Основы расследования хищений, совершаемых работниками банков с использованием служебного положения

brief description

Год:

2000

Автор научной работы:

Белов, Михаил Владимирович

Ученая cтепень:

кандидат юридических наук

Место защиты диссертации:

Саратов

Код cпециальности ВАК:

12.00.09

Специальность:

Уголовный процесс; криминалистика; теория оперативно-розыскной деятельности

Количество cтраниц:

213

Оглавление диссертациикандидат юридических наук Белов, Михаил Владимирович

Введение.
Глава 1.Криминалистическаяхарактеристика хищений, совершаемых работникамибанковс использованием служебного положения.
§1 Общиеположениякриминалистической характеристики хищений, совершаемых банковскимиработникамис использованием служебного положения.
§2 Обстановкасовершенияхищений банковскими работниками сиспользованиемслужебного положения.
§3 Способыхищений, совершаемых банковскими служащими с использованиемслужебногоположения.::•.
§4 Признаки, характеризующиерасхитителя.
Глава 2. Организационныеосновырасследования.
§1 Особенности выявления хищений,совершаемыхработниками банков с использованием служебного положения.
§2 Взаимодействие прирасследованиихищений, совершаемых работниками банков с использованием служебного положения
§3 Планированиерасследованиядел о хищениях, совершаемых работниками банков с использованием служебного положения
§4 Использование специальных познаний в процессе расследования хищений, совершаемых работниками банков с использованием служебного положения.
Глава 3. Особенности расследования дел охищениях, совершаемых работниками банков с использованием служебного положения.
§1 Роль документов в процессе расследования дел о хищениях, совершаемых работниками банков с использованием служебного положения.
§2 Характеристика основных средствдоказыванияпо делам о хищениях, совершаемых работниками банков с использованием служебного положения.
§3 Тактическая операция как метод решения задач расследования хищений, совершаемых работниками банков с использованием служебного положения.

Введение диссертации (часть автореферата)На тему "Основы расследования хищений, совершаемых работниками банков с использованием служебного положения"

