Нагорных, Ирина Александровна. Развитие взаимоотношений банка России с кредитными организациями в области финансового мониторинга

brief description

Нагорных, Ирина Александровна. Развитие взаимоотношений банка России с кредитными организациями в области финансового мониторинга : диссертация ... кандидата экономических наук : 08.00.10 / Нагорных Ирина Александровна; [Место защиты: Сев.-Кавказ. гос. техн. ун-т].- Ставрополь, 2012.- 170 с.: ил. РГБ ОД, 61 12-8/2888

Содержание к диссертации

Введение
1Теоретические основы формирования механизма финансового мониторинга в банковской системе
1.1. Сущность финансового мониторинга и механизм его формирования в банковской системе
1.2. Субъекты финансового мониторинга в кредитно-банковской системе; их функциональная роль и взаимосвязь с надзорным органом
1.3. Деятельность Банка России в области финансового мониторинга
2Анализ тенденций становления и развития системы финансового мониторинга в ставрополбском крае
2.1. Анализ особенностей функционирования субъектов финансового мониторинга в Ставропольском крае
2.2. Оценка эффективности взаимодействия надзорного органа с субъектами финансового мониторинга в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма
2.3. Надзор за совершением кредитными организациями операций по выдаче наличных денежных средств
3Направления совершенствования деятельности банка россии и кредитных организации в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма
3.1. Прогнозирование объемов снятия наличных денежных средств со счетов клиентов как превентивное направление в деятельности надзорного органа и кредитных организаций в области финансового мониторинга
3.2. Комплекс мер по противодействию «обналичиванию» денежных средств и пресечению сомнительных операций в кредитных организациях
3 3 Инспекционные проверки как элемент финансового мониторинга и их роль в надзорной деятельности Банка России
Заключение
Список использованных источников

Субъекты финансового мониторинга в кредитно-банковской системе; их функциональная роль и взаимосвязь с надзорным органом
Деятельность Банка России в области финансового мониторинга
Оценка эффективности взаимодействия надзорного органа с субъектами финансового мониторинга в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма
Комплекс мер по противодействию «обналичиванию» денежных средств и пресечению сомнительных операций в кредитных организациях

