Методика расследования преступлений в сфере банковской деятельности: вопросы теории и практики

brief description

Год:

2006

Автор научной работы:

Данилова, Наталья Алексеевна

Ученая cтепень:

доктор юридических наук

Место защиты диссертации:

Санкт-Петербург

Код cпециальности ВАК:

12.00.09

Специальность:

Уголовный процесс; криминалистика и судебная экспертиза; оперативно-розыскная деятельность

Количество cтраниц:

445

Оглавление диссертациидоктор юридических наук Данилова, Наталья Алексеевна

Введение.
Глава 1.Криминальныепроцессы в сфере банковскойдеятельности: генезис и современное состояние.
§ 1. Анализ развитиякриминальныхпроцессов в условиях становлениябанковскойсистемы Российской Империи.
§ 2. Характеристика банковскихпреступленийв условиях монополии государства на банковскую деятельность.
§ 3. Особенностикриминализациисферы банковской деятельности в условиях развития рыночных отношений.
§ 4. Проблемыпротиводействияпреступлениям в сфере банковской деятельности в эпоху глобализации.
Гпава 2.Преступленияв сфере банковской деятельности как объекткриминалистическогопознания.
§ 1. Понятие и признаки преступлений,совершаемыхв сфере банковской деятельности.
§ 2.Криминалистическаяклассификация преступлений в сфере банковской деятельности.
§ 3. Криминалистическая характеристика преступлений всферебанковской деятельности.
Гпава 3.Вопросытеории и практики расследования преступлений, совершаемых в сфере банковской деятельности.
§ 1.Криминалистическиепроблемы расследования преступлений в сфере банковской деятельности и пути их решения.
§ 2.Криминалистическийсравнительный анализ как метод выявления ирасследованияпреступлений в сфере банковской деятельности.
§ 3. Особенности производства отдельныхследственныхдействий по делам опреступленияхв сфере банковской деятельности.
§ 4. Использование специальных знаний при выявлении ирасследованиипреступлений в сфере банковской деятельности.
§ 5. Организация взаимодействияследователяс органами, осуществляющими оперативно-розыскную деятельность при расследовании преступлений в сфере банковской деятельности.
Глава 4.Методикарасследования незаконного получения банковского кредита.
§ 1. Криминалистическая характеристиканезаконногополучения кредита.
§ 2. Обстоятельства, подлежащие установлению. Общая типовая программа расследования незаконного получения банковского кредита.
§ 3. Возбуждение уголовного дела. Основные средствадоказыванияпо делам о незаконном получении банковского кредита.

Введение диссертации (часть автореферата)На тему "Методика расследования преступлений в сфере банковской деятельности: вопросы теории и практики"

