Основы методики расследования и международного сотрудничества по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем

brief description

Год:

2001

Автор научной работы:

Злоченко, Яков Михайлович

Ученая cтепень:

кандидат юридических наук

Место защиты диссертации:

Екатеринбург

Код cпециальности ВАК:

12.00.09

Специальность:

Уголовный процесс; криминалистика и судебная экспертиза; оперативно-розыскная деятельность

Количество cтраниц:

272

Оглавление диссертациикандидат юридических наук Злоченко, Яков Михайлович

Введение.стр.3
Глава 1.Криминалистическаяхарактеристика легализации (отмывания) доходов,полученныхпреступным путем
§1. Основные положениякриминалистическойхарактеристики легализации (отмывания) доходов, полученныхпреступнымпутем.стр. 19
§2. Способсовершенияпреступлений - важнейший структурный элемент криминалистической характеристикилегализации(отмывания) доходов, полученных преступным путем.стр.37-
§3. Механизм отражения следовпреступнойдеятельности (признаков легализации (отмывания)доходов, полученных преступным путем) в основных группах документов.стр.70
Глава 2. Особенностирасследованиялегализации (отмывания) доходов, полученных преступнымпутем
§1. Основные направления и методы оперативно-розыскной деятельности в процессе раскрытия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем.стр.83
§2. Основные характеристики и типовые структуры (методические схемы) процесса расследования преступлений.стр. 109
§3. Тактические особенности отдельныхследственныхдействий.стр. 126
Глава 3. Взаимодействиеправоохранительныхорганов, контрольно-ревизионных, кредитно-банковских и иных учреждений по выявлению, исследованию ипредупреждениюлегализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем
§1. Особенности взаимодействия на национальном уровне.стр. 141
§2. Международные сотрудничество в процессепротиводействиялегализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем.стр. 154
§3. Совершенствование действующих и разработка новых мер попресечениюи профилактике легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем.стр. 172

Введение диссертации (часть автореферата)На тему "Основы методики расследования и международного сотрудничества по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем"