Актуальность темы исследования. Банковская система, пережившая сложный этап ломки и реконструкции, в настоящее время стала значительной по своей экономической мощи сферой хозяйственной жизни страны. Никто, пожалуй, уже не сомневается, что представители крупнейших коммерческих банков в состоянии оказать влияние на принятие важных экономических и даже политических решений государственного масштаба. Однако события, происшедшие летом - осенью 1998 г. показали, что в условиях нестабильной экономики банки также являются очень уязвимым звеном хозяйственного механизма, которое нуждается в определенной поддержке и защите.
Помимо рыночных катаклизмов банковская система подвержена негативному влияниюкриминальныхструктур. Более того, банковская сфера на сегодняшний день является в значительной мерекриминогеннойзоной экономики. Об этом свидетельствует практика. Так, в 1997 г. в банковской системе было выявлено 4825хищений, ущерб от которых составил более 4 триллионов 87 миллиардов неденоминированных рублей, а в 1998 г. - 8731 хищений с ущербом 8 миллиардов 25 миллионов рублей. Таким образом, количествопреступленийувеличилось за год вдвое.
Из этого количества преступлений более 300 былисовершеныработниками банков с использованием своегослужебногоположения. Как правило, этихищениябыли совершены путем присвоения,растратыи мошенничества. Помимо этого огромное количествокорыстныхпреступлений (невозврат кредитов, легализацияпреступнонажитого имущества и т.д.) совершается при активном участии работников банков. Это свидетельствует о наличии проблемы, мешающей развитию банковской системы. Опрос, проведенный автором среди банковских работников различного уровня, показал, что данная проблема вызывает у них значительный интерес. По их мнению, она мешает развитию банковской системы наравне с проблемой нестабильности экономики России.
Изучениеследственнойи судебной практики свидетельствует о том, чтоправоохранительныеорганы не уделяют должного вниманияпредупреждению, своевременному выявлению и расследованию фактов хищений,совершенныхработниками банков.
Одной из причин этого является недостаточная разработанность в литературе теоретических вопросов темы. Имеющиеся публикации посвящены главным образомкриминалистическимаспектам борьбы с посягательствами на средства банка извне (Г.Н.Александров, Я.М. Козицин, В.Д. Ларичев, В.Я.Осенин, А.Н. Поздняков и др.).
Очевидно, что работы этих авторов не могут разрешить проблем борьбы схищениями, совершенными работниками банков. Тем более, что многие из этих работ были написаны, когда еще не произошли значительные перемены в банковском законодательстве, банковских технологиях, которые коренным образом изменили систему отношений в данной сфере.
Современное состояние науки свидетельствует об эффективности применения в целях выявления,расследованияи предупреждения хищений комплексовследственныхдействий, оперативно-розыскных и иных мероприятий. Использование данных комплексов обогащает частныекриминалистическиеметодики и повышает их практическую значимость.
Таким образом, актуальность исследования обусловили серьезные организационные изменения в банковской сфере, недостаточность исследований по вопросам борьбы с хищениями,совершеннымиработниками банков, а также целесообразность использования тактических операций для оптимизации выявления, расследования ипредупрежденияхищений.
Цель и задачи исследования. Целью исследования является разработка отдельных аспектовкриминалистическойметодики выявления, расследования и предупреждения хищений,совершаемыхработниками банков с использованием служебного положения.
Для достижения поставленной цели предполагается решение следующих задач:
- анализ основных теоретических положений и накопленных практических знаний, влияющих на научную разработку методики расследования хищений;
- разработка основных элементов криминалистической характеристики хищений и установление взаимосвязи между ними;
- определение направлений использования криминалистической характеристики в ходе выявления, расследования и предупреждения хищений, совершаемых работниками банков с использованием служебного положения;
- разработка классификации способов хищений, совершаемых работниками банков;
- исследование возможностей использования специальных познаний в различных формах при выявлении ирасследованиизамаскированных хищений;
