Методика расследования хищений чужого имущества в сфере предпринимательской деятельности

brief description

Год:

1999

Автор научной работы:

Евдокимов, Сергей Григорьевич

Ученая cтепень:

кандидат юридических наук

Место защиты диссертации:

Санкт-Петербург

Код cпециальности ВАК:

12.00.09

Специальность:

Уголовный процесс; криминалистика; теория оперативно-розыскной деятельности

Количество cтраниц:

184

Оглавление диссертациикандидат юридических наук Евдокимов, Сергей Григорьевич

Введение.
Глава 1.Криминалистическаяхарактеристика хищений в сферепредпринимательскойдеятельности.
1.1. Понятие и структуракриминалистическойхарактеристики.
1.2.Криминалистическиеособенности непосредственного предмета посягательства.
1.3. Обстановкахищения.
1.4. Способы хищения и типичные последствия их применения.
1.5. Особенности субъектов хищения . . . ! .
Глава 2. Организационно-методические основы выявления ирасследованияхищений в сфере предпринимательскойдеятельности
2.1. Обстоятельства, подлежащие установлению идоказыванию
2.2. Криминалистические признакихищенийи методы их установления
2.3. Определение направления, планирование, организация начального этапа расследования.
Глава 3. Информационное обеспечение и использование специальных познаний прирасследованиихищений.
3.1. Информационное обеспечение расследования.
3.2. Использование специальных познаний в процессе выявления и расследования хищений.
3.3. Оценкаследователемполученной при расследовании информации

Введение диссертации (часть автореферата)На тему "Методика расследования хищений чужого имущества в сфере предпринимательской деятельности"