Актуальность темы исследования. В условиях роста организованнойпреступности(межрегиональной, межнациональной, международной), особенно в сфере экономики, первостепенное значение приобретает совершенствованиекриминалистическойтеории, следственной, оперативно-розыскной исудебнойпрактики по одному из ключевых направлений деятельностиправоприменительныхорганов - противодействие легализации (отмыванию) денежных средств или иногоимущества, приобретенных преступным путем. Актуальность темы обусловлена и фактическим отсутствием фундаментальныхкриминалистическихисследований не только в российской, но и в международнойюриспруденции. Исследования, проведенные швейцарскими, германскими, американскими, российскими, а также и учеными других стран, имеют преимущественнокриминологическуюи уголовно-правовую направленность, и в силу этого не могут выполнять важнейшую методическую функцию попресечению, раскрытию и расследованию рассматриваемой категориипреступлений.
Рекомендации FATF, Finsen и других важных международных органов, хотя и базируются на анализе деятельности по борьбе сотмыванием«грязных денег», но фрагментарность и ориентирование только на западные реалии, несомненно, снижают их значение дляправоохранительныхведомств России, которые встали на путь активногопротиводействиякриминальной легализации значительно позднее многих стран - лишь с 1 января 1997 г., когда вступил в действие новый УК РФ, в структуре которого и появилась соответствующая норма - ст. 174.
Полагаем, что результаты диссертационного исследования дают возможность сформировать эффективную концепцию борьбы с отмываниемпреступныхдоходов, основанную не только на национальном, но и международном взаимодействии и сотрудничестве различных правоохранительных органов. Проведенное исследование позволяет усовершенствовать многоуровневую системную стратегию борьбы с отмыванием "грязных" денег, в которой самую активную роль играют не толькоследственныеи оперативно-розыскные органы, но и специализированные международные организации, а также различныенадзорныеи контролирующие учреждения, в том числе и финансово-банковские структуры.
Легализацияпреступных доходов является одним из наиболее динамичныхкриминальныхдеяний в сфере экономической деятельности, общественная опасность которого возрастает не только в связи с ежегодно увеличивающимся масштабомотмывания"грязных" денег, но и из-за постоянного появления новых, все более и более латентных способовсовершенияэтих деликтов. Поэтому предлагаемые в диссертации методы, приемы и средствапредупрежденияи расследования преступлений представляют собой адекватный и актуальный ответ серьезнейшей угрозе национальной и международной финансово-экономической системе. По последним данным, опубликованным в материалах Международной конференции по борьбе с теневой экономикой и отмыванием "грязных" денег, ежедневный денежный оборот в мировой теневой экономике составляет не менее 10 млрд. долларов, а общее число «теневых» (то есть мафиозных) миллиардеров превосходит количество «законных». Анализ многочисленных данных, поступающих из различных источников, позволил сделать вывод о том, что годовой размер отмываемых российских "грязных" денег достигает 22-25 млрд. долларов, и это сопоставимо с годовым бюджетом РФ за 1999 г. Однако, как констатировал заместитель Генерального секретаряООНПино Арлакки, большая часть отмываемых во всем мире денежных средств нелегально заработана не в России, а вСШАи других развитых странах. Лишь за один год, подчеркнул П. Арлакки, в нескольких богатейших странах миралегализуемыесуммы "грязных" денег составляют от 300 до 500 миллиардов долларов1.
Однако несовершенство отечественного законодательства, неразвитость валютно-банковской системы, отсутствие оптимальных методикрасследованиямногих типично «рыночных» экономических преступлений и, прежде всего, методики расследованиялегализациикриминальных доходов, создают серьезнейшие проблемы для активного и эффективного противодействия анализируемой в работе классификационной группе общественно опасныхдеяний.
Актуальность избранной темы обусловлена также и отсутствием монографических и диссертационных работ по исследуемому научному направлению. ДиссертацияКрепышевойС.К. фактически посвящена анализу «основныхправонарушений»2, предшествующих процессу легализации, а методика расследования легализации преступных доходов, судя по автореферату диссертации, рассмотрена фрагментарно и без анализа фактического материала, о
1 Международная научно-практическая конференция по проблемам теневой экономики и легализации (отмыванию) доходов, полученныхнезаконныхпутем, г. Санкт-Петербург, 1416.06 .2001 г. // Российская газета от 17 июня 2001 г.
2 Понятие «основныеправонарушения» было введено Страсбургской «Конвенцией оботмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов отпреступнойдеятельности» (8.11.1990 г.) и широко используется в теоретических работах иправоприменительнойпрактике. Это понятие означает текриминальныедеяния, в результате совершения которых создаются (приобретаются)преступныедоходы. чем с сожалением пишет сама соискательница1. При этом в этой диссертации не учтены изменения, связанные с практической деятельностью и теоретическими исследованиями, обусловленными принятием Федеральных законов от 7 августа 2001 г.
Все указанное выше свидетельствует о высокой актуальности темы диссертации и необходимости ее всестороннего и углубленного исследования.
Цели и задачи научного исследования. Целями диссертационного исследования являются комплексный анализ легализации (отмывания) преступных доходов и разработка методики расследования этой разновидности общественно опасных деяний, позволяющих создать систему активного противодействиякриминальнымпосягательствам.
Эти цели предопределили и конкретные задачи исследования:
- анализ основных признаков легализации преступных доходов;
- формирование криминалистической характеристики рассматриваемого в диссертации общественно опасногодеяния;
- детальное исследование основных структурных элементов криминалистической характеристикипреступления(способы отмывания "грязных" денег2, механизмследообразованияи другие);
- определение основных направлений оперативно-розыскной деятельности;
- анализ типовых методов оперативно-розыскной деятельности, наиболее часто используемых дляпресеченияи раскрытия исследуемых преступлений;
- анализ особенностей процесса расследования легализации преступных доходов;
- выявление специфических черт оперативно-розыскных иследственныхверсий;
- разработка и анализ методических структур (типовых схем) расследования легализации преступных доходов;
- исследование тактических особенностей отдельных следственных действий (задержание, допросы подозреваемых, обыски и выемки, осмотр документов, очные ставки, судебно-бухгалтерская, судебно-экономическая и судебно-банковскаяэкспертизы);
- анализ основных направлений взаимодействия правоохранительных органов, контрольно-ревизионных, кредитно-банковских и иных учреждений по выявлению,
1 Автореферат дисс. канд.юрид. наук Крепышевой С.К. «Формирование прогностической методики расследования преступлений, связанных слегализацией(отмыванием) преступных доходов», Нижний Новгород, 2001 г.
2 Термин "грязные" деньги - означает как ужелегализованные, так и еще не легализованные денежные средства или иноеимущество, приобретенные в результате совершения преступлений. Этот термин широко употребляется в отечественной и зарубежной юридической, экономической и другой специальной литературе, а также в официальных документах ООН и других Международных организаций.расследованиюи предупреждению легализации преступных доходов на национальном и международном уровнях;
- исследование международного опыта попротиводействиюпреступности в сфере экономической деятельности;
- разработка предложений по совершенствованию мер по профилактике и расследованию легализации доходов, полученныхпреступнымпутем, с учетом Федеральных Законов от 7 августа 2001 г. «Опротиводействиилегализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» - №115-ФЗ и «О внесении изменений и дополнений взаконодательныеакты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем"» - №121-ФЗ1.
Объект и предмет диссертационного исследования. Объектом исследования являются преступления - легализация (отмывание) денежных средства или иного имущества, приобретенных в результате совершения преступлений, а также оперативно-розыскная иследственнаядеятельность - по пресечению, раскрытию и расследованию данной разновидности преступлений.
В качестве предмета исследования выступают:
- особенности совершения анализируемых в диссертации преступлений, а также предшествующие и сопутствующиеделикты(«основные правонарушения»), непосредственно связанные с созданием доходов, полученных преступным путем;
- оперативно-розыскная и следственная деятельность по пресечению, раскрытию и расследованию рассматриваемых в диссертации общественно опасных деяний;
- особенности взаимодействия и сотрудничества правоохранительных органов, контрольно-ревизионных, финансово-банковских и других учреждений на национальном и международном уровнях в процессе противодействия отмыванию "грязных денег" и их внедрению в легальный бизнес.
- действующее законодательство иподзаконныеакты, регулирующие комплекс вопросов, относящихся к движению денежных и товарно-сырьевых экспортных и импортных потоков.
Методология и методика исследования. Методологическую основу исследования образует общенаучный диалектический метод познания событий, явлений и процессов