Введение к работе

з
Актуальность темы исследования.Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма остается одной из нерешенных проблем XXI века. В последнее время во всем мире отмечен существенный интерес и повышенное внимание к вопросам противодействия данным процессам.
Борьба с отмыванием «грязных» денег является важным условием обеспечения целостности и устойчивости финансовой системы каждого государства, но для достижения успеха в этой области усилия правоохранительных органов должны подкрепляться непосредственным участием самой финансовой системы. С учетом того, что большинство операций, связанных с легализацией денежных средств, полученных преступным путем, проводятся в кредитных организациях, банковский сектор становится одним из элементов системы противодействия их осуществлению. С этой целью используется финансовый мониторинг, как комплекс мер, применяемых финансовыми учреждениями и компетентными государственными органами для предупреждения, выявления и пресечения операций, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма.
Прозрачность банковского сектора, качественный надзор за деятельностью кредитных организаций, их эффективное взаимодействие с Центральным банком Российской Федерации (Банком России) во всех сферах, включая и финансовый мониторинг, являются необходимыми мерами для обеспечения надежности и стабильности экономики страны.
Несмотря на то, что в России принят Федеральный закон от 7.08.2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и ряд нормативных актов Банка России, ощущается недостаток научно-методических материалов, раскрывающих особенности финансовых операций, связанных с легализацией (отмыванием) незаконно полученных денег, позволяющих кредитным организациям предпринимать соответствующие меры по защите своих интересов, а также способствующих совершенствованию надзорных функций Центрального банка Российской Федерации в области финансового мониторинга, что и предопределило
выбор темы исследования и актуализировало рассматриваемый в нем круг вопросов.
Степень разработанности проблемы.Рассмотрению особенностей управления банковской системой, исследованию специфики банковского контроля и надзора посвятили свои работы А.Г. Аксаков, Г.Н. Белоглазова, А.С. Булатов, Е.Ю. Грачева, В.В. Ковалев, О.И. Лаврушин, В.М. Родионова, Г.Г. Фетисов, СО. Шохин и другие ученые.
Решение проблем совершенствования финансового мониторинга в банковской системе нашло отражение в трудах А.И. Вигдорчик, О.Н. Горбуновой, С.А. Потемкина, М.М. Прошунина, Л.Л. Фитуни, А.С. Яковенко. Среди российских и зарубежных ученых, освещающих противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ) в своих публикациях, выделим Е.Г. Быченко, В.А. Зубкова, Е.Ю. Ковалеву, И.В. Козлова, В.А. Кузнецова, А.И. Литвиненко, Д.А. Лучину, В.Н. Мельникова, М.И. Митюкову, А.Г. Мовсесяна, А.В. Морозова, С.К. Осипова, А.Ю. Тарасова, Г.А. Тосуняна, М.И. Филимонова, О.В. Шилину, СЮ. Ярлыкова, К. Котт-ке, П.-Л. Шатена.
Несмотря на отмеченный охват и глубину перечисленных проблем в области ПОД/ФТ, анализ рассмотренных работ свидетельствует о том, что в отечественной литературе отсутствуют комплексные исследования, направленные на совершенствование системы взаимодействия надзорного органа с кредитными организациями в области финансового мониторинга, что предполагает необходимость дальнейшего изучения данных вопросов, их научного обоснования и практической реализации. Все вышеперечисленное подтверждает актуальность темы исследования и определяет его цель и задачи.
Соответствие темы диссертации требованиям Паспорта специальностей ВАК.Исследование выполнено в рамках специальности 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит, п. 2.22. «Институциональные основы развития государственного финансового мониторинга и контроля», п. 10.2. «Проблемы обеспечения институциональной основы развития банковского сектора и его взаимо-
действия с Центральным Банком РФ» Паспорта специальностей ВАК Министерства образования и науки РФ (экономические науки).
Цель и задачи исследования.Целью диссертационного исследования является обоснование организационно-методических и разработка практических рекомендаций в области финансового мониторинга, направленных на совершенствование системы взаимоотношений кредитных организаций с надзорным органом по предупреждению, выявлению и пресечению операций, связанных с легализацией (отмыванием) денежных средств, полученных преступным путем. Достижению цели способствует решение ряда задач:
определить сущность финансового мониторинга и его место в системе противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
охарактеризовать функции субъектов финансового мониторинга в кредит-но-банковской системе;
провести анализ деятельности кредитных организаций Ставропольского края как основных субъектов финансового мониторинга с целью выявления уязвимых мест с позиции отмывания «грязных денег»;
рассмотреть особенности взаимоотношений региональных коммерческих банков с надзорным органом (территориальным управлением Банка России) в области ПОД/ФТ;
проанализировать динамику операций по выдаче клиентам наличных денежных средств со счетов, открытых в кредитных организациях региона, и осуществить прогнозирование их объема;
предложить комплекс мер по противодействию «обналичиванию» денежных средств в кредитных организациях;
с позиции необходимости совершенствования финансового мониторинга разработать методику и организационные инструменты инспекционных проверок и определить их роль в надзорной деятельности Банка России.