- исследование особенностей организации взаимодействияследователей, оперативных работников, представителей иных заинтересованных органов, учреждений и организаций;
- определение возможностей использования тактических операций в ходе выявления и расследования хищений, совершенных работниками банков.
Методология и методы исследования.
Методологическую основу исследования составляют: материалистическая диалектика, формальная логика,криминалистическаяметодология и общетеоретические концепциикриминалистики.
Теоретическую основу работы составили труды ученых в области криминалистики, уголовного процесса, экономики,криминологии, судебной бухгалтерии и других наук: Г.Н.Александрова, Р.С. Белкина, А.Н. Васильева, И.А.Возгрина, И.Ф. Герасимова, СП. Голубятникова, Г.А. Гус-това, Л.Я.Драпкина, А.А. Дулова, Я.М. Козицина, И.Ф.Крылова, A.M.
Ларина, В.Д.Ларичева, И.М. Лузгииа, В.А. Образцова, В .Я. Осенина, А.Н.Позднякова, В.Г. Танасевича, Н.П. Яблокова и др.
В качестве правовой базы использовались положенияКонституцииРоссийской Федерации, законы РФ,указыПрезидента Российской Федерации, нормативные акты, регламентирующие банковскую деятельность и вопросы расследования преступлений, а также иные документы, имеющие отношение к рассма триваемым в диссертации проблемам.
В процессе исследования было проанализировано состояние борьбы с хищениями, совершенными банковскими работниками в различных регионах страны с 1985 по 1999 г. С помощью специально разработанных программ было изучено:
- 150 завершенных производством уголовных дел,
- 45 материаловприостановленныхуголовных дел,
- 35 материалов об отказах в возбуждении уголовных дел,
- проанализированы статистические данные,приговорысудов за указанный период.
Кроме того, было проведено интервьюирование 110 практических работников органов внутренних дел, а также 180 работников банков.
Научная новизна исследования. Научная новизна и практическая значимость работы определяется тем, что впервые на основе системного подхода предпринята попытка проведения комплексного исследования вопросов выявления и расследования хищений, совершенных работниками банков с использованием служебного положения.
В диссертации обосновываются и выдвигаются на защиту следующие полоясения:
1. Структура и особенности криминалистической характеристики хищений, совершенных работниками банков с использованием служебного положения.
2. Криминалистическая классификация способов хищений, совершенных работниками банков как элемент криминалистической характеристики.
3. Формы и особенности выявления данного рода хищений.
4. Трехблочная система планирования расследования хищений.
5. Концепция взаимодействия, осуществляемого в процессе расследования хищений и его формы.
6. Понятие и возможности использования специальных познаний в процессе расследования.
7. Классификация документов, используемых в ходе расследования хищений, совершаемых работниками банков, и меры по обеспечению их сохранности.
8. Особенности производства отдельных следственных действий в процессе расследования.
9. Виды и содержание тактических операций, используемых при расследовании хищений, совершенных работниками банков.
Научное и практическое значение исследования. Практическая значимость содержащихся в работе теоретических выводов, предложений и рекомендаций, заключается в том, что они могут быть использованы:
- для дальнейшей разработки проблем борьбы с хищениями в банковской сфере,
- в целях совершенствования деятельности органовдознанияи следствия,
- при подготовке учебных и методических пособий по курсам криминалистики, а также при подготовке специалистов в юридических вузах и на курсах повышения квалификации работниковправоохранительныхорганов.
Апробация и внедрение в практику результатов исследования. Основные положения диссертации опубликованы в пяти научныхстатьях, а также в методических рекомендациях, внедренных в практику работы следственных подразделений и аппаратов но борьбе с экономическимипреступлениямиУВД Вологодской области, а также в учебный процесс Саратовского юридического института.
В целях практического внедрения и апробации предлагаемых рекомендаций автор принимал участие в научно-практических конференциях и семинарах ( Саратов 1997, 1998 г.г.).
Структура работы. Диссертационное исследование состоит из введения, трех глав, заключения, примечаний, списка литературы и приложений. Наименование и расположение глав обусловлено логикой исследования и порядком изложения результатов.