Актуальность исследования. В современных условиях банковская система является важным компонентом российской экономики. Огромное влияние банковской системы на все экономические процессы, происходящие в обществе обусловлено тем, что она обеспечивает эффективное использование финансовых ресурсов, создает условия для стабильного функционирования и поступательного развития национальной хозяйственной системы. Именно в процессе осуществления банковской деятельности аккумулируются и перераспределяются денежные средства, производятся расчеты, в процессе которых происходит удовлетворение взаимных требований и обязательств миллионов хозяйствующих субъектов, обеспечивается взаимосвязь финансового и промышленного секторов экономики.
Однако, учитывая, что интересыкриминальнойсреды всегда целенаправленно устремляются именно в тот сектор экономики, где существуют широкие возможности для быстрого обогащения,криминализациябанковской сферы стала не только очевидным, но и вполне закономерным процессом, подрывающим основные принципы рыночной экономики и создающим угрозу экономической безопасности государства.
Результаты проведенного исследования позволяют выделить две основные тенденции в развитиикриминальныхпроцессов, происходящих в сфере банковской деятельности. Во-первых, наряду с использованием традиционных способовсовершенияпреступлений достаточно интенсивно стали разрабатываться и внедряться новые способыпосягательств, которые и поныне видоизменяются и совершенствуются. Во-вторых, наметившийся ранее процесс внедрения и сращивания организованнойпреступностис банковскими структурами, а также организации масштабных каналов полегализации"грязных" денег, начал приобретать угрожающие размеры. Можно сказать, что современная банковскаяпреступностьявляется одним из основных направлений деятельности организованной преступности.
Указанные обстоятельства свидетельствуют о необходимости углубленного, всестороннего и комплексного исследованиякриминалистическихпроблем выявления и расследованияпреступленийв сфере банковской деятельности, и, как следствие, обусловили выбор темы настоящего исследования.
Степень разработанности темы. В последние годы периодически проводятся исследования, посвященные методикерасследованияотдельных видов преступлений, совершаемых в сфере банковской деятельности (М.В.Белов, A.B. Бондарь, O.A. Луценко, А.И.Леднев, В.И. Отряхин, E.H. Петухов, А.Н. Рогож-кин, P.C.Сатуев, В.В. Хилюта и др.). Однако в указанных научных изысканиях рассматриваются лишь частные вопросы, не позволяющие составить целостное представление о своеобразии всей группы названных преступлений. При всем богатстве научного материала проблемы теории и практики расследования всей группы названных преступлений предметно не изучались, а отдельные положения продолжают носить дискуссионный характер, и нуждаются в дальнейшей разработке.
Отсутствие данной части научного знания негативно сказывается на качестве выявления и расследования исследуемых преступлений, плодотворности прикладных разработок по отдельным направлениям оперативно-розыскной и судебно-следственной практики, снижает эффективность внедрения рекомендаций вдосудебноеуголовное судопроизводство и учебный процесс.
Данная диссертация представляет собой попытку устранения этогопробела, являясь первым монографическим исследованием, направленным на разработку научных основ методики расследования преступлений в сфере банковской деятельности.
Объект исследования составляют общественные отношения, связанные срасследованиемпреступлений в сфере банковской деятельности.
Предметом исследования являются закономерности криминальной деятельности в банковском секторе экономики, а также концептуальные положения науки уголовного права, уголовного процесса икриминалистики, решения Верховного Суда РФ,правоприменительнаяпрактика по исследуемой проблеме.
Целью диссертационного исследования является дальнейшее развитие теории криминалистики, научных основкриминалистическойметодики расследования преступлений; повышение эффективности криминалистической научно-исследовательской и учебно-педагогической деятельности на основе результатов, полученных при изучении традиционных, но недостаточно разработанных в теоретическом и методическом отношении проблем.
В соответствии с этой целью определен круг взаимосвязанных задач, теоретическое решение которых составляет содержание диссертационного исследования:
- исследование генезиса развития криминальных процессов в сфере банковской деятельности;
- анализ их особенностей в условиях развития рыночных отношений и глобализации;
- обоснование необходимости выделения в отдельнуюкриминалистическисходную группу преступлений, совершаемых в банковском секторе российской экономики;
- сравнительный анализ понятий, используемых в юридической литературе для обозначения указанных преступлений;
- анализ концептуальных подходов к определению понятия «банковская деятельность» и разработка на этой основе дефиниции понятия «преступленияв сфере банковской деятельности»;
- критический анализ предложенных в литературе уголовно-правовых,криминологическихи криминалистических классификаций преступлений,совершаемыхв банковском секторе экономики и разработка криминалистической классификации преступлений в сфере банковской деятельности;
- разработка криминалистической характеристики преступлений в сфере банковской деятельности;
- разработка основных направлений организации расследования преступлений в сфере банковской деятельности, а также методов обнаружения, исследования, оценки и использования криминалистически значимой информации;
- разработка предложений и рекомендаций организационно-тактического характера, касающихся производства наиболее важных вдоказательственномплане следственных действий, работыследователяс документами, взаимодействия с органами, осуществляющими оперативно-розыскную деятельность, использования специальных знаний;
- на основе сформулированных в диссертации научных положений разработка методики расследованиянезаконногополучения банковского кредита.
Методология исследования. Методологической базой исследования является диалектический метод научного познания социальных явлений в их взаимосвязи и взаимообусловленности, общенаучный системный подход и общенаучные методы познания, а также исторический, социологический, статистический, логический и другие частные методы научно-исследовательской деятельности.
Нормативную базу исследования составили положения международно-правовых актов опротиводействииорганизованной преступности, и легализации (отмыванию) преступно приобретенных доходов, а также положенияКонституцииРФ, руководящие разъяснения ПленумаВерховногоСуда Российской Федерации, а также положения федеральных законов иподзаконныхнормативных актов, регулирующие осуществление банковской деятельности и вопросы борьбы спреступностью.
Теоретическая база исследования. Диссертационное исследование опирается на труды в области философии, истории, уголовного права, уголовного процесса,криминологии, криминалистики, других наук.
При разработке теоретических вопросов и практических рекомендаций неоценимую помощь оказали работы таких видных ученых как О.Я.Баев, В.П. Ба-хин, P.C. Белкин, B.C.Бурданова, И.Е. Быховский, А.И. Бастрыкин, А.Н.Васильев, Л.Г. Видонов, А.И. Винберг, И.А.Возгрин, В.К. Гавло, И.Ф. Герасимов, С.П.Голубятников, В.И. Громов, Г.А. Густов, Л.Я.Драпкин, A.B. Дулов, С.И. Захарцев, А.Н.Колесниченко, В.Е. Корноухов, И.Ф. Крылов, Э.Д.Куранова, И.М. Лузгин, В.Д. Ларичев, С.П.Митричев, В.А. Образцов, И.Ф. Пантелеев,