Актуальность исследования
Отличительной чертой последних лет является все возрастающее влияниепреступностина экономику, проникновение ее в ранее практически недоступные сферы: банковскую, внешнеэкономическую, распределения бюджетных средств. Такая ситуация складывается из-за временного разрыва между ходом экономических реформ и уровнем их правового регулирования. Финансовый кризис 1998 года и его социально-экономические последствия еще более усугубиликриминогеннуюобстановку.
Наиболее распространенными и оказывающими отрицательное влияние на ход экономических реформ являютсяхищения. Согласно данным МВД России хищения составляют более половины вскрываемых в экономикепреступлений. Особенно быстрыми темпами растет количествохищений, совершаемых путем мошенничества. Уже сегодня их доля в структуре выявленных преступлений данного вида составляет более трети.
Сложнаякриминогеннаяситуация складывается в кредитно-финансовой сфере, где по даннымМВДРоссии в последние несколько лет произошло 45-кратное увеличение преступлений. По количеству хищений в крупных размерах имошенничествона вышла на первое место среди прочих сфер экономики1. Серьезному воздействию со стороныкриминальныхгруппировок подвергается также топливно-энергетический комплекс.
Прирасследованииэтой категории преступлений на практике возникают серьезные проблемы. По данным МВД РФ в 1997 г. в целом по России прекращено
1 О состоянии и мерах усиления борьбы с экономическойпреступностьюи коррупцией в Российской Федерации. Аналитический доклад МВД России !! Щит н меч. - 1996. -№11 12.следователямиорганов внутренних дел 33. 6 % уголовных дел омошенничестве, из них - 22,1 % за отсутствием события или составапреступления; 39% дел о хищениях путем присвоения илирастраты, из них - 21,6 % пореабилитирующимоснованиям. В ряде регионов прекращается до 67% уголовных дел охищениях1. В 1998 году число прекращенных дел опреступленияхв сфере экономики увеличилось более чем в 4 раза. Количество привлеченных к уголовной ответственности по этой категории преступлений сократилось в 31 регионе страны.
Задачи борьбы с преступностью требуют гибкого подхода к разработке методических комплексов на базекриминалистическихклассификаций преступлений. Вопрос о развитии вкриминалистическойметодике новых направлений привлекает к себе пристальное внимание ученых-криминалистов.
Ряд новых оснований для создания комплексных методических рекомендаций был обозначен И.М.Лузгиным еще в середине 70-х годов. Дальнейшая разработка частных криминалистических методик, по его мнению, должна идти по пути совершенствования уже сложившихся методик; по пути выявления общих особенностей в расследовании нескольких видов преступлений и построения ситуационных моделейрасследования; по пути разработки рекомендаций порасследованиюправонарушений, типичных для определенного региона, отрасли народного хозяйства, микросреды; по пути создания новых методик, обусловленных совершенствованием законодательства".
В предшествующие годы были разработаны и активно применялись на практике методики расследованиядолжностныххищений. Эти методики включали в себя научно-практические рекомендации по расследованию хищений государственного или общественногоимуществапутем присвоения, растраты илизлоупотребленияслужебным положением. Применительно кмошенничеству
1 ИнформационныйбюллетеньСледственного комитета МВД России. - 1998. - № 2(95). - С. 19.
2 См.: Лунин VI.М. Проблемы развития методики расследования отдельных видов преступлений// Методика расследования преступлений. - М„ 1976. - С.32-33;ЛузгинИ.М. Развитие методики расследования отдельных видов преступлений//Правоведение. - 1977. - № 2. - С.65. разрабатывались главным образом методики расследованияпосягательствна личное имущество граждан. При этом использование лицом своегослужебногоположения, в соответствии с УКРСФСР, не являлось квалифицирующим признаком хищения государственного, общественного или личного имущества путеммошенничества. Поэтому мошенничество не относилось к категории должностных преступлений.
Однако последовавшие социально-экономические изменения, уравнивание правовой защиты всех форм собственности, появление новых способовпосягательствана чужое имущество, совершенствование уголовного и гражданского законодательства потребовали разработать новые, а также внести существенные коррективы в известные методики расследования.
Проблемы расследования указанных преступлений уже были предметом ряда диссертационных исследований (Карепанова Н.В.,КушниренкоС.П., Носова А.В.), которые, однако, охватывали в основном особенности расследования хищенийчужогоимущества путем мошенничества.
В то же время методике расследования хищений путем присвоения или растраты в новых социально-экономических условиях уделяется, по мнению диссертанта, недостаточно внимания. Изменения в уголовном законодательстве создали предпосылки для разработки криминалистической методики общей для расследования хищений чужого имущества не только путемобмана, но и путем присвоения или растраты.
Кхищениям, которые могут быть совершены с использованием служебного положениявиновного, в настоящее время относятся имошенничество, и присвоение или растрата.Законодательсконструировал составы указанных преступлений таким образом, что их элементы практически дублируют друг друга.
Злоупотреблениедоверием традиционно признается элементом хищения путем присвоениявверенногоимущества. В то же время в ч.1 ст. 159 УК РФ законодатель сохранил формулировку прежнегокодекса, характеризующую мошенничество как хищение чужого имущества или приобретение права начужоеимущество путем обмана или злоупотребления доверием.
Это обстоятельство, с одной стороны, создает дополнительные трудности при квалификациипреступныхдеяний, а с другой - является одним из оснований для разработки общей методики расследования данной группы преступлений.
Представляется, что анализ и обобщение новых способов хищений чужого имущества в сфере предпринимательской деятельности, разработка общих принципов методики их выявления и расследования поможет вооружить практических работников знанием закономерностей подготовки,совершенияи сокрытия этих преступлений, обеспечить более эффективное решение задачправосудия, а также послужит основой для более активной разработки типовых программ расследования хищений в отдельных отраслях народного хозяйства и сферах деятельности.
Диссертация представляет собой комплексное исследование криминалистических проблем борьбы схищениямичужого имущества путем мошенничества, присвоения или растраты в сфере предпринимательской деятельности, и тема исследования является, по мнению диссертанта, актуальной.
Цель и задачи исследования Диссертационное исследование направлено на выявление закономерностей подготовки и совершения преступных посягательств на чужоеимуществов сфере предпринимательской деятельности, подготовку на этой основе научно-практических рекомендаций по оптимизации расследования этой категории преступлений.
Для достижения данной цели предпринята попытка решить следующие задачи:
- разработать методику расследования хищений чужого имущества путем обмана и присвоения или растраты в сфере предпринимательской деятельности; выделить и описать основные элементы криминалистической характеристики указанной группы преступлений;
- систематизировать и классифицировать способы хищения в сфере предпринимательской деятельности икриминалистическиепризнаки хищения;
- разработать систему обстоятельств, подлежащих установлению идоказываниюпри расследовании указанной группы преступлений;
- создать теоретическую основу для разработки компьютерных программ расследования отдельных способов хищения чужого имущества в сфере предпринимательской деятельности;
- разработать методические рекомендации по подготовке и назначению судебно-бухгалтерских, судебно-экономических и некоторых других видовэкспертиз, а также по использованию специальных познаний в иных формах при выявлении и расследовании хищений.
Методология и методы исследования Методологической основой диссертационного исследования является диалектический метод познания, системный подход к изучению преступлений в сфере экономики. В работе применялись также общенаучные ичастнонаучныеметоды познания: исторический, формально-логический, конкретно-социологический, сравнительно-правовой и некоторые другие.
