Пугачев, Александр Иванович. Банковский надзор в системе регулирования банковской деятельности в Российской Федерации

brief description

Пугачев, Александр Иванович. Банковский надзор в системе регулирования банковской деятельности в Российской Федерации : диссертация ... кандидата экономических наук : 08.00.10 / Пугачев Александр Иванович; [Место защиты: Рос. гос. торгово-эконом. ун-т].- Москва, 2011.- 190 с.: ил. РГБ ОД, 61 11-8/1626

Содержание к диссертации

Введение
ГЛАВА 1.Теоретические основы банковского надзора в России10
1.1. Экономическая сущность и роль банковского надзора 10
1.2. Цели, функции и принципы банковского надзора 19
1.3. Международный опыт организации банковского надзора 41
ГЛАВА 2.Современный банковский надзор в России53
2.1. Виды институтов банковского надзора в России 53
2.2. Законодательное регулирование надзорной деятельности 83
2.3. Органы системы банковского надзора и их полномочия 98
2.4. Информационное обеспечение банковского надзора 109
ГЛАВА 3.Концептуальные основы развития банковског о надзора в РФ115
3.1. Создание мегарегулятора финансового рынка в России как важное направление совершенствования банковского надзора 115
3.2. Совершенствование системы страхования вкладов для повышения эффективности банковского надзора в России 134
3.3. Усиление роли института аудита в банковском надзоре РФ 142
Заключение 154
Библиографический список 160
Приложения 174