B.И.Рохлин, H.A. Селиванов, Л.А. Сергеев, В.Г.Танасевич, А.Г. Филиппов, О.В. Челышева, С.Н.Чурилов, Б.М. Шавер, A.A. Эксархопуло, Н.П.Яблоков,
C.А.Ялышеви других.
Работая над диссертацией, соискатель опирался не только на труды современных ученых, но и на произведения дореволюционных авторов (М.Н.Гернет, Г. Гросс, А.Н. Гурьев, З.П.Евзлин, А.Т. Жижиленко, А.Н. Трайнин, Л.Н. Ясно-польский).
Эмпирическую базу исследования составили статистические данные о состоянии и динамике экономической преступности, результаты анализа данных, собранных при изучении практики предварительных проверок и расследования преступлений в сфере банковской деятельности в период 1996-2006 гг. (в частности, изучено свыше 400 материалов проверок, по которым отказано в возбуждении уголовного дела и 230 уголовных дел,расследованныхв Санкт-Петербурге, Ленинградской области, Московской области, Мурманской области, Псковской области, Республике Коми), а также данные опроса более 1000следователейорганов внутренних дел ипрокуратуры, руководителей следственных подразделений органов прокуратуры,прокуроров, надзирающих за следствием идознанием, сотрудников органов внутренних дел, осуществляющих оперативно-розыскную деятельность, проходивших обучение в Санкт-Петербургском юридическом институте Генеральной прокуратуры РФ в период 1996-2006 гг.
Кроме того, использовались данные, полученные в результате изучения и анализа практики банковского кредитования «Северо-Западного банка Сбербанка России»,ОАО«Промышленно-строительного банка» и Акционерного коммерческого банка «Царскосельский», а также личный опыт работы автора, принимавшего участие в проведении проверокисполнениятребований действующего законодательства о банках и банковской деятельности в ряде кредитных организаций Санкт-Петербурга и Главном управлении Банка России по Санкт-Петербургу.
В ходе исследования использованы результаты анализа практики расследования преступлений в сфере банковской деятельности вСШАи Нидерландах, обсуждавшиеся на российско-американских и российско-нидерландских семинарах по проблемампротиводействияэкономической преступности и международного сотрудничества в борьбе слегализацией(отмыванием) преступно приобретенных доходов. В ходе работы над диссертацией использовался многолетний опыт преподавания в системе повышения квалификации прокурорско-следственных работников.
Научная новизна исследования. Развивая идеи и положения современной криминалистической науки, диссертация представляет собой выполненное на монографическом уровне комплексное исследование, посвященное разработке общих положений методики расследования преступлений в сфере банковской деятельности. При исследовании этой проблематики впервые всесторонне изучен генезис криминальных процессов в сфере банковской деятельности, проанализированы их особенности в условиях развития рыночных отношений и глобализации. Критерию новизны соответствуют разработанные и обоснованные соискателем следующие положения: концепция преступлений в сфере банковской деятельности как целостной группы криминалистически сходных видов преступлений; определение понятия «преступления в сфере банковской деятельности»;криминалистическаяклассификация группы названных преступлений; структура и содержание криминалистической характеристики указанных преступлений; основные направления организации расследования преступлений в сфере банковской деятельности; предложения по изменению и дополнению уголовно-процессуального законодательства.
Основные положения, выносимые на защиту:
1. Вывод, основанный на проведенном ретроспективном анализе и оценке современного состояния криминальных процессов в банковской сфере России о том, чтопротивоправныедеяния, типичные для середины XIX - начала XX вв. имеют значительное сходство спреступлениями, совершаемыми в банковском секторе в условиях рыночной экономики. Это сходство обусловлено наличием общих факторов, предопределивших появление указанных преступлений и объективных условий, детерминирующихкриминализациюбанковской сферы современной России.
Посягательства, типичные для банковского сектора дореволюционной России, по сути, трансформировались применительно к современным условиям, однако их сущность при этом не изменилась. Между тем ошибки и просчеты, допущенные в процессе становления и модернизации российской банковской системы до 1917 г., равно как и имеющийся исторический опыт противодействия указаннымпреступлениямв полной мере не были учтены при разработке современного банковского и уголовного законодательства.
2. Транснациональный характер преступлений в сфере банковской деятельности, прежде всего, финансовыхмошенничестви легализации доходов, полученныхпреступнымпутем, представляет серьезную угрозу стабильному функционированию международной и национальных банковских систем и обуславливает необходимость усиления международного сотрудничества попротиводействиюэтим криминальным процессам в целях обеспечения защитызаконныхправ и интересов личности, общества и экономической безопасности государств. Ведущая роль здесь принадлежит многосторонним и двусторонним международным договорам, предусматривающим различные формы сотрудничества, включая обмен информацией (о готовящихся илисовершенныхпреступлениях в сфере банковской деятельности и причастных к ним физических и юридических лицах; о формах и методахпредупреждения, выявления, пресечения, раскрытия и расследования преступлений в данной сфере; о способах совершения преступлений и др.), взаимодействие при осуществлении оперативно-розыскной деятельности ирасследовании, а также координацию деятельности попредупреждению, выявлению и пресечению этих преступлений, проведение совместных аналитических исследований по указанной проблематике, совместные подготовка, повышение квалификации кадров и научные исследования.
3. Исходя из того, что понятийный аппарат науки криминалистики должен представлять собой не простой набор понятий, а их логически согласованную и последовательно используемую совокупность, в юридический лексикон для обозначения указанной группы преступлений целесообразно ввести понятие «преступления в сфере банковской деятельности».
4. Преступления в сфере банковской деятельности - понятиекриминалистическое. Им охватывается группа различных по уголовно-правовой квалификации, но сходных по криминалистически значимым признакам общественно опасныхдеяний, в число которых входит часть преступлений, указанных в разделе VII «Преступления в сфере экономики», а также ряд видовпротивоправныхпосягательств, включенных в другие разделы УголовногокодексаРФ.
5. На основе анализа концептуальных подходов к определению межотраслевого понятия «банковская деятельность» разработана дефиниция понятия «преступления в сфере банковской деятельности», под которыми понимаются предусмотренные уголовным законом общественно-опасныедеяния, посягающие на сложившийся и защищенный правовыми нормами порядок осуществления банковской деятельности.