1 Перечисленные законы опубликованы в «Российской газете» 9 августа 2001 г. При этом, оба закона вступают в силу с 1 февраля 2002 г. социальной действительности, позволяющий рассматривать реалии общественной жизни в их многочисленных связях и корреляционных отношениях, сложных количественных и качественных переходах и зависимостях.
В процессе работы по теме диссертации широко использовались системно-структурный и ситуационный подходы, методы сравнительногоправоведения, моделирования, современной многоуровневой классификации, анкетирования, интервьюирования и опроса, анализа уголовных дел и справок по результатам оперативно-розыскной деятельности, приемы детального изучения бухгалтерских, банковских,таможенныхи иных документов, обобщения полученных результатов и некоторые другие исследовательские методики.
Теоретическая база исследования. В процессе подготовки диссертации учитывались научные работы ведущих ученыхюристовв области уголовного и международного права,криминологии, уголовного процесса, криминалистики, теории оперативно-розыскной деятельности и экономики. В своих исследованиях автор, прежде всего, опирался на труды О Я.Баева, Р.С. Белкина, В.И. Борисова, А.Г.Волеводза, Т.С. Волчецкой, Б.В. Волженкина, Ю.А.Воронина, В.К. Гавло, И.Ф. Герасимова, С П. Глинкиной, А.И.Гурова, Л.Я. Драпкина, Э.А. Иванова, Г.В.Игнатенко, Е.П. Ищенко, JI.JL Каневского, В.Н.Карагодина, А.Д. Клипачева, И Я.Козаченко, В.Д. Ларичева, В В.Лунеева, Г.А. Матусовского, А.В. Наумова, З А.Незнамовой, В.А. Номоконова, В.А. Образцова, А.Р.Ратинова, Н.А. Селиванова, Л. Шелли, С.А.Шейфера, В.И. Шиканова, А.А. Эйсмана, Н.П.Яблоковаи других.
При написании диссертации автором использовано 991 различных нормативных и специальных литературных источников. Из них, нормативных актов и официальных документов - 171; монографий, книг и учебников - 391; научных статей - 198; статей, опубликованных в периодической печати - 52; диссертаций и авторефератов диссертаций - 41; зарубежныхзаконодательныхактов и публикаций - 138.
Эмпирическая база диссертации обеспечивает достоверность и обоснованность выводов и других результатов исследования. Несмотря на сравнительно небольшое количество уголовных дел,расследованныхправоохранительными органами и рассмотренными судами по ст. 174 УК РФ (в редакции 1996 г.), автор изучил более 140 наиболее актуальных и значительных дел этой категории, а также несколько аналогичных дел, рассмотренных в зарубежных судах (США, Великобритания, Чехия). Учитывая сложную структуру исследуемыхделиктов, автор изучил более 250 уголовных дел помошенничеству(ст. 159 УК РФ), присвоениючужогоимущества (ст. 160 УК РФ),вымогательству(ст. 163 УК РФ),незаконномупредпринимательству и банковской деятельности (ст. ст. 171, 172 УК РФ), приобретению или сбыту имущества,заведомодобытого преступным путем (ст. 175 УК РФ), незаконному получению кредита (ст. 176
УК РФ), изготовлению или сбьггу ценных бумаг (ст. 186 УК РФ),контрабанде(ст. 188 УК РФ),невозвращениюиз-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ),бандитизму(ст.209 УК РФ), «заказным»убийствам(п.«з» ч.2 ст. 105 УК РФ), и незаконному оборотуоружия(ст.222 УК РФ), незаконному оборотунаркотическихсредств (ст.228 УК РФ), другимпреступлениям, в результате совершения которых создавались преступные доходы.
Кроме того, детально анализировались и сопоставлялись соответствующие статистические данныеМВДРоссии (дифференцированные статистические результаты изучения уголовных дел по легализации (отмыванию) преступных доходов: за 1997 г. - 240 уголовных дел, 1998 г. - 1003, 1999 г. - 965, 2000 г. - 1800, первое полугодие 2001 г. - 900), его структурного подразделения - межведомственного Центра по борьбе с легализацией (отмыванием) преступных доходов, а также статистическая информация других ведомств -ГосударственногоТаможенногоКомитета (ГТК), Федеральной службы налоговойполиции, Министерства юстиции, Верховного Суда РФ, Министерства по налогам и сборам, Министерства экономики и т.д.
Важное место в эмпирической базе диссертации занимают фактические и статистические сведения Екатеринбургского Центра исследования организованной преступности (ЦИОП) в течение нескольких лет активно сотрудничавшего с Американским Университетом (г. Вашингтон), в работе которого с 1998 г. принимал участие соискатель.
По специально разработанной программе проведены анкетирования более 100следователей, оперативных работников и судей. Определенный эмпирический материал получен и в ходе интервьюирования (опроса) 28 предпринимателей, сотрудников банковских и других финансовых учреждений.
Значительный эмпирический материал был получен при изучении многообразной практикиВерховногоСуда РФ и Свердловского областного суда,следственнойпрактики Генеральной прокуратуры РФ,прокуратурыи ГУВД Свердловской области, военных судов УралВО,постановленийКонституционного Суда Российской Федерации.
Фактологические материалы исследования расширены личными наблюдениями диссертанта всудебныхпроцессах по уголовным делам.
Научная новизна диссертационного исследования - важнейший критерий, определяющий творческий характер любого исследования. Настоящая диссертация представляет собой первую попытку создания в отечественнойкриминалистикеметодики расследования легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем. Опубликованные по этой тематике работы носят, в основном, уголовно-правовой икриминологическийхарактер. Наиболее интересные работы, связанные снезаконнымифинансовыми операциями, написаны специалистами в сфере финансово-банковской деятельности.
Что касается криминалистических работ по исследуемой теме, то в диссертацииКрепышевойС.К., двух криминалистических работах (Руководство для следователей. М.: «Инфра», 1998. С.517-522;Расследованиепреступлений в сфере экономики. М. «Спарк», 1999. С.158-173), авторы почему-то анализируют некоторые второстепенные аспекты расследования других разновидностей экономических преступлений, не освещая особенности методики расследования легализации (отмывания) преступных доходов. Что касается интересной книги А.Г. Волеводза (Международныйрозыск, арест и конфискация полученных преступным путем денежных средств и имущества. М.: «Юрлитинформ», 2000 г.), то она, в основном, посвящена лишь одному, хотя и важному, но не главному вопросу методики расследования -возмещениюматериального ущерба.
Таким образом, настоящее диссертационное исследование является первой научной работой, в которой на монографическом уровне подробно рассмотрены все традиционные и нетрадиционные аспекты методики расследования легализации (отмывания) преступных доходов.
В диссертации разработанакриминалистическаяхарактеристика исследуемых преступлений. При этом, особое внимание уделено способам легализации преступных доходов и механизму отражения следов преступлений в основных группах документов (банковских, бухгалтерских, расчетных иучредительных).
В диссертации критически анализируются трехфазная, двухступенчатая, четырехсекторная и цикличная («круговая») модели способов легализации преступных доходов, разработанных зарубежными, в основном, швейцарскими учеными. Соискатель на основании анализа отдельных уголовных дел рассматривает конкретные способы отмывания "грязных" денег, обобщение которых позволяет выявить типовые модели способов совершения исследуемых преступлений.
В диссертации предложены 2 типовые модели легализации преступных доходов -трехфазная и двухфазная.
В первой трехфазной модели отмывания криминальных капиталов отражены:
- в первой фазе - 19 наиболее распространенных приемов и методов предварительного отмывания, уже созданных ранее преступных доходов;
- во второй фазе этой модели отражены три наиболее распространенные типовые схемы завершающего (окончательного) отмывания преступных капиталов;
- содержание третьей фазы составляет инвестирование ужелегализованныхкапиталов в официальную экономику.
Во второй двухфазной модели легализации преступных доходов отражаются:
- в первой фазе - 7 методов параллельного (одновременного) создания криминальных доходов и их легализации;
- во второй фазе - осуществляется эмиссия уже легализованных капиталов в официальную экономику.
В отечественной и зарубежной юридической литературе не было подобной детальной классификации способов совершения преступления оптимально отражающих криминальные реалии.
Научная новизна характеризует и подробно исследованный в диссертации механизм отражения следов легализации преступных доходов в основных группах документов - главных носителяхкриминалистическизначимой информации.
Значительной научной новизной отличается вторая глава диссертации, в которой рассмотрены особенности использования оперативно-розыскных мероприятий в процессе раскрытия легализации (отмывания) преступных доходов, а также проанализированыкриминалистическиеаспекты наиболее характерных для раскрытия данной категории преступлений оперативно-розыскных мероприятий (ОРМ), исследование предметов и документов, наблюдение, отождествление личности, контроль почтовых отправлений, телеграфных и иных сообщений, прослушивание телефонных переговоров, снятие информации с технических каналов связи, оперативное внедрение, контролируемая поставка, оперативный эксперимент и сбор образцов для сравнительного исследования. При этом подчеркивается, что наибольшие оперативные возможности возникают при комплексном использовании нескольких ОРМ (оперативная операция). В диссертации выявлены 6 основных особенностей процесса раскрытия легализации преступных доходов, предложены рекомендации, базирующиеся на учете этих особенностей. Автор предложил 8 возможных направлений оперативно-розыскной деятельности по раскрытию исследуемой категории преступлений.
