАРКІВСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ УНІВЕРСИТЕТ
імені В. Н. КАРАЗІНА

На правах рукопису

ГОЛОЗУБОВ ВІТАЛІЙ ОЛЕКСАНДРОВИЧ

УДК 336.71:330.131.7.025.2

МЕХАНІЗМ ДЕРЖАВНОГО РЕГУЛЮВАННЯ ОПТИМІЗАЦІЇ
РИЗИКІВ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ

Спеціальність 08.00.03 – економіка та управління
національним господарством

ДИСЕРТАЦІЯ
на здобуття наукового ступеня
кандидата економічних наук

Науковий керівник:
доктор економічних наук, професор
Бабич Дмитро Володимирович

ХАРКІВ – 2012

ЗМІСТ

ВСТУП……………………………………………………………………………. 3
РОЗДІЛ 1. ТЕОРЕТИЧНІ АСПЕКТИ ТА ПРИРОДА ДЕРЖАВНОГО РЕГУЛЮВАННЯ ОПТИМІЗАЦІЇ РИЗИКІВ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ….....8
1.1. Економічна сутність та класифікація банківських ризиків……………..8
1.2. Види банківських ризиків………………………………………………..19
1.3. Процес управління банківськими ризиками……………………………48
Висновки до першого розділу………………………………………………..62
РОЗДІЛ 2. ДОСЛІДЖЕННЯ Й АНАЛІЗ ПЕРЕДУМОВ ТА ІНСТРУМЕНТАРІЮ ДЕРЖАВНОГО РЕГУЛЮВАННЯ ОПТИМІЗАЦІЇ БАНКІВСЬКИХ РИЗИКІВ……………………………………………………...64
2.1. Проблеми банківських ризиків: аналіз, оцінка, оптимізація та управління……………………………………………………………………..64
2.2. Оцінка фінансових ризиків НБУ………………………………………...81
2.3. Оптимізація кредитного ризику шляхом аналізу фінансового стану клієнтів комерційного банку………………………………………………….98
Висновки до другого розділу………………………………………………..115
РОЗДІЛ 3. ШЛЯХИ ВДОСКОНАЛЕННЯ ДЕРЖАВНОГО РЕГУЛЮВАННЯ ОПТИМІЗАЦІЇ РИЗИКІВ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ….117
3.1. Методи управління банківськими ризиками та шляхи їх вдосконалення………………………………………………………………..117
3.2. Пропозиції щодо формування системного підходу для ефективного управління кредитними ризиками.....................……………..127
3.3. Основні шляхи оптимізації банківських ризиків……………………...136
Висновки до третього розділу……………………………………………….151
ЗАГАЛЬНІ ВИСНОВКИ 153
СПИСОК ВИКОРИСТАННИХ ДЖЕРЕЛ 156

