Панфилова Наталья Евгеньевна. Уголовно-правовое и криминологическое противодействие контрабанде денежных средств и (или) денежных инструментов, алкогольной продукции и (или) табачных изделий

brief description

Панфилова Наталья Евгеньевна. Уголовно-правовое и криминологическое противодействие контрабанде денежных средств и (или) денежных инструментов, алкогольной продукции и (или) табачных изделий: диссертация ... кандидата Юридических наук: 12.00.08 / Панфилова Наталья Евгеньевна;[Место защиты: ФГАОУ ВО «Казанский (Приволжский) федеральный университет»], 2018.- 207 с.

Введение к работе

Актуальность темы исследования.В условиях глобализации мировой экономики, развития международного товарообмена особое значение приобретает формирование и эффективное функционирование национальных таможенных систем. Это необходимо для максимального содействия развитию внешнеторговой деятельности без ущерба результативности таможенного контроля и обеспечения национальной экономической безопасности.
Влияние основных мировых экономических факторов в условиях политической нестабильности обусловливает возможность ухудшения внутренней и внешней конъюнктуры рынка, снижения объемов внешнеторгового оборота, замедления темпов роста экономики и уровня инвестиционной активности, спада промышленного производства, а также иные негативные экономические и политические явления.
Вклад таможенных органов в обеспечение экономической безопасности Российской Федерации становится все значительнее, что обусловлено состоянием геополитической ситуации, возникновением острых политических и социально-экономических проблем как внутри государства, так и на международном уровне. Эти аспекты напрямую влияют на появление новых угроз и усугубление ранее неразрешенных.
В Стратегии национальной безопасности Российской Федерации, утвержденной Указом Президента РФ от 31.12.2015 № 683 указывается, что процесс формирования полицентричной модели мироустройства сопровождается ростом глобальной и региональной нестабильности. Обостряются противоречия, связанные с неравномерностью мирового развития, углублением разрыва между уровнями благосостояния стран, борьбой за ресурсы, доступом к рынкам сбыта, контролем над транспортными артериями.
Недостаточная конкурентоспособность российской экономики, сохранение экспортно-сырьевой модели развития и высокая зависимость от внешнеэкономической конъюнктуры, отставание в разработке и внедрении перспективных технологий, незащищенность национальной финансовой системы, не-3
сбалансированность национальной бюджетной системы, сохранение значительной доли теневой экономики продуцируют уход капиталов в тень, их нелегальный оборот, в том числе с пересечением государственной границы.
По оценкам Центрального банка Российской Федерации, вывод капитала из России осуществляется в значительных масштабах; только в 2017 г. он составил 13,1 миллиардов долларов США. Принятие санкционных мер зарубежными правительствами также провоцирует ослабление экономики, усиливает отток капитала, способствует ухудшению общей экономической ситуации. Подобная политика оказывает влияние не только на целые отрасли и предприятия, но и меняет поведение отдельных граждан, расширяющих сферу скрытой занятости и неконтролируемого оборота наличных денежных средств.
Незаконный оборот денежных средств может быть направлен на подпитку организованной преступности, финансирование террористической деятельности и экстремизма. В докладе Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) о финансовых источниках террористической организации «Исламское государство» (ИГ) отмечается значительная роль курьеров наличных денег в подпольном методе перевода средств иностранных боевиков-террористов. В частности, курьерская доставка осуществляется наряду с поставкой гуманитарной помощи. По данным разведки отдельных стран, ИГ требует, чтобы иностранные боевики привозили с собой денежные средства для вступления в террористическую организацию и участия в ее операциях.
В ноябре 2011 г. лидерами стран Таможенного союза подписана Декларация о евразийской экономической интеграции, в которой было заявлено о переходе к единому экономическому пространству. Это должно обеспечить эффективное функционирование общего рынка товаров, услуг, капитала и трудовых ресурсов; разработку и осуществление согласованной экономической политики; переход к согласованию параметров основных макроэкономических показателей государств-членов; углубление сотрудничества в валютной сфере и сотрудничества в целях обеспечения экономической безопасности и др. Наряду с положительным эффектом от гармонизации таможенного законодательства вы-4
сока вероятность увеличения количества опасных явлений, влияющих на экономическую безопасность государства и здоровье населения. В частности, на фоне интеграционных процессов на постсоветском пространстве отмечается рост нелегального оборота алкогольной и табачной продукции.
Запаздывание в регулировании ряда экономических отношений на вновь формируемом таможенном пространстве наряду с проводимой политикой России снижения зависимости от табака и потребления алкоголя привели к перекосам в установлении акцизов в странах ЕАЭС. Наиболее оперативно на это отреагировал алкогольный и табачный рынок, увеличив неконтролируемый поток соответствующей продукции из граничащих с Россией государств. Введение в действие ст. 2001и ст. 2002УК РФ стало важным шагом в направлении снижения уровня новых криминальных угроз.