bibliography

Заключение диссертациипо теме "Уголовный процесс; криминалистика; теория оперативно-розыскной деятельности", Белов, Михаил Владимирович

Заключение
В своей работе автор приходит к следующим выводам:
1.Криминалистическаяхарактеристика хищений, совершаемых работниками банков с использованиемслужебногоположения, включает следующие элементы:
1.1. Обстановкасовершенияпреступлений, объединяющая сведения, характеризующие банковскую систему РФ в целом, организацию контрольно-надзорной деятельности, структуру управления в банке, систему отчетности, порядок проведения и оформления основных банковских операций, в процессе которых совершаютсяхищения.
1.2. Способыпреступлений, объединяющие сведения о действияхрасхитителейпо подготовке, непосредственному осуществлениюпреступногозамысла, а также действия посокрытиюследов хищений.
1.3. Характеристикарасхитителя, включающая профессиональные признаки (должность, стаж работы, наличие опыта работы в банковской сфере), социально-демографические (пол, возраст, национальность) и нравственно-психологические признаки (мотивы и цели совершенияпреступления).
2. Способыхищений, совершаемых работниками банков, классифицируются по следующим основаниям:
2.1. по фактической принадлежностипохищаемыхсредств на момент присвоения - хищения средств клиентов, хищения средств банка, хищения средств третьих лиц;
2.2. в зависимости от факта применения средств компьютерной техники в процессе подготовки и совершения хищения - способы, предполагающие использование средств компьютерной техники, и способы, не связанные с их использованием;
2.3. по виду банковской операции, в процессе которойсовершенохищение:
- способы применяемые в ходе пассивных операций,
- способы, используемые в процессе кредитования,
- способы, используемые в ходебезналичныхрасчетов,
- способы, применяемые в процессе валютных операций;
2.4. в зависимости от характера действий расхитителя - фактическоесовершениехищения или соучастие вхищении.
2.5. по периоду существования способа - способы, используемыерасхитителямипостоянно (сквозные) и способы, которые применяютсяпреступникамина протяжении определенною этапа, а затем исчезают (временные).
3. Мы рекомендуем использовать в прирасследованиихищений, совершенных работниками банков, разверну тый план, состоящий из трех блоков:
Первый блок плана - подготовительный (организационный). Цель его создания - формирование и структуризация информации, характеризующей обстановку, в которой проходитрасследование. Организационный блок включает конспекты материалов дела, "лицевые счета" на каждого из расхитителей, схемыпреступныхсвязей, эпизодов хищений; схемы взаимосвязей связанных между собой банков, их структурных подразделений,РКЦ;
Второй блок - источники, объединяющий нормативный и методический материал, который определяет или изменяет линию поведенияследователяв ходе расследования.
Третий блок, условно называемый рабочей частью плана, имеет главной целью обеспечение соблюденияследователем(следственно - оперативной группой) основныхпроцессуальныхсроков расследования.
4. Под взаимодействием понимается совместная, согласованная деятельность следователя и иных заинтересованных в результатахрасследованияорганизаций, учреждений и отдельных лиц, осуществляемая в целях обеспечения успешного раскры тия преступления.
В качестве субъектов взаимодействия, осуществляемого в процессе расследования хищений,совершенныхработ пиками банков, выступают четыре группы лиц:
Группа А - Представители органов внутренних дел ипрокуратуры, непосредственно участвующие в расследовании преступления. К ним относятсяследователи, осуществляющие расследование, оперативные работникиБЭП, сотрудники экспертно-криминалистических отделений, отделов и управлений, иные штатные работники, исполняющие свои персональныеобязанности(как правило, привлекаемые для работы в работе оперативно-следственной группы).
Группа Б - Сотрудники иныхправоохранительныхорганов, располагающие информацией орасследуемомсобытии, о личности расхитителей, характере их деятельности; если эти сведения стали известны им в процессе осуществленияслужебныхполномочий. Это могут быть налоговые инспекторы, работники налоговойполиции, таможни и т.д.
Группа В - Представители организаций, осуществляющих контрольные инадзорныефункции в отношении предприятия, учреждения, где совершенопреступление. При расследовании хищений, совершенных работниками банков, эт о - руководит ели банка, службы безопасности банков, независимые аудиторы, работники внутреннего банковского аудита, сотрудники территориальных подразделений Банка России.
Группа Г - Представители общественности (согласно ст. 128УПКРСФСР).
В зависимости от субъекта изменяется характер и порядок взаимодействия.
5. Специальными являются любые познания в области науки, техники, искусства и ремесла, использование которых в расследовании конкретного дела способствует выявлению, проверке и уточнениюдоказательственнойи оперативно-розыскной информации.
В расследовании хищений,совершаемыхработниками банков, наиболее широко используются такие формы использования специальных познаний, как проведениеэкспертизи ревизий.
Определенные особенности в процессе расследования имеет назначение судебно-бухгалтерских,криминалистических, программно-технических, а также комплексных экспертиз. Эта специфика заключается в форме, содержании вопросов и подготовке материалов дляэкспертизы.
Помимо процессуальных форм использования специальных познаний, в расследовании хищений, совершаемых работниками банков, широко применяются и непроцессуальныеформы - консультации специалистов, предварительные исследования и т.д.
6. Под документом вкриминалистическомсмысле слова понимается воспринимаемая информация на носителе любого вида, устанавливающая конкретный факт или событие, имеющее значение для раскрытия, расследования ипредупрежденияпреступления.
Документы, используемые в расследовании хищений, совершаемых работниками банков, классифицируются на следующие группы:
6.1. В зависимос ти от сферы регулирования:
- нормативные докумен ты - Законы РФ,Постановленияправительства, Приказы, Указания, Положения и Инструкции Центрального Банка РФ, Приказы руководства банка.
- документы, фиксирующие процесс оформления и учета банковских операций - первичные, учётные и отчётные;
- документы, фиксирующие процесс работы банковских служб - журналы учёта рабочего времени, журналы передачи смен и т.д.;
- хозяйственные документы - договора, бизнес-планы и т.д.
- материалы проверок, ревизий, аудита по линии Центрального Банка и руководства банка.
- документы, связанные с использованием и обслуживанием средств вычислительной техники в банковской деятельности.
- иные документы, связанные срасследуемымсобытием (личная переписка, записи, фотографии, подтверждающие фактыпротивоправнойдеятельности отдельных лиц).
6.2. В зависимости от факта использования средств компьютерной техники при изготовлении документа:
- документы, регламентирующие применение средств компьютерной техники в банковской сфере,
- документы, фиксирующие работу средств компьютерной техники,
- документы, фиксирующие неполадки средств компьютерной техники,
- документы, полученные при помощи средств компьютерной техники.
6.3. В зависимости от вида регулируемой документом операции:
- документы, регулирующие производство пассивных операций,
- документы, регулирующие процесс кредитования,
- документы, регулирующиебезналичныеоперации и т.д.
7. В ходе расследования хищений, совершенных работниками банков, определенные особенности имеются при назначении и проведении такихследственныхдействий, как обыск, арестимущества, допросов сотрудников банка, обвиняемых, ревизоров. Эти особенности обусловлены спецификой способа хищения, проведения отдельных банковских операций, использованием расхитителями средств компьютерной техники и выражаются в порядке назначения, последовательности осуществления, а также в проведении отдельных тактических приемов в целях повышения эффективности расследования.
8. Использование тактических операций в расследовании преступлений способствует повышению его эффективности и стремительности. При расследовании хищений, совершенных рабо тниками банков, а также других преступлений в кредитно-финансовой сфере (невозврат кредитов,легализацияпреступно нажитых средств и т.д.), рекомендуется использовать тактические операции "Начало расследования", "Установление причастности банковского работника ксовершениюпреступления", "Идентификация клиента (банковского работника)", "Устранениепротиводействиярасследованию". Каждая из перечисленных операций имеет свои цели и задачи и применяется на разных этапах расследования.