ВСТУП

Актуальність теми дослідження. Функціонування банківської системи в сучасних економічних умовах характеризується значною кількістю загроз, що визначаються не тільки макро- та мікроекономічними, а й глобальними світовими чинниками. Банк як комерційна організація ставить своїм завданням отримання прибутку, що забезпечує стійкість і надійність його функціонування і може бути використаний для розширення його діяльності. Але орієнтація на прибутковість операцій завжди пов'язана з різними видами ризиків, які за відсутності системи їх обмеження можуть призвести до збитків. З іншого боку банківська система виконує ряд інфраструктурних функцій соціально-економічного розвитку, що визначаються рухом фінансово-кредитних та інвестиційних ресурсів.
Виникнення ризиків є притаманним банківській діяльності, проте об’єктивним є існування як ризиків, що піддаються керуванню, так і ризиків глобального масштабу, що не можуть бути відвернені на рівні банківської системи, а потребують визначення більшого рівня регулювання: регіонального, державного, міжнародного.
Численність нормативних актів вищих органів державної влади, що стосуються питань протидії та зменшення негативного впливу фінансової кризи в економіці також свідчить про актуальність уточнення існуючої моделі антикризового управління в економіці, зокрема в банківському секторі.
У світовій теорії і практиці проблеми регулювання ризиків банку інтенсивно досліджуються науковцями і розглядаються в працях Ю. Бутеля, О. Васюренка, Н. Версаля, В. Вітлінського, В. Галасюка, О. Кириченка, А. Ковалева, В. Коваленко, С. Козьменка, О. Лаврушина, А. Мороза, С. Павлюка, Л. Примостки, О. Пернарівського, П. Роуза, О. Савченка, І. Сала, Дж. Сінкі, І. Хоружія та інших, у яких головна увага приділялась ризикам, проблемам їх оцінювання та управління. Проте, незважаючи на значний добірок вищезгаданих науковців, багато питань залишаються недостатньо розкритими. Серед них – впровадження механізму державного регулювання оптимізації ризиків у комерційних банках.
Актуальність розробки науково-методичних положень та практичних рекомендацій з питань формування соціально-економічних умов оптимізації ризиків діяльності комерційних банків й обумовили вибір теми, об’єкта, предмета, мети і завдань дисертаційної роботи.
Зв’язок роботи з науковими програмами, планами, темами. Результати дослідження використані кафедрою економіки та менеджменту Харківського національного університету ім. В. Н. Каразіна під час виконання науково-дослідних робіт в рамках держбюджетних тем: «Інноваційна модель стійкого розвитку науково-технічного та виробничого потенціалу України» (номер державної реєстрації 0104U000676); «Організаційно-економічний механізм стратегічного управління інноваційною моделлю» (номер державної реєстрації 0108U001375).
Мета і завдання дослідження. Метою дисертаційної роботи є обґрунтування теоретико-методичних та практичних основ державного регулювання оптимізації ризикової діяльності комерційних банків на засадах збалансованого соціально-економічного розвитку.
Для досягнення поставленої мети в дисертаційній роботі були вирішені наступні завдання:
– обґрунтовано теоретико-методологічні засади державного регулювання умов ризикової діяльності комерційних банків на засадах збалансованого соціально-економічного розвитку;
– запропоновано шляхи оптимізації ризиків комерційних банків на принципах концепції стимулювання соціальних функцій кредитування;
– узагальнено ключові принципи та визначено методичний підхід до побудови шкали соціальної значущості кредитних активів;
– систематизовано приоритети державного регулювання оптимізації ризиків кредитно-інвестиційного економічного середовища;
– аргументовано систему чинників та важелів державного регулювання структури кредитування комерційних банків;
– розроблено комплексний механізм оптимізації ризиків комерційних банків.
Об'єктом дослідження є комплекс кредитних ризиків, що виникають у банківській системі України.
Предметом дослідження є теоретико-методологічні засади та практичні аспекти щодо впровадження механізму державного регулювання оптимізації ризиків комерційних банків України.
Методи дослідження. Теоретико-методологічну основу дисертаційної роботи становить сучасна економічна теорія ризиків, синтез класичних теорій і новітніх поглядів на місце та роль ризиків у діяльності комерційних банків.
Для досягнення основної мети на всіх етапах дослідження застосовувався комплекс методів логічного та історичного аналізу, методи оцінки банківських ризиків, фінансового аналізу, табличний, статистичний, аналітичний та інші.
Інформаційною базою дослідження є результати конкретних економічних досліджень, зарубіжний і вітчизняний досвід діяльності комерційних банків у сфері управління ризиками, законодавчі та нормативно-правові акти Верховної Ради України, укази Президента України, що регулюють діяльність комерційних банків в Україні, періодичні видання, дані статистичних щорічників України, звіти Національного банку України (НБУ), статистичні та аналітичні матеріали бюлетенів Національного банку України, статистичні матеріали Державного Комітету статистики України.
Наукова новизна одержаних результатів полягає в теоретико-методологічному та практичному обґрунтуванні регуляторного механізму оптимізації ризиків комерційних банків за рахунок соціалізації кредитів як інструменту отримання банківських прибутків та застосування їх за важелем соціальної політики держави для реалізації двоєдиного завдання – забезпечення стабільного соціально-економічного розвитку держави. У процесі дослідження автором були одержані наступні наукові результати:
уперше:
– обґрунтовано комплексний механізм оптимізації ризиків комерційних банків, в основі якого покладено систему оцінки кредитних вкладень, що складається із соціальної та економічної складової. Пропонований механізм орієнтований на узгодження пріоритетів реалізації соціальної політики держави та оптимізації кредитно-інвестиційних ризиків банківської системи.
удосконалено:
– підходи до оптимізації системи ризиків комерційних банків, через обґрунтування парадигми соціально-орієнтованого кредитування, яке, на відміну від інших виявляється в розумінні необхідності врахування в оцінці кредитних ресурсів не тільки економічної, а й соціальної ефективності;
– систему критеріїв та принципів оцінки соціальної значущості кредитних активів, що дозволило визначити шкалу соціальної значущості кредитних активів, яка не застосовувалася в існуючих підходах, та, у свою чергу, створило засади державного регулювання оптимізації ризиків комерційних банків залежно від соціальної орієнтації їх діяльності;
– теоретико-методичні засади оцінювання кредитно-інвестиційних потоків, в частині обґрунтування схеми визначення їх соціальної пріоритетності, що посилює методичну обґрунтованість визначення структурних пріоритетів реалізації соціальної політики.
дістало подальшого розвитку:
– обґрунтування теоретико-методологічних засад державного регулювання ризиковості комерційних банків у системі реалізації політики соціально-економічного розвитку. Головним елементом такого регулювання, на відміну наявним підходам, визначене узгодження на рівні системних інтересів функцій досягнення системної стабільності банківського сектору та державного регулювання соціального розвитку.
– розуміння системи державного регулювання оптимізації ризиковості економічного середовища, що істотно доповнює існуючі підходи в частині узгодження державних пріоритетів зменшення соціальних ризиків.
Практичне значення одержаних результатів полягає в розробці механізму державного регулювання оптимізації ризиків комерційних банків в Україні. Обґрунтовані автором пропозиції знайшли відображення в роботі банківських установ, зокрема «Мегабанку» (довідка про впровадження № 2487 від 14.09.2010 р.) та «ВТБ Банку» (довідка про впровадження № 641-09/100 від 16.12.2010 р.). Отримані в дисертації результати можуть використовуватися органами державного управління для розробки дієвого механізму для стратегії економічного розвитку банківської системи та України в цілому.
Особистий внесок здобувача. Дисертаційна робота є самостійно завершеною науковою працею, у якій викладено авторський підхід до механізму державного регулювання оптимізації ризиків комерційних банків. Усі наукові результати, одержані в дисертаційному дослідженні, отримано автором особисто. Внесок автора в публікації наведено окремо в списку опублікованих праць.
Апробація результатів дисертації. Основні положення та теоретичні висновки дисертації доповідались та обговорювались на засіданнях наукового товариства з вивчення спадщини М. І. Туган-Барановського, а також міжнародних науково-теоретичних і науково-практичних конференціях в Україні: Всеукраїнській науково-практичній конференції студентів, аспірантів і молодих учених «Актуальні проблеми сталого розвитку національного господарства України: інтеграційний контекст» (23-24 квітня 2010 року, м. Харків); Міжнародній науково-практичній конференції «Сучасні проблеми реформування економіки в моделі інноваційного розвитку держави» (15 листопада 2011 року, м. Харків).
Публікації. Основні положення і результати дослідження викладено в 5 наукових роботах загальним обсягом 1,3 друк. арк., із них 3 статті в наукових фахових виданнях.