6. Классификация преступлений в сфере банковской деятельности первоначально осуществлена на основе уголовно-правовой квалификации названных деяний. Принимая во внимание, что указанные преступления являются сложной, неоднородной по составу системой их дальнейшая дифференциация осуществлена по признакам, существенным с точки зрениякриминалистическогопознания. С учетом этого преступления в сфере банковской деятельности классифицированы по следующим основаниям: видам банковских операций, в процессе выполнения которых совершаются эти посягательства; в зависимости от того, какое отношение субъект преступления имеет к сфере банковской деятельности.
7. Групповая методика расследования преступлений в сфере банковской деятельности, включающаякриминалистическуюхарактеристику данных преступных деяний и основные организационно-тактические особенности проведения наиболее продуктивных по своим возможностямследственных, иных процессуальных действий и оперативно-розыскных мероприятий.
8. Криминалистическая характеристика преступлений в сфере банковской деятельности как информационная модель, представляющая описание системы (совокупности) наиболее значимых (типичных) признаков этих противоправных деяний: обстановки совершения преступления, предметапреступногопосягательства, субъектов преступного посягательства, мотивов, целей и типичных способов совершения преступлений, а также их взаимосвязей и закономерностей системы анализируемых преступлений.
9. Обоснование необходимости и целесообразности использования в процессе расследования преступлений в сфере банковской деятельности методов организации расследования (программно-целевого метода, метода моделирования, факторного анализа), а также метода криминалистического сравнительного анализа; положения, отражающие особенности технологии применения указанных методов в ходе предварительного расследования.
На основе указанных методов разработаны: краткая общая типовая программа расследования легализации (отмывания) денежных средств или иногоимущества, приобретенных другими лицами преступным путем, осуществленной с использованием банковских операций; общая типовая программа расследованиянезаконнойбанковской деятельности; общая типовая программа расследования незаконного получения банковского кредита.
Содержание данных программ обусловлено спецификой используемых впреступныхцелях банковских операций и обеспечивает целенаправленное осуществление деятельности следователя в ходе предварительного расследования.
10. Организационно-тактические основы подготовки и производства следственных и иныхпроцессуальныхдействий: обыска, следственного осмотра,допроса, выемки и исследования документов, а также подготовки, назначения и проведения ревизии (проверки),судебныхэкспертиз.
Рекомендации по организации поисково-познавательной деятельности при расследовании указанных преступлений на основе взаимодействия следователя с органами, осуществляющими оперативно-розыскную деятельность и специалистами различного профиля как впроцессуальной, так и непроцессуальной формах.
11. Создание целостной структуры понятийного аппарата уголовно-процессуального права требует наличия устойчивых и однозначных понятий в сочетании с их правовыми дефинициями, что позволит исключить возможность субъективноготолкованияэтих понятий и обеспечитединообразноеприменение различных нормативно-правовых актов, в которых они употребляются. В этой связи представляется целесообразным включение в ст.5УПКРФ нормативных дефиниций понятий «консультация специалиста», «ревизия», «документальная проверка», определениепроцессуальногозначения данных форм использования специальных знаний и возможности их применения, исходя из положений ст. 86-88 УПК РФ.
12. Экспериментальным обоснованием заявленной концепции об организационно-тактических и методических основах расследования преступлений в сфере банковской деятельности служит разработка частной методики расследования незаконного получения банковского кредита.
Теоретическая значимость исследования определяется вкладом автора в развитие теории криминалистики и научных основ криминалистической методики расследования преступлений, его результаты могут рассматриваться как средство решения крупной научной проблемы, связанной с разработкой научно обоснованных и практически значимых групповых методик расследования преступлений.
Практическая значимость исследования определяется его общей направленностью на совершенствование противодействия преступлениям экономической направленности.
Экспериментальная часть диссертации представлена основами методики расследования незаконного получения банковского кредита, которые являются не только демонстрацией исследовательского подхода, но и комплексом конкретных методических рекомендаций, наряду с другими результатами диссертации, широко внедренными в практикуправоохранительныхорганов в виде монографий, учебников, курса лекций, учебных пособий, методических рекомендаций, а также статей, опубликованных в научных журналах.
Апробация результатов исследования. Теоретические положения и выводы, содержащиеся в диссертации, нашли отражение в трех монографиях, в разделах двух учебников покриминалистикеи курсе криминалистики, курсе лекций, учебных пособиях, методических рекомендациях, научныхстатьях, учебно-методической литературе, а также выступлениях автора на конференциях и криминалистических семинарах: международной научно-практической конференции «Проблемы борьбы с экономической преступностью инаркобизнесомпри переходе к рынку» (Санкт-Петербург 26-27 мая 1994 г.); научнопрактической конференции «Проблемы выявления и расследования преступлений в сфере экономики»» (Псков июнь 1995 г.); Всероссийской научно-практической конференции «Проблемы криминалистического распознавания» (Москва 23 апреля 1999 г.); международном российско-нидерландском семинаре «Международная правовая помощь по уголовнымделам» (Санкт-Петербург 8-10 апреля 2002 г.);криминалистическомсеминаре «Вопросы осуществления уголовногопреследованияза мошенничество» (Санкт-Петербург 23 июня 2003 г.); международной научно-практической конференции «Актуальные проблемы теории и практики уголовногосудопроизводства» (Москва апрель 2004 г.); межвузовской научно-практической конференции «Экономико-правовые проблемы предпринимательской деятельности в России: история, современность, перспективы» (Санкт-Петербург 14 мая 2004 г.); межрегиональной научно-практической конференции «Проблемы обеспеченияправоохранительнымиорганами прав и свобод человека игражданинав современной России (Санкт-Петербург 15 декабря 2005 г.); международной научно-практической конференции «Экономика и право в эпоху глобализации» (Санкт-Петербург 9 февраля 2006 г.); VIII Международной научно-практической конференции «Актуальные проблемы права России и странСНГ- 2006» (Челябинск 30-31 марта 2006 г.).
Результаты диссертационного исследования легли в основу разработанных автором курсов лекций и учебно-методических материалов; используются при чтении лекций и проведении практических занятий в системе повышения квалификации прокурорско-следственных работников в Санкт-Петербургском юридическом институте Генеральной прокуратуры РФ, в региональных учебных центрах Генеральной прокуратуры РФ (в Белгороде и Твери), при чтении лекций прокурорско-следственным работникам прокуратуры Санкт-Петербурга, республики Карелия, республики Чувашия, Белгородской области, Костромской области, Мурманской области, Омской области, Псковской области, Рязанской области, Тульской области и др.
Структура работы. Диссертация состоит из введения, четырех глав, включающих пятнадцать параграфов, заключения, библиографии и приложений.

