catalog / ECONOMICS / Finance
скачать файл: 
- title:
- Салманов Сулейман Исаевич. Совершенствование системы мониторинга рисков в банковской сфере
- Альтернативное название:
- Салманов Сулейман Ісаєвич. Удосконалення системи моніторингу ризиків в банківській сфері
- The year of defence:
- 2015
- brief description:
- Салманов Сулейман Исаевич. Совершенствование системы мониторинга рисков в банковской сфере: диссертация ... кандидата экономических наук: 08.00.10 / Салманов Сулейман Исаевич;[Место защиты: Дагестанский государственный университет].- Махачкала, 2015.- 160 с.
Содержание к диссертации
Введение
ГЛАВА 1.Теоретические и методические основы проведения мониторинга рисков в банковской сфере9
1.1. Сущность мониторинга рисков в банковской сфере 9
1.2. Формирование целостной системы наблюдения за банковскими рисками 26
1.3. Исследование методов проведения мониторинга рисков в банковской сфере 43
ГЛАВА 2.