bibliography

ЗАГАЛЬНІ ВИСНОВКИ

На основі проведених автором досліджень сформульовано низку узагальнюючих положень, висновків та рекомендацій як науково-методичного, так і практичного характеру, що у своїй сукупності забезпечують розв’язання значного наукового завдання – обґрунтування механізму регулювання оптимізації ризиків комерційних банків.
– Проведений аналіз вітчизняного та іноземного досвіду функціонування банківської системи в глобальному середовищі показав неспроможність банків як системи самостійно протистояти коливанням фінансової кон’юнктури. Економічна криза розкрила глибинні прояви неспроможності банків протистояти глобальним ризикам. Обґрунтовано, що на сучасному етапі ключовим інструментом протидії системним банківським кризам є узгодження функціонування банківської системи в системі пріоритетів соціально-економічного розвитку держави на принципах поєднання соціально-регуляторних функцій держави та узгодження кредитно-інвестиційної політики банків із пріоритетами соціально-економічного розвитку.
– Дослідження засвідчили доцільність формування комплексу оцінок соціальної якості кредитів за аналогією фінансової оцінки якості на засадах концепції соціально-орієнтованого кредитування. Загальнометодологічний підхід до кількісної оцінки соціальних функцій кредиту дозволяє розрахувати індекс його соціальної ефективності та створити об’єктивні підстави для реалізації регуляторних впливів з метою убезпечення кредитних вкладень за рахунок надання додаткових державних гарантій соціально-орієнтованим кредитним вкладенням. Такий підхід забезпечить зниження бар’єру, що обмежує доступ до кредитування населення з невисоким рівнем доходу, що у свою чергу стимулюватиме умови стабілізації економічного розвитку та загальне зростання потенціалу платоспроможного попиту в країні.
– Запропонована шкала оцінки соціальної значущості кредитів відображає принцип безпосереднього державного субсидіювання соціальних пріоритетів, зокрема їх активної частини. Активна частина реалізації соціальних пріоритетів розкривається в реалізації прагнення економічних суб’єктів, за рахунок кредитних коштів, забезпечити підвищення соціальних параметрів життя. Саме тому, безпосередня державна підтримка цього напряму дозволить не тільки зменшити рівень ризиків для комерційних банків, а й суттєво впливатиме на зменшення соціальної напруги та стабілізацію й піднесення соціально-економічного розвитку суспільства в цілому.
– Дослідженням доведено, що державне регулювання оптимізації ризиків економічного середовища в країні сприяє розв’язанню двоєдиного завдання: зменшення рівня економічних ризиків комерційних банків за кредитами та підвищення рівня соціального забезпечення. Ключовим напрямом оптимізації ризиків є реалізація системи державного гарантування та часткової компенсації відсотків і сум кредитних вкладень згідно з пріоритетами соціально-економічного розвитку, що визначені у відповідних планових показниках розвитку країни й уособлені в бюджетній резолюції.
– З’ясовано, що державне регулювання та забезпечення кредитно-інвестиційних потоків має здійснюватися залежно від його пріоритетності, що визначається державною соціально-економічною стратегією. Зокрема, індикативними параметрами, що зумовлюють пріоритетність структурної політики є забезпечення оптимальної структури споживання, формування фінансових джерел політики житлового будівництва, реалізація пріоритетів споживання продукції вітчизняних виробників та ін. Наприклад, соціальна вага потоку (кредиту) може визначати рівень його гарантування або фінансування державою та відповідно зменшувати соціальне навантаження на кредитоотримувачів.
– Запропонований механізм оптимізації ризиків комерційних банків у своїй основі містить оцінку кредитних вкладень не тільки за економічними, а й за соціальними ознаками. Концептуальним орієнтиром оптимізації ризиків комерційних банків є забезпечення соціалізації кредитів як інструменту отримання банківських прибутків та застосування їх в якості важеля соціальної політики держави для реалізації двоєдиного завдання – забезпечення стабільного соціально-економічного розвитку держави.