В соответствии с поставленными задачами автором использовались также результаты теоретических исследований в смежных юридических науках - в области уголовного права, уголовно-процессуального права,криминологиии судебной психологии, а также гражданского, финансового, коммерческого права.
Теоретической основой исследования являются труды:
С.М.Астапкиной, Р.С. Белкина, В.В. Братковской, В.С.Бурдановой, A.II.Васильева, В.Л.Васильева, И.А. Возгрина, И.Ф.Герасимова, С.П. Голубятникова, Г.А. Густова, Л.Я.Драпкина, Г.Г. Зуйкова, А.Н. Колесниченко, В.Я.Колдина, И.Ф. Крылова, И.М. Лузгина, С.П.Митричева, В.А. Образцова, И.Ф. Пантелеева, В.И.Рохлина, Т.А. Седовой, Н.А. Селиванова, Н.М.Сологуба. В.Г. Танасевича, А.А.
Эйсмана, А.А. Эксархопуло, Н.П. Яблокова и других ученых-криминалистов, а также научные работы по экономике, финансам, гражданскому, коммерческому, банковскому праву.
Эмпирическую базу исследования составили статистические данные о состоянии и динамике экономических преступлений, материалы изучения и обобщения опубликованной и неопубликованной судебно-следственной практики: материалы 160 уголовных дел о хищениях чужого имущества путем мошенничества, присвоения или растраты в сфере предпринимательской деятельности, о хищениях чужого имущества путем мошенничества, присвоения или растраты в сфере предпринимательскойрасследованныхв органах прокуратуры и МВД на территории Российской Федерации в 1993 - 1998 годах.
Использованы результаты анализа практики расследования дел данной категории вСША, обсуждавшиеся на российско-американских семинарах по проблемам борьбы с экономической и организованной преступностью в 1996 -1999 г.г. в Санкт-Петербургском юридическом институте ГенеральнойпрокуратурыРФ.
Автором учтен также личный опыт работы в качестве руководителя специализированного отдела по расследованию экономических преступлений.
Научная новизна и практическая значимость исследования Большинство известных методик расследования должностных хищений разработаны применительно к существовавшей до начала 90-х годов правовой базе и социалистической форме собственности. Ценность этих разработок не подвергается сомнению. Однако в настоящее время возникла необходимость разработать с учетом современных условий общие принципы расследования более широкой группы хищений,совершаемыхв сфере предпринимательской деятельности, часть из которых можно отнести кдолжностным, т.к. они совершаются с использованиемслужебныхполномочий. В этом заключается научная новизна работы.
Практическая значимость исследования заключается в том, что на основе детальной разработки таких элементов криминалистической характеристики как непосредственный предмет посягательства, обстановка, способы хищения, личностьпреступника, и с учетом уголовно-процессуального предметадоказыванияавтором сформулирован перечень обстоятельств, подлежащих установлению и доказыванию поделамо хищениях чужого имущества в сфере предпринимательской деятельности; описаны типичные признаки различных способов хищения; выделены типовыеследственныеситуации; разработана методика расследования сложных,многоэпизодных, замаскированных хищений.
Основные положения, выносимые на защиту В результате проведенного исследования автором разработаны и выносятся на защиту следующие положения:
1. Для повышения эффективности использования криминалистических разработок в практической деятельностиследственныхи судебных органов целесообразно объединение в рамках методики расследования однородной группы хищений в сфере предпринимательской деятельности методических рекомендаций по расследованию хищений чужого имущества путем обмана, присвоения или растраты, поскольку они сходны между собой не только по направленностиумысла, но и по основным элементам способа хищения, особенностям непосредственного предметапреступногопосягательства, характеристике типичных следов хищения, особенностямпричиняемогоущерба собственнику или законному владельцу имущества.
2. Разработанная авторомкриминалистическаяхарактеристика группы хищений в сфере предпринимательской деятельности включаеткриминалистическоеописание непосредственного предмета посягательства в условиях перехода к рыночной экономике, источников хищения и обстановки, в которой этопреступлениесовершается, известных современной судебно-следственной практике способов хищения и их классификацию, типичных следов и субъектов преступления, признаков хищения.
3. Главенствующую роль в структуре криминалистической характеристики хищений в сфере предпринимательской деятельности играют способы создания источников хищения, способыизъятияи способы обращения похищенного в пользу виновного или иных лиц. Обобщив данные современной судебно-следственной практики, автор классифицировал способы совершения хищений в сфере предпринимательской деятельности на способы хищения имущества физических и юридических лиц. Среди способов хищения имущества юридических лиц выделены способы посягательства на учтенное и неучтенное имущество. Способы хищения учтенного имущества различаются в зависимости от наличия у виновногоправомочийпо управлению имуществом на способы хищения имущества, находящегося в ведении виновного, или стороннего имущества. Среди способов хищения неучтенного имущества автор выделяетхищениерезервных ценностей и неучтенной продукции.
4. Исходя из уголовно-правовой характеристики хищений и уголовно-процессуального предмета доказывания, на основе разработанной им криминалистической характеристики хищений в сфере предпринимательской деятельности автор предложил систему обстоятельств, подлежащих установлению и доказыванию при расследовании уголовных дел данной категории.
5. В условиях снижения профессионального уровня следственных кадров, увеличения нагрузки, появления новых способов посягательства на чужое имущество разработка типовых программ расследования отдельных видов (групп) преступлений имеет большое значение. По мнению автора, типовая программа расследования хищений в сфере предпринимательской деятельности должна включать: краткое описание основных способов хищения (способов создания источников, изъятия, обращенияпохищенного, сокрытия хищения) и их криминалистических признаков; обстоятельства, подлежащие установлению и доказыванию; общие и частные задачи расследования; перечень основных следственных действий и тактические особенности их проведения; возможности использования специальных познаний в процессе раскрытия и расследования хищений.
Теоретические положения, разработанные автором диссертационного исследования, могут служить основой для создания типовых программ расследования, в том числе, с использованием возможностей компьютерных технологий.
6. Автор полагает, что компьютеризация деятельностиправоохранительныхорганов требует разработки не только компьютерных типовых программ расследования, но, в первую очередь, средств оперативного получения методической, справочной, оперативной и иной необходимой для выявления и расследования хищений информации. Для расследования сложных, многоэпизодных дел требуется создание специальных программ на базе современных визуальных языков программирования.
Апробация результатов исследования Содержащиеся в диссертации основные выводы и положения: обсуждены на различных научных и научно-практических конференциях и криминалистических семинарах: "Компьютеры в уголовномсудопроизводстве" (Санкт-Петербургский юридический институт Генеральной прокуратуры РФ, 31.03.97.); "Судебнаяреформа и эффективность деятельности органов суда, прокуратуры и следствия" (Санкт-Петербургский юридический институт Генеральной прокуратуры РФ, 25.04.98.); "Вопросы квалификации и расследования преступлений в сфере экономики" (Саратовский юридический институт МВД России, 15-18 декабря 1998 г.).
- опубликованы в четырех учебных пособиях по теме диссертации, использованы при разработке программы курса "Расследованиепреступлений в сфере экономики" и подготовке сборника задач для проведения занятий со слушателями факультета повышения квалификации Санкт-Петербургского юридического института Генеральной прокуратуры РФ; обсуждались на заседаниях кафедры прокурорско-следсч венной деятельности в сфере борьбы с преступностью указанного института; используются в учебном процессе указанного института при проведении занятий спрокурорамии следователями прокуратуры и органов внутренних дел.
Структура работы
Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, сопровождается списком использованной литературы и тремя приложениями. Текст работы иллюстрирован 5 схемами.

