Порывкин Евгений Александрович. Направления использования альтернативных средств расчетов в системах с замкнутыми финансовыми потоками

brief description

Порывкин Евгений Александрович. Направления использования альтернативных средств расчетов в системах с замкнутыми финансовыми потоками : диссертация ... кандидата экономических наук : 08.00.10 / Порывкин Евгений Александрович; [Место защиты: Ин-т экономики УрО РАН].- Екатеринбург, 2010.- 194 с.: ил. РГБ ОД, 61 10-8/1560

Содержание к диссертации

Введение
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СОВРЕМЕННЫХ ДЕНЕЖНЫХ СИСТЕМ 14
1.1. Особенности финансовых институтов и современных денежных систем в экономике 14
1.2. Эволюция применения альтернативных средств расчетов 32
1.3. Типы и функции действующих систем альтернативных средств расчетов 54
ГЛАВА 2. МЕТОДИЧЕСКИЕ ПОЛОЖЕНИЯ ПРИМЕНЕНИЯ АЛЬТЕРНАТИВНЫХ СРЕДСТВ РАСЧЕТОВ В ФИНАНСОВО- ЭКОНОМИЧЕСКИХ СИСТЕМАХ 64
2.1. Особенности применения АСР в замкнутых финансовых потоках 64
2.2. Анализ возможностей АСР в решении социально-экономических проблем 77
2.3. Методический инструментарий анализа структуры денежных потоков в финансово-экономических системах 90
ГЛАВА 3. ФУНКЦИОНИРОВАНИЕ АЛЬТЕРНАТИВНЫХ СРЕДСТВ РАСЧЕТОВ В СИСТЕМАХ С ЗАМКНУТЫМИ ФИНАНСОВЫМИ ПОТОКАМИ 99
3.1. Использование систем АСР в замкнутых финансовых потоках муниципального образования 99
3.2. Особенности внедрения системы АСР в учебном заведении 121
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 132
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 139
ПРИЛОЖЕНИЯ 154