СПИСОК ВИКОРИСТАННИХ ДЖЕРЕЛ

1. Закон України «Про банки і банківську діяльність»: за станом на 07 груд. 2000 р. № 2121-III. Із змінами, внесеними згідно із Законом України № 997-V (997-16): за станом на 27 квіт. 2008 р., / Відомості Верховної Ради України. – Офіц. вид. – К. : № 33. – 2008. – (Нормативні директивні правові документи).
2. Закон України «Про Національний банк України» : за станом на 20 трав. 1999 № 679 – ХІУ. Зі змінами і доповненнями за станом на 01 груд. 2006 р. / Відомості Верховної Ради України. – Офіц. вид. – К. : № 39 / 2003. – (Нормативні директивні правові документи).
3. Закон України «Про цінні папери і фондову біржу»: за станом на 15 груд. 2006 р. / Відомості Верховної Ради № 31. – 2007. – ст. 268. Затверджено Постановою Правління Національного банку України за станом на 16 бер. 2007 р. № 91. / Відомості Верховної Ради України. – Офіц. вид. – К. : № 1646-VI / 2009. – (Нормативні директивні правові документи).
4. Закон України «Про заставу»: за станом на 02 жовт. 1992 р. / Відомості Верховної Ради України. Офіц. вид. – Підприємство і ринок України, 1992. – № 11 – с. 13. – (Нормативні директивні правові документи).
5. Зміни до положення «Про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків». Затверджено Постановою Правління Національного банку України за станом на 06 лип. 2008 р. № 248. / Відомості Верховної Ради України. – Офіц. вид. – К. : № 2456–VI. – 2001. – (Нормативні директивні правові документи).
6. Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні. Затверджено постановою Правління Національного банку України за станом на 28 серп. 2001 р. № 368. / Постанова Правління Національного банку України. – Офіц. вид. – К. : № 276–I. – 2001. – (Нормативні директивні правові документи).
7. Методичні вказівки з інспектування банків «Система оцінки ризиків». Затверджено Постановою Правління Національного банку України за станом на 15 бер. 2004 р. № 104. / Постанова Правління Національного банку України. – Офіц. вид. – К. : № 307–I. – 2004. – (Нормативні директивні правові документи).
8. Методичні рекомендації щодо організації та функціонування систем ризик-менеджменту в банках України (Постанова Правління Національного банку України 02.08.2004 № 361).
9. Положення «Про порядок формування обов’язкових резервів для банків України». Затверджено Постановою Правління Національного банку України за станом на 16 бер. 2006 № 91. / Постанова Правління Національного банку України. – Офіц. вид. – К. : № 403– II. – 2006. – (Нормативні директивні правові документи).
10. Положення «Про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків». Затверджено Постановою Правління Національного банку України за станом на 06 лип. 2000 р. № 279. / Постанова Правління Національного банку України. – Офіц. вид. – К. : № 284– IV. – 2000. – (Нормативні директивні правові документи).
11. Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності» : за станом на 31 бер. 1999 р. №87. / Постанова Кабінету Міністрів України. – Офіц. вид. – К. : № 187 / 2008. – (Нормативні директивні правові документи).
12. Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 2 «Баланс» : за станом на 31 бер. 1999 р. № 87. / Наказ Мінфіну України. – Офіц. вид. – К. : № 124 / 1999. – (Нормативні директивні правові документи).
13. Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 3 «Звіт про фінансові результати» : за станом на 31 бер. 1999 р. №87. / Наказом Мінфіну України. – Офіц. вид. – К. : № 162 / 1999. – (Нормативні директивні правові документи).