bibliography

Заключение диссертациипо теме "Уголовный процесс; криминалистика и судебная экспертиза; оперативно-розыскная деятельность", Данилова, Наталья Алексеевна

Заключение
Результаты настоящей работы, опирающиеся на комплексное исследование проблем теории и практикирасследованияпреступлений в сфере банковской деятельности позволяют сформулировать следующие выводы:
1. Генезис развития и оценка современного состояниякриминальныхпроцессов в банковской сфере России дают основание для вывода, чтопротивоправныедеяния, типичные для середины XIX - начала XX вв. имеют значительное сходство спреступлениями, совершаемыми в банковском секторе в условиях рыночной экономики. К числу объективных условий, детерминирующих это сходство, относятся: рыночный характер экономики при равенстве всех форм собственности, отсутствие государственной монополии на осуществление банковской деятельности и, как следствие, возникновение в стране разветвленной сети негосударственных кредитных организаций, обеспечивающих население и хозяйствующих субъектов широким спектром банковских услуг. При этом важно отметить, что созданию банковской системы как дореволюционной, так и современной России предшествовали радикальные общественно-политические, экономические и правовые реформы (середины XIX и конца XX столетия), приведшие к ликвидации прежних государственных кредитных учреждений.
Схожими также являются факторы, обусловившие появление этихпреступленийв указанные исторические периоды, а также появление ранее неизвестных способов традиционных видовпосягательств, новых видов противоправных деяний, их совершенствование, модификацию и, в конечном итоге,криминализациюбанковской сферы. Эти факторы могут быть разделены на внешние по отношению к банковскому сектору и внутренние. К числу внешних факторов относятся:
- отсутствие сбалансированной государственной политики в области развития банковской системы, укрепления устойчивости банковского сектора, усиления защиты интересов вкладчиков и другихкредиторовбанков, предотвращения использования банковской сферы для целейнедобросовестнойкоммерческой деятельности, а также эффективного контроля государства за банковской деятельностью;
- несовершенство правовойрегламентациибанковской деятельности, выражающееся в том, что законы и иные нормативно-правовые акты, призванные регулировать ее осуществление отсутствовали или были неполны, недоработаны, противоречивы либо устарели и не отвечали новым социальным реалиям; вновь принятые нормативные акты, а также поправки, вносимые в уже существующие являлись реакцией органов государственной власти на сложившуюся, как правило, неблагоприятную или чрезвычайную ситуацию в банковской сфере, а не результатом последовательной и систематической работы, учитывающей потребности банковского сектора в ближайшей перспективе.
- нейтрализация контрольных функций государства в сфере банковской деятельности и лоббирование интересов банковских структур в результате компромиссныхсоглашенийпредставителей банковского сектора экономики с властными структурами (подобное сотрудничество выражается как в предоставлениидолжностнымлицам органов власти различных постов в руководящих органах банков, так и вовзяточничестве, коммерческом подкупе).
К числу внутренних факторов следует отнестиненадлежащеекачество управления и внутреннего контроля в кредитных организациях.
Резюмируя изложенное, можно прийти к выводу, чтопосягательства, типичные для банковской сферы дореволюционной России, по сути, трансформировались применительно к современным условиям, однако их сущность при этом не изменилась. Между тем ошибки и просчеты, допущенные в процессе становления и модернизации российской банковской системы до 1917 г., равно как и имеющийся исторический опытпротиводействияпреступным посягательствам в сфере банковской деятельности, в полной мере не были учтены при разработке современного банковского и уголовного законодательства.
2. В современных условиях сфера банковской деятельности является объектом внимания криминальных структур по двум причинам. Во-первых, она используется длясовершенияпротивоправных деяний, в первую очередь различного родамошенничеств(т.е. выступает в качестве своего рода средствапреступления), во-вторых, используется с цельюотмыванияпреступно нажитых доходов (т.е. служит своеобразным средством как воспроизводствапреступнойдеятельности, так и личного обогащения).
Транснациональный характер преступлений в сфере банковской деятельности, прежде всего, финансовых мошенничеств илегализациидоходов, полученных преступным путем, представляет серьезную угрозу стабильному функционированию международной и национальных банковских систем и обуславливает необходимость усиления международного сотрудничества попротиводействиюэтим криминальным проявлениям в целях обеспечения защитызаконныхправ и интересов личности, общества и экономической безопасности государств.
Перемены, связанные с интеграцией мировой экономики, стремительным развитием транснационального информационного пространства на базе новейших высоких технологий и сопутствующая имкриминальнаяглобализация экономики, требуют адекватных решений в оказании сопротивления и минимизациипреступныхпроявлений в банковской сфере. Эту сложную задачу следует решать исключительно сообща, скоординировано, планово и наступательно. Ведущая роль здесь принадлежит многосторонним и двусторонним международным договорам.
3. Несмотря на многочисленные исследования, посвященные различным аспектам противодействияпреступлениямв банковском секторе экономики, в юридической литературе пока не сложилось единого общепризнанного понятия, обозначающего рассматриваемую группу посягательств. Нередко для обозначения группы анализируемых посягательств одновременно используются различные понятия, некоторые из которых являются смежными, сходными, а некоторые хотя и соотносимы друг с другом, однако не совпадают по смыслу и отличаются по объему и содержанию.
Исходя из того, что понятийный аппарат наукикриминалистикидолжен представлять собой не простой набор понятий, а их логически согласованную и последовательно используемую совокупность, а также принимая во внимание, что понятие «банковская деятельность» является межотраслевым изакрепленона законодательном уровне, по мнению автора, в юридический лексикон для обозначения указанной группы преступлений целесообразно ввести понятие «преступления в сфере банковской деятельности».
4. По мнению диссертанта, возможны как минимум три подхода к определению понятия «банковская деятельность»: оно может охватывать банковские операции и иныесделки, осуществляемые всеми элементами российской банковской системы, либо охватывать только банковские операции кредитных организаций и Банка России, а также деятельность, непосредственно связанную с их осуществлением, либо, наконец, строго ограничиться рамками банковских операций, осуществляемых кредитными организациями. Какую из этих позиций можно будет назвать оптимальной, решится, видимо, в ходе дальнейшего совершенствования банковского законодательства.
При формулировке дефинициикриминалистическогопонятия «преступления в сфере банковской деятельности», представляется целесообразным исходить из широкой трактовки понятия банковской деятельности, поскольку такой подход позволит в полной мере учесть современные закономерности преступной деятельности в рассматриваемой сфере экономики. С учетом этого, преступления в сфере банковской деятельности в наиболее общем виде можно определить как предусмотренные уголовным законом общественно-опасныедеяния, посягающие на сложившийся и защищенный правовыми нормами порядок осуществления деятельности всех элементов российской банковской системы по проведению банковских операций и иныхсделок, которые они вправе осуществлять в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Уточненная и более лаконичная формулировка может быть представлена следующим образом: под рассматриваемыми преступлениями могут пониматься предусмотренные уголовным законом общественно-опасные деяния,посягающиена сложившийся и защищенный правовыми нормами порядок осуществления банковской деятельности.
5. Преступления в сфере банковской деятельности - понятиекриминалистическое. Им охватывается группа различных по уголовно-правовой квалификации, но сходных покриминалистическизначимым признакам общественно опасныхдеяний, в число которых входит часть преступлений, указанных в разделе VII «Преступления в сфере экономики», а также ряд видовпротивоправныхпосягательств, включенных в другие разделы УголовногокодексаРФ.
Наиболее существенными признаками этих преступлений являются:
- рассматриваемые посягательства совершаются в банковском секторе экономики в рамках легальной или нелегальной банковской деятельности;
- данные преступления совершаются в процессе осуществления банковских операций и иных сделок либо под их прикрытием;
-совершениеуказанных преступлений сопряжено с нарушением порядка осуществления банковской деятельности, установленного действующим законодательством иподзаконныминормативными актами;
- преступления совершаются работниками сферы банковской деятельности и лицами, являющимися какнадлежащимитак и ненадлежащими субъектами банковскихправоотношений, а также группами лиц или организованнымипреступнымигруппами, в состав которых входят указанные лица;
- преступления в сфере банковской деятельности относятся к категорииумышленныхдеяний.
- основным мотивом совершения данных преступлений являетсякорыстнаязаинтересованность, связанная со стремлениемвиновноголица получить в результатесовершаемыхим действий материальную (имущественную) выгоду для себя, бизнеса или других лиц.
- для этих посягательств не характерно применение или угроза применения насилия. Исключение составляютвымогательствои принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения, которые, по сути, являются сопутствующимидеяниями, совершаемыми с целью осуществления собственно преступления в сфере банковской деятельности.