bibliography

Заключение диссертациипо теме "Уголовный процесс; криминалистика; теория оперативно-розыскной деятельности", Евдокимов, Сергей Григорьевич

Заключение
Диссертационное исследование проблем методикирасследованияхищений в сфере предпринимательской деятельности, проведенное на основе анализакриминалистической, уголовно-правовой, уголовно-процессуальной, гражданско-правовой литературы, действующего законодательства, судебно-следственной практики поделамданной категории, позволяет сделать ряд следующих выводов.
1. Разработанная диссертантом групповая методика расследованияхищенийчужого имущества путем обмана, присвоения илирастратыв сфере предпринимательской деятельности является теоретической основой для создания частных методик расследования отдельных способовхищенияв соответствии с их криминалистической классификацией. Единство подходов к разработке указанных частных методик позволит создать ряд типовых программ расследования (в том числе, компьютерных) и объединить их в рамках типовой программы расследования группы однородныхпреступлений. Основные положения методики могут быть использованы в практической деятельностиследственныхи судебных органов для повышения эффективности борьбы схищениямичужого имущества.
Целесообразность объединение в рамках единой методики расследования указанных видов хищений обусловлена сходством между ними не только по направленностиумысла, но и по элементам способа хищения, особенностям непосредственного предметапреступногопосягательства, характеристике типичных следов хищения, особенностямпричиняемогоущерба собственнику или законному владельцуимущества.
2.Криминалистическаяхарактеристика выделенной группы хищений в сфере предпринимательской деятельности, по мнению диссертанта, должна включатькриминалистическоеописание непосредственного предмета посягательства в условиях перехода к рыночной экономике, источников хищения, обстановкисовершенияпреступления, известных современной судебно-следственной практике способов хищения, типичных следов и субъектовпреступления, признаков хищения. Ее теоретическое значение заключается в том, что в рамках диссертационного исследования впервые осуществлена криминалистическая систематизация и классификация современных способов хищения в сфере предпринимательской деятельности, типичных следов и признаков различных способов преступногопосягательствана чужое имущество.
Практическое значение криминалистической характеристики заключается в том, что в ней содержится информация, способная помочьследователюразобраться в криминалистической сущностисовершенногодеяния, выявить криминалистически значимую информацию в каждом конкретномпреступлении, правильно ее оценить, определить предмет и направление расследования.
3. На основе уголовно-правовой и криминалистической характеристики хищенийчужогоимущества в сфере предпринимательской деятельности, с учетом уголовно-процессуального предметадоказыванияавтором разработана система обстоятельств, подлежащих установлению идоказываниюпри расследовании указанной группы преступлений.
4. Содержащиеся в исследовании рекомендации по проведению осмотра и выемки документов, электронных носителей информации, наложениюарестана имущество, подготовке и назначению судебпо-бухгалтерских, судебно-экономических и другихэкспертизмогут быть использованы в процессе обучения в системе профессиональной подготовки сотрудниковправоохранительныхорганов и используются при проведении занятий со слушателями факультета повышения квалификации Санкт-Петербургского юридического института ГенеральнойпрокуратурыРФ, а также применяютсяследователямив практической деятельности по раскрытию ирасследованиюпреступлений в сфере экономики.
5. Компьютеризация деятельности правоохранительных органов требует разработки и совершенствования не только компьютерных типовых программ расследования, но, в первую очередь, средств получения методической, справочной, оперативной и иной необходимой для выявления и расследования преступлений информации.
Необходима разработка единой информационной и телекоммуникационной концепции и политики развития инфраструктуры информационных систем различных правоохранительных, контрольных исудебныхорганов.
Для расследования сложных,многоэпизодныхдел требуется создание специальных программ, с использованием современных визуальных языков по технологии «клиент - сервер» на основе реляционных баз данных, а также включение в состав следственных групп инженеров-программистов и операторов персональныхЭВМ. В исследовании приведены результаты использования возможностей программно-технического обеспечения для повышения эффективности расследования хищений в сфере предпринимательской деятельности, продемонстрированы разработанные в соавторстве бланкипроцессуальныхдокументов, пригодных для машинной обработки, и результаты такой обработки в виде спискапотерпевшихпо делам о мошенничестве в сфере инвестиционной деятельности.
6. В целях совершенствования уголовного законодательства необходимо внести дополнение в действующий УголовныйкодексРФ, предусмотрев ответственность захищениес использованием кредитных или расчетных карт, а также информационно-вычислительных систем и электронных средств доступа, поскольку применение действующих уголовно-правовых норм окражеи мошенничестве создает серьезные трудности при квалификации указанныхдеяний.
7. Опыт расследования уголовных дел с большим количеством пострадавших огпреступныхдействий (хищения под видом инвестиций, хищения банковских вкладов и т.п.) свидетельствует о необходимости совершенствования уголовно-процессуального законодательства в направлении упрощения процедуры сбора и обработки сведений о лицах, ставших жертвами крупномасштабных финансовых преступлений. В проекте Уголовно-процессуальногокодексацелесообразно предусмотреть норму о возможности списочного учета потерпевших в виде файлов на магнитных, оптических или других электронно-технических носителях информации.

