Родин, Денис Яковлевич. Формирование стратегии устойчивого развития коммерческого банка: теория,методология, практика

brief description

Родин, Денис Яковлевич. Формирование стратегии устойчивого развития коммерческого банка: теория,методология, практика : диссертация ... доктора экономических наук : 08.00.10 / Родин Денис Яковлевич; [Место защиты: ГОУВПО "Кубанский государственный университет"].- Краснодар, 2012.- 408 с.: ил.

Содержание к диссертации

Введение
1.Теоретические проблемы функционирования коммерческих банков в системе финансово- кредитных отношений общества24
1.1 Проблемы развития финансово-кредитных отношений и место банковской системы в них 24
1.2 Институциональные подходы построения банковской системы 40
1.3 Методологические аспекты экономической сущности коммерческого банка в современном обществе 61
1.4 Диалектическое развитие теоретических подходов формирования надежности , оценки стабильности и финансовой устойчивости банка 77
2.Методология формирования стратегий устойчивого развития коммерческих банков94
2.1 Парадигма формирования стратегий устойчивого развития коммерческих банков 94
2.2 Аналитические основы формирования адекватного развитию финансовой системе устойчивости коммерческого банка 125
2.3 Роль и формирование информационных потоков в системе бизнес- процессов банка 142
3.Оценка функционирования банковской системы в рамках финансово- кредитных отношений154
3.1 Современные тенденции развития банковской системы страны 154
3.2 Влияние кризисных явлений на модернизацию финансирования региональной экономики 166
3.3 Банковская конкуренция как фактор формирования инновационного финансового поведения региональных банковских структур 182
4.Роль банковского капитала в реализации стратегий устойчивого развития199
4.1 Теоретические подходы к формированию сущностных характеристик собственного капитала банка 199
4.2 Взаимодействие риск-ориентированного и экономического подходов функционирования капитала в системе банковского менеджмента 208
4.3 Базельские стандарты и их адаптация к российской практике в контексте повышения финансовой устойчивости банков 244
5.Система построения информационных потоков в коммерческом банке...285
5.1 Проблемы управления активами и пассивами в информационном обеспечении деятельности банков 285
5.2 Методологические проблемы формирование отчетной информации при переходе на МСФО 318
5.3 Статическое построение баланса коммерческих банков и его динамическая оценка в секторальном делении финансового рынка 332
5.4 Обеспечение финансовой устойчивости и эффективности деятельности коммерческого банка 345
Заключение 370
Список использованной литературы 375
Приложение 1 398

Введение к работе

Актуальность темы исследования. Развитие современных финансово-экономических отношений приходится на период глубинных трансформационных процессов в банковском деле, применения инноваций в организации и формах обслуживания клиентов, методах управления банком. Традиционные виды банковской деятельности усложнились, приобрели качественно новые черты, причем за счет внедрения финансовых операций, не имеющих аналогов в банковской практике ранее.
Одновременно наблюдается существенное возрастание рисков, связанных с банковской деятельностью, и для любого банка важным является их предвидение и снижение негативных последствий до приемлемого уровня. В настоящий период банковская система России функционирует достаточно автономно, решая в первую очередь свои внутренние проблемы. При этом во взаимодействии реального и финансового секторов экономики не в достаточной степени используется социальный ресурс. В результате, банковский сектор продолжает оставаться производственно и социально неориентированным. В посткризисный период в условиях программного оживления и экономического роста это может привести к усилению инфляционных процессов.
Экономические процессы, протекающие обособленно в различных отраслях, имеют тенденцию к синергии, эффекты от которой могут сделать эффективной даже ресурсно-ориентированную экономику. Однако современные банковские стратегии по своему характеру являются преимущественно рыночными стратегиями локального действия. Несомненно, что их реализация приводит к росту инфляционных ожиданий за счет денежного оборота преимущественно в финансовой сфере и усилению социальной напряженности в обществе вследствие возникновения информационной асимметрии в экономике. Очевидно, что преодоление нынешнего системного кризиса предполагает усиления интеграционных процессов, призванных организационно объединить не только усилия в проводимой политике, но и ресурсы банковской, производственной и социальной сферы.