Предметом исследованияявляется система взаимоотношений Банка России с кредитными организациями в области финансового мониторинга.
Объектом исследованиявыступает банковский сектор Ставропольского края.
Теоретической и методологической основойдиссертации послужили научные труды и прикладные работы ведущих российских и зарубежных специалистов, а также законодательные и нормативные акты, регулирующие банковскую деятельность, монографии, статьи в периодических изданиях, освещающие вопросы борьбы с легализацией (отмыванием) денежных средств, полученных преступным путем.
Инструментарно-методический аппарат исследования основан на использовании общенаучных, общеэкономических и специальных методов и приемов: анализа (системного, структурно-динамического, экономико-статистического), моделирования, группировок, монографического, абстрактно-логического и др.
Информационно-эмпирической базойдиссертации послужили законодательные и нормативные акты Российской Федерации, инструкции Банка России, Федеральной службы по финансовому мониторингу, материалы научно-практических конференций и семинаров, ресурсы информационно-правовой системы «КонсультантПлюс» и официальных Интернет-сайтов.
Значимую роль при проведении исследования сыграли статистические и аналитические данные, публикуемые Банком России, Федеральной службой по финансовому мониторингу, банковскими ассоциациями, Федеральной службой государственной статистики Российской Федерации.
Рабочая гипотезадиссертации базируется на научной позиции автора, согласно которой основой для совершенствования системы взаимоотношений Банка России с кредитными организациями в области финансового мониторинга служит комплекс организационно-методических мер, направленных на повышение качества выполнения коммерческими банками и учреждениями небанковского типа требований законодательства и нормативных актов надзорного органа в области ПОД/ФТ, в частности, по недопущению «обналичивания» денежных средств в банковской системе, открытия расчетных счетов сомнительным клиентам, а также своевременное выявление фирм-однодневок.
Основные положения диссертации, выносимые на защиту:
1. Необходимым условием функционирования системы ПОД/ФТ является тесное взаимодействие надзорного органа с субъектами финансового мониторинга. Рост его эффективности возможен в векторе использования скоординированных стратегических и тактических мер, таких как: постановка и решение задач качественного надзора и контроля за выполнением основными субъектами финансового мониторинга требований «противолегализационного» законодательства и нормативных актов Банка России, формирование единого информационного пространства и комплексного подхода к построению партнерских взаимоотношений кредитных организаций и Центрального банка РФ в исследуемой области, разработка методов своевременного выявления и пресечения сомнительных клиентских операций, в том числе по «обналичиванию» денежных средств, подбор рациональных инструментов и приемов, позволяющих усовершенствовать деятельность надзорного органа в области финансового мониторинга.
2. Банковская система является привлекательной для криминального капитала, а кредитные организации участвуют в операциях, проводимых с целью отмывания доходов, в результате которых легальные денежные средства смешиваются с «грязными». Одним из решений данной проблемы служит регулярный анализ деятельности коммерческих банков и небанковских кредитных институтов, направленный на выявление тех, которые потенциально могут быть использованы в схемах легализации преступных доходов.
3. Для выполнения Банком России и его территориальными учреждениями надзорных функций, в том числе отслеживания соблюдения субъектами финансового мониторинга требований законодательства в части фиксирования, хранения и предоставления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, необычных сделках и наличном денежном обороте, а также организации внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, важно выявлять нарушения, допускаемые кредитными организациями, как посредством дистанционного анализа, так и в ходе инспекционных проверок, позволяющих формулировать предложения по повышению качества исполнения нормативных актов Банка России в области ПОД/ФТ.
4. Поскольку «обналичивание» денежных средств является одним из наиболее распространенных видов сомнительных операций, задача Банка России состоит в концентрации усилий надзорных и инспекционных подразделений на проверке кредитных организаций, их осуществляющих. Для ее решения следует проводить анализ динамики выдач наличных денег из касс кредитных организаций в разрезе кассовых символов, а также учитывать типичные схемы реализации подобных операций, сложившиеся в финансовой практике.
5. Совершенствование системы взаимоотношений Банка России с основными субъектами финансового мониторинга в части выявления и пресечения деятельности, связанной с легализацией (отмыванием) денег, невозможно без предвидения динамики оттока средств из касс кредитных организаций и с расчетных счетов клиентов. В диссертации с помощью технологии нейронных сетей осуществлена перспективная оценка данных показателей на основе обучающейся выборки, результаты которой способствуют выработке превентивных мер в области финансового мониторинга и формированию эффективных направлений инспекционных проверок в будущем.