Список литературы диссертационного исследованиякандидат юридических наук Евдокимов, Сергей Григорьевич, 1999 год

1.Законодательныеисточники
2.КонституцияРоссийской Федерации М., 1995.
3. УголовныйкодексРФ СПб., 1996.
4. Уголовно-процессуальный кодексРСФСРМ., 1995.
5. Гражданский кодекс РФ. Ч. 1 СПб., 1995.
6. Гражданский кодекс РФ. Ч. 2 М., 1996.
7. О валютном регулировании и валютном контроле: Закон РФ от 9 октября 1992 г. № 3615-1// Российская газета. 1992. - 4 ноября.
8. О вывозе и ввозе культурных ценностей: Федеральный закон от 15 апреля 1993 г.//ВедомостиСъезда народных депутатов РФ иВерховногоСовета РФ. 1993. - № 20.-Ст.718.
9. О бухгалтерском учете: Федеральный закон от 24 ноября 1996 г. № 131// Собрание законодательства РФ. 1996. № 48. Ст.5369.
10. О рынке ценных бумаг: Федеральный закон от 22 апреля 1996 г// Собрание законодательства РФ. 1996. - № 17. -Ст. 1918.
11. О структуре федеральных органовисполнительнойвласти: Указ Президента РФ от 14.08.96 г.// Собрание законодательства РФ,- 1996. № 34. - Ст.4082.
12. О введении в действие Положения обезналичныхрасчетах в РФ: Письмо Центрального Банка РФ от 9.07.92 г. № 14 (с изм. и доп. от 19.05.93 г. № 37)// О банках и банковской деятельности: Сборник нормативных актов. М., 1995.
13. Положение о порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, осуществляемым с их использованием от 09.04.98. № 23-П// Экономика и жизнь. 1998. - № 20.
14. Положение о бухгалтерском учете и отчетности в РФ, утверждено Приказом Министерства финансов РФ от 26 декабря 1994 г. № 170 (с изменениями от 19 декабря 1995 г., 28 ноября 1996 г., 3 февраля 1997 г.) / Экономика и жизнь. 1995. -N 10.
15. Положением о Министерстве финансов Российской Федерации /УтвержденоПостановлениемПравительства РФ № 273 от 6 марта 1998 г. / Российская газета. -1998. 19 марта.
16. Положение о контрольно-ревизионном управлении Министерства финансов Российской Федерации/ Утверждено Постановлением Правительства РФ № 888 от 6 августа 1998 г./ Российская газета. 1998. - 15 августа.
17.ПостановлениеПленума Верховного Суда РФ "О некоторых вопросах применения судамиКонституцииРоссийской Федерации при осуществленииправосудия" от 21.10.95 г. № 8 //Указ. сб.
18. Инструкция о порядкеизъятия, учета, хранения и передачи вещественныхдоказательствпо уголовным делам, ценностей и иногоимуществаорганами предварительного следствия, дознания и судами от 18.10.89., № 34/15. М., 1990.
19. Методические указания по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утверждены приказом Министерства финансов РФ от 13 июня 1995 г. № 49/Экономика и жизнь. 1995. - № 29.2. Специальная литература
20. Актуальные проблемы советскойкриминалистики: Тезисы доклада. Криминалистические чтения памяти Г.И. Кочарова. М.: Всесоюзный институт по изучению причин и разработке мерпредупрежденияпреступности, 1980.
21.АлферовВ.Ю. Основы выявления ирасследованияхищений на мясоперерабатывающих предприятиях. Саратов, 1997.
22.АстапкинаС.М., Максимов С.В. Криминальные расчеты: Уголовно-правовая охрана инвестиций. Научно-практическое пособие. М., 1995.
23.БелкинР.С. Общая теория советской криминалистики. Саратов, 1986.
24.БелкинР.С. Курс криминалистики. Т.2: Частныекриминалистическиетеории. -М., 1997.
25.БелкинР.С. Курс криминалистики. Т. 3: Криминалистические средства, приемы и рекомендации. М., 1997.
26.БелкинР.С., Эйсман А.А. О содержании понятиякриминалистическойхарактеристики преступлений/УКриминалистическая характеристика преступлений. М„ 1985.
27.БелкинР.С., Быховский И.Е., Дулов А.В. Модное увлечение или новое слово в науке? Еще раз о криминалистической характеристикепреступления// Социалистическая законность. 1987. - № 9.
28.БурдановаB.C. Особенности расследования хищений на предприятиях торговли и общественного питания потребкооперации/ Конспект лекций.-Ленинград, 1984.
29.БурдановаB.C., Гуняев В.А., Рохлин В.И.,СологубН.М. Расследование хищений в строительных организациях / Учебное пособие Ленинград, 1982.
30.БурдановаB.C. Выдвижение и проверка версий защиты прирасследованиипреступлений / Учебное пособие. Ленинград, 1983.
31.БурдановаB.C., Рохлин В.И. Расследованиехищенийнеучтенной продукции: Методические рекомендации. Л., 1989.
32.БурдановаB.C. Следственные (криминалистические) ошибки// Вопросы совершенствования прокурорско-следственной деятельности: Сб. статей. Вып.8., -СПб., 1996.
33.ВакуринА.В. О некоторых тенденциях развитиякриминогенныхфакторов в финансово-кредитной сфере // Сб.: Актуальные проблемы борьбы скоррупциейи организованной преступностью в сфере экономики.-М.: 1995.
34.ВандышевВ.В. Роль и значениевиктимологическихданных в системе факторов, обусловливающих способысокрытиякраж личной собственности //Криминалистическаясущность, средства и методы установления способа сокрытия следов преступления. М., 1987.