Впервые в криминалистической литературе исследованы основные характеристики и методические структуры процесса предварительного следствия. В диссертации выделены 7 особенностей, характеризующих предварительное следствие поделамрассматриваемой классификационной группы преступлений. Подробно проанализированы 7 методических вариантов предварительного следствия и с учетом следственных ситуаций определеныпроцессуальныедействия и оптимальная очередность их производства на первоначальном этапе расследования.
Исследуя тактику производства отдельных следственных действий, автор с учетом особенностей расследования уделил особое внимание анализузадержанияподозреваемых и новому следственному действию - контроль и запись переговоров, а также осмотру документов, судебно-бухгалтерской, судебно-экономической и финансово-банковскойэкспертизам.
В третьей главе особый интерес, исходя из критерия научной новизны, представляют исследование аспектов международного сотрудничества и рекомендации по пресечению и профилактике легализации преступных доходов, а также предложения по совершенствованию законодательства.
Анализируя «десять основополагающих законов о преступной деятельности», автор выявил и обосновал еще два общих правила («закона»), характеризующих современные и прогнозирующих будущие особенности процесса легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем.
Научную новизну диссертационного исследования отражают и выносимые на защиту основные положения:
1. Разработана криминалистическая характеристика легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, содержание структурных компонентов которой отличается значительной спецификой. При этом соискатель полагает, что упомянутые выше Федеральные законы от 7 августа 2001 г. не изменили и не могли изменить суть и основное содержание криминалистической характеристики анализируемых преступлений, поскольку она обобщает, отражает и описывает существенные признаки одних и тех же криминальных реалий - факты, события и процессы легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем. Изменились законы, внесены дополнения в действующее законодательство, нокриминальнаясущность исследуемых преступлений осталась неизменной.
Автор выявил важную особенность криминалистической характеристики легализации доходов, полученных преступным путем - ее теснейшую информационную и методическую связь скриминалистическимихарактеристиками «основных правонарушений». При этом, первая из них является своеобразной константой, неизменным компонентом двуединого комплекса, а вторая, криминалистическая характеристика соответствующего вида (разновидности) общественно опасного деяния, запрещенного УголовнымКодексом-переменным, изменяющийся структурным компонентом этого комплекса.
Криминалистическая характеристика преступлений является информационной основой для разработки методики расследования анализируемых в диссертации деяний, а поэтому ее более правильно рассматривать не как простой ее элемент, а как основополагающую и исходную базу методики. Информация, содержащаяся в криминалистической характеристике преступлений играет особо важную роль в процессе построения версий, когда в острых проблемных ситуацияхследователь(оперативный работник) «черпает» из нее недостающую ему дополнительную информацию для выдвижения наиболее перспективных версий.
2. Автор считает, что наибольшее информационно-поисковое значение имеют такие структурные элементы криминалистической характеристики исследуемых общественно опасных деяний, как способы совершения преступлений и механизм отражения следовкриминальнойдеятельности в основных группах документов.
Аккумулированные в этих своеобразных «ячейках памяти» дополнительные сведения способствуют большей точности поиска носителей криминалистически значимой информации, оптимизируя не только построение, но и проверку версий, их эвристические возможности по выявлению идоказываниюновых, ранее неизвестных эпизодов преступлений, обнаружению преступных капиталов.
3. Предложены две основные классификационные модели способов совершения рассматриваемых преступлений (трехфазная и двухфазная). Выявлены и подробно проанализированы 22 наиболее распространенных типовых способа создания преступных доходов и их последующего отмывания (легализации). Кроме того, выявлены и исследованы 7 типовых способов, позволяющихпреступникамодновременно (или почти одновременно) создавать криминальные доходы и отмывать их.
4. Определены основные направления и методы оперативно-розыскной деятельности на этапах пресечения и раскрытия преступлений.
5. Рассмотрены все 14 оперативно-розыскных мероприятий (ОРМ), предусмотренных ст.6 Закона «Об оперативно-розыскной деятельности». При этом выделена и исследована группа, состоящая из 10 ОРМ, имеющих наибольшее значение для пресечения и раскрытия исследуемой группы преступлений.
6. В результате всестороннего анализа оперативно-розыскной деятельности и ее возможностей определены 8 вариантов направлений по пресечению и раскрытию преступлений. В диссертации констатируется, что логической основой классификации являются типовые направления (векторы) оперативно-розыскной деятельности, обусловленные наличием или отсутствием исходной информации об «основныхправонарушениях» или фактах отмывания доходов, полученных преступным путем. В работе рассмотрены преимущества и недостатки отдельных направлений, сделаны соответствующие выводы.
7. Выявлены и исследованы шесть наиболее существенных особенностей, имеющих общее методическое значение для оперативно-розыскной и следственной деятельности, отражающих специфические черты направлений расследования, его поисково-разведывательный характер,обязательностьучета, так называемого «генетического фона» - данных об «основных правонарушениях». Кроме того, исследованы комплексные методические рекомендации, имеющие общее значение как для оперативно-розыскной, так и для следственной деятельности.
8. Анализ уголовных дел по легализации преступных доходов показал, что по большинству возбужденных уголовных дел в исходных материалах содержатся фрагментарные и недостаточно надежные данные, как правило, в отношении 1-2 эпизодов. В связи с этим, учитывая широкую разветвленность и мно гоэпизо дность рассматриваемых деяний, оперативно-розыскная деятельность должна продолжаться не только на первоначальном, но и на последующем и даже на завершающем этапах предварительного следствия. Оперативно-розыскное сопровождение предварительного следствия на завершающем этапе обусловлено не только тактическими, но и психологическими факторами. После объявленияобвиняемым, что следствие по делу окончено, и они имеют право по ознакомлению со всеми материалами, большинствообвиняемыхтеряют бдительность и осторожность, что создает благоприятнейшие условия для успешного проведениянегласныхОРМ.
9. Предварительному следствию по уголовным делам рассматриваемой категории присущи следующие черты:
- повышенная информационно-поисковая направленность. Этот информационный поиск должен быть направлен не только на выявлениеследственнымпутем новых носителей фактических данных, но и на расширениедоказательственнойбазы по обстоятельствам и фактам, уже выявленным в ходе расследования.
- возникновение значительных трудностей в процессе использования результатов оперативно-розыскной деятельности вдоказывании;
- особое значение приобретает объективная и всесторонняя проверкадоказательств, поскольку по анализируемой категории дел,доказательствапоступают из различных, значительно отдаленных друг от друга регионов и стран, где действуют разнообразные процессуальные нормы и порядоксобирания, исследования и оценки доказательств.
- выдвижение следственных версий возможно еще и до начала предварительного следствия, поскольку уже сформирована фактическая база версий, состоящая, главным образом, из оперативно-розыскных данных;
- следователь еще в самом начале расследования имеет возможность сформировать следственно-оперативную группу и составить план расследования;
- по делам об отмывании преступных доходов доминирующее значение имеют комплексные следственно-оперативные версии, которые выдвигаются и проверяются совместноследователямии оперативными работниками.
- Среди другихпроцессуальныхдоказательств особая роль принадлежит документам, что, в свою очередь, повышает значение соответствующихэкспертизи следственного осмотра документов.
10. Основными особенностями взаимодействия в процессе расследования уголовных дел являются:
- участие не только правоохранительных органов, но и учреждений Министерства финансов, Министерства по налогам и сборам, Государственного Таможенного Комитета, Банка России, Сбербанка, Внешэкономбанка, Федеральной комиссии по ценным бумагам, коммерческих банков и иных организаций.
- активное участие в процессе взаимодействия принимает особая вновь созданная федеральная структура -уполномоченныйорган1;
- важнейшую информационную базу взаимодействия составляют данные, поступающие в уполномоченный орган, в результате осуществления обязательного и внутреннего контроля2, в отношении операций с денежными средствами и инымимуществом, проводимыми кредитными организациями, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, страховыми, лизинговыми компаниями, ломбардами, почтовыми и иными некредитными организациями, производящими перевод денежных средств, а также сведения и документы, предоставляемые органами государственной власти РФ, ее субъектов и органами муниципальногосамоуправления;
- оптимальное взаимодействие должно базироваться на безотказно функционирующих прямой и обратной связи между многочисленными участниками этого процесса, что предполагает, в числе прочих мер, введение уго