Список литературы диссертационного исследованиякандидат юридических наук Белов, Михаил Владимирович, 2000 год

1.1. ГражданскийкодексРоссийской Федерации от 30 ноября 1994 года. Часть 1. // Собрание законодательства Российской Федерации от 5 декабря 1994 года, № 32, ст. 3301.
2. Гражданскийпроцессуальныйкодекс РСФСР // ВедомостиВерховногоСовета РСФСР, 1964, № 24, ст. 407; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 35, ст. 4134.
3. Закон РФ "О государственнойтайне" от 21. 07. 1993 г. // "Российская газета" от 21. 09. 1993 г.
4. Инструкция "О производстве судебно-бухгалтерскихэкспертизв экспертных учреждениях системы МинистерстваюстицииСССР. № К -8-463 от 2 июля 1987 г.
5. Инструкция ЦБР от 19.02.96. № 34 "О порядке проведения проверок кредитных организаций и их филиаловуполномоченнымипредставителями ЦБР" // "Экспресс Закон". 1996. № 12. Ст. 171.
6.КонституцияРоссийской Федерации (принята на всенародномголосовании12 декабря 1993 г.). // "Российская газета" от 25 декабря 1993 года.
7. Письмо ЦБР № 52-Т от 23.12.97. "О методических рекомендациях по проверке кассовой работы кредитной организации".
8. Приказ ЦБР о т 22/05/91 N 02-46 "О грубых нарушениях порядка открытия расчетных и депозитных счетов исовершенияопераций по ним, искажениях отчетных данных, допускаемых коммерческими банками".
9. Приказ ЦБР о т 30/01/96 N 02-22 "Об утверждении Положения "О порядке проведения депозитных операций Центральным Банком Российской Федерации с банками резиден тами в валюте РФ".
10. Письмо СБ РФ от 10/11/93 N 02-3/02 "Об открытии депозитов юридических лиц1'.
11. Письмо ЦБР от 27/03/96 N 25-1-322 "О Методических рекомендациях по проверке депози тных операций".
12. Положение ЦБР № 64 от 10.09.97. "Об аудиторской деятельности в банковской системе РФ".
13. Положение ЦБР от 10.09.97 г. N 64 "Об аудиторской деятельности в банковской системе".
14. Правила ЦБР № 61 от 18.06.97. "Правила ведения бухгалтерского учёта в кредитных органах, расположенных на территории РФ"
15. Приказ ЦБР № 02-140 от 31.03.97. "О службе Главного Аудитора Банка России".
16. Телеграмма ЦБР №249-93 от 22.11.93. "Правительственная схема семь".
17. Уголовный кодекс Российской Федерации (Принят Государственной Думой 24 мая 1996 года, Одобрен Советом Федерации 5 июня 1996 года, ПодписанПрезидентомРоссийской Федерации 13 июня 1996 года). М.:ТОО"Транспорт". 1996, 188с.
18. Федеральный Закон от 12 августа 1995 г. "Об оперативнорозыскнойдеятельнос ти" (с изменениями от 18 июля 1997 г., 21 июля 1998 года) // Собрание законодательства Российской Федерации от 14 августа 1995 г., № 33, ст. 3349.2. Книги и монографии:
19.АнтонянЮ.Т. Психологические особенности личностирасхитителясоциалистического имущества и индивидуальная работа с ним: Учебное пособие. М.:ВНИИМВД СССР, 1991. 108с.
20.АстапкинаС.М., Дубровицкая Л.П. Расследованиехищенийгосударственного или общественного имущества, совершённыхдолжностнымилицами: Учебное пособие. М.:ГУКМВД РФ, 1992. 71с.
21.АстапкинаС.М. Методические рекомендации порасследованиюхищений с применением подложных кредитовыхавизо. М., 1993. 19с.
22.АстапкинаС.М. Участие специалиста криминалиста врасследованиипреступлений: Учебное пособие. М.: ГУКМВДСССР, 1992. 70с.
23. Атапссип Г.А.,ГолубятниковС. Судебная бухгалтерия: Учебник. М.: Юридическая литература, 1989. 352с.
24.БатищевВ.И. Особенности возбуждения уголовных дел охищениях, совершённых материально ответственными и должностными лицами. М.: ВНИИ, 1982. 81с.
25.БедняковД.И., Горбачев А.В. ВзаимодействиеоперуполномоченногоБХСС и следователя: правовые и организационные вопросы: Учебное пособие. Горький: ГВШ МВДСССР, 1988. 95с.
26.БелухаН.Т. Судебио бухгалтерская экспертиза: Учебное пособие. М.: Дело, 1993. 272с.
27.БенкеР.Л. Полный цикл финансового учёта/ Перевод с английского. М.: Виктори, 1993. 120с.
28.БилоконьА.Г. Актуальные проблемы теории и практики борьбы с организованнойпреступностьюв России. М.: МИ., 1994. 264с.
29.БукатоВ.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России/ Под ред. М.Х. Лапидуса. М.: Финансы и статистика, 1996. 336с.