14. Положення «Про порядок формування і використання резерву для відшкодування можливих втрат за позиками комерційних банків» № 122 за станом на 27 бер. 1998 р. / Постанова Правління Національного банку України. – Офіц. вид. – К. : № 37 / 1998. – (Нормативні директивні правові документи).
15. Постанова Верховної Ради України «Концепція функціонування і розвитку фондового ринку України» № 342/95 за станом на 22 вер. 1995 р. / Відомості Верховної Ради України. – Офіц. вид. – СРМ Право. – Київ, 1993 –1996. – Ф. 342/95. (Нормативні директивні правові документи).
16. Постанова Правління НБУ «Положення Національного банку України Про кредитування» № 246 за станом на 10 жовт. 1995 р. / Постанова Правління Національного банку України. – Офіц. вид. – СРМ «Право» – Київ, 1993-1996. – Ф. 246/95. (Нормативні директивні правові документи).
17. Постанова Правління НБУ «Положення «Про порядок формування і використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями комерційних банків» № 122 за станом на 27 бер. 1998 р. / Постанова Правління Національного банку України. – Офіц. вид. – СРМ «Право». – Київ, 1996-1998. (Нормативні директивні правові документи).
18. Інструкція «Про порядок регулювання та аналіз діяльності комерційних банків» № 141 за станом на 14 квіт. 1998 р. / Затверджена постановою Правління Національного банку України. Офіц. вид. – К. : № 104 / 1998. – (Нормативні директивні правові документи).
19. Інструкція «Про порядок регулювання і аналіз діяльності комерційних банків» № 10 за станом на 14 бер. 2004 р.(у новій редакції) / Затверджена постановою Правління Національного банку України. Офіц. вид. – Галицькі контракти – №2 – 1997. (Нормативні директивні правові документи).
20. Авраменко С. Раннее предупреждение и стресс-тестирование риска потери ликвидности / Банківський вісник, 2006. – №16. – С. 39-43.
21. Аналіз банківської діяльності: Підручник / [А. М. Герасимович, М. Д. Алексеєнко, І. М. Парасій-Вергуненко та ін.]. За ред. А. М. Герасимовича. – К.: КНЕУ, 2006.
22. Антонюк Г. Управління кредитним ризиком в банківській діяльності / Г. Антонюк. – Наукові записки, – 2007. – № 15.
23. Асоціація українських банків / [Електронній ресурс] – Режим доступу до журн.: http:// aub.com.ua.
24. Байрам У. Р. Формування цілей кредитної політики в структурі стратегії регіонального комерційного банку – Формування ринкових відносин в Україні. – 2006. – № 11. – C. 125-128.
25. Балабанов И. Т. Банковское дело. Санкт-Петербург: Питер, 2001, 304 с.
26. Балюк В. Довгострокове кредитування інвестиційних проектів / В. Балюк, А. Яцура. – Банківська справа. – 2006. – № 2. – С. 17-28.
27. Банки Fоr sale// Банківський огляд – 2004. – №11. – 28 с.
28. Банки України: підсумки – Україна-бізнес. – 2007. – №30.
29. Банківська енциклопедія – За ред. А. М. Мороза – К.: Ельтон, 1993.
30. Банківські кредити: одержання, оформлення застави, облік, погашення / Школа банкіра. Інформаційний випуск. – № 315. – 2002.
31. Банківські операції: Підручник / За ред. В. І. Міщенка, Н. Г. Славянської. – К.: Знання, 2006. – 727 с.
32. Белых Л. П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. –М.: ЮНИТИ, 1996. – 192 с.
33. Березовик В. М. Управління кредитним ризиком аграрних позичальників / В. М. Березовик – Фінанси України. – 2007. – № 1. – С. 86-93.
34. Блудова Т. Управління відсотковим ризиком / Т. Блудова, П. Гармидаров. – Вісник НБУ, № 10. – 2004. – С. 34–35.
35. Бодрецький М. Проблеми довгострокового кредитування / М. Бодрецьки. – Банківська справа. – 2007. – № 4. – С. 85-93.
36. Бондаренко Л. А. Побудова системи ризик-менеджменту в комерційному банку – Фінанси України, № 9. – 2003. – С. 85-93.
37. Бугель Ю. Основні шляхи вдосконалення оцінки кредитоспроможності позичальника // Банківська справа. – 2008. – № 4. – С. 54-59.
38. Бутенко О. Організація регулювання процесів споживчого кредитування у країнах Центральної та Східної Європи / О. Бутенко – Банківська справа. – 2008. – № 1. – С. 18-23.
39. Васюренко О. В. Економічний аналіз діяльності комерційних банків / О. В. Васюренко, К. О. Волохата. – К.: Знання, 2007. – 463 с.
40. Васюренко О. Збалансованість структури забов’язань банку як фактор забезпечення ефективності кредитних операцій / О. Вапсюренко, О. Христофорова. – Банківська справа. – 2004. – № 3. – С. 3-10.
41. Васюренко О. В. Банківські операції. Київ: Знання, 2004. – 324 с.
42. Версаль Н. І. Кредитні ризики як важлива складова ризиків банківської діяльності / Н. І. Версаль, С. М. Олексієнко. – Фінанси України. – 2002. – № 8. – C. 86-96.
43. Вітлинський В. В. Кредитний ризик комерційного банку: Навч. Посібник. – К.: Знання, 2000. – 251 с.
44. Вітлінський В. В. Аналіз, моделювання та управління економічним ризиком / В. В. Вітлінський, П. І. Верченко. – К.: КНЕУ, 2000.
45. Вітлінський В. Методи формування резервів на, покриття кредитних ризиків / В. Вітлінський, Я. Наконечний. – Банківська справа. – Фінанси України. – 2006. – № 12.
46. Вітлінський В. Кредитний ризик та його врахування при обчисленні ставки відсотку / В. Вітлінський, О. Пернаківський. – Банківська справа. – 2006, № 5.
47. Кредитний ризик комерційного банку / В. В. Вітлінський, О. В. Пернарівський, С. І. Наконечний, Г. І. Велікоіваненко. – Навч. посібн. – К.: Знання, 2000. – 252 с.