Введение к работе

Актуальность темы исследования.За последние полтора века мировая и национальная денежные системы прошли долгий эволюционный путь: завершился полный переход от практики частной эмиссии к монополии на эмиссию государственных валют; введено золотое обеспечение, система денежного обращения преобразована из биметаллизма в систему неразменного банкнотного обеспечения; в качестве мировой валюты стали использоваться доллар США и объединенная валюта европейских стран.
Развитие системы кредитно-денежных отношений, с одной стороны, усилив связи между субъектами экономической деятельности, стимулировало экономический рост, а с другой привело к тому, что национальные финансовые системы оказались интегрированы в мировой финансовый рынок. Кризисные явления в финансовой сфере транслируются в реальный сектор экономики и вызывают резкие колебания уровня производства и занятости, рост цен и снижение доходов населения.
Возросший интерес к финансовым институтам различного уровня продиктован не только финансовыми кризисами последнего десятилетия, но и развитием информационных технологий, общими процессами развития мировой экономики.
В мире наработан практический опыт создания локальных финансовых институтов, которые позволяют минимизировать последствия кризиса на уровне экономики муниципального образования. В связи с этим исследование динамики, тенденций, факторов развития и применения средств расчета, отличных от используемых в национальной экономике и составляющих часть ненаблюдаемой экономики, имеет важное практическое значение.
На уровне локализованных территорий также наблюдается возрождение интереса к системам местного обмена, обслуживающим замкнутые финансовые потоки, альтернативным средствам расчетов (АСР). С 1980 по 2000 г. их количество по всему миру увеличилось с одной до 2 500. К началу мирового финансового кризиса функционировало более 4 000 систем АСР, из них только в Европе свыше тысячи.
Исторический анализ показывает, что в кризисные периоды к подобным мерам прибегают в первую очередь на уровне муниципальных образований и отдельных предприятий. Значительный интерес к АСР наблюдался в 2030-е годы ХХ века: эти системы оказались особо востребованными в годы Великой депрессии в США и Западной Европе как инструмент разрешения платежного кризиса и обеспечения стабилизации денежного обращения в замкнутых финансовых потоках, используемый в сочетании с национальной валютой. В России после революционных событий 1917 г. использование систем АСР имело место в периоды становления советской финансовой системы (19171924 гг.) и перехода к рыночной экономике (90-е годы XX века).
До настоящего времени в экономической науке не в полной мере изученными остаются теоретико-методологические аспекты формирования и развития указанных финансовых явлений. Поэтому вопрос о применимости данных систем в стабильно функционирующей экономике остается открытым. АСР практически не рассматриваются традиционной экономической теорией, они известны преимущественно только как денежные суррогаты, использование которых является оправданным в условиях платежного кризиса. Отсутствие теории обращения АСР и научно обоснованных рекомендаций по их применению приводит к тому, что потенциал систем альтернативных средств расчетов для большинства субъектов финансовых отношений в замкнутых финансовых потоках оказывается недоступным, а их развитие осуществляется методом проб и ошибок. Теоретические аспекты функционирования систем АСР, отличных от национальной валюты, освещены недостаточно, что и обусловило выбор темы настоящего диссертационного исследования.
Степень научной разработанности проблемы.Проблематика настоящего исследования обусловила необходимость изучения и анализа научной литературы по основным направлениям диссертационной работы развитие денежных систем, анализ финансовых потоков, условия применения средств расчетов, отличных от национальной валюты.
Вопросы теории и методологии финансов рассматриваются в работах таких исследователей, как А.В. Балашов, С.В. Барулин, А.М. Бирман, О.В. Врублевская, В.П. Иваницкий, А.Ю. Казак, М.С. Марамыгин, В.М. Родионова, М.В. Романовский, Б.М. Сабанти и др.
Проблематика изучения развития денежной системы и влияния государства на условия ее функционирования постоянно находится в фокусе исследований известных экономических школ. В диссертационной работе рассмотрены подходы к решению данной проблемы, предлагаемые представителями маржинализма (К. Менгер, У.С. Джевонс, Ф. фон Визер, Э. фон Бён-Беверк, Ф. фон Хайек и др.), неоклассического направления (А. Маршалл, И. Фишер, Х. Робертсон и др.), кейнсианства (Дж.М. Кейнс, М. Калецкий, М.И. Туган-Барановский и др.) и посткейнсианства (П. Дэвидсон, Х.Ф. Мински, Ф. Эрестис и др.), монетаризма (М. Фридмен, А. Шварц, Д. Майзелмен, Р.Е. Лукас, Р.И. Гордон и др.).
Вопросы теоретического обоснования и исследования в области функционирования средств расчетов, отличных от национальной валюты, представлены в основном работами таких зарубежных авторов, как Ф. фон Хайек, Э. Ригель, С. Гезелл, Л. Соломон, Д. Браунли, Б. Льетер и др.
Отечественные исследования структуры и принципов функционирования финансовых потоков и финансовых ресурсов, отражающие их особенности в ненаблюдаемой (теневой) экономике, представлены в работах Г.А. Агаркова, С.В. Барулина, Н.С. Бескоровайной, В.П. Иваницкого, В.В. Ковалева, А.А. Куклина, Э.В. Пешиной, В.В. Попкова, А.И. Татаркина и др.
В то же время вопросам возникновения, развития и применения систем альтернативных средств расчетов в замкнутых финансовых потоках уделено недостаточно внимания. Среди трудов отечественных ученых необходимо выделить монографии А.С. Генкина, Д.А. Кочергина, а также исследования Я.О. Аширова, С.А. Дьяченко, Д.Ф. Лущаева, Ю.В. Павленко, В.Ю. Козлова, А.Е. Денисова, П.Г. Ройтберга, А.В. Чаянова, Е.В. Попова, В.С. Дякина, А.П. Корелина и других в области исторической и теоретической разработки проблематики.