30. Выявление хищений экономико-криминалистическими средствами: Учебное пособие / Под ред. Проф. С.П.Голубятникова, Г.В. Дашкова, В.Г. Танасевича. Горький: ГВШ МВД СССР, 1983. 92с.
31.ДуловА.В. Основы расследования преступлений, совершённых должностными лицами. Минск: Изд-во "Университетское", 1985. 167с.
32.ЕсиповВ.М. Теневая экономика: Учебное пособие. М.: Метод, центр МВД РФ, 1998. 108с.
33.ИгошевК.И. Типология личности преступника и мотивацияпреступногоповедения: Учебное пособие. Горький: ГВШ МВД СССР, 1974. 166с.
34.КонтемировВ.Т. Криминалистическая характеристика групп в сфере организованнойпреступности. Волгоград, 1992. 24с.
35.Криминалистика: Учебник / Под ред. проф. А.Г. Филиппова и проф. А.Ф. Волынского. М.: Спарк, 1998. 543с.
36. Криминалистика: Учебник / Под ред. проф. В.А. Образцова. М.: Юрисгь, 1995. 592с.
37.ЛаринA.M. Расследование по уголовномуделу. Планирование, организация. М.: Юридическая литература, 1970. 224с.
38.ЛаричевВ.Д. Предпосылки и направления формирования межведомственного банка данных онедобросовестныхсубъектах кредитно-денежных отношений. М., 1995. 27с.
39.ЛяпуновЮ.И. Должностные преступления. Киев.:КВШМВД СССР, 1988.116с.
40. Методикарасследованияхищений социалистического имущества. Выпуск третий/ Под ред. В.Г.Танасевича: Методические рекомендации. М.: Всесоюзный инс титут по изучению причин и разработке мерпредупрежденияпреступности, 1979. 219с.
41.МишинГ.К. Проблемы экономической преступности. М.: ВНИИ МВД РФ, 1994. 88с.
42.МодогоевА.А., Цветков С.И. Организация икриминалистическаяметодика расследования экономических преступлений: Учебное пособие. М.: Академия МВД СССР, 1990. 86с.
43.ОблаковА.Ф. Криминалистическая характеристика преступлений икриминалистическиеситуации. Харьков: ХВШ МВД СССР, 1985. 88с.
44.ОсенинВ.Я., Поздняков А.Н. Расследование хищений в системе сберегательных касс: Методическое пособие. М.:Госюриздат, 1951. 199с.
45.РадаевВ.В. Криминалистическая характеристика преступлений и её использование вследственнойпрактике: Лекция. Волгоград: ВСШ МВД СССР, 1987. 24с.
46.РомашовA.M. Судебно бухгалтерская экспертиза. М.: Юридическая литература, 1981. 126с.
47. Теория и практикакриминалистикии судебной экспертизы. Вып. 9. Саратов, 1994. 146с.
48.ФилипповД.Г. Первоначальные следственные действия при расследовании хищений. М., 1972. 66с.
49.ФленовС.И. Организация и методика проведения документальных ревизий: Учебное пособие. Горький: ГВШ МВД СССР, 1982. 80с.
50.ХилобокМ.П. Расследование должностных преступлений. М.: Высшая школаМООПСССР, 1966. 18с.
51.ЧеркасовВ.Н. Борьба с преступностью в условиях применения компьютерных технологий: Учебное пособие. Саратов, 1995. 87с.
52.ШумакГ.А. Бухгалтерский анализ как метод расследованияпреступлений. Минск: Издательство "Университетское", 1985. 93с.3.1.3.Статьи:
53.АриповТ.А. Сущность и видыпротиводействияустановлению истины в стадии предварительного следствия // Пути совершенствования деятельностиследственныхаппаратов ОВД: Сборник научных трудов. Ташкент, 1987. С. 92-96.
54. БароншI В.И. Понятие тактического приёма, тактической операции и их роль в расследовании преступлений // Научно практическая конференция. Краснодар. 1980. С. 141-146.
55. Безрядин Н., Козицин Я. Усилить финансовый контроль за расходованием денежных средств // Социалистическаязаконность, 1965. №1, С. 58-60.
56.БузА.Ф. Вопросы взаимодействия следователя и работников оперативных служб внутренних дел края // Научно практическая конференция. Краснодар, 1980. С. 16-24.
57. Гаврилипа Э.Т. Обзоркриминалистическойлитературы зарубежных социалистических стран по методике расследования преступлений против собственности // Вопросы борьбы с преступностью. М.: Юридическая литература, 1970. Вып. 12. С. 147-191.
58. Гарифуллина Р. Ответственность запреступленияв сфере финансово кредитных отношений // Российскаяюстиция, 1997. №2. С. 35-36.
59. Густо в Г. А.,СкворцовК.Ф. О способах хищений (К научным основам расследования хищений) // Вопросы борьбы с преступностью. Вып. 14. М.: Юридическая литература, 1971. С. 99-105.
60.ДмитриевС.А. Опыт расследования хищений,совершаемыхв кре-дитно-бапковской сфере // Информационныйбюллетень, 1995. №3 (84). С. 37-41.