bibliography

Заключение диссертациипо теме "Уголовный процесс; криминалистика и судебная экспертиза; оперативно-розыскная деятельность", Злоченко, Яков Михайлович

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Проведенное диссертационное исследование позволяет придти к следующим выводам и рекомендациям:
1. Необходимым базовым условием успешного раскрытия ирасследованияпреступлений, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, является выполнение положений, правил, методов и приемов, содержащихся в методике расследования исследуемых в диссертации категорий общественно опасныхдеяний.
2. Методика расследованиялегализации(отмывания) доходов, полученных преступным путем, основана на детально разработаннойкриминалистическойхарактеристике этой разновидности преступлений, трудах ученых-юристов и анализе конкретных уголовных дел. Кроме того,криминалистическаяхарактеристика преступлений аккумулирует обобщенную информацию, которая составляет значительную часть теоретической базы версий и повышает эффективность процесса их выдвижения и проверки.
3. Типовые способы легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, обладают высоким поисковым потенциалом и позволяют устанавливать другие, еще неизвестные обстоятельства дела.
4. В диссертации рассмотрены типовые и наиболее распространенные способы легализации доходов, полученныхпреступнымпутем, знание которых оптимизирует оперативно-розыскную деятельность и предварительное следствие по уголовнымделам.
5. Попреступлениям, квалифицируемым ст. ст. 174 и 1741 УК РФ, наиболее значительный объем важнейшейдоказательственнойинформации сосредоточен в четырех группах документах - банковских, бухгалтерских, расчетных иучредительных. В связи с этим значительно повышается рольследственногоосмотра документов, бухгалтерских, экономических и финансово-банковскихэкспертиз.
6. Рассматриваемая категорияпреступленийотличается повышенной латентностыо, поэтому роль оперативно-розыскных подразделений в производстве поисково-разведывательных мероприятий, особеннонегласногохарактера, чрезвычайно велика. В диссертации выделены и подробно исследованы оперативно-розыскные мероприятия, имеющие наибольшее значение по уголовным делам.
7. Рассмотрены 6 методических особенностей оперативно-розыскной деятельности, имеющих определенное значение и для предварительного следствия.
8. Важнейшая особенность процесса раскрытия и расследования легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, состоит в выявлениикриминальнойсвязи этих общественно опасных деяний спреступлениями, в результате совершения которых создавалисьпреступныекапиталы (так называемые «основныеправонарушения»). В диссертации рассмотрены 8 типовых направлений вариантов расследования на стадии раскрытия преступлений.
9. В диссертации выделены и исследованы 7 наиболее важных методических особенностей первоначального этапа предварительного следствия. Наиболее важная из этих особенностей заключается в сложном процессе использования результатов оперативно-розыскной деятельности вдоказываниипо уголовным делам. Как правило, по исследуемым делам создается значительная базанегласнойинформации, а трудности ее введения в легальныйпроцессуальный«оборот» существенно затруднены латентным характером событий, высокимкриминальнымпрофессионализмом лидеров ОПТ иОПС, наличием в их распоряжении разведывательных и контрразведывательных средств и широкимикоррумпированнымисвязями.
10. В сложных оперативно-розыскных иследственныхситуациях пути достижения истины имеют различные направления (векторы), в том числе от информации оподозреваемомк отдельным обстоятельствам дела, от способасовершенияпреступления к подозреваемым и т.д. Эта деятельность невозможна без тонких оперативно-тактических комбинаций, творческого применения допустимых рекомендаций теории игр, логики конфликта и других научных дисциплин. При этом оценка деятельностиправоохранительныхорганов должна осуществляться по конечному результату, а не по «дутым» отчетам о якобы высоких процентахраскрываемостипреступлений, в том числе и связанных слегализацией(отмыванием) доходов, полученных преступным путем.
11. На первоначальном этапе предварительного следствия реализуется 7 методических программ (схем), отражающих типовые направления расследования, которые подробно анализируются в диссертации. При этом каждый из 7 вариантов предварительного следствия имеет присущие лишь ему особенности в составе, структуре и последовательности следственных действий. В работе исследуются эти методические особенности.
12. При исследовании особенностей тактики отдельных следственных действий, наиболее характерных для рассматриваемой категории уголовных дел, выявлены и рекомендованы тактические, психологические и организационные приемы, повышающие эффективность следственных действий.
13. Главная цель рассматриваемых в диссертацииделиктовзаключается в сокрытии криминальной природы (происхождения) доходов, полученных преступным путем, однако сама маскирующая деятельность с необходимостью оставляет дополнительные следы, особенно в различных документах. В связи с этим, во многих оперативно-розыскных и следственных ситуацияхотмывание"грязных" денег является довольно слабым звеном в криминальной цепочке, что дает реальную возможность, опираясь на полученныедоказательстваи оперативные данные успешно раскрывать «основные правонарушения».
14. В диссертации рассмотрены особенности взаимодействия органов следствия идознания, других сотрудничающих с ними учреждений и ведомств на национальном и международном уровнях. Исследованы типовые формы взаимодействия,закрепленныев законе, а также выработанные практикой и криминалистической теорией.
15. В связи с тем, что международное сотрудничество в процессепротиводействиялегализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, основано на соответствующихконвенциях, резолюциях, договорах и других документах, в диссертации содержатся предложения о незамедлительнойратификации«Конвенции ООН "О борьбе с транснациональной организованнойпреступностью"», июнь 2000 г. (г. Неаполь), иКонвенцииООН по борьбе с финансированием терроризма (декабрь 1999 г.).
16. Не меньшее, если не большее практическое значение имело бы официальное вступление России в такие эффективные организации, активно противодействующие процессам легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, как FATF (специальная финансовая комиссия по проблемам отмывания денег) и «Группа Эгмонт», а также более тесное сотрудничество с финансовой разведкой Министерства финансовСША(FinSen), в распоряжении которой имеется поистине глобальный массив ценнейшей информации о способах, каналах и направлениях легализациипреступныхкапиталов и их аккумуляции в определенных странах, оффшорных зонах, конкретных банках и т.д.
Представляется необходимым создание специального органа (комитета, комиссии, центра) по координации деятельности правоохранительных органов странСНГпо противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.
Кроме того, нам необходимо установить самые тесные контакты справоохранительнымиорганами Карибского и Андского регионов, а также с Секретариатом по борьбе с отмыванием преступных доходов Азиатско-Тихоокеанской группы стран, в связи сисключительнойопасностью наркобизнеса, распространяющегося из этих регионов и отмываниемнаркодолларов.
17. Рассмотренные в диссертации методы контроля за финансовыми и иными операциями, осуществляемые в США с целью выявления подозрительныхсделок, а также соответствующие формы отчетности, могут быть с учетом отечественной специфики адаптированы и в России.
18. В диссертации проанализированы действующее законодательство иподзаконные(ведомственные) акты, имеющие отношение к рассматриваемой в работе проблеме. Одобряя в целом подписанныеПрезидентомРоссийской Федерации 7 августа 2001 г. Федеральные законы, автор, тем не менее, высказал и некоторые критические замечания, которые, в основном, сводятся к следующим:
- изменение редакции ст. 174 и дополнение УК РФ ст. 1741 привело кдекриминализации«финансовых операций и других сделок с денежными средствами или инымимуществом, направленных на легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем», если онисовершенына сумму, не превышающую 2000 минимальных размеров оплаты труда. Полагаем, что подобная новелла не соответствует современной экономической обстановке, криминальной ситуации в стране и задаче усиления противодействия рассматриваемым в диссертации общественно опаснымдеяниями другим преступлениям в сфере экономики.
- полагаем совершеннонеобоснованными предусмотренную в ч.1 ст. 174 и ч. 1 ст. 1741 УК РФдекриминализациюфинансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, если они приобретены в результате преступлений,квалифицируемыхст.ст. 193, 194, 198 и 199 УК РФ. Проведенные экономистами июристамимногочисленные исследования и анализ статистических данных показывает, чтоневозвращениеиз-за границы средств в иностранной валюте,уклонениеот уплаты таможенных платежей, уклонениегражданинаили организации от уплаты налогов составляют весьма значительную частьлегализуемыхпреступных доходов. С учетом характера и степени общественной опасности этих деяний и категории преступлений, к которой они отнесены, в соответствии со ст. 15 УК РФ, следовало бы ввести дополнительные части в ст.ст. 174 и 1741 УК, предусматривающие соответствующие мерынаказания.
- в связи сдекриминализациейрассмотренных выше правонарушений, считаем возможным, хотя бы в качестве частично компенсационной меры, установлениеадминистративнойответственности за их совершение.
19. Имеются замечания и к Федеральному Закону «Опротиводействиилегализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем», подробно рассмотренные в диссертации. Приведем лишь некоторые из них:
- не предусмотрено создание представителейуполномоченногооргана в субъектах Федерации, в связи с чем предлагается установить институт представителей уполномоченного органа в субъектах РФпостановлениемПравительства России;
- предлагается уменьшить размер суммы нижнего пределасовершаемыхфинансовых и иных операций, который должен быть снижен с 600000 до 300000 руб., с учетом рекомендаций
FATF и устойчивой международной практики. Тем более, что большой разрыв между суммой, превышающей 2000 минимальных размеров оплаты труда, которая и определяет «крупный размер финансовых операций и других сделок», предусматривающий наступление уголовной ответственности по ст. ст. 174 и 1741 УК РФ и установленный Федеральным законом в ч.1 ст. 6 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем», суммой в 600000 рублей, с которой и предусмотрен обязательный контроль, отрицательно повлияет на эффективность выявления сомнительных (подозрительных) сделок и операций.
- представляется, что вместо контроля за анонимными (номерными) счетами, необходимо их полноезапрещение;
- необходима более четкая редакция ст.6 и ч.7 ст. 10 Федерального закона от 7.08.2001 г. №115-ФЗ;
- необходимо установление административной, а в некоторых ситуациях и уголовной ответственности за нарушение п.З сг.б Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» онепредоставленииинформации или же предоставлениезаведомонеполной или ложной информации.
20. 5 диссертации рассмотрены многие предложения по оптимизации оперативно-розыскной,следственнойи надзорно-контролирующей деятельности, в том числе и в связи с принятием Федеральных законов от 7 августа 2001 г. В частности, предлагается дополнение ст.6 Федерального закона «Об оперативно-розыскной деятельности» оперативно-розыскным мероприятиям. «15. Контроль за перемещением наличных илибезналичныхденежных средств».
21. Некоторые выводы диссертационного исследования могут быть использованы в совершенствовании действующего Законодательства иподзаконныхактов, в частности, при разработке Федерального Закона об экономической «амнистии» доходов, полученных преступным путем, с учетом результатов проведенных аналогичных мероприятий в Казахстане и Украине.
22. Следует также оптимально решить вопрос о структуре, кадровом составе и месте Федерального уполномоченного органа в системе Министерств и ведомств, противодействующих легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем. Это позволит повысить уровень борьбы с опаснейшей разновидностьюпреступнойдеятельности в сфере экономики.