Введение к работе

Актуальность темы исследования. В условиях мировой глобализации существенно возрастает значение банковской системы в экономике страны. Банки как основные финансовые институты страны оказывают прямое воздействие на макроэкономические процессы, максимизируя их результаты.
Международная экономическая интеграция приводит к усилению зависимости финансовых рынков многих стран друг от друга. По этой причине кризисные явления, возникшие в одной стране, распространяются на всю экономически интегрированную систему. Примером является мировой финансовый кризис 2007-2009 годов, начавшийся в США с рынка ипотечного кредитования, охвативший затем весь финансовый рынок страны и после распространившийся за ее пределы. Поэтому построение эффективного банковского надзора в России является необходимым условием стабильности развития банковской системы и устойчивого развития экономики страны в посткризисный период.
Достижение стабильного развития экономики и банковской системы руководство многих страны мира связывает с формированием оптимальных организационных форм реализации надзорных полномочий путем создания, например, мегарегуляторов, надзирающих за всеми участниками финансового рынка, с использованием новых методов банковского надзора, разработанных Базель-ским комитетом по банковскому надзору и изложенных в «Международной конвергенции измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы» (Базель II) и в конкретизированных положениями глобальной реформы мирового банковского сектора (Базель-Ш), одобренными Базельским комитетом 12.09.2010 года и направленными на повышение финансовой устойчивости мировой банковской системы.
Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации, уточненная в «Основных направлениях единой государственной денежно-кредитной политики на 2009 год и период 2010-2011 годы», определяет следующие первостепенные задачи развития банковской системы России: повышение конкурентоспособности российских кредитных организаций; развитие конкурентной среды; пре-
4 дотвращение использования кредитных организаций для осуществления недобросовестной коммерческой деятельности, в том числе и в противоправных целях (прежде всего, финансирования терроризма и легализации доходов, полученных преступным путем); укрепление доверия к банковскому сектору со стороны клиентов банков; усиление защиты интересов вкладчиков и кредиторов. Указанные задачи могут быть решены при условии создания в России эффективного банковского надзора в системе регулирования банковской деятельности.
В настоящее время система банковского надзора функционирует в соответствии с нормами российского законодательства, рассредоточенным в большом числе нормативно-правовых актов, регламентирующая деятельность, как кредитных организаций, так и органов банковского надзора. Это Федеральные законы: «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» и другие, а также большое число нормативных актов Банка России — положения и инструкции, указания и рекомендации.
Следовательно, актуальность проблем совершенствования системы банковского надзора предопределена не только наличием нерешенных вопросов, но и возрастающей необходимостью обеспечения финансовой безопасности банковских операций и действия всей кредитной системы государства. Поиск путей совершенствования системы банковского надзора в современных условиях является особым предметом научного теоретического и практического исследования.
Степень разработанности проблемы. Развитие и становление банковского надзора в системе регулирования деятельности кредитных организаций, общетеоретические вопросы банковского надзора и регулирования - сущность, принципы, виды, а также способы и методы его осуществления - нашли отражение в работах российских ученых и практиков банковского дела: Г.Н. Бело-глазовой, Н.И. Валенцевой, Ю.Г. Вешкина, Б.И. Герасимова, Е.П. Жарковской, Е.Ф. Жукова, А.А. Козлова, Л.П. Кроливецкой, О.И. Лаврушина, Л.Т. Литви-ненко, И.Д. Мамоновой, В.В. Масленникова, А.В. Мурычева, А.В. Печникова,
5 А.Ю. Симановского, A.M. Тавасиева, Г.А. Тосуняна, Г.Г.Фетисова, и других. Страхование банковских вкладов исследовали А.Н. Борисов, А.Г. Гузнов, Н.Н. Евстратенко, А.В. Жихарева, А.В. Турбанов и др., а банковский аудит -А.А. Арсланбеков-Федоров, В.А. Власов, СВ. Власов, В.П. Климович и др. Среди зарубежных ученых, рассматривающих проблемы банковского надзора и регулирования, наиболее значимы работы таких авторов, как А. Нова, С. Брай-ович Братанович, Х.В. Грюнинг, П. Лютернауэр, М. Олсен, Р. Прингл, С. Ин-гвес, С. Селинг и др.
Несмотря на многочисленные публикации, посвященные данному вопросу, многие проблемы банковского надзора и пути их устранения до сих пор остаются недостаточно исследованными. Так, например, существуют пробелы в части определения полномочий Банка России при применении профессиональных (мотивированных) суждений, взаимодействия различных надзорных органов в отношении кредитных организаций, выработки мер ответственности за осуществляемую деятельность, как со стороны надзорных органов, так и со стороны руководства кредитных организаций.
Цель и задачи исследования. Цель исследования заключается в теоретическом обосновании необходимости совершенствования системы банковского надзора и разработке практических рекомендаций по её реорганизации.
Реализация поставленной цели определила необходимость решить следующие задачи: рассмотреть теоретические основы содержания системы банковского надзора как важнейшей сферы регулирования банковской деятельности, а также её принципы, цели, задачи функционирования; изучить определения понятий «банковский надзор», «банковский контроль» и «банковское регулирование» и на основе критериального сопоставления привести авторское определение; проанализировать методические основы, нормативно-правовую базу организационной структуры банковского надзора и выявить её цели, задачи; обосновать необходимость содержательного совершенствования на современном этапе развития экономики России; - обосновать необходимость передачи части надзорных функций от Банка России к независимым аудиторам; - на основе анализа зарубежного опыта формирования и применения нормативно-правовой базы и организационных структур банковского надзора, выявить тенденции их развития и на этой основе разработать алгоритм введе ния в РФ единого органа надзора — мегарегулятора финансового рынка.
Объект исследования. Объектом исследования выступает банковский надзор России в системе регулирования банковской деятельности.
Предмет исследования. Предметом исследования являются экономические и организационные отношения банковского надзора в России, возникаю-щие при его проведении в системе регулирования банковской деятельности.