- действия субъектов преступления по его подготовке,совершениюи сокрытию следов преступления имеют завуалированный характер и, как правило, сопряжены сучинениемразличного рода подлогов в документах и использованием компьютерной (вычислительной) техники.
- совершение данных преступлений, как правило, находится в тесной связи с действиями (бездействием) сотрудников организаций, осуществляющих банковскую деятельность, либо сопряжено с участием лиц, имеющих (имевших) отношение к банковской деятельности. Вследствие этого рассматриваемые посягательства нередко носят комплексный характер, поскольку им зачастую предшествует совершение указанными лицами так называемых сопутствующих преступлений.
6. Классификация преступлений в сфере банковской деятельности может быть осуществлена по различным критериям:
Первоначально классификация осуществлена на основании уголовно-правовой квалификации преступлений в соответствии с УголовнымкодексомРФ. По этому основанию в системе анализируемых посягательств выделены следующие подгруппы: преступления против собственности; преступления, нарушающие установленный порядок осуществления банковской деятельности; иные преступления,совершаемыев сфере банковской деятельности; сопутствующие преступления в сфере банковской деятельности.
Более развернутую и содержательную характеристику указанные подгруппы преступлений получили в результате их дифференциации на более мелкие группы. Так, среди преступлений против собственности выделенымошенничество, присвоение или растрата, причинениеимущественногоущерба путем обмана илизлоупотреблениядоверием. Преступления, нарушающие установленный порядок осуществления банковской деятельности дифференцированы на подгруппы, которые составляют: преступления, нарушающие общие принципы осуществления банковской деятельности (незаконнаябанковская деятельность, лжепредпринимательство) и преступления, нарушающие установленный порядок осуществления банковских операций и иных сделок (незаконноеполучение кредита; злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности;легализация(отмывание) денежных средств или иногоимущества, приобретенных другими лицами преступным путем; легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления; незаконное получение иразглашениесведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскуютайну; злоупотребления при эмиссии ценных бумаг; изготовление или сбытподдельныхденег или ценных бумаг; изготовление или сбыт поддельных расчетных карт и иных платежных документов;невозвращениеиз-за границы средств в иностранной валюте).
Среди иных преступлений, совершаемых в сфере банковской деятельности выделенопринуждениек совершению сделки или к отказу от ее совершения,неправомерныедействия при банкротстве, преднамеренное банкротство, фиктивное банкротство,уклонениеот уплаты налогов и сборов с организаций.
Сопутствующие преступления, совершаемые в сфере банковской деятельности, разделены на три подгруппы:служебныепреступления, иные преступления против собственности, преступления в сфере компьютерной информации.
В свою очередь средислужебныхпреступлений выделены преступления против интересов государственной службы (злоупотреблениедолжностными полномочиями, превышение должностныхполномочий, получение и дача взятки,служебныйподлог, халатность) и преступления против интересов службы в коммерческих организациях (злоупотреблениеполномочиями, коммерческий подкуп). И, наконец, среди иных преступлений против собственности - вымогательство; среди преступлений в сфере компьютерной информации -неправомерныйдоступ к компьютерной информации; создание, использование и распространение вредоносных программ дляЭВМ; нарушение правил эксплуатации ЭВМ, системы ЭВМ или их сети.
Дальнейшая детализация перечисленных выше видов преступлений в сфере банковской деятельности может быть осуществлена исходя изкриминалистическихкритериев: по способам их совершения, видамподложныхдокументов, используемых с целью совершения преступления и др. Иллюстрацией данного подхода является разработанная диссертантом классификация способовнезаконнойбанковской деятельности.
В качестве основаниякриминалистическойклассификации рассматриваемых преступлений может выступать вид банковских операций, в процессе выполнения которых совершаются эти посягательства. Исходя из этого соискатель выделяет следующие подгруппы деяний: преступления, совершаемые в процессе банковского кредитования; при осуществлении операций с ценными бумагами; при осуществлении расчетов попоручениюфизических и юридических лиц; при осуществлении внутрибанковских операций со средствами на счетах и вкладах клиентов кредитных организаций; при инкассации денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов; при осуществлении валютнообменных операций
В зависимости от того, какое отношение субъект преступления имеет к сфере банковской деятельности диссертант выделяет преступления, совершаемые сотрудниками кредитной организации либо Банка России и преступления, совершаемые иными.
В зависимости от степени организованности субъектов преступления, могут быть выделены посягательства, совершаемыеединолично, группой лиц либо членами организованной преступной группировки.
7. Основныекриминалистическиепроблемы организации расследования преступлений в сфере банковской деятельности в подавляющем большинстве случаев обусловлены следующими обстоятельствами: недостаточной оперативностью разработок новых и совершенствования существующих методик расследования отдельных видов преступлений, отвечающих современным потребностямследственнойпрактики; отсутствием специализации работниковправоохранительныхорганов по выявлению, раскрытию ирасследованиюуказанных деяний; наличием активного противодействия со стороны криминальных структур; отсутствиемнадлежащеговзаимодействия между правоохранительными и контролирующими органами.
С учетом этого диссертантом обоснованы необходимость и целесообразность использования в процессе расследования преступлений в сфере банковской деятельности таких методов организации расследования как программно-целевой метод, моделирование, факторный анализ, а также метод криминалистического сравнительного анализа.
8.Криминалистическаяхарактеристика преступлений в сфере банковской деятельности представляет собой описание системы (совокупности) наиболее значимых (типичных) признаков этих противоправных деяний. Основными элементами криминалистической характеристики указанных деяний являются сведения об обстановке совершения преступления, предметепреступногопосягательства, личности, образе жизни и связях субъектов преступного посягательства, типичных способах совершения преступлений, целях и мотивах преступной деятельности.
Ккриминалистическимзакономерностям системы анализируемых преступлений относятся:
-отображаемостьрассмотренных выше элементов в следах как материальных (в документах кредитных организаций, их клиентов и расчетных подразделений Банка России; вычислительной технике, носителях компьютерной информации (дисках, дискетах и др.) и ее программном обеспечении), так и идеальных (в сознаниисвидетелейи самого субъекта преступления);
- обусловленность этих элементов обстановкой, в которой совершаются указанные преступления и отображаемость этих деяний в обстановке;
- устойчивость рассмотренных элементов;
- их взаимосвязь и информативность.
9. Разработка криминалистической характеристики преступлений в сфере банковской деятельности позволила создать научно-эмпирическую базу для предметного решения основных положений методики расследования указанных преступлений: описать комплекс типичныхследственныхи процессуальных действий; обосновать традиционный кругдопрашиваемыхлиц и уточнить содержательную сторону ихдопроса; рассмотреть особенности использования специальных знаний и сформулировать примерный перечень вопросов, подлежащих разрешению в ходе проведения ревизии (проверки), судебно-бухгалтерской, судебно-экономической и компьютерно-техническойэкспертиз; рассмотреть особенности взаимодействия следователя с органами, осуществляющими оперативно-розыскную деятельность.
10. Одной из особенностей выявления и расследования преступлений в сфере банковской деятельности является широкое использованиеправоохранительнымиорганами знаний и возможностей лиц, обладающих специальными знаниями. Тесное взаимодействие сосведущимилицами (выступающими в качестве специалистов или экспертов) уже с первых шагов работы в процессе проведения предварительной проверки и неотложных следственных действий обеспечивает эффективность сбора, анализа, оценки и последующего использования различных источников - носителей криминалистически значимой информации.
Однако, учитывая, что нормативно-правовая база, регламентирующая проведение такой важной и эффективной формы использования специальных бухгалтерских знаний как ревизии и проверки (в том числе, по требованию правоохранительных органов), подверглась существенным изменениям, а также принимая во внимание необходимость дополнения структуры понятийного аппарата уголовно-процессуального права, представляется, что определение понятий «ревизия», «документальная проверка», а также «консультация специалиста», должны найти отражение в ст.5УПКРФ, возможно, с дополнительным указанием надопустимостьих результатов в качестведоказательств. Наряду с этим представляется целесообразным включение в указанную норму дефиниции понятия «консультация специалиста», определениепроцессуальногозначения данной форм использования специальных знаний и возможности ее использования, исходя из положений ст. 86-88 УПК РФ.
11. Экспериментальным обоснованием заявленной концепции служит разработка частной методики расследованиянезаконногополучения банковского кредита, сформированная на основе групповой методики расследования преступлений в сфере банковской деятельности.