Список литературы диссертационного исследованиякандидат юридических наук Злоченко, Яков Михайлович, 2001 год

1. НОРМАТИВНЫЕ АКТЫ, ОФИЦИАЛЬНЫЕ ДОКУМЕНТЫ
2. Буэнос-Айресскаядекларацияо предупреждении организованной транснациональнойпреступностии борьбе с ней. Док.ООН. E/CN.15/1996/2/Add.l.
3.БюллетеньВерховного Суда СССР. 1974. №4.
4. БюллетеньВерховногоСуда РФ, 1998, №1.
5. Бюллетень Верховного Суда РФ. 2000. №4.
6. Бюллетень МинистерстваюстицииРФ. 1999. №5.
7. Бюллетень Министерства юстиции РФ. 1999. №11.
8.ВедомостиСъезда Народных депутатов и Верховного СоветаСССР, 1990 г., №41. Ю.Вестник ВысшегоарбитражногоСуда Российской Федерации, 1995, №5. Письмо ЦБ РФ обанковских операциях с векселями, № III-3/30 от 09.09.1991 года.
9. ВестникКонституционногоСуда Российской Федерации. 1995-2000.
10. Восьмой (внеочередной) Съезд народныхдепутатовРоссийской Федерации. Бюллетень №3. 11 марта 1995 г.
11. Всеобщая декларация прав человека. Международные акты о правах человека. Сборник документов. М.: Издательская группа Норма Инфра-М, 1998.
12. Выдача заключений по договорам об оказании услуг: ИнструкцияФСВЭКи ЦБ РФ №88-И. ^.Государственная Дума. Стенограмма заседаний. Бюллетень №278 (420). 16 августа 1999 г.
13. Защита прав человека и борьба спреступностью».
14. Дакарская декларация опредупрежденииорганизованной транснациональной преступности и борьбе с ней. Док. ООН. E/CN. 15/1998/6/Add. 1.
15. Директива Совета Европы от 10.06.1991 г., №91/308/ЕЕС «О недопущении использования финансовой системы в целяхлегализациинезаконных денежных средств».1 « Директивные указания 91/308/ЕЭСот 10.06.1991 // Бюллетень ЕЭС, №L 166. С. 77.
16. Договор между Российской Федерацией и Азербайджанской Республикой о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовнымделамот 22 декабря 1992 года//СЗРФ, 1994, №15, ст. 1683.
17. Договор между Российской Федерацией и Республикой Кыргызстан о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам от 14 сентября 1992 года // Бюллетень международных договоров, 1995, №3.
18. Док. ООН: A/CONF. 144/INF.2, 11 May, 1990.
19. Док. ООН: A/RES/46/152, 7 April, 1992.
20. Док. ООН.: E/CONF. 88/7,12 July, 1994.
21. Док. ООН: E/CONF. 88/3, 25 August 1994.
22. Док. ООН: E/CONF. 88/5, 19 September 1994.
23. Док. ООН: A/CONF. 169/4, 15 March, 1995.
24. Док. ООН: A/CONF. 169/16, 12 May, 1995.
25. Док. ООН. А/С.3/51/7. 24 сентября 1996.
26. Док. ООН. E/CN. 15/1998/5. С. 16-48.
27. Док. ООН. E/CN. 15/1998/6/Add. 1. (Рекомендации Регионального семинара на уровне министров стран Африки по организованной транснациональной преступности икоррупции, состоявшегося в Дакаре 21 -23 июля 1997 г.)32.Док. ООН. A/C.3/SO/4.
28. Док. ООН E/CN.4/385. С.18.
29. ЕдинаяКонвенцияо наркотических средствах от 30 марта 1961 г. (принята генеральнойАссамблеейООН, для СССР вступила в силу 13 декабря 1964 г.
30. Конвенция опсихотропныхвеществах ООН от 21 февраля 1971 г.37.3акон РФ «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. // СЗ РФ. 1996. - №6. - Ст.492.
31. Закон РФ «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг» от 2 июня 1999 г. // СЗ РФ. -1999 №26 - Ст.3174.
32. Закон РФ «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках» от 22 марта 1991 г. // Бюллетень нормативных актов. 1992. - № 2-3.
33. Закон РФ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» от 25 февраля 1999 г. // СЗ РФ. 1999. - №9. - Ст. 1097.
34. Закон РФ «О первоочередных мерах в области бюджетной и налоговой политики» от 29 декабря 1998 г. //Российская газета. 1998. - 31 декабря.
35. Закон РФ «Об акционерных обществах» от 26 декабря 1995 г. // Российская газета. 1995. -29 декабря.
36. Закон РФ «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений» от 25 февраля 1999 г. // Российская газета. 1999. - 4 марта.
37. Закон РФ «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации» от 9 июля 1999 г. // Российская газета. 1999. - 14 июля.
38. Защита прав человека и борьба с преступностью // Документы Совета Европы. 1998. С. 25, 26.
39. Инструкция об организации производства комплексныхэкспертизв судебно-экспертных учреждениях СССР. М., 1986. 54 с.
40. Инструкции ЦБ РФ от 27.09.96г. №49 «О порядке регистрации кредитных организаций илицензированиибанковской деятельности» (в ред. писем ЦБ Российской Федерации от 11.12.1996 №373, от 18.09.1997 №520) Бизнес и банки, 1996, №45-46.
41. Информационно-аналитические материалы к Всероссийскому совещанию по проблемам борьбы с организованной преступностью (24 сентября 1999 г.). М., 1999.
42. Информационное письмоАКБ«РУССЛАВБАНК» об Указании ЦБ РФ №500-У.
43. Информационный бюллетеньГИЦМВД РФ. М., 1999. №7. 78 с.
44. Информационный бюллетеньМежпарламентскойассамблеи государств участников СНГ,1995, №6.
45. Информационный бюллетень НЦБИнтерполав РФ, №2, 2000 г.
46.Комментариик гражданскому кодексу Российской Федерации части второй. М.:Юрид. фирма «Контракт», «Инфра». М., 1998.
47.Комментарийк УК РФ. // Под ред. проф.КузнецовойИ.Ф., Миньковского Г.М.
48. Комментарий к УК РФ.Особеннаячасть / Под общей ред. Ю.И.Скуратоваи В.М. Лебедева. М., 1996. С. 175.
49. Комментарий к УК РФ. // Под общей ред. В.И. Радченко. М.:Вердикт, 1996.
50. Конвенция противпытоки других жестоких, бесчеловечных или унижающих достоинство видов обращения инаказания// Сборник стандартов и норм Организации Объединенных Наций в областипредупрежденияпреступности и уголовного правосудия. Нью-Йорк, 1992.
51. Конвенция Совета Европы «Оботмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов отпреступнойдеятельности» // «Грязные деньги» и закон. Правовые основы борьбы слегализациейпреступных доходов. М., 1994.
52.Конституциязарубежных государств. Американский континент Ер.: Изд. «МхитарГош» 1998 -392 с.
53. Конституция Российской Федерации. М.; ИНФРА-М-НОРМА 1997.-80с.
54. Материалы 6-ой Международной конференции по вопросам борьбы с легализациейпреступныхдоходов, 3-9 августа 1996 г. в Лионе (Франция).
55. Международное сотрудничество в борьбе сотмываниемденег (подборка материалов). Санкт-Петербург, май, 2000.
56. Научно-практический комментарий к УголовномукодексуРоссийской Федерации. Т. 1 / Под ред. П.Н. Панченко. Нижний Новгород, 1996. С.479.
57. Научно-практический комментарий к Уголовно-процессуальному КодексуРСФСР. М.: Изд-во«Спарю>, 1998.