35.ВасильевВ.Л. Юридическая психология СПб., 1997.
36.ВеховВ.Б. Компьютерные преступления: Способысовершенияи раскрытия / Под ред. Б.П.Смагоринского М., 1996.
37.ВозгринИ.А. Научные основы криминалистической методики расследованияпреступлений: Курс лекций 4.1. 1992; 4.2. - 1993. - 48; Ч.З. - 1993: 4.4. - 1993.
38. Волженки Б.В.Мошенничество: Серия "Современные стандарты в уголовном праве и уголовном процессе" СПб., 1998.
39.ВолженкинБ.В. Экономические преступления СПб., 1999.
40. Вопросы совершенствования предварительного следствия : Сб.статей // Отв. редакгор А.П.Филиппов Л., 1971.
41.ГавлоВ.К. Следственная ситуация //Следственнаяситуация. М, 1985.
42.ГаухманЛ.Д., Максимов С.В. Ответственность за преступления против собственности. М.: 1997.
43.ГерасимовИ.Ф., Трубачев А.Д. О совершенствовании методик раскрытия и расследования хищений // Профилактика ирасследованиепосягательств на социалистическую собственность. Труды ГВШМВДСССР. Вып. 5.-Горький, 1976.
44.ГлушенковС.А., Игнатов Л.Н. Использование компьютерной техники при расследовании сложныхмногоэпизодныхдел/ Информационный бюллетень Следственного комитета МВД России 1996. - № 2(87).
45.ГолубятниковС.П., Кравченко Ю.М., Меджевский А.А. Основысудебнойбухгалтерии. Ниж. Новгород, - 1994.
46.ГолунскийС.А., Шавер Б.М. Криминалистика. Методика расследования отдельных видов преступлений. М., 1939.
47.ГришаевС.П. Что нужно знать о ценных бумагах. М., 1997.
48.ГустовГ.А. Использование моделирования при расследовании хищений // Вопросы борьбы схищениямигосударственного и общественного имущества. Д., 1970.
49.ГустовГ. А., Танасевич В.Г. Признаки хищений социалистической собственности// Вопросы совершенствования предварительного следствия: Сб. статей. Вып. 3. Л., 1971.
50.ГустовГ.А. Хищения в торговле. Ч. 1. Типовые модели преступления: Учебное пособие Л., 1971.
51.ГустовГ.А. Построение модели событияхищения/ Вопросы совершенствования предварительного следствия. Вып. 3 Л., 1974.
52.ГустовГ.А. Моделирование в работеследователя. Л., 1980.
53.ГустовГ.А. Обнаружение способа должностного хищения в сложной ситуации. Факторный анализ: Учебное пособие Л., 1985.
54.ГустовГ.А. Расследование хищений в торговле. 4.2. Типовые поисковые системы. Л., 1990.
55.ГустовГ.А. Расследование должностных хищений в торговле. Часть 1. Криминалистическая характеристика преступлений: Учебное пособие. — Ленинград, 1991.
56.ГустовГ.А., Сологуб Н.М. Ревизия поделуо должностном хищении: Методические рекомендации, СПб., 1992.
57.ГустовГ.А., Кононов А.А. Проблемы компьютеризации работы следователя по уголовному делу // Вопросы совершенствования прокурорско-следственной деятельности: Сборник статей. Вып. 8. СПб., 1996.
58.ДаниловаН.А., Сологуб Н.М. Криминалистическая характеристика и краткие программы расследования хищений собственности юридических лиц: Методические рекомендации. СПб., 1992.
59.ДаниловаН.А., Фомина JI.C. Работа следователя с документами поделамо преступлениях в сфере экономики: Методические рекомендации.-СПб., 1998.
60. Донцова J1.B.,НикифороваН.А. Анализ бухгалтерской отчетности -М.,1998.
61.ДрапкинЛ.Я. Ситуационный подход вкриминалистикеи программирование расследования// Проблемы программирования, организации и информационного обеспечения предварительного следствия: Межвузовский научный сборник. Уфа,1989.
62.ДрапкинЛ.Я. Тактические операции в расследовании преступлений и особенности их проведения по делам охищениях// Профилактика и расследованиепосягательствна социалистическую собственность. Горький, 1976. Вып. 5.
63.ДрапкинЛ.Я. Основы теории следственных ситуаций. Свердловск, 1987.
64.ДоспуловГ.Г. Оптимизация предварительного следствия. Алма-Ата. 1984.
65.ДуловА.В. Основы расследования преступлений,совершенныхдолжностными лицами. Минск., 1985.
66.ЕфимоваЛ.Г. Правовые аспекты безналичных денег // Закон. 1997. - № 1.
67.ЗуйковГ.Г. Установление способа совершения преступления. М., - 1970.
68.ИщенкоЕ.П. Проблемы первоначального этапа расследования преступлений. -Красноярск, 1987.
69.ИщенкоЕ.П. Алгоритмизация расследования // Социалистическаязаконность.1990. -№3.
70.КатковС.А. Собецкий И.В., Федоров А.Л. Подготовка и назначение программно-техническойэкспертизы// Информационный бюллетень Следственного комитета МВД России 1995. - № 4(85).
71.КлепицкийИ. Ответственность за акционерныезлоупотребления// Законность. 1996. -№ 5.
72.КолесниченкоА.Н. Общие положения методики расследования отдельных видов преступлений. Харьков, 1965.
73.КолесниченкоА.Н. Общие положения методики расследования преступлений. -Харьков, 1976.
74.Комментарийк Уголовному кодексу Российской Федерации / Под ред. Ю.И.Скуратова и В.М.Лебедева. М., 1999.
75. Комментарий к Уголовно-процессуальномукодексуРСФСР.// Под ред. A.M.Рекункова, А.К. Орлова. М.: Юрид. лит., 1985.
76. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части первой / Отв. ред. О.Н.Садиков. М.: 1996.
77. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части второй (постатейный) / Отв. ред. О.Н. Садиков. -М.: 1996.
78.КосовецА.А. Правовое регулирование электронного документооборота// Вестник Московского университета. 1997. - № 4, 5.
79.КочмолаК.В. Банк. Расчетные и кассовые операции. Ростов-на-Дону, 1997.
80.КочоиС.М. Ответственность за корыстные преступления против собственности. -М., 1998.
81.КривенкоТ.Д., Куранова Э.Д. Расследованиепосягательствана целевые бюджетные средства// Законность. 1996. - № 8.
82.Криминалистика: Учебник / Под ред. И.Ф.Пантелеева, Н.А. Селиванова. М., 1993.
83. Криминалистика: Учебник для вузов / Под ред. И.Ф.Герасимова, Л.Я. Драпкина. М., 1994.
84. Криминалистика: Расследование преступлений в сфере экономики: Учебник /Под ред. В.Д.Грабовского, А.Ф.Лубина. Ниж. Новгород, 1995.
85. Криминалистика: Учебник / Под ред. В.А. Образцова М. 1995.
86. Криминалистика: Учебник / Под ред. Т.А.Седовой, А.А. Эксархопуло СПб., 1995.
87. Криминалистика: Учебник /Отв. редактор проф. Н.П. Яблоков.-М.,1996.
88.Криминалистическоеобеспечение деятельности криминальной милиции и органов предварительного расследования / Под ред. Т.В.Аверьяновойи Р.С. Белкина. М., 1997.
89.КузьминА.П. Использование персональных электронно-вычислительных машин в расследовании преступлений М., 1994.
90.КузьминС.В. Теоретические проблемы развития программно-целевого метода организации планирования расследования преступлений // Вопросы совершенствования прокурорско-следственной деятельности: Сб. статей. Вып. 8. -СПб., 1996.
91.КуклянскисС.С. Криминалистическое значение способа хищения // Применение научных методов при расследовании преступлений и изучениипреступности. Вильнюс, 1973. 4.2.
92.КурановаЭ.Д. Об основных положениях методики расследования отдельных видов преступлений // Вопросы криминалистики. М., 1962. № 6-7.
93.КушниренкоС.П. Расследование хищений, совершаемых с использованиемлжепредприятий: Учебное пособие. СПб., 1995.
94. Кушниренко С.Г1.,ПанфиловаЕ.П. Уголовно-процессуальные способы изъятия компьютерной информации по делам об экономическихпреступлениях: Учебное пособие. СПб., 1997.
95.ЛавровВ.П., Лузгин И.М. Способ сокрытия преступления и его криминалистическое значение. М., 1980.
96.ЛарьковА.Н., Кривенко Т.Д., Куранова Э.Д. Расследование посягательства на целевые бюджетные средства// Прокуроская и следственная практика. 1997. -№ 2.
97.ЛузгинИ.М. Проблемы развития методики расследования отдельных видов преступлений// Методика расследования преступлений. М., 1976.
98.ЛузгинИ.М. Развитие методики расследования отдельных видов преступлений//Правоведение. 1977. - № 2.
99.ЛучинИ.Н., Шурухнов Н.Г. Методические рекомендации поизъятиюкомпьютерной информации при проведенииобыска// Информационный бюллетень Следственного комитета МВД России. 1996. - № 4(89).
100. Методика расследования,прокурорскийнадзор и особенности поддержания государственногообвиненияпо делам о хищенияхчужогоимущества: Учебноепособие./ Н.М.Сологуб, В.И.Рохлин, С.Г.Евдокимов, С.В.Кузьмин, Б.В.Серов. -СПб., 1997.
101. Методика расследования хищений социалистического имущества. Выпуск третий. Общие вопросы расследования хищений. / Всесоюзный институт по изучению причин и разработке мер предупреждения преступности/ Отв. ред. В.Г.Танасевич. М., 1979.
102.МитричевС.П. Методика расследования отдельных видов преступлений. М., 1973.
103.НовоселоваJI.A. Денежные расчеты в предпринимательской деятельности. -М„ 1996.
104.ОбразцовВ.А. Криминалистика: Курс лекций. М., 1996.
105.ОбразцовВ.А. Выявление и изобличениепреступника. М., 1997.
106. Объектно-структурный анализ организованнойпреступнойдеятельности в сфере частных инвестиций: Учебное пособие/ Под ред. В.И.Попова, М., 1997.
107. О состоянии и мерах усиления борьбы с экономическойпреступностьюи коррупцией в Российской Федерации. Аналитический доклад МВД России // Щит и меч. 1996. -№ 11-12.
108.ОхрименкоТ.А., Дрейден В.Г., Ларина JI.H. Методические рекомендацииследователямпо вопросам подготовки назначения бухгалтерской экспертизы по делам о хищениях в предприятиях торговли Ленинград, 1988.
109.ПолевойН.С. Криминалистическая кибернетика. М., 1989.
110. Проблемы программирования, организации и информационного обеспечения предварительного следствия: Межвузовский научный сборник. Уфа, 1989.
111. Расследование отдельных видов преступлений: Уч. Пособие / Под ред. О.Я.Баева Воронеж, 1986.
112. Российское уголовное право.Особеннаячасть / Под ред. В.Н.Кудрявцева, А.В.Наумова. М., 1997.
113.РохлинВ.И. Работа следователя с документами при расследовании преступлений в сфере хозяйственной деятельности: Конспект лекций. Л., 1987.
114. Руководство порасследованиюпреступлений / Отв. ред.: И.И.Карпец, Г.И.Кочаров. М„ 1967.