48. Волохов В. І. Методика оцінки ефективності кредитної діяльності банків за витратним підходом – Вісник Національного банку України. – 2003. – № 8. – C. 49-55.
49. Вощило М. Основи управління ризиками у банківській справі – Вісник Національного банку України – 2001. – № 12 – С. 51-52.
50. Галасюк В. Проблеми оцінки кредитоспроможності позичальників – Вісник НБУ. – 2006. – № 9. – С. 54-57.
51. Галасюк В. В. Методика оцінки кредитоспроможності позичальників / В. В. Галасюк. – Вісник НБУ. – 2002. – N2. – С. 39-45.
52. Геєць О. В. Основи банківської справи та управління кредитними ризиками / О. В. Геєць, В. М. Домрачев, С. Л. Лондар. – К.: Видавництво Європейського університету, 2004. – 240 с.
53. Горячек І. Види банківських ризиків та управління ними – Економіка. Фінанси. Право – 2000. – № 8 – С. 36-38.
54. Грачева М. Н. Особливості корпоративного управління в банках – Банківський огляд. – 2004. – № 9. – 43 с.
55. Грачева М. Электронные банковские услуги: особенности управления рисками – Мировая экономика и международные отношения, № 9. – 2002. – С. 39-47.
56. Гуткевич С. Управление рисками при формировании инвестиционной привлекательности – Актуальні проблеми економіки. – 2008. – № 1. – С. 18-22.
57. Денисенко М. П. Гроші та кредит у банківській справі: Навч. посібник. – К.: Алерта, 2004. – 478 с.
58. Денисенко М. П. Грошово-кредитна діяльність банків : Навч. посібник. / М. П. Денисенко, В. Г. Кабанов, Л. М. Худолій та інш. – К.: Вид-во Європейського університету, 2004. – 339 с.
59. Дмитров С. О. Обеспечение безопасности при реализации кредитных проектов в коммерческом банке / С. О. Дмитров, В. О. Богушов. – Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України. Т. 14: Збірник наукових праць: Наукове видання. – Суми: УАБС НБУ, 2006. – 267 c.
60. Егоров В. А. Система управления рисками в банке. – Финансы – 2003. – № 9 – 78 с.
61. Енциклопедія банківської справи України / Редкол.: В. С. Стельмах (голова) та ін. – К.: Молодь: Ін Юре. 2001. – 680 с.
62. Ефимов С. Л. Энциклопедический словарь: Экономика и страхование. – М.: Церих – ПЭЛ, 1996. – 528 с.
63. Загородній А. Г. Фінансовий словник (4-тє вид. випр. та доп.) / А. Г. Загородній А. Г., Г. Л. Вознюк, Т. С. Смовженко. – К.: Т-во «Знання», КОО; Львів; Вид-во Львів. банківського ін-ту НБУ, 2002. – 566 с.
64. Запорожець З. Управління банківськими ризиками в контексті інформаційних технологій – Вісник НБУ, № 10. – 2004. – С. 54–59.
65. Івченко І. Ю. Економічні ризики: Навч. посіб. – К.: ЦУ, 2004. – 304 с.
66. Інтеграційні процеси та розвиток фінансової системи України: Матеріали Всеукраїнської науково-практичної конференції (29 - 30 листопада 2007 року). – Х.: ФОП Лібуркіна Л. М., 2007. – 224 с.
67. Кабушкин С. Н. Управление банковским кредитным риском: Учеб. пособие. – М.: Новое знание, 2004. – 336 с.
68. Кабушкин С. Н. Анализ и моделирование рисковой ситуации изменения качества кредитного портфеля банка – Бухгалтерский учет и анализ. – 2000. – № 4, С. 42-46.
69. Кабушкин С. Н. Методы управления банковским кредитным риском. – Веснiк Беларускага дзяржаунага эканамiчнага унiверсiтэта. – 2000. – № 5. – С. 25-30.
70. Каласюк В. В. Оцінка кредитоспроможності позичальників: Що оцінюємо? / В. В. Каласюк, В. В. Галасюк. – Вісник НБУ. – 2001. – № 5. – С. 54-56.
71. Каласюк В. В. Проблеми оцінки кредитоспроможності позичальників / В. В. Каласюк, В. В. Галасюк – Вісник НБУ. – 2001. – № 9 – С. 54-57.
72. Камінський А. Аналіз систем ризик-менеджменту в банках України – Банківська справа. – 2006. – № 6. – С. 10 - 19.
73. Карпенко Г. В. Кредитна діяльність вітчизняних банків та можливості їх інтеграції до світової фінансової системи. / Г. В. Карпенко. – Фінанси України. – 2008. – № 2. – С. 89-96.
74. Кирилюк О. Із практики Промінвестбанку: відносини з позичальниками / Обрій ПІБ. – № 11. – листопад 2000.
75. Кириченко О. Управління ризиками у сфері банківського споживчого кредитування / О. Кириченко, Л. Патєрікіна – Банківська справа. – 2008. – № 6. – C. 25-29.
76. Кириченко О. Банківський менеджмент: Навч. посіб. / О. Кириченко, І. П'янко, А. Ятченко. – К.: Основи, 1999. – 671 с.
77. Кірейцев Г. Г. Фінансовий менеджмент К.: Центр Начальної літератури. – 2004. – 531ст.
78. Клочков И. А. Управленческий учет в коммерческом банке: Практ. Пособие / И. А. Клочков, А. Г. Терехов, Ю. Н. Юденков. – Под ред. С. М. Шапигузова. – М.: ИД ФКБ-ПРЕСС, 2002. – 192 с.
79. Ковальов А. П. Світовий досвід управління кредитним ризиком і можливості його використання в Україні / А. П. Ковальов – Актуальні Проблеми Економіки. – 2007. – № 3. – С. 11-18.
80. Ковзанадзе И. К. Вопросы создания эффективной системы управления банковскими рисками. – Деньги и кредит. – 2001. – № 3. – С. 49-53.
81. Козьменко С. М. Стратегічний менеджмент банку: Навчальний посібник / С. М. Козьменко, Ф. І. Шпиг, І. В. Волошко. – Суми: ВДТ «Університетська книга», 2003. – 734 с.
82. Корнієнко Т. Методика визначення класу позичальника для розрахунку розміру резерву – Вісник НБУ. – 2007. – № 3. – С. 35-373.
83. Коршикова Т. Контроль та управління ризиками в кредитній діяльності банків – Вісник Національного банку України – 2003 – № 1 – С. 24-25.