Методологическую основу диссертации составляют работы отечественных и зарубежных ученых по проблемам организации банковской деятельности, банковского надзора и регулирования, а также законодательные акты и документы Российской Федерации, нормативные документы Банка России и других официальных органов управления, касающиеся регулирования банковской деятельности.
Диссертационное исследование проводилось с использованием общенаучных приемов и методов: диалектической логики, системного подхода, обобщений, абстрагирования, сравнительного анализа, группировки, экспертных оценок и других.
Информационную базу составили данные Росстата, статистические сборники и отчеты Банка России, экономические обзоры Российской Федерации, Правительства РФ, Минфина РФ, ФСФР России, документы Базельского комитета, информационные материалы конференций и семинаров, а также материалы, опубликованные в периодической печати.
Область исследования соответствует п. 10.2 «Проблемы обеспечения институциональной основы развития банковского сектора и его взаимодействия с
7 Центральным Банком РФ», 10.5 «Устойчивость банковской системы РФ и стратегии ее развития», п. 11.11 «Система банковского надзора и ее элементы. Принципы эффективного банковского надзора и их реализация в России. Методология и методика осуществления банковского надзора», специальности 08.00.10 — «Финансы, денежное обращение и кредит» паспорта номенклатуры специальностей научных работников ВАК РФ.
Научная новизна исследования заключается в том, что в диссертации теоретически обоснована необходимость и предложены направления совершенствования банковского надзора в системе регулирования банковской деятельности для поступательного развития банковской системы страны.
Основные результаты диссертации, составляющие научную новизну и выносимые на защиту, следующие: на основе исследования взаимосвязанных определений «банковский надзор», «банковский контроль» и «банковское регулирование» и их критериальных функций предложено авторское понятие банковского надзора; обоснованы цели, задачи организации банковского надзора, пути его организационного и содержательного совершенствования, адекватные современному этапу развития банковской системы России в целях её укрепления и поступательного развития; обоснована необходимость передачи части надзорных функций от Банка России к независимым аудиторам для повышения качества банковского надзора, упрощения и удешевления процедур банковского надзора путем устранения дублирования некоторых функций; разработан и обоснован алгоритм формирования единого органа, который будет выполнять функции банковского надзора, - мегарегулятора финансового рынка России, способного противостоять кризисным явлениям, как в банковском секторе, так и на других финансовых рынках.
Теоретическое и практическое значение результатов исследования. Теоретическая значимость диссертационной работы заключается в дальнейшей разработке теории банковского надзора и регулирования. Высказанные идеи,
8 предложения, выводы и рекомендации диссертационного исследования изложены с учетом их возможного применения в непосредственной деятельности органов надзора и регулирования.
Предлагаемые в диссертации теоретические положения о роли, целях и задачах банковского надзора и регулирования, принципах и методах его проведения, а также непосредственно предложенные автором пути совершенствования системы банковского надзора и регулирования в России могут быть применены при разработке концепции (проекта) совершенствования банковской системы на федеральном и региональном уровнях при реформировании системы банковского надзора.
Апробация работы. Теоретические и практические положения диссертации докладывались и получили одобрение на международных научно-практических конференциях: «Инновация. Наука. Образование» (г.Москва, РУК, 2007 год), «Кооперация России: приоритеты развития» (г.Москва, РУК, 2009 год), «Ценности и интересы современного общества», проводимой в рамках Васильевских чтений (г. Москва, РГТЭУ, 2010г.).
Отдельные предложения и рекомендации исследования нашли практическое применение в учебном процессе НОУ ВПО «Московский институт банковского дела», в деятельности ОАО «Сбербанк России», «Газпромбанк» (ОАО) и МФ ООО КБ «Алтайэнергобанк», что подтверждается справками о внедрении.
Выводы диссертационного исследования могут быть также использованы в дальнейших исследованиях теоретических и практических проблем организации банковского надзора в России.
Публикации результатов исследования
Основные положения и результаты диссертационного исследования опубликованы в 9-ти научных работах общим объемом 4,7 печ. л. Из них 3 статьи объемом 2 печ. л. опубликованы в журналах, рекомендованных ВАК Ми-нобрнауки России для публикации результатов научных исследований.
Объем и структура диссертации обусловлены целью, задачами и логикой исследования, анализируемыми объектами, теоретической и методологиче-
9 ской базой исследования. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка используемых источников и приложений. Диссертационная работа изложена на 174 страницах машинописного текста, содержит 11 таблиц, 21 рисунок и 10 приложений.
Во введении обоснована актуальность темы исследования, определены цели и задачи диссертации, объект и предмет анализа, отражена научная новизна, теоретическая и практическая значимость.
В первой главе «Теоретические основы банковского надзора и регулирования» рассматриваются экономическое содержание и роль банковского надзора и регулирования в поступательном развитии банковской системы, цели и функции банковского надзора и регулирования, принципы и основные элементы банковского надзора. Особое внимание уделено международному опыту организации банковского надзора.
Во второй главе «Современный банковский надзор в России» проанализировано состояние банковского надзора, его показатели, законодательное регулирование надзорной деятельности и организационная структура банковского надзора в России. Рассмотрено также его информационное обеспечение.
В третьей главе «Концептуальные основы развития банковского надзора в России» содержатся рекомендации по построению и внедрению универсальной системы надзора - мегарегулятора финансового рынка России. Для повышения качества банковского надзора, упрощения и удешевления его процедур обосновывается целесообразность использования института независимых аудиторов. На основе анализа зарубежного опыта, в целях повышения устойчивости и поступательного развития банковской системы также даны предложения по усовершенствованию существующей системы страхования вкладов.
В заключении обобщены результаты диссертационного исследования, сформулированы основные выводы и предложения.