58. Перечень документов для получения лицензий Банка России: Письмо ЦБ РФ №12-524.
59. Письмо Государственноготаможенногокомитета РФ «О вывозе наличной иностранной валюты физическими лицами» №01-13/3677 // Общие правила перемещения товаров физическими лицами черезтаможеннуюграницу Российской Федерации. М.: Тирекс, 1998. С. 19.
60. Письмо ЦБ РФ №479 от 03.07.1997 года.
61. Письмо ЦБ РФ №482 от 07.07.1997 года.
62. Письмо ЦБ РФ №527 от 06.10.1997 года.
63. Положение о взаимодействииГТКРоссии и МВД России в борьбе справонарушениямив сфере внешнеэкономической деятельности,пресечениинезаконного вывоза и ввоза в
64. Российскую Федерациюоружия, наркотиков, валюты и культурных ценностей. Утв. ГТК России иМВДРоссии 11 июля 1994г.
65. Положение ЦБ РФ №509 от 28.08.1997 года.
66. Положения о переводном и простом векселе // Собр. Законов и распоряжений Правительства СССР, 1937, № 52.
67. ЮО.Посгановление Правительства РФ №1094 от 26.09.1994 года «Об оформлении взаимной задолженности предприятий и организаций векселями единого образца и развитиивексельногообращения» // Письмо Высшего Арбитражного Суда № 03 47 от 21.10.1997 года.
68. Правовая взаимопомощь по уголовным делам между Российской Федерацией и Соединенными Штатами Америки (подборка материалов). Москва, май, 2000.
69. Правовое регулирование оперативно-розыскной деятельности: Сборник нормативных актов и документов / Сост. докт. юрид. наук, проф. А.Ю. Шумилов. М.: Изд-льШумиловаИИ, 2000. - 320 с.
70. Приказ Госналогслужбы РФ №ВА-3-16/88 и МВД РФ №541 «О взаимодействии органов государственной налоговой службы и органов внутренних дел Российской Федерации» от 10 октября 1996 г.
71. Приказ МВД РФ «Об утверждении нормативных актов о деятельности органов внутренних дел попредупреждениюпреступлений» от 11 августа 1998 г. №490.
72. Приказ Центробанка РФ «О введение в действие Положения об аудиторской деятельности в банковской системе Российской Федерации» от 10 сентября 1997 г. №02-391 // Вестник Банка России. 1997. - 16 сентября.
73. Приказ Центробанка РФ «Об утверждении Положения об организации внутреннего контроля в банках» от 28 августа 1997 г. № 02-372 // Вестник Банка России. 1997. - №56-57.
74. Приказ Центробанка РФ «От утверждении Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, и дополнений и изменений к плану счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях
75. Российской Федерации» от 18 июня 1997 г. №02-263 // Вестник Банка России. 1998. - №2728.
76. Резолюции и решения, принятые Генеральной Ассамблеей ООН на 45 сессии. Официальные отчеты. Нью-Йорк, 1991, т. 1.
77. Сборник документов Совета Европы в области защиты прав человека и борьбы с преступностью. Сост.МоскальковаТ.Н. и др. М.: Спарк, 1998. С. 168-184.
78. Сборник международных договоров Российской Федерации по оказанию правовой помощи. М.: Изд-во «Спарк», 1996.
79. Сборник норм ООН в области предупреждения преступности и уголовногоправосудия, -Нью-Йорк, ООН, 1992.
80. СборникпостановленийКонституционного Суда РФ, Верховных Судов СССР и Российской Федерации (РСФСР) по гражданским делам / Сост. А.П.Рыжаков. М.: Изд-во НОРМА (Издательская группа НОРМА-ИНФРА • М), 2001. - 752 с.
81. Сборник постановленийПленумовВерховных Судов СССР и РСФСР (Российской Федерации) по уголовным делам. М.: Фирма «Спарк», 1995.
82. Сборник постановлений ПленумовВерховныхСудов СССР и РСФСР (Российская Федерация) по уголовным делам. М.: Изд-во «Спарк», 1997. - 584 с.
83. Сборник трактатов иконвенций, заключенных Россией с иностранными державами. СПб., 1893. Т.4.
84. СЗ РФ. 1999. №43. Ст.5129 и 5132.
85. C3 СоюзаССР1932 года огд.11, №6, ст.62.
86. Собрание важнейших трактатов, заключенных Россией с иностранными державами. 17741906. Варшава, 1906.
87. СЗ РФ, 1994, №15, ст. 1684.
88. C3 РФ. 1999. №12. Ст. 1484.137.Сорок рекомендаций FATF.13 8. Справочный документ Всемирной конференции на уровне министров по организованной транснациональной преступности. Неаполь. 21-23 ноября 1994 г. // E/CONF 88/2. 1994. 181. Aug.
89. Стандартные минимальные правила Организации Объединенных Наций в отношении мер, не связанных стюремнымзаключением (Токийские правила). Международные акты о правах человека. Сборник документов. М. Издательская группа Норма Инфра-М., 1998.
90.Судебнаяи правоохранительная системы. Сборник нормативных актов. М. ПРОСПЕКТ, 1997, 344 с.
91.Таможенныйкодекс Российской Федерации (в ред. Федеральных законов РФ от 19 июня 1995 г/ и от 27 декабря 1995 года) // СЗ РФ. 1995. №26. Ст.2397.
92. ТекстКонвенции/ Международное публичное право в документах. В 2-х томах. Т.2. Сост. К.А.Бекяшев, А.Г. Ходаков. М., 1996. С. 70-82.
93. Типовой договор о взаимной помощи в области уголовного правосудия. Резолюции и решения, принятые Генеральной Ассамблеей ООН на сорок пятой сессии. Официальные отчеты. Нью-Йорк, 1991, т. 1.
94. Типовой договор о выдачепреступников. Резолюции и решения, принятые Генеральной Ассамблеей ООН на сорок пятой сессии. Официальные отчеты. Нью-Йорк, 1991, т. 1, с.290.
95. Уголовно-процессуальныйкодекс. Комментарий. М.: Изд-во «Спарк», 1998.
96. Уголовный кодекс Российской Федерации. М.: Изд-во «Спарк», 1996. 144 с.
97. Уголовное законодательство зарубежных стран (Англии,США, Франции, Германии, Японии). Сборникзаконодательныхматериалов / Под ред. И.Д.Козочкина. М.: Изд-во «Зерцало», 1999. - 352 с.
98.УказПрезидента РФ «О Концепции национальной безопасности Российской Федерации» от 10 января 2000 г. // Российская газета. 2000. - 18 января.
99. УказПрезидентаРФ «Об обеспечении взаимодействия государственных органов в борьбе с правонарушениями в сфере экономики» от 3 марта 1998 г. // Российская газета. 1998. - 5 марта.
100. Указ Президента РФ «Об обеспечении прав инвесторов и акционеров на ценные бумаги в Российской Федерацию) от 16 сентября 1997 г. // СЗ РФ. 1997. - №38. - Ст.4356.
101. Указ Президента РФ «Об утверждении Концепции национальной безопасности Российской Федерации» от 17 декабря 1997 г. // Российская газета. 1997. - 26 декабря.
102. Указ Президента РФ «Об утверждении Положения о Министерстве внутренних дел Российской Федерацию) от 18 июля 1996 г. // Российская газета. 1996. - 31 июля.
103. Указ Президента РФ «Об участии Российской Федерации в деятельности Международной организации уголовнойполицииИнтерпола» от 30 июля 1996 г.