Высоко оценивая вклад российских и зарубежных ученых, тем не менее следует признать необходимость продолжения исследований в области функционирования альтернативных средств расчетов и их применения в современной экономике. Многообразие видов и типов АСР объективно затрудняет их систематическое изучение. Вопросы, обусловленные спецификой АСР как финансового института, функционирующего в замкнутых финансовых потоках, особенно в современных российских условиях, также остаются недостаточно изученными.
Дискуссионность и неразработанность многих теоретико-методических положений, раскрывающих сущность направлений использования альтернативных средств расчетов, и вместе с тем их практическая значимость и актуальность предопределили выбор темы, объекта и предмета диссертационного исследования, позволили сформулировать его цель и задачи, а также очертить круг рассматриваемых вопросов.
Объект диссертационного исследования альтернативные средства расчетов как способ генерации платежеспособного спроса.
Предмет диссертационного исследования финансово-экономические отношения, возникающие в процессе функционирования альтернативных средств расчетов в системах с замкнутыми финансовыми потоками.
Цель диссертационного исследованиясостоит в развитии теоретических и методических основ функционирования альтернативных средств расчетов в системах с замкнутыми финансовыми потоками.
Для достижения цели были поставлены следующиезадачи:
1) исследовать теоретические подходы к определению сущности и содержания финансового института альтернативных средств расчетов;
2) выявить особенности взаимодействия национальной валютной системы, альтернативных средств расчетов;
3) изучить условия интеграции систем альтернативных средств расчетов в национальную финансовую систему;
4) определить направления использования расчетно-платежных систем АСР для обеспечения обращения в замкнутых финансовых потоках.
5) разработать и апробировать концептуальные модели систем альтернативных средств расчетов в системах с замкнутыми финансовыми потоками.
Диссертационная работа соответствует п.п. 1.5, 1.6, 1.7 Паспорта ВАК по специальности 08.00.10 Финансы, денежное обращение и кредит.
Теоретической и методологической основой диссертационного исследованияпослужили научные представления, идеи, взгляды отечественных и зарубежных ученых, раскрывающие вопросы теории, методологии и практики применения альтернативных средств расчетов и денежного обращения.
Методологический подход заключается в обобщении, интерпретации и использовании теоретических положений и научных принципов, разработанных ведущими учеными как в области изучения финансов, так и исследования товарно-денежных отношений в замкнутых финансовых потоках.
Инструментально-методический аппаратпредставляет собой сочетание базовых методов научного познания, в частности системно-структурного и причинно-следственного, и общих методов, таких как экономико-статистический, исторический, сравнительный, функциональный, наблюдения, экспертных оценок.
Информационная база диссертационного исследованиясформирована из нескольких типов источников:
базовые законодательные документы Российской Федерации: Гражданский кодекс Российской Федерации, Налоговый кодекс Российской Федерации, Трудовой кодекс Российской Федерации; нормативные правовые акты федерального и регионального уровней, регулирующие деятельность потребительских кооперативов и некоммерческих организаций;
материалы Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации, территориальных органов Федеральной службы государственной статистики субъектов Российской Федерации;
источники, отражающие мировую практику применения альтернативных средств расчетов;
данные, опубликованные в отечественных монографиях и научных статьях, учебной литературе, периодической печати, а также материалы с интернет-сайтов платежных систем, их издания;
результаты исследований, проведенных диссертантом самостоятельно.
Эмпирическую базу диссертационного исследованиясоставляют данные о финансовых потоках в Притобольном районе Курганской области (результаты анкетирования субъектов финансовых отношений района, статистические данные), экспертные оценки участников систем АСР, опубликованные на интернет-сайтах.
Научная новизна диссертационного исследованиясостоит в теоретическом обосновании и практическом решении комплекса задач по определению направлений использования альтернативных средств расчетов в системах с замкнутыми финансовыми потоками. Выносимые на защиту результаты отражают научную новизну диссертационного исследования:
1 Конкретизирована экономическая сущность и предложено авторское определение альтернативных средств расчетов (АСР). В отличие от известных дефиниций средств расчетов, используемых наряду с национальной валютой, альтернативные средства расчетов представляют собой средство расчета, выполняющее функции денег (средства обращения, меры стоимости, средства платежа), добровольно принимаемое субъектами финансовых отношений, объединенных в замкнутую расчетную цепь, с целью обеспечения связи в процессе их функционирования и генерации платежеспособного спроса. Систематизированы параметры применения АСР, предложена классификация современных форм АСР (п. 1.5 Паспорта специальности 08.00.10 ВАК РФ).
2 Определены особенности взаимодействия национальной валютной системы и альтернативных средств расчетов (АСР) в процессе социально-экономического развития территорий. Раскрыто влияние различных типов систем альтернативных средств расчетов (учетно-финансовых, электронных, с товарным обеспечением, с нетоварным обеспечением) на соответствующие аспекты социально-экономического развития (снижение уровня безработицы, стимулирование внутреннего спроса, повышение уровня социальной общности, организация внутреннего взаимодействия субъектов, стимулирование воспроизводства основных средств) (п. 1.7 Паспорта специальности 08.00.10 ВАК РФ).