На этом фоне назрела необходимость комплексной оценки данных общественно опасных деяний, анализа объективных и субъективных признаков исследуемых составов преступлений, изучения практики применения соответствующих уголовно-правовых норм и выработки мер криминологического характера по минимизации их негативных последствий.
Степень научной разработанности темы исследования.Актуальность выбранной темы обусловлена отсутствием ее разработанности в теории уголовного права. До настоящего времени данная проблематика не становилась предметом монографического исследования.
Контрабанда как преступление в сфере экономической деятельности выступала объектом значительного количества исследований, среди которых можно выделить работы А.И. Бойко, Б.В. Волженкина, Б.Н. Габричидзе, Ю.П. Гармаева, Л.Д. Гаухмана, A.C. Горелика, C.B. Душкина, С.Ю. Ивановой, C.B. Изосимова, Г.А. Корчагина, И.А. Клепицкого, Ю.А. Красикова, А.П. Кузнецова, C.B. Максимова, В.И. Михайлова, Л.Ф. Рогатых, Л.Ю. Родиной, А.В. Скачко, Ю.И. Сучкова, И.В. Шмарова, П.С. Яни и др. Однако предметом специального анализа проблема контрабанды наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, алкогольной продукции и (или) табачных изделий не
выступала в связи с отсутствием на тот момент соответствующего нормативного регулирования.
С 2010 г. по настоящее время защищена единственная диссертация по проблемам контрабанды работа А.В. Скачко на соискание ученой степени доктора юридических наук «Контрабанда и уклонение от уплаты таможенных платежей: стратегические направления уголовно-правовой политики противодействия им в современной России». Предметом исследования стали вопросы формирования уголовно-правовой политики противодействия контрабанде и уклонению от уплаты таможенных платежей (компаративистский анализ); уголовно-правовой политики противодействия контрабандным преступлениям в современной России (процессы криминализации и декриминализации); конструирования квалифицированных составов контрабандных преступлений: законодательных приемов дифференциации уголовной ответственности; криминологических и социально-экономических предпосылок оптимизации правового обеспечения предупреждения контрабандных преступлений и уклонения от уплаты таможенных платежей, а также предупреждения контрабандных преступлений и уклонения от уплаты таможенных платежей. Собственно вопросам ответственности за контрабанду наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, алкогольной продукции и (или) табачных изделий А.В. Скачко уделяет внимание лишь в рамках анализа закрепленных в УК РФ составов контрабанды.
Криминализация контрабанды наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, алкогольной продукции и (или) табачных изделий актуализировала необходимость обращения к углубленному анализу новых составов преступлений с учетом современных экономических, политических и правовых реалий. Особого рассмотрения заслуживает проблема профилактики данных общественно опасных деяний.
На диссертационном уровне требуется обоснование необходимости введения в круг запрещенных деяний рассматриваемых контрабандных преступлений на основе исторических предпосылок, текущего состояния социально-6
экономических отношений и криминальной ситуации, а также складывающейся судебной практики по данным категориям дел, что позволит выявить проблемы нормативного и правоприменительного характера.
Объект и предмет исследования.Объектомнастоящего исследования являются общественные отношения, возникающие в связи с уголовно-правовым и криминологическим противодействием контрабанде наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, алкогольной продукции и (или) табачных изделий.
Предметомисследования выступают:
1. нормы дореволюционного уголовного законодательства России, устанавливающие ответственность за контрабанду;
2. нормы уголовного законодательства Российской Федерации;
3. нормы конституционного, гражданского, административного и иных отраслей российского права;
4. нормы зарубежного законодательства об ответственности за контрабанду;
5. научные публикации и учебная литература, в которых исследуются вопросы противодействия контрабанде наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, алкогольной продукции и (или) табачных изделий;
6. судебная и следственная практика по делам о контрабанде наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, алкогольной продукции и (или) табачных изделий;
7) статистические данные, характеризующие: а) контрабанду наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, алкогольной продукции и (или) табачных изделий; б) иные обстоятельства, имеющие значение для оцен ки указанных преступлений.
Цели и задачи исследования.Целямидиссертационного исследования являются: а) разработка модели оптимизации уголовной ответственности за указанные виды контрабанды на основе ее социально-правовых и криминологических характеристик; б) углубление теоретических представлений об объ-7
ективных и субъективных признаках исследуемых видов контрабанды, о содержании ее квалифицирующих признаков, об отличии от сходных и смежных деяний; в) выявление характера пенализации рассматриваемых преступлений в законе и судебной практике; г) разработка научно обоснованных, социально приемлемых рекомендаций по профилактике контрабанды; д) выработка рекомендаций по совершенствованию соответствующих уголовно-правовых норм с учетом необходимости их гармонизации с законодательством других государств-членов ЕАЭС, и практики их применения.