В этой связи теоретико-методологические и практические проблемы формирования стратегий устойчивого развития кредитно-финансовых институтов требуют решения в рамках структурной модернизации российской экономики. Разработка и реализация инновационных подходов финансового поведения банка, определение его роли в системе финансово-кредитных отношений, разрешение конфликта агентских отношений между участниками рынка финансовых услуг предполагают пристальное внимание, как со стороны финансового регулятора, так и менеджмента банка.
Решение поставленной проблемы требует пересмотра методологических и теоретических основ стратегического управления финансовой устойчивостью банковского сектора в целом и отдельных коммерческих банков как структурных его элементов.
Степень разработанности проблемы.Теоретические и методологические проблемы устойчивого развития коммерческих банков и кредитных институтов, организация внутренних структурных связей в системе банковского менеджмента, выявление особенностей стратегии функционирования коммерческих банков представляют собой в последнее время одно из ведущих и актуальных направлений современной экономической науки.
Общетеоретические и концептуальные основы банковского дела, практические вопросы функционирования системы банковского менеджмента в условиях усиливающейся конкуренции и возрастающих финансовых рисков нашли отражение в работах отечественных и зарубежных ученых: О.И. Лаврушина, Г.Л Авагян, Г.Н. Белоглазовой, А.И. Балабанова, Н.И. Валенцевой, В.А. Гамзы, Г.О. Грефа, Е.П. Жарковской, Е.Ф. Жукова, А.В. Канаева Г.Г. Коробовой, Л.В. Красавиной, Л.П. Кроливецкой, В.И. Колесникова, И.В. Ларионовой, И.Д. Мамоновой, С.Р. Моисеева, Т.В. Никитиной, Г.С. Пановой, О.Г. Семенюты, А.Ю. Симановского, Б.И. Соколова, Р.К. Тагирбекова, Э.Долана, К.Д. Кэмбела, Ж. Матука, П. С. Роуза, Дж. Синки мл., Сильвио де Кусерга.
Проблемы развития и функционирования банковского капитала на рынке финансовых услуг исследованы в монографиях О.И. Лаврушина, М.М.Ершова, В.М. Желтоносова, С.Л. Ермакова, В.В. Иванова, В.В. Киселева, А.А. Козлова, Ю.И. Коробова, М.А. Котлярова, М.В. Ключникова, Л.В. Коха, Д.С. Львова, А.А. Максютова, Я.М. Миркина, С.Р. Моисеева, Л.В. Перекрестовой, О.С. Рудаковой. Р.М. Энтова, Дж. М. Кейнса, К. Маркса, Ф.Мишкина, Дж. Сороса и других.
Современные теоретико-методологические подходы к формированию стратегического корпоративного управления экономических субъектов, в том числе финансово-кредитной сферы, изложены в трудах И. Александера, И. Ансоффа, Дж Бейли, Ф.Котлера, Дж. Стиглица, Дж. Тобина, Й. Шумпетера, Л.И. Абалкина,Ю.А., Бабичевой, А.В. Канаева, В.В. Ковалева, О.Г. Королева, К.В. Кочмолы, Г.Б. Клейнера, А.А. Максютова, А.А. Полиди, М.А. Помориной, О.Ю. Свиридова, В.А. Селезнева, А.М. Смулова, Е.С. Стояновой, Ю.Ю. Русанова, В.И. Хабарова и других.
Исследованию отдельных аспектов экономической эффективности и оценки финансовой устойчивости коммерческих банков посвящены работы отечественных ученых и практиков: Г.Н. Белоглазовой, Е.Б. Герасимовой, А.Г. Грязновой, И.В. Ларионовой, И.А. Никоновой, Г.С. Пановой, Л.В. Перекрестовой, Л.Ю. Питерской, А.Ю. Петрова, В.И. Петровой, Н.П. Радковской, В.М. Рутгайзера, И.Н. Рыковой, Н.Э. Соколинской, В.И. Тиняковой, З.А. Тимофеевой, Л.И. Ушвицкого, Г.Г. Фетисова, Е.Г. Хольновой, Р.Н. Шамгунова, Г.Н. Щербаковой, М.А. Федотовой и других.
В научных и прикладных работах перечисленных авторов широко освещены теоретические положения функционирования банков в рыночной среде, методы оценки результатов их деятельности, достаточно глубоко исследованы вопросы управления и количественной оценки отдельных видов банковских рисков, раскрыта проблематика и описаны теоретические модели определения стоимости банковского бизнеса.