61.КозловС.В. Судебно-бухгалтерская экспертиза // Вопросы квалификации и расследования преступлений в сфере экономики: Сборник статей по материалам Всероссийского научно-практического семинара 15-18 декабря 1998г. Саратов:СЮИМВД РФ, 1999. С. 217-221.
62. Кривенко Т., Куранова Э.Расследованиепреступлений в кредитно-финансовой сфере // Законность, 1996. №1. С. 19-24.
63.КурановаЭ.Д., Орлов Я.В. Некоторые вопросы деятельности контрольно ревизионных органов по выявлению признаков хищений // Вопросы борьбы с преступностью. М.: Юридическая литература, 1979. Вып. 31. С. 113-122.
64. Ларичев В., Абрамов В. Банковские преступления // Уголовное право, 1998. №1. С. 106-116.
65.ЛарьковА.Н. Влияние социальной психологии на сознание и поведениерасхитителей// Вопросы уголовного права,прокурорскогонадзора, криминалистики и криминологии: Сборник трудов. Вып. 3-4. Душанбе, 1971. С. 202-209.
66.ЛетниковВ.А., Худяков А.А., Гаврилов B.C. Обзор судебно-следственпой практики поделамо преступлениях в кредитно-банковской сфере // Информационный бюллетень. №1 (74). М., 1993. С. 24-43.
67.ЛопашенкоН.А. Квалификация должностных преступлений в сфере экономики // Законность, 1998. №5. С. 14-16.
68. Макиенко А. СББ: информация и анализ // Частный сыск, 1995. №2. С. 30-53.
69. Маландип И.Г. Документы какдоказательствав делах о хищениях социалистической собственности // Сборник статей СОВНОСМиК. Вып. 2. Саратов, 1958. С. 205-222.
70.МихальчукА.Е., Степанов В.В. Соотношение тактических операций и комбинаций вкриминалистике// Проблемы интенсификации деятельности по расследованию преступлений. Свердловск, 1987. С. 3138.
71.МихеевЮ.Р. Основные способы совершения исокрытияхищений и их значение для выявления и расследования // Роль и задачи следственных аппаратов впредупрежденииправонарушений: Научно -практическая конференция. Тамбов, 1973. С. 51-54.
72.ОрловГ.С. Использование экономической информации при расследовании хищений и хозяйственных преступлений // Вопросы теории и методов следственной работы: Сборник научных трудов. Иркутск, 1988. С. 42-49.
73. Папевич В.В. Общие методы проверки документов учёта при расследовании хищений денежных средств //СГУ. Теория и практика криминалистики исудебнойэкспертизы: Межвузовский сборник научных трудов. Выпуск №8. Саратов, 1989. С. 95-99.
74.ПискареваН.В. Некоторые факторы, влияющие накриминогеннуюобстановку в кредитно-финансовой сфере // ВНИИ. Проблемы борьбы с организованной преступностью икоррупцией: Сборник научных трудов. М., 1995. С. 98-104.
75.ПоляковЕ.А. Особенности расследования крупных финансовых махинаций // Вестник МВД РФ, 1996. № 5 (28). С. 71-86.
76. Суковаткии Н. Проблемы борьбы скриминальнымиявлениями в кредитно финансовой сфере // Информационный бюллетень. 1994, №11. С. 51-55.
77. Суковаткии Н. Сотрудничествоправоохранительныхорганов и служб безопасности // Информационный сборник. М., 1996. №17. С. 48-53.
78.ХмыровА.А. Организация и планирование расследования // Научно -практическая конференции. Краснодар, 1980. С. 25-31.
79.ЧесиоковВ.И. Проблемы борьбы с нарушениями правил о валютных операциях в следственной практике // Информационный бюллетень. М., 1994. №3 (80). С. 21-27.
80. Шаленков К.Криминальныепроявления в банковской системе // Информационный бюллетень, 1994. №10. С. 30-33.
81.ЯниП. Уголовное преследование запосягательствана средства банков // Законность, 1996. №5. С.39-45.
82. Диссертации и авторефераты:
83.АлферовВ.Ю. Выявление и расследование хищений на мясоперерабатывающих предприятиях: Дисс. . канд.юриднаук. Саратов, 1996. 220 с.
84.АлферовВ.Ю. Выявление и расследование хищений на мясоперерабатывающих предприятиях: Автореф. дисс. . канд. юрид наук. Саратов, 1996. 25 с.
85.БарановЕ.В. Криминалистическая сущность инсценировок и методы их разоблачения при расследовании преступлений: Автореф. дисс. . канд. юрид. наук. М., 1977. 25 с.
86.БозровВ.М. Процессуальные, криминалистические и психологические аспектысудебногоследствия: Автореф. дисс. . канд. юрид. наук. Свердловск, 1991, 23с.
87.БыховскийИ.Е. Процессуальные и тактические вопросы системы следственных действий: Автореф. . докт. юрид. наук. М., 1976. 28 с.