Указанные цели исследования обусловили постановку и решение следующихзадач:
выявить факторы криминализации контрабанды наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, алкогольной продукции и (или) табачных изделий;
определить объективные признаки контрабанды наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, алкогольной продукции и (или) табачных изделий;
установить субъективные признаки контрабанды наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, алкогольной продукции и (или) табачных изделий;
исследовать легальную и судебную пенализации контрабанды наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, алкогольной продукции и (или) табачных изделий;
выявить отличия в нормативной регламентации «контрабандных» преступлений, предусмотренных ст. 2001, 2002, 2261, 2291, 2341, 2381УК РФ;
определить современное состояние, причины и условия контрабанды наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, алкогольной продукции и (или) табачных изделий;
разработать проекты соответствующих уголовно-правовых норм, а также мер предупреждения контрабанды наличных денежных средств и (или) де-
нежных инструментов, алкогольной продукции и (или) табачных изделий общего и специального характера.
Методологическая база исследования.В качестве основного в работе использован диалектический метод познания. Также применялись общенаучные и частные научные методы: анализ, синтез, системный подход, метод определения и деления понятий, формально-логический, грамматический, исторический и сравнительно-правовой.
Теоретическую основу исследованиясоставляют научные труды А.В. Аграшенкова, А.И. Алексеева, И.С. Викторова, С.Е. Вицина, Б.В. Волженкина, Е.Ф. Галанжина, А.В. Грязнова, П.С. Дагеля, А.И. Долговой, Т.А. Дикановой, Н.Г. Иванова, С.М. Иншакова, Ю.Г. Кисловского, М.А. Кочубей, В.В. Лунеева, А.И. Рарога, А.А. Тер-Акопова, Т.Д. Устиновой, А.И. Чучаева, Б.В. Яцеленко, A.M. Яковлевой, П.С. Яни и др.
Нормативной основой исследованияявились памятники русского права до 1917 г., советские нормативные правовые акты, Конституция Российской Федерации, действующее российское уголовное, таможенное законодательство, иные нормативные правовые акты, регламентирующие деятельность в сфере внешнеэкономических отношений.
В качествеэмпирической основыдиссертант использовал: опубликованную судебную практику за 20132017 гг.; судебную и ведомственную статистику за указанный период; материалы 200 уголовных дел о преступлениях, предусмотренных ст. 2001и 2002УК РФ; разъяснения постановлений Пленума Верховного Суда СССР, РСФСР и РФ.
Научная новизна диссертацииопределяется тем, что она является первой монографической работой, специально посвященной комплексному анализу контрабанды наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, алкогольной продукции и (или) табачных изделий в уголовном праве России, выполненная на основании нового Таможенного кодекса, с учетом соответствующего исторического опыта и законодательной практики государств-членов ЕАЭС.
Результатом исследования стало:
1. определение предпосылок криминализации данных общественно опасных деяний;
2. уточнение содержания ряда объективных и субъективных признаков;
3. установление момента окончания преступлений, предусмотренных ст. 2001и 2002УК РФ, в зависимости от ввоза или вывоза товара с территории государств-членов ЕАЭС, а также от способа совершения контрабанды;
4. характеристика легальной и судебной пенализации рассматриваемых деяний, выработка предложений по устранению выявленных противоречий;
5. определение современного состояния, причин и условий исследуемых видов контрабанды.
На этой основе разработаны:
проекты соответствующих уголовно-правовых норм;
правила квалификации преступлений, предусмотренных ст. 20012002УК РФ, их отграничения от смежных деяний и административно-правовых деликтов;
меры предупреждения контрабанды денежных средств и инструментов, алкогольной продукции и табачных изделий общего и специального характера.
На защитувыносятся следующие научные положения, выводы и рекомендации:
1. Противодействие уменьшению доходов казны и обеспечению финансовой стабильности государственной власти исторически первые основания криминализации контрабанды алкогольной и табачной продукции. Кроме того, дополнительной предпосылкой установления уголовной ответственности за контрабанду алкоголя и табака на определенном историческом этапе выступали религиозные постулаты, запрещавшие пьянство и табакокурение, и в некоторой степени забота о здоровье населения.
Незаконный оборот денежных средств являлся угрозой политике финансовой независимости государства, изначально требовавшей достаточного количества серебра (затем золота) для обеспечения эмиссии денежных средств, а в
советский период, в дополнение к этому, необходимость контроля за товарооборотом, оборотом денежных средств и валютных ценностей вследствие монополизации торговли.
В настоящее время наряду с обеспечением финансовой независимости, экономической стабильности борьба с контрабандой наличных денежных средств направлена на противодействие финанси