Международный опыт организации банковского надзора

Банковский надзор в системе регулирования банковской деятельности сложный и многогранный процесс, требующий четких, взвешенных решений направленных на достижение заранее запланированного результата. Эффективность банковской системы напрямую зависит от организации банковского надзора в системе регулирования банковской деятельности. Организационная система управления - основная составляющая системы банковского регулирования и надзора - регламентирующая и определяющая отношения и взаимодействия кредитных организации, с одной стороны, и органов банковского надзора, с другой. Ее основное предназначение — реализация политики государства в области банковского надзора в соответствии требованиями банковской системы страны. Эффективность надзора зависит от соответствия институциональной структуры регулирования структуре регулируемой отрасли.
В большинстве стран мира функции управления системой банковского надзора в системе регулирования банковской деятельности отданы центральному банку страны, в оставшихся странах - ему отведена одна из главных ролей в надзорной деятельности. Данной позиции придерживается Европейский Центральный банк, так как считает, что закрепление надзорных функций за ЦБ, обеспечивается более высокий уровень независимости». Кроме того, из 186 членов МВФ, в 163 странах банковских надзором занимается центральный банк страны, причем из них в Европе находиться 23 страны1.
В ряде развитых стран, успешно функционирует система банковского надзора, где центральному банку отведена второстепенная роль, банковский надзор в системе регулирования банковской деятельности осуществляет специальное ведомство, с коллективным руководством из представителей банковской системы и правительства. В некоторых из них центральный банк выполняет регулирование и надзор за финансовыми институтами и рынками, не относящимися к банковской сфере.
За последние десятилетия в ряде стран были созданы единые ведомства надзора за финансовым сектором. Полное объединение функций надзора и регулирования, в обход центрального банка, применяется в Дании, Норвегии, Великобритании, Швеции, Ирландии, Японии и Южной Кореи. Данная интеграция объясняется появлением финансовых обществ (конгломератов), выполняющих банковские, инвестиционные и страховые виды деятельности.
Экономика Российской Федерации практически полностью восстановилась после кризиса банковской системы в августе 1998 года, но международный экономический кризис 2008 года, негативные последствия которого мы испытываем до сих пор, вновь вернул нашу страну на десятилетия назад. Как и после кризиса 1998 года, вновь заговорили об изменении институциональной структуры банковского надзора в России и передачи функции банковского надзора от Банка России специально созданному органу [116].
Эволюция развития структуры банковской системы, особенности политического и экономического устройства, культурного развития и менталитета в различных странах создали множество институциональных систем банковского надзора. Выбор определенного метода построения системы банковского надзора включает наличие указанных выше факторов, множественность которых придает каждому из них неповторимую национальную специфику.
В первой модели право надзора и регулирования принадлежит центральному банку. Эта модель является преобладающей и широко используется не только в развивающихся странах, но и в странах с устоявшейся рыночной экономикой, где центральный банк берет на себя функции регулятора всей банков-ской деятельности. К ней относят такие страны, как Португалия, Испания и Греция, и, на наш взгляд, Италия, Голландия и Австралия.
Во второй модели - «смешанной», функции надзора и контроля отданы специальным органам при постоянном участии центрального банка и министерства финансов. Самым крупным представителем этой модели являются США. Банковский надзор и контроль США представлен довольно сложной структурной системой функционирования. Кредитные учреждения США могут быть классифицированы как федеральные организаций и организаций штатов. Надзор за деятельностью федеральные организаций и организаций штатов в США проводят три органа: Федеральная резервная система США, Федеральная корпорация страхования депозитов, Управление контролера денежного обращения - структурное подразделение Министерства финансов, осуществляющее надзор за общенациональными банками. Указанные органы имеют хорошо .отлаженную схему взаимодействий, исключающую выполнение двойной работы. Кроме указанных органов, надзор и регулирование за деятельность банков осуществляют надзорные органы штатов и федеральные органы. В системе надзора США есть и особенности, так надзор за сберегательными банками и кредитными союзами проводит Управление по надзору за сберегательными учреждениями и Национальное управление кредитных союзов соответственно.
Вторая модель применяется и во Франции, где центральный банк в скрытом виде играет ведущую роль в надзоре и регулировании деятельности кредитных организация. Смешанная модель банковского надзора и регулирования представлена в Италии и Нидерландах. Надзорные функции разделены на два основных направления: устойчивость финансового положения и корректность ведения бизнеса. В Нидерландах пруденциальный контроль и надзор1 за финансовыми институтами осуществляет Банк Нидерландов, а бизнес надзор - Служба по финансовым рынкам.
Отличие третей модели, заключается в том, что надзор за банковской деятельность осуществляют специализированные учреждения при участии министерства финансов и минимальном вмешательстве, при необходимости, центрального банка. Так в Дании вопросами надзора за финансовыми институтами занимается Управление финансового надзора при Министерстве промышленности, в Канаде, Швеции, Норвегии, Южной Кореи и Японии - Бюро надзора за финансовыми организациями.