115. Руководство дляследователей./ Под ред. Н.А.Селиванова, В.А.Снеткова М., 1997.
116.СедоваТ.А. Значение криминалистической характеристики для разработки программ расследования. // Теоретические и практические проблемы программирования процесса расследования преступлений. Свердловск. - 1989.
117.СеливановН.А. Советская криминалистика: Система понятий. М., 1982.
118.СеливановН.А. Типовые версии, следственные ситуации и их значение для расследования. // Социалистическая законность. 1985.
119.СологубН.М. Расследование приписок в строительстве: Учебное пособие -Ленинград 1983.
120. Соя-Серко Л. А. Программирование расследования// Социалистическая законность. 1980. - № 1.
121. Соя-Серко Л.А. Программирование как метод рационализации расследования// Теоретические и практические проблемы программирования процесса расследования преступлений: Межвузовский сборник научных трудов. Свердловск, 1989.
122. Справочник следователя. Выпуск второй (Практическая криминалистика: расследование отдельных видов преступлений). М., 1990.
123.СухановЕ.А. Комментарий ГК РФ // Хозяйство и право. 1996. - № 7.
124. Типовые модели и алгоритмыкриминалистическихисследований / Под ред. В.Я.Колдина. М., 1989.
125. Успенский А. О недостатках определений некоторых форм хищения в новом УК //Законность. 1997. - № 2 .
126.УткинМ.С. Некоторые вопросы общей методики расследования преступлений. Омск. 1986.
127.ФилипповА.Г. К вопросу об особенностях расследования отдельных видов и групп преступлений // Особенности расследования отдельных видов и групп преступлений. Свердловск, 1980.
128.ШагиахметовМ.Р. Некоторые приемы определения идоказыванияналичия корыстной цели по делам о крупных хищениях в финансовой сфере // Вестникследственногоуправления УВД Челябинской области. 1997. - № 3.
129.ЩербининА.И., Игнатов JI.H., Пучков С.И.,КотовИ.А. Сравнительный анализ программных средств автоматизации уголовно-процессуальной деятельности / ИнформационныйбюллетеньСледственного комитета МВД России- 1994. -№2(79).
130.ЩербининА.И., Ильин С.Н., Глушенков С.А., Игнатов JI.H.,КабанецЕ.Е., Ганюшкин Ю.М., Манин В.А. Основные типовые решения по информатизации базовыхследственныхподразделений по линии СТРАСС-СК/ Информационный бюллетень СК МВД России 1995. - № 2(83).
131.ЯблоковН.П. Криминалистическая характеристика преступления и типичныеследственныеситуации, как важные факторы разработки методики расследования преступлений. //Вопросы борьбы с преступностью. М., 1976. Вып. 30.
132.ЯблоковН.П. Криминалистическая методика расследования. Некоторые теоретические положения. М., 1985.
133. Диссертации и авторефераты
134.АветисянА. Д. Методика расследования хищений на предприятиях пивоваренной и безалкогольной промышленности: Автореф. дис. канд.юрид. наук- М.: ВЮЗШ МВД РФ, 1992.
135.АзаровЮ.И. Доказывание следователем обстоятельств, характеризующих личностьобвиняемого: Автореф. дис. канд. юрид. наук Киев, 1987.
136.БурдановаB.C. Криминалистические проблемы обеспечения всесторонности, полноты и объективности расследования преступлений: Автореф. дис. д-ра юрид. наук М. 1992.
137.ВасилиадиА.Г. Обстановка совершения преступления и ее уголовно-правовое значение: Автореф. дис. канд. юрид. наук. М., 1988.
138.ГустовГ.А. Проблемы методов научного познания в организации расследования преступлений: Автореф. дис. д-ра юрид. наук. М., 1993.
139.ЗуйковГ.Г. Криминалистическое учение о способе совершенияпреступления: Автореф. дис. д-ра юрид. наук. М., 1970.
140.ИшигеевB.C. Обстановка совершения преступления как элемент его криминалистической характеристики: Автореф. дис. канд. юрид. наук СПб., 1996.
141.КарепановН.В. Проблемы расследования хищений в период развития новых форм собственности и хозяйствования: Дис. канд. юрид. наук. -Екатеринбург, 1994.
142.КолесниченкоА.Н. Научные и правовые основы расследования отдельных видов преступлений: Автореф. дис. д-ра юрид. наук. Харьков. 1967.
143.КушниренкоС.П. Криминалистическая характеристика и типовые программы расследования хищений чужого имущества путеммошенничествас использованием лжепредприятий: Автореф. дис. канд. юрид. наук. СПб., 1996.
144.ЛехановаЕ.С. Криминалистический анализ учетного процесса в методике выявления и расследования преступлений: Автореф. дис. канд. юрид. наук. Ниж. Новгород, 1996.
145.НосовА.В. Криминалистическая характеристика хищений денежных средств в кредитно-банковской сфере и ее использование вследственнойпрактике: Автореф. дис. канд. юрид. наук. -Волго1рад, 1995.
146.СероваЕ.Б. Актуальные теоретические и практические проблемы расследования и поддержания государственного обвинения по делам овымогательстве: Автореф. дис. канд. юрид. наук. СПб., 1998,
147.ЧуриловС.Н. Криминалистическое учение об общем методе расследования преступлений: Автореф. дис. докт. юрид. наук. М., 1995.