88.ЕвдокимоваН.С. Расследование хищений, связанных спреступнымиспользованием методов учёта: Автореф. дисс. . канд. юрид. наук. Свердловск, 1973. 23с.
89.ЕвстигнееваО.В. Использование специальных познаний на предварительном следствии в Российском уголовном процессе: Автореферат дисс. . канд. юрид. наук. Саратов:СГАП, 1999. 21с.
90.ЕгоровК.С. Проблемы криминалистического обеспечения судебного следствия: Автореф. . канд. юрид. наук. М., 1994. 23с.
91.ЖорданияИ.Ш. Понятие, классификация и правовое значение способов совершения преступления: Автореф. . канд. юрид. наук. Тбилиси, 1972. 25с.
92. Зарядин С.М. Борьба скорыстнымипреступлениями в учреждениях Сбербанка: Дисс. . канд. юрид. наук. М., 1996. 185с.
93.ЗуевЕ.И. Теория и практика использования специальных познаний в борьбе с преступностью: Диссертация . докт. юрид. наук. М.: ВНИИ МВД СССР, 1978. 411с.
94.ИльиныхВ.Л. Проблемы использования тактических программ при выявлении, расследовании и предупреждении хищений в сфере физической культуры и спорта: Автореф. дисс. . канд. юрид. наук. Саратов, 1990. 23с.
95. Ильиных 15.Л. Проблемы использования тактических программ при выявлении, расследовании и предупреждении хищений в сфере физической культуры и спорта: Дисс. . канд. юрид. наук. Саратов, 1990. 205 с.
96.ИвановА.Н. Обыск как средство поиска и предварительного исследования материальных источников криминалистической информации: Автореф. дисс. . канд. юрид. наук. Саратов, 1999. 18с.
97. Казанбисв Г.Н.Предупреждениеи раскрытие преступлений в кредит-но-банковской сфере: Дисс. . канд. юрид наук, Волгоград. 1996. 205с.
98. Карспанов Н.В. Проблемы расследования хищений в период новых форм собственности и хозяйствования: Автореф. дисс. . канд. юрид. наук. Ека теринбург, 1994. 23с.
99.КоваленкоВ.Г. Теоретические проблемы и вопросы практического использованиясудебныхэкспертиз в расследовании исудебномрассмотрении дел о хищениях государственного и общественногоимущества: Автореф. дисс. . канд. юрид. наук. Харьков, 1979. 15с.
100.КоврижныхБ.Н. Деятельность органов прокуратуры по делам онераскрытыхубийствах: Автореф. дисс. . канд. юрид. наук. Харьков, 1969. 23с.
101.КозицинЯ.М. Расследование и рассмотрение дел о хищениях, совершаемых с использованиемслужебногоположения: Автореф. дисс. . докт. юрид. наук. Свердловск, 1975. 25с.
102.КозицинЯ.М. Расследование хищений государственного и общественного имущества, совершённых с использованием банковских операций: Автореферат-дисс. . к.ю.н. Саратов, 1965. 25с.
103.КоноваловЕ.П. Обнаружение, собирание икриминалистическоеисследование документов по делам о хищениях денег в сберегательных кассах: Автореф. дисс. . канд. юрид. наук. Харьков, 1954. 15с.
104. Кулбужсв А.С. Научные основы методики расследования хищений на плодовоовощиых предприятиях: Автореферат дисс. . канд. юрид. наук. М., 1991. 21с.
105.ЛаричевВ.Д. Теоретические основы охраныкриминальноймилицией кредитно-денежных отношений отпреступныхпосягательств: Дисс. . докт. юрид. паук. М., 1996. 465с.
106.ЛуценкоО.А. Расследование хищений в сфере банковской деятельности: Автореф. дисс. . канд. юрид. наук. Краснодар, 1998. 28с.
107.МоисеенкоИ.Я. Расследование хищений в лесозаготовительной промышленности: Автореф. дисс. . канд. юрид. наук. М., 1973. 22с.
108.НосовА.В. Криминалистическая характеристика хищений денежных средств в кредитно-банковской сфере и ее использование в следственной практике: Дисс. . канд. юрид. наук. Волгоград, 1995. 198с.
109. Полижаевский Н.С. Правовые и организационно-тактические основы применения оперативных комбинаций в борьбе с экономическимипреступлениями: Дисс. . канд. юрид. наук. М., 1993. 198с.
110.ТанасевичВ.Г. Проблемы борьбы схищениямигосударственного и общественного имущества: Дисс. . докг. юрид. наук. М., 1967. 450с.
111.ТищенкоВ.В. Расследование хищений продукции полеводства в колхозах и совхозах: Автореф. . канд. юрид. наук. Одесса, 1973. 21с.
112.ЮринВ.М. Проблемы выявления и раскрытиякражгрузов из подвижного железнодорожного транспорта: Дисс. . канд. юрид. наук. Саратов: СЮИ им. Курского, 1988. 220с.