Список литературы диссертационного исследованиядоктор юридических наук Данилова, Наталья Алексеевна, 2006 год

1. Законы иподзаконныенормативные акты Российской Федерации
2.КонституцияРоссийской Федерации
3. УголовныйкодексРоссийской Федерации // Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. № 25. Ст. 2954.
4. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации // Собрание законодательства Российской Федерации. 2001. № 52, ч. 1. Ст. 4921.
5. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // Собрание законодательства Российской Федерации. 2002. № 28. Ст.2790.
6. ЗаконСССРот 26 мая 1988 г. «О кооперации в СССР» //ВедомостиВерховного Совета СССР. 1988. № 22. Ст. 355.
7. Закон РФ от 9 октября 1992 г. «О валютном регулировании и валютном контроле» // Ведомости Съезда народныхдепутатовРоссийской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации. 1992. № 45. Ст. 2542.
8. Федеральный закон от 12 августа 1995 г. «Об оперативно-розыскной деятельности // Собрание законодательства Российской Федерации. 1995. № 33. Ст. 3349.
9. Федеральный закон от 21 ноября 1996 г. «О бухгалтерском учете» // Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. № 48. Ст. 5369.
10. Федеральный закон от 8 февраля 1998 г. «Об обществах с ограниченной ответственностью» // Собрание законодательства Российской Федерации. 1998. № 7. Ст. 785.
11. Федеральный закон от 7 августа 2001 г. «Об аудиторской деятельности» // Собрание законодательства Российской Федерации. 2001. № 33 (ч. 1). Ст. 3422.
12. Федеральный закон от 7 августа 2001 г. «Опротиводействиилегализации (отмыванию) доходов, полученныхпреступнымпутем и финансированию терроризма» // Собрание законодательства Российской Федерации. 2001. № 33 (ч. 1). Ст. 3418.
13. Федеральный закон от 8 августа 2001 г. «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» // Собрание законодательства Российской Федерации. 2001. № 33 (ч. 1). Ст. 3431.
14.УказПрезидента РСФСР от 15 ноября 1991 г. № 213 «О либерализации внешнеэкономической деятельности на территорииРСФСР» // Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР иВерховногоСовета РСФСР. № 47. Ст. 1612.
15. УказПрезидентаРФ от 1 ноября 2001 г. № 1263 «Обуполномоченноморгане по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» // Собрание законодательства Российской Федерации. 2001. №45. Ст. 4251.
16. Положение Центрального банка РФ от 3 октября 2002 г. № 2-П «Обезналичныхрасчетах в Российской Федерации» // Вестник Банка России. 2002 г. №74.
17. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утв. приказом Министерства финансов РФ от 29 июля 1998 г. № 34н //Бюллетеньнормативных актов федеральных органовисполнительнойвласти. 1998 г. № 23.
18. Положение Центрального банка РФ от 5 января 1998 г. № 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» // Нормативные акты по банковской деятельности. 1998. № 8.
19. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержден приказом Министерства финансов РФ от 31 октября 2000 г. № 94н // Финансовая газета. 2000. № 46, 47.
20. Положение Центрального банка РФ от 5 декабря 2002 г. № 205-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» // Нормативные акты по банковской деятельности. 2003 г. № 6.
21. Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации, утв. решением Совета директоров Центрального банка РФ 22 сентября 1993 г. № 40 // Экономика и жизнь. 1993 г. № 42-43.
22. Положение о порядке взаимодействия контрольно-ревизионных органов Министерства финансов РФ с ГенеральнойПрокуратуройРФ, МВД РФ,
23.ФСБРФ, при назначении и проведении ревизий (проверок), утв. приказом Министерства финансов РФ,МВДРФ и ФСБ РФ от 7 декабря 1999 г. № 89н /1033/717 // Экспресс-закон, июль 2000 г. № 25.
24. Книги, монографии, учебная и учебно-методическая литература
25.АванесовГ.А. Теория и методологиякриминологическогопрогнозирования. М.: Юридическая литература, 1972. 334 с.
26.АлексеевС.С. Теория права. М.: БЕК, 1994. 223 с.
27.АлексеевА.И., Герасимов С.И., Сухарев А.Я.Криминологическаяпрофилактика: теория, опыт, проблемы. М.: Норма, 2001. 481 с.
28.АминовД.И., Ревин В.П. Преступность в кредитно-банковской сфере в вопросах и ответах. М.: Брандес, 1997. - 118 с.
29.АнаньичБ.В. Банкирские дома в России 1860-1914 гг. Очерки истории частного предпринимательства. Л.: Наука, 1991. 197 с.
30.АндреевС.А. Денежно-финансовая система: системный анализ и закономерности. СПб.: Изд-во СПбГУ, 2003. 16 с.
31.АнтонянЮ.М., Еникеев М.И., Эминов В.Е. Психологияпреступникаи расследования преступлений. М.:Юристъ, 1996. 335 с.
32.АрсеньевA.C., Библер B.C., Кедров Б.М. Анализ развивающегося познания. М.: Наука, 1967. 439 с.
33.АхмановA.C. Надзор за кредитными учреждениями. М.: Финансовое изд-воНКФСССР, 1927. 96 с.
34.БалашовА.Н. Взаимодействие следователей и органовдознанияпри расследовании преступлений. М.: Юридическая литература, 1979. 110 с.
35. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. Е.Ф. Жукова. М.: Банки и биржи. ЮНИТИ, 1997.-471 с.
36. Банковский бизнес в России:криминологическиеи уголовно-правовые проблемы / Л.Г.Ефимова, Н.Я. Заблоцкис, В.В. Сидоров и др.; Отв. ред. A.C.Крылов, Е.В. Сидоров. М.: Дело, 1994. 168 с.
37. Банковское дело: Справочное пособие / М.Ю.Бабичев, Ю.А. Бабичева, О.В. Трохова и др.; Под ред. Ю.А. Бабичевой. М.: Экономика, 1994. 397 с.
38. Банковское дело: Учебник / Под ред. В.И.Колесникова, Л.П. Кроли-вецкой. М.: Финансы и статистика, 1995.-480 с.