104. Указ Президента РФ от 15 ноября 1991 г. №213 // Ведомости РСФСР. 1991. Ст. 1612: Ведомости РФ. 1992. №25. Ст. 1425; Ns44. Ст. 2517.
105. Указ Президента РФ от 23 мая 1994 г. №1004.
106. Федеральная Программа по усилению борьбы с преступностью на 1994-1995 гг. // Российская газета. 1 июня 1994 г.
107. Указ Президента Российской Федерации «О неотложных мерах по защите населения отбандитизмаи иных проявлений организованной преступности» № 122 от 14 июня 1994 г. // СЗ РФ. 1994. № 8.
108. Проект УголовногоКодексаРоссийской Федерации. // Российская газета. 25 января 1995 г.
109. Федеральный закон «Об оперативно-розыскной деятельности»: Научно-практический комментарий / Под ред. проф. В.В.Николюка. 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Спарк, 2000. -198 с.
110. ФЗ РФ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г., ст.30 в редакции Федеральных Законов от 03.02.1996 г. №17-ФЗ) от 31.07.1998 г. №151-ФЗ, от 05.07.1999 г. №126-ФЗ, от 08.07.1990 г. №136-Ф3 / СЗ РФ. - 1996. - №6.
111. ФЗ РФ «О внесении изменений и дополнений в Закон Российской Федерации «Об образовании» от 13 января 1996 года. Ст. 11-1. М., 1997.
112. ФЗ РФ «О внесении изменений и дополнений взаконодательныеакты Российской Федерации в связи с принятием Федерального Закона "Опротиводействиилегализации (отмыванию) доходов, полученныхпреступнымпутем"» // Российская газета, 9.08.2001. -С.5.
113. ФЭ РФ «О государственной регистарции юридических лиц» // Российская газета, 03.08.2001. С.2.
114. ФЗ РФ «О некоммерческих организациях» от 12 января 1996 г. // СЗ РФ. 1996. №3. Ст.145.
115. ФЗ РФ «О присоединении Российской Федерации кУставуСовета Европы» от 23 февраля 1996 года № 19-ФЗ. СЗ РФ, 1996, № 9, ст.774.
116. ФЗ РФ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» // Российская газета, 9.08.2001. С.5.
117. ФЗ РФ «О Центральном банке РФ (Банке России)», сг.55. В старой редакции закона (сг.30 Закона РСФСР «О Центральном Банке РСФСР (Банке России)» употреблялся термин «законодательство РСФСР о банках».
118. ФЗ РФ «Об оперативно-розыскной деятельности» // Основы оперативно-розыскной деятельности органов внутренних дел. Тюмень: Изд-во Тюменский юр ид. инст-т МВД России, 1999.
119. ФЗ РФ «Об основах системы профилактикибезнадзорностии правонарушений несовершеннолетних» 9 июля 1999 г. // Российская газета. 30 июня 1999 г.
120. Экономическаяпреступностьи безопасность личности, общества и государства: Доклад Комитета Совета Федерации по вопросам безопасности и обороны. М., 1994.1. МОНОГРАФИИ
121.АббасоваИ.С., Кручинина Н.В., Шиканов В.И. Время как базисный элементкриминалистическизначимой информации о событиипреступления. Иркутск, 1994. 232 с.
122.АболенцевЮ.И. Организованная преступность и проблемы экономической безопасности. // Организованная преступность в России. М. 1998.
123.АванесовГ.А. Теория и методологиякриминологическогопрогнозирования. М., 1972.
124.АверьяноваТ.В. Содержание и характеристика методов судебноэкспертных исследований. Алма-Ата, 1991. 157 с.
125. Айдинян Р., Гилинский Я. Функциональная теория организации и организованная преступность // Изучение организованной преступности: российско-американский диалог. М., 1997.
126. Айзекс Р. Дифференциальные игры. М., 1967.
127.АксеноваТ.П. Судебно-бухгалтерская экспертиза. Хабаровск: Хабаровская государственная академия экономики и права, 1996. - 154 с.
128.АлексеевА.И. Криминология: Курс лекций. М.,1998.
129.АльбрехтУ. С. и др.Мошенничество. Луч света на темные стороны бизнеса / Перев. с англ. СПб.: Питер, 1995. - 400 с.
130.АнтонянЮ.М. Убийства ради убийства. М., 1998.
131.АнтонянЮ.М., Блувштейн Ю.Д., Чукоидзе Г.Л. Прогнозирование индивидуальногопреступногоповедения // Вопросы социального планирования борьбы с преступностью. М., 1979. С. 14-19.
132.АнушатЭ. Искусство раскрытия преступлений и законы логики. М., 1927.
133.АпельА.Л. Как появляются «грязные» деньги. СПб.: «Изд. дом «Бизнес-пресса», 1999. -48с.
134.АроцкерJI.E. Использование данных криминалистики всудебномразбирательстве уголовных дел. М. , 1964.
135. Ароцкер JI.E. Тактика и этикасудебногодопроса. М., 1969. 120 с.
136.АрсеньевВ.Д. Проведение экспертизы на предварительном следствии. Волгоград, 1978. 112 с.
137.АслахановА.А. Особенности российской коррупции. // Проблемы борьбы скоррупцией. М., 1999.
138.АслахановА.А. Преступность в сфере экономики (Криминалистическиеи уголовно-правовые проблемы). МЮИ МВД РФ,- М. 1997.
139.АфанасьевB.C. Организованная преступность в современной России (опыт социологического анализа). СПб, 1994.
140.БабаевВ.К., Киранов В.М. Общая теория права: краткая энциклопедия. Н.Новгород: Нижегородский юридический институт МВД России, 1997. - 200 с.
141.БаевО .Я. Содержание и формыкриминалистическойтактики. Воронеж, 1975.
142.БахинВ.П., Кузьмичев B.C., Лукьянчиков Е.Д Тактика использования внезапности в раскрытиипреступленийорганами внутренних дел. Киев, 1990.
143.БедняковД.И. Непроцессуальная информация ирасследованиепреступлений. М., 1991. 208 с.
144.БелкинР.С. Курс советской криминалистики. М., 1979.,Т.3. 408 с.
145.БелкинР.С. Криминалистика: проблемы, тенденции, перспективы. Общая и частная теории. М., 1987.
146.БелкинР.С. Криминалистика: проблемы, тенденции, перспективы. От теории к практике. М., 1988. 304 с.
147.БелкинР.С. Криминалистическая энциклопедия. М.: Изд-во БЕК, 1997.
148.БелкинР.С. Курс советской криминалистики. М.: Изд-во Акад. МВД СССР, 1978, т.2, 3.
149. Белкин P C.,ВинбергА.И. Криминалистика и доказывание. М., 1968. 295с.
150.БеловВ.А. Ценные бумаги в Российском гражданском праве. М. 1996.
151. Блейк Д., Амат О. Европейский бухгалтерский учет: Справочник / Перев. с англ. М.: Филинъ, 1997. - 400 с.
152.БлиноваЛ.И. Уголовная ответственность за хозяйственные преступления. Учебное пособие. М., 1979.
153.БлшценкоИ.П., Жданов Н.В. Сотрудничество государств в борьбе спреступлениямимеждународного характера. М., 1984. С. 52.
154.БлищенкоИ.П., Каламкарян Р. А.,КарпецИ.И. и др. Международное уголовное право. М.: Наука, 1995.
155.БлувштейнЮ.Д. Криминология и математика. М., Юрид. лит., 1974. 2Ю.Болыной экономический словарь. М.: Институт новой экономики, 1999.
156.БрызгалинА.В., Бернин В.Р., Демешева ЕВ. и др. «Векселя и взаимозачеты. Налогообложение и бухгалтерский учет». М.,1997.
157. Брылев В.И,ДрапкинЛ.Я., Потапов А.И. Раскрыт