6. В целях повышения действенности системы ПОД/ФТ, выявлению и уменьшению числа клиентов, проводящих сомнительные операции, усложнению процессов «обналичивания» денежных средств, сокращению теневого оборота и, соответственно, расширению легальной экономики кредитным организациям важно применять комплекс взаимосвязанных между собой мер по совершенство ванию системы ПОД/ФТ: повышение тарифов на снятие наличных денежных средств, использование заградительных тарифов, внедрение контроля за прозрач ностью денежных потоков, борьбу с фирмами-однодневками.
7. Переход от дистанционного контроля к проверкам на местах повышает эффективность надзора за функционированием кредитных организаций. В ходе инспекционной деятельности целесообразно применять методику подготовки и проведения контрольных процедур, устанавливающих рост количества наруше ний нормативных актов Банка России в области ПОД/ФТ, увеличение числа со мнительных операций, факты необоснованной позитивной динамики оттока на личности из касс коммерческих банков.
Научная новизна результатов исследованиясостоит в обосновании теоретических положений и разработке практических рекомендаций, ориентированных на развитие системы финансового мониторинга и рост эффективности взаимодействия Банка России с кредитными организациями в области ПОД/ФТ. Наиболее существенные результаты исследования заключаются в следующем:
посредством идентификации сущности финансового мониторинга и состава его основных субъектов, разграничены функции и определены особенности взаимоотношений последних с надзорным органом в сфере выполнения требований законодательства и нормативных актов Банка России в области ПОД/ФТ;
выявлен ряд наиболее уязвимых мест банковского сектора Ставропольского края с позиции отмывания незаконно полученных денежных средств, а также обобщены и представлены нарушения основными субъектами финансового мониторинга требований законодательства и нормативных актов Банка России в области ПОД/ФТ, нивелирование которых способствует реализации мер по эффективному функционированию и поддержанию стабильности банковской системы региона;
осуществлен расчет прогнозных значений объема снятия наличных денежных средств со счетов клиентов посредством применения технологии нейронной сети, позволяющий проследить тенденцию увеличения в той или иной кредитной организации частоты проведения нелегальных сделок и способствующий совершенствованию контроля и своевременному выявлению сомнительных операций, проводимых в основных субъектах финансового мониторинга;
предложен комплекс организационно-методических мер в области противодействия легализации (отмыванию) денежных средств, полученных преступным путем, предполагающий регулярное (ежедневное) применение коммерческими банками «фильтров», необходимых для выявления и пресечения сомнительных клиентов, использование регламентов действий кредитных организаций при открытии им расчетных счетов, а также в ходе мониторинга деятельности клиентов, у которых отмечены крупные обороты по расчетным счетам;
разработана методика подготовки и проведения проверки необоснованного роста объема выдач наличных денежных средств со счетов, открытых в кре-
дитных организациях со стороны надзорного органа, предполагающая выполнение последовательных этапов, информационной базой которой послужили отчеты о наличном денежном обороте, предоставляемые ежемесячно субъектами финансового мониторинга в территориальные учреждения Банка России, а основными способами практической реализации - дистанционный анализ и выезд на места.
Теоретическая и практическая значимость исследования.Теоретическая значимость диссертации состоит в том, что она вносит вклад в расширение и углубление научного представления о роли банковского сектора в развитии системы финансового мониторинга. Результаты проведенного исследования могут быть использованы при дальнейшем теоретическом изучении проблемы взаимоотношений Банка России с кредитными организациями в целях выполнения последними требований законодательства и нормативных актов Банка России в сфере ПОД/ФТ, а также при разработке методических рекомендаций в рассматриваемой области научных знаний. Практическая значимость диссертации заключается в том, что ее отдельные материалы могут применяться Банком России для совершенствования своих надзорных функций в системе финансового мониторинга, кредитными организациями - для своевременного выявления и пресечения сомнительных операций. Отдельные результаты исследования могут использоваться как учебно-методический материал в процессе преподавания дисциплин «Организация деятельности коммерческого банка», «Организация деятельности Центрального банка».
Апробация и реализация результатов исследования.Основные положения и выводы диссертации изложены и получили одобрение на XXXVIII научно-технической конференции по итогам работы профессорско-преподавательского состава СевКавГТУ за 2008 год (Ставрополь, 2009 г.), II международной научно-практической конференции «Молодежь и наука: реальность и будущее» (Невин-номысск, 2009 г.), международной научно-практической конференции «Современная экономическая модель. Проблемы и перспективы» (Магнитогорск, 2009 г.), международной научно-практической конференции «Актуальные проблемы науки» (Кузнецк, 2009 г.), XIV региональной научно-технической конференции «Вузовская наука - Северо-Кавказскому региону» (Ставрополь, 2010 г.).
11Теоретико-методические положения диссертации обсуждались на научных семинарах факультета экономики и финансов СевКавГТУ в 2008 - 2011 гг.
Публикации.По материалам диссертации опубликовано 10 научных работ общим объемом 3,59 п.л., в том числе 4 статьи - в изданиях, рекомендованных ВАК Министерства образования и науки РФ.
Объем, структура и содержание работы.Диссертация состоит из введения, тр