39. Банковское право Российской Федерации. Общая часть: Учебник / Под общ. ред. Б.Н.Топорнина. М.: Юристъ, 1999. -448 с.
40.БартолК. Психология криминального поведения. СПб.: Прайм-Еврознак. 2004. 352 с.
41.БастрыкинА.И. Криминалистика: Учебное пособие. СПб.: Ольга, 2003. -348 с.
42.БахинВ.П., Возгрин И.А. /Криминалистикав примерах и вопросах. СПб., 1996.-190 с.
43.БашароваP.A. Экономическая безопасность икриминализацияэкономики: Учебное пособие. М.: МЭПИ, 2000. 34 с.
44.БедняковД.И. Непроцессуальная информация ирасследованиепреступлений. М.: Юридическая литература, 1991.-208 с.
45.БекряшевА.К., Белозеров И.П. Теневая экономика и экономическаяпреступность. Электронный учебник: http://newasp.omskreg.ru/bekryash/intro.htm.
46.БелкинP.C. Теория доказывания. Научно-методическое пособие. М.: Норма, 1999.-429 с.
47.БелкинP.C. Собирание, исследование и оценкадоказательств. Сущность и методы. М.: Наука, 1966. 296 с.
48.БелкинP.C. Криминалистика: проблемы, тенденции, перспективы. От теории к практике. М.: Юридическая литература, 1988. - 304 с.
49.БелкинP.C. Курс криминалистики. В 3 т. М.: Юристъ, 1997. Т. 1 408 е., Т.2-464 е., Т.3-480 с.
50.БелкинP.C. Криминалистика: проблемы сегодняшнего дня. Злободневные вопросы российскойкриминалистики. М.: Норма, 2001. 240 с.
51.БелоусовA.B. Процессуальное оформление доказательств прирасследованиипреступлений. М.: Юрлитинформ, 2001. 174 с.
52.БертовскийJI.B., Образцов В.А. Выявление и расследование экономическихпреступлений. М.: Издательство «Экзамен», 2003.-256 с.
53.БондарьA.B., Старков О.В., Упоров И.В.Мошенничествокак вид преступного посягательства против собственности и особенности его проявления в сфере банковской деятельности. Сыктывкар: Издательство Сыктывкарского гос. ун-та, 2003. 140 с.
54.БойкоА.И., Ратьков А.Н. Классификация преступлений и ее значение в современном праве. Ростов-на-Дону: ИздательствоСКАГС, 2003. 186 с.
55.БоровойС.Я. Кредит и банки в России (середина XVII в. 1861 год). М.: Госфиниздат, 1958.-288 с.
56. Борьба с «отмыванием» денег в рыночной экономике: Системный подход / Ю.А.Агафонов, А.Б. Мельников, E.JI. Логинов. Краснодар:КЮИ, 2000. -157 с.
57.БурдановаB.C. Поиски истины в уголовном процессе. СПб.: «Юридический центр «Пресс», 2003 262 с.
58.БурдановаB.C. Избранное. СПб., 2001. 64 с.
59.ВакуринA.B. Экономические и правовые проблемы борьбы с организованнойпреступностьюв кредитно-финансовой сфере. М.: Московский институт МВД России, 1999. 172 с.
60.ВасильевА.Н. Тактика отдельных следственных действий. М.: Юридическая литература, 1981. 112 с.
61.ВасильевА.Н., Яблоков Н.П. Предмет, система и теоретические основы криминалистики. М.: Изд-во Московского Ун-та, 1984. 144 с.
62.ВасильевВ.Л. Юридическая психология: Учебник. СПб.: Питер, 2001.634 с.
63. Введение в теорию права (историко-методологический аспект): Учебное пособие / Под общ. ред. В.П.Сальникова, сост. Луговская Д.И. и др. СПб.: Санкт-Петербургский юридический институт МВД России, 1996. 54 с.
64.ВеринВ.Г. Преступления в сфере экономики: Учебно-практическое пособие. 3-е изд. перераб. и доп. М.: Дело, 2003. 192 с.
65.ВеховВ.Б. Компьютерные преступления: Способысовершенияи раскрытия / Под ред. Б.П.Смагоринского. М.: Право и закон, 1996. 182 с.
66.ВинниченкоH.A., Захарцев С.И., Рохлин В.И. Правоваярегламентацияиспользования оперативно-розыскной деятельности в уголовномсудопроизводстве: Монография / Под общ. ред. В.П. Сальникова. СПб.: Фонд «Университет», 2004.-196 с.
67.ВозгринИ.А. Научные основы криминалистической методикирасследованияпреступлений. Ч. 1. СПб., 1992. 100 с.
68.ВозгринИ.А. Научные основы криминалистической методики расследования преступлений. Ч. 2. СПб., 1992. 101 с.
69.ВозгринИ.А. Научные основы криминалистической методики расследования преступлений. Ч. III. СПб., 1993 80 с.
70.ВозгринИ.А. Научные основы криминалистической методики расследования преступлений. Ч. IV. СПб., 1993 80 с.
71. Возгрин И.А,СальниковВ.П. Новое информационное обеспечениеправоохранительнойдеятельности органов внутренних дел (Концептуальные проблемы и система организации). СПб.: Санкт-Петербургский университет МВД России, 2000.-60 с.
72.ВозгринИ.А. Введение в криминалистику: История, основы теории, библиография. СПб.: «Юридический центр «Пресс», 2003.-475 с.
73.ВойшвиллоЕ.К. Понятие. М.: ИздательствоМГУ, 1967. 286 с.
74.ВолженкинБ.В. Преступления в сфере экономической деятельности (экономическиепреступления). СПб.: «Юридический центр Пресс», 2002. 641 с.
75.ВакуринA.B. Экономические и правовые проблемы борьбы с организованной преступностью в кредитно-финансовой сфере: Монография. М.: Московский ин-т МВД России, 1999. 172 с.
76. Взаимодействиеследователейсо специалистами экспертно-криминалистических подразделений при производстве расследования: Учебное пособие /ДозоровН.Т. Зинин А.М., Статкус В.Ф. и др. М.:ВНИИМВД СССР, 1988.-36 с.
77.ВоронинЮ.А. Теория классифицирования: надежды и действительность. Новосибирск: ВЦ СО АН СССР, 1981. 33 с.
78.ГавлоВ.К. Теретические проблемы и практика применения методики расследования отдельных видов преступлений. Томск:ТГУ, 1985. 333 с.
79.ГармаевЮ.П. Теоретические основы формированиякриминалистическихметодик расследования преступлений. Иркутск:ИЮИГП РФ, 2003. 342 с.
80.ГолубовскийВ.Ю. Теоретические и правовые аспекты информационного обеспеченияОРД. СПб.: Санкт-Петербургский университет МВД России, 2000.-176 с.
81.ГолубятниковС.П. Основы бухгалтерского учета и судебно-бухгалтерскойэкспертизы: Учебник / Под ред. С.С. Остроумова. М.: Юриди