Вместе с тем, проблемы выявления особенностей стратегий устойчивого развития коммерческих банков в условиях глобального кризиса финансовой системы в контексте обеспечения стабильного функционирования и конкурентоспособности банков рассмотрены в научной литературе фрагментарно. Инновационным направлениям стратегического развития финансово-кредитных институтов, как и рекомендациям по формированию инструментов, моделей, технологий и механизмов реализации банковской политики, направленных на формирование финансового поведения банка в целях поддержания конкурентоспособности, выполнения социальной миссии и преодоления конфликтов интересов участников финансово-кредитных отношений в условиях глобализации экономики, уделяется недостаточно внимания.
Дефицит и разнородность научных разработок, посвященных формированию инновационных стратегий устойчивого развития финансово-кредитных институтов в условиях реализации глобальных рисков, определяют дискуссионность многих вопросов, рассмотренных в диссертационной работе, требуют их систематизации, теоретического обобщения и выделения новых перспективных направлений исследования.
Цель диссертационного исследованиясостоит в теоретико-методологическом обосновании содержания, сущности и форм формирования стратегий развития коммерческих банков на финансовом рынке и в разработке механизмов банковского менеджмента, обеспечивающих устойчивое состояние банков в посткризисный период.
Для достижения поставленной цели в диссертации сформулированы и последовательно решены следующиезадачи,определившие логику исследования и структуру работы:
- предложить и теоретически обосновать современную трактовку экономической сущности коммерческого банка в системе общественных отношений в условиях финансовой глобализации;
- выявить структурно-логические взаимосвязи между категориями надежность, стабильность и финансовая устойчивость коммерческого банка и дать им авторскую интерпретацию с точки зрения теории;
- предложить авторскую трактовку теоретико-методологических подходов значимости анализа финансовой устойчивости в банковской сфере и обосновать необходимость их применения в процессе формирования стратегий устойчивого развития коммерческого банка;
- выявить современные тенденции развития стратегического банковского менеджмента, акцентировав внимание на создание механизмов формирования инновационных стратегий, обеспечивающих финансовую устойчивость банка;
- разработать модель комплексной параметрической оценки финансовой устойчивости банка и обосновать возможность ее применения в условиях реализации банками клиентоориентированных стратегий развития;
- выявить каналы информационно-аналитического обеспечения финансовых потоков и обосновать их экономическое содержание в системе бизнес-процессов коммерческого банка;
- обосновать методологические аспекты модернизации банковского финансирования реального сектора экономики в условиях финансового кризиса и посткризисного ее развития;
- разработать инновационные механизмы формирования и реализации финансового поведения коммерческих банков на конкурентных рынках в рамках расширительных клиентоориентированных стратегий;
- конкретизировать экономическую сущность собственного капитала банка и теоретически обосновать особенности его обращения в рыночной среде;
- изучив условия функционирования риск-ориентированного и экономического подходов банковского капитала, разработать теоретико-методологические положения формирования интегративной модели банковского риск-менеджмента;
- выявить современные проблемы управления активами и пассивами в контексте информационного обеспечения деятельности банков и предложить механизмы и инструменты формирования стратегических и тактических ориентиров реализации банковской политики;
- разработать методику формирования статической структуры банковского баланса и провести динамическую оценку оптимальной его модели посредством определения доли присутствия банка на выделенных секторах финансового рынка;
- предложить авторскую концепцию адаптации применения стандартов Базельского Комитета в контексте парадигмы устойчивого развития коммерческих банков России.
Методологической и теоретической основой диссертационного исследованияявляются системный и функциональный подходы, принципы логико-аналитического исследования, историзма, общие методы научного познания: абстракции, индукции и дедукции, сравнения, методы институционального подхода, системного анализа и синтеза, экономико-математического и динамического моделирования, взаимосвязи теоретических и практических аспектов исследования. Сочетание указанных подходов и методов позволяют обеспечить необходимую глубину исследования, достоверность и обоснованность выводов и предложений.
При проведении исследования применялись представленные в работах российских и зарубежных авторов научные положения и методические подходы в сфере стратегического, инновационного и финансового менеджмента, стратегического планирования, системного анализа управленческих процессов, формирования финансовой отчетности, управления активами и пассивами.