84. Костюченко О. А. Банківське право України. Банківська система. Національний банк. Комерційні банки. Розрахунки і кредитування. Ринок цінних паперів. Національне валютне законодавство. Банківські системи зарубіжних країн. Інститут банківської таємниці. – К.: А.С.К., 2007. – 624 с.
85. Кочетков В. М. Забезпечення фінансової стійкості сучасного комерційного банку: теоретико-методологічні аспекти: Моногр. – К.: КНЕУ, 2002. – 238 с.
86. Кравчук В. В. Базельські угоди: новий етап розвитку міжнародної системи оцінки ризиків – Фінанси України, № 6. – 2004 – С. 121–128.
87. Кредитний ризик комерційного банку: Навч. посіб. / В. В. Вітлін-ський, О. В» Пернарівський, Я. С. Наконечний, Г. 1. Великоіваненко; За ред. В. В. Вітлінського. – К.: Знання, КОО, 2000. – 251 с.
88. Кредитування та ризики: Навчальний посібник. / Денисенко М. П., Догмачев В. М., Кабанов В. Г., Ігнатенко А. В., Чигирин К. О. – К.: «Видавничий дім «Професіонал». – 2008. – 480 с.
89. Кулінич І. Н. Управління банківськими ризиками як спосіб підвищення платоспроможності комерційного банку – Актуальні проблеми економіки. – 2005. – № 1. – С. 60-68.
90. Лазарева Н. Проблемы оценки банками уровня кредитоспособности на основе факторного анализа кредитополучателей – Вестник ассоциации белорусских банков. – 2002. – № 23, С. 31-37.
91. Лаптєв С. М. Банківська діяльність (вітчизняний та зарубіжний досвід) / С. М. Лаптєв, М. П. Денисенко, В. Г. Кабанов, О. С. Любунь. – Київ: «Професіонал». – 2004. – 320 с.
92. Леся Гаряга. Професійне управління кредитним ризиком – передумова успішної діяльності банку у сфері кредитування. –Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України: Збірник наукових праць. Т. 20. / УАБС НБУ; Ін-т економіки НАН України; Академія економ. наук України; – Суми: УАБС НБУ. –2008. – 352 с.
93. Лісова Н. О. Кредитний скорінг - методика оптимізації управління кредитними ризиками / Н. О. Лісова, А. А. Садеков. – Банківська справа. – 2000. – № 8. – С. 118 - 122.
94. Любунь О. Фінансова стратегія банків з довгострокового кредитування підприємств – Банківська справа. – 2007. – № 3. – C. 80-83.
95. Максютов А. Хеджирование риска изменения банковских процентных ставок на основе анализа дисбалансов – Банковские технологии. – 2009. – № 12. – С. 19-22.
96. Максютов А. А. Анализ долгов компании при определении ее кредитоспособности /А. А. Максютов. – Деньги и кредит. – 2002. – № 3. – С. 52-56.
97. Мастепанова Д. А. Правовые основы информационного взаимодействия кредитных организаций и правоохранительных органов / Д. А. Мастепанова – Деньги и кредит. – 2002. – № 11. – С. 48-53.
98. Матвієнко П. В. Розвиток грошово-кредитних відносин у трансформаційній економіці України. – К. : Наукова думка, 2004. – 256 с.
99. Методичні вказівки з інспектування банків «Система оцінки ризиків»: Постанова Правління НБУ за станом на 15 бер.2004 р. № 104.
100. Методичні рекомендації щодо організації та функціонування систем ризик-менеджменту в банках України: Постанова Правління НБУ за станом на 02 серп. 2004. – № 361.
101. Мещеряков А. А. Фінансовий менеджмент у банках: Навчальний посібник / А. А. Мещеряков, Л. В. Лисяк. – К.: Центр навчальної літератури, 2007. – 208 с.
102. Мироненко В. П. Економічний механізм формування кредитних відносин в умовах розвитку ринку землі / В. П. Мироненко – Економіка АПК. – 2008. – № 2. – С. 97-100.
103. Морозова Т. Оценка системы управления рисками в банках– Банкаускi веснiк. – 2006. – № 18,19 – С. 8-16.
104. Нідзельська І. А. Кредитні ризики та їх наслідки для банківської системи України / Нідзельська І. А – Фінанси України. – 2009. – № 8. – С. 102-117.
105. Новікова І. Розробка теоретичних засад розвитку кредитно-банківської системи в працях українських економістів (друга половина Х1Х - початок ХХ ст.) / І. Новікова – Банківська справа. – 2008. – № 1. – С. 57-65.
106. Операції комерційних банків: Ч. 1: Традиційні банківські послуги. – К.: КНТЕУ, 2003. – 114 с.
107. Организация системы управления рисками в банке – Бухгалтерия и банки –2001. – № 3 – С. 17-25.
108. Основи банківської справи та управління кредитними ризиками: Навч. посіб. / О. В. Геєць, В. М. Домрачев, С. Л. Лондар. – К.: Вид-во Європ. Унту, 2004. – 237 с. – Бібліогр.: 235 с.
109. Павлюк С. М. Кредитні ризики та управління ними – Фінанси України (укр.). – 2003. – № 11. – C. 105-112
110. Парасій-Вергуненко І. М. Аналіз банківської діяльності: Навч.-метод. посібник для самост. вивч. – К.: КНЕУ, 2003. – 348 с.
111. Патрикац Л. Промінвестбанк: високоточний механізм економічного зростання – Вісник НБУ. – 2002. – № 10. – С. 11-17.
112. Пернарівський О. Аналіз, оцінка та способи зниження банківських ризиків – Вісник Національного банку України – 2004 – № 4 – С. 44-48.
113. Печалова М. Організація ризик-менеджменту в комерційному банку – Фінансовий ринок України. – 2004. – № 3. – С. 12-17.
114. Плісак Т. О. Облік та аналіз діяльності комепційного банку: Навч. посіб. у 2-ох книгах / Т. О. Плісак, С. А. Гагаріна, Л. В. Недеря, Л. О. Нетребчук. – К.: КНТЕУ, 2003. – 515 с.
115. Полозенко Д. В. Банківська система України в умовах функціонування іноземних банків – Фінанси України. – 2007. – № 5. – C. 91-95.
116. Помазанов М. Количественный анализ кредитного риска. – Банковские технологии. – 2004. – № 2. – С. 22-28.