3 Обобщены и систематизированы условия интеграции альтернативных средств расчетов в национальную финансовую систему. Предложен и апробирован методический инструментарий анализа структуры денежных потоков в финансово-экономических системах, базирующийся на методике идентификации финансовых потоков в многоотраслевых финансово-экономических системах (п. 1.6 Паспорта специальности 08.00.10 ВАК РФ).
4 Предложены концептуальные модели и определены условия применения расчетно-платежных систем двух типов альтернативных средств расчетов учетно-финансовые и с товарным обеспечением, включающие административные, организационные, финансово-экономические и социальные аспекты развития локализованных территорий (п. 1.6 Паспорта специальности 08.00.10 ВАК РФ).
Практическая значимость диссертационного исследованиясостоит в том, что его основные положения и выводы могут быть использованы:
1) в организационно-управленческой деятельности органов управления субъектов РФ, администраций муниципальных образований при разработке стратегии, направленной на повышение устойчивости финансовой системы в замкнутых финансовых потоках и стимулирование экономического развития соответствующих финансово-экономических систем;
2) в деятельности союзов предпринимателей, ассоциаций и общественных объединений субъектов малого предпринимательства для организации системы поддержания внутреннего спроса;
3) в управленческой деятельности крупных производственных объединений в целях организации систем финансового взаимодействия участников внутреннего хозяйственного расчета для повышения эффективности функционирования отдельных подразделений и снижения внутренних производственных издержек;
4) в педагогической деятельности при подготовке и преподавании учебных дисциплин «Финансы, денежное обращение и кредит», «Деньги, кредит, банки» студентам экономических специальностей.
Апробация результатов исследования.Основные положения и результаты диссертационного исследования:
1) использованы в процессе выполнения научно-исследовательских работ по заказу АНО «Международный институт Александра Богданова», при разработке системы АСР в целях стимулирования развития субъектов малого и среднего предпринимательства в Притобольном районе Курганской области;
2) научно-исследовательская работа «Разработка системы АСР для решения социально-экономических проблем локальной экономической системы» заняла I место в Конкурсе молодых ученых УГТУУПИ на лучшую НИР 2009 г.;
3) докладывались, были обсуждены и получили положительную оценку на международных, всероссийских и региональных конференциях:
Международных: II, III Международных научно-практических конференциях «Информационно-математические технологии в экономике, технике и образовании» (ГОУ ВПО УГТУ-УПИ, Екатеринбург, 2007, 2008); Международной научной конференции «Взаимодействие реального и финансового сектора в трансформационной экономике» (Оренбург, 2007); III Международной научно-технической конференции «Информационные технологии в науке, образовании и производстве» (Орел, 2008); XVI Международной конференции «Математика. Компьютер. Образование» (Пущино, 2009).Всероссийских: Всероссийской научно-практической конференции молодых ученых «Молодежь и экономика. Новые взгляды и решения» (ГОУ ВПО ВолгГТУ, Волгоград, 2006); VII Всероссийской Интернет-конференции по проблемам эконофизики, эволюционной экономики и устойчивого развития «Устойчивое развитие социально-экономических систем: взаимодействие теории и практики» (АНО «Международный институт Александра Богданова», Екатеринбург, 2007); VI Всероссийской конференции молодых ученых по институциональной экономике (ИЭ УРО РАН, Екатеринбург, 2008).Региональных: Областной научно-практической конференции «Информационно-математические технологии в экономике, технике и образовании» (ГОУ ВПО «УГТУ-УПИ , Екатеринбург, 2005); X, XIV отчетных конференциях молодых ученых ГОУ ВПО «УГТУ-УПИ» (Екатеринбург, 2006, 2008); Научных семинарах АНО «Международный институт Александра Богданова» (Екатеринбург, 2007, 2008);
4) применяются в учебном процессе ГОУ ВПО «Уральский государственный технический университет УПИ имени первого Президента России Б.Н. Ельцина» в лекционном курсе и практических занятиях по дисциплине «Банковское дело».
Внедрение результатов диссертационного исследования документально подтверждено соответствующими актами, прилагаемыми к диссертации.
Публикации.Основные положения диссертационного исследования отражены в 18 печатных работах общим объемом 9,74 п.л., в том числе 6,14 п.л. авторские; из них три статьи объемом 2,2 п.л. опубликованы в изданиях, внесенных в Перечень ВАК.
Структура и объем диссертации.Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений. Основное содержание изложено на 150 страницах. Работа содержит 10 рисунков, 10 таблиц, 10 приложений. Список литературы включает 163 источника.

Особенности финансовых институтов и современных денежных систем в экономике

Финансовые институты - это совокупность кредитно-финансовых учреждений, через которые совершается рыночное движение ссудного капитала между экономическими субъектами, странами в зависимости от спроса и предложения на него, финансовый посредник между кредиторами и заемщиками, регулятор движения финансовый потоков в экономике, наделенный соответствующими полномочиями.1 Отдельный, финансовый институт можно охарактеризовать как регулятор движения финансовый потоков в экономике, наделенный, соответствующими полномочиями. Примерами финансовых институтов являются международный валютный, фонд, центральные банки, коммерческие банки.
В экономике любого государства система финансовых институтов занимает особое место. Не участвуя в производстве прямо, своей деятельностью финансовые институты создают возможность эффективной работы современной рыночной экономики. Роль финансовых институтов в государстве можно сравнить с функцией, которую выполняет кро