Объектом диссертационного исследованиявыступает деятельность коммерческих банков как элементов банковской системы и их роль в системе финансово-кредитных отношений общества.
Предметом исследованияявляются современные тенденции развития финансово-кредитных отношений и формы взаимодействия коммерческих банков с субъектами и институтами рыночной экономики, механизмы и инструменты реализации стратегий устойчивого развития банков в посткризисный период.
Теоретическую базу диссертационного исследованиясоставили фундаментальные работы в области финансов, теории денежного обращения и кредита, финансового менеджмента, банковского дела, а также научные статьи в ведущих экономических журналах отечественных и зарубежных экономистов по проблемам банковского регулирования, формирования банковских стратегий управления финансовой устойчивостью кредитных организаций. При рассмотрении конкретных вопросов по исследуемой проблеме широко использовались законодательные и нормативные акты, регламентирующие и регулирующие банковскую деятельность и процессы финансового управления коммерческими банками.
Информационно-эмпирической базойпослужили документы и материалы органов государственной власти, управления и статистики в области финансов и банковской деятельности, аналитические материалы в периодической печати, монографической и другой научной литературе, экспертные разработки российских и зарубежных ученых-экономистов, а также собственные расчетные материалы автора.
Концепция диссертационного исследованиябазируется на авторском подходе к обоснованию теоретико-методологических основ формирования стратегий устойчивого развития коммерческих банков в условиях преодоления финансового кризиса, структурной модернизации банковской системы и индивидуализации спроса на банковские продукты и услуги, заключающемся в понимании банков как общественных институтов финансового посредничества, обладающих высокой социальной значимостью. Реализация данной концепции основывается на системном подходе к обоснованию стратегических ориентиров по достижению финансовой устойчивости банков, интеграции интересов регулятора, акционеров, банковского менеджмента и способствует формированию адекватного рыночной среде финансового поведения банков, преодолению асимметрии информации и конфликта агентских отношений между участниками рынка финансовых услуг, повышению транспорентности информационно- аналитического обеспечения финансовых потоков банковских институтов. Выдвигаемые положения и выводы обосновываются с позиции диалектической логики.
Область исследования.Научные результаты диссертационного исследования соответствуют паспорту ВАК специальности 08.00.10-«Финансы, денежное обращение и кредит», а именно пунктам 10.5- «Устойчивость банковской системы РФ и стратегии ее развития» и 10.13-«Проблемы оценки и обеспечения надежности банка»
Основные положения, выносимые на защиту.
1. В условиях структурной модернизации национальной банковской системы предлагается новый теоретико-методологический подход к формированию стратегий устойчивого развития коммерческих банков, в основу которого положено понимание банков, как социально значимых институтов финансового посредничества в системе финансово-кредитных отношений общества. Сущностная природа банка, как института финансового посредничества проявляется в ассимиляции агентских отношений по преодолению асимметрии информации между субъектами финансового рынка. Особая институциональная значимость банковского сектора в воспроизводственном процессе движения ссудного капитала способствует развитию и движению информационно-финансовых потоков между отраслевыми субъектами экономики, расширению кредитного поля и трансформации частных действий индивидуальных субъектов финансового рынка в упорядоченную систему экономических отношений.
2. Системная трансформация рынков продавцов в рынки покупателей банковских продуктов и услуг определяет теоретико-методологические основы формирования и развития расширительных клиентоориентированных стратегий коммерческих банков, основанных на определении рыночной конкурентоспособной позиции банка. В процессе исследования нами выявлена взаимосвязь между категориями «банковская услуга», «банковская операция», «банковский продукт», «банковская инновация». Так, под банковской услугой понимаются предоставляемые клиентам технические, технологические, финансовые, интеллектуальные и другие виды профессиональной деятельности банка, сопровождающие и оптимизирующие банковские операции. Банковская операция представляет собой комплекс взаимосвязанных действий банка и клиента, проводимых от имени банка, предусматривающих перемещение денежных средств и направленных на решение конкретной экономической задачи. Банковский продукт - комплекс взаимосвязанных операций и услуг, направленный на удовлетворение потребностей клиентов в отдельных видах банковской деятельности. Банковская инновация выражает реализованный в форме нового банковского продукта или услуги конечный результат инновационной деятельности банка.