117. Потійко Ю. Теорія і практика управління різними видами ризиків у комерційних банках – Вісник НБУ, № 4. – 2004. – С. 58–60.
118. Примостка Л. Економічні ризики в діяльності банків – Банківська справа. – 2004. – № 3. – С. 16-23.
119. Примостка Л. О. Фінансовий менеджмент у банку: Підручник. – 2-ге вид. – К.: КНЕУ, 2004. – 468 с.
120. Примостка Л. О. Кредитний ризик банку: проблеми оцінювання та управління – Фінанси України. – 2004. – № 8. – С. 118 - 125.
121. П'ятаченко О. П Інтелектуалізована оцінка кредитоспроможності позичальника. – Фінанси України. – 2004. – № 6.
122. Риджук Д. М. Забезпечення кредитних зобов'язань у діяльності банків. –К.: «Істина», 2001. – 256 с.
123. Річний звіт Національного Банку України, К. – 2012. – 240 с.
124. Розанова Е. Проблемы создания системы управления рисками банка – Финанс. консультация. – 2004. – № 1–2. – С. 20–24.
125. Романенко Л. Ф. Ризики у банківській діяльності / Л. Ф. Романенко, А. В. Коротеєва. – Фінанси України, № 5. – 2003. – С. 121–127.
126. Савченко О. Г. Економічний капітал банку як фактор стабільності банківських установ ЄС – Актуальні проблеми міжнародних відносин: Зб. наук. пр. – К.: Київський національний університет імені Тараса Шевченка. – 2003. – № 39, частина І. – С. 261-264.
127. Савченко О. Г. Наслідки процесу дісінтермедіації банківської діяльності в банківській системі країн-членів ЄС – Актуальні проблеми міжнародних відносин: Зб. наук. пр. – К.: Київський національний університет імені Тараса Шевченка. – 2001. – № 29, частина. IV. – С. 59-64.
128. Савченко О. Г. Сучасні моделі оцінки кредитного ризику в банківській системі ЄС – Актуальні проблеми міжнародних відносин: Зб. наук. пр. – К.: Київський національний університет імені Тараса Шевченка. – 2002. – № 34, частина IІ. – С. 228-233.
129. Савчук В. Проблеми оптимізації управління споживчим кредитуванням комерційних банків. / В. Савчук, П. Мазурок, А. Панчук – Банківська справа. – 2008. – № 2. – С. 50-55.
130. Сазыкин Б. Организационное управление операционными рисками банка – Банкаускi веснiк. – 2006. – №24 – С. 17-24.
131. Севрук В. Т. Банковские риски. –М.: Экономпресс, 1994. – 72 с.
132. Сердюкова И. Д. Управление финансовыми рисками – Финансы. – 1995. – № 12. – С. 8-10
133. Скічко О. І. Особливості банківського кредитування в сучасних умовах – Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України. Т. 14: Збірник наукових праць: Наукове видання. – Суми: УАБС НБУ, 2006. – 267 c.
134. Стрельников М. Если уж залог, то лучше банковский, чем налоговый / Весник бухгалтера и аудитора Украины. – № 23–24. – декабрь 2001.
135. Супрунович Е. Управление кредитным риском. – Банкаускi веснiк. – 2004. – № 25. – С. 25-31.
136. Суханов М. С. О кредитных дериктивах / М. С. Суханов – Деньги и кредит. – 2002. – № 9. – С. 41-43.
137. Тичина В. Задніпровська О. Впровадження системи управління ризиками в банку – Вісник Національного банку України – 2004. – № 8 – С. 18-22.
138. Ткаченко Н. М. Бухгалтерський і фінансовий облік на підприємствах України. – К.: А.С.К., 2000. – 395 с.
139. Управління банківськими ризиками: Навч. посіб. / Л. О. Примостка, П. М. Чуб, Г. Т. Карчева та ін.; За заг. ред. д-ра екон. Наук, проф. Л. О. Примостка. – К.: КНЕУ, 2007. – 600 с.
140. Фещенко Н. М. Механізм заставних цін як інструмент регулювання кредитної політики в сільському господарстві / Н. М. Фещенко – Економіка АПК. – 2007. – № 3. – С. 85-89.
141. Фінансовий менеджмент / За ред. проф. Г. Г. Кірейцева. – Київ: ЦУЛ, 2002. – 496 с.
142. Фінансовий менеджмент: Навчальний посібник: Курс лекцій / За ред. проф. Г. Г. Кірейцева. – Житомир: ЖІТІ, 2001. – 440 с.
143. Хоружа І. С. Оцінка кредитоспроможності позичальника з метою мінімізації кредитного ризику – e-mail: irinahoruzhaya1@yandex.ru.
144. Хохлов Н. В. Управление риском: Учеб. пособие. – М.: Юнити-Дана, 2001. – 240 с.
145. Цивільне право України: Академічний курс: У двох томах / За заг. ред Я. М. Шевченко. – Загальна частина. – К.: Концерн «Видавничий Дім «Ін Юре» 2003. – 419 с.
146. Чайковський Я. Сучасний стан та перспективи розвитку банківського кредитування/Я. Чайковський – Банківська справа. – 2006. – № 2. – С. 36-47.
147. Чайковський Я. І. Сучасний стан та перспективи розвитку банківського кредитування – Банківська справа. – 2006. – № 2. – C. 36-48.
148. Черных С. Управление банковскими рисками – Вопр. экономики. – 2004. – № 8. – С. 120–127.
149. Шаркаді Н. В. Управління банківськими ризиками як основа формування залучених ресурсів банків – Актуальні проблеми економіки. – 2004. – № 5. – С. 45–53.
150. Шемшученко Г. Ю. Фінансово-правове регулювання банківського кредитування. – К.: Юридична думка, 2007. – 264 с.

151. Шмелев В. В. Страхование банковских рисков – Управление риском. – 2002. – № 4. – С. 43 –49.
152. Штейн О. І. Стратегія комерційного банку на ринку банківських послуг – Економіст. – 2007. – № 1. – C. 44-48.
153. Штырова И. А. Современное состояние кредитного риск-менеджмента. – Бизнес и банки. – 2004. – ноябрь (№ 46).– С. 1-7.
154. Шульга Н. Концептуальні основи контролінгу ризиків в комерційному банку – Фінанс. консультація. – 2003. – № 1–2. – С. 5–9.
155. Энциклопедия финансового риск-менеджмента / Под ред. А. А. Лобанова, А. В. Чугунова. – М.: Альпина Паблишер, 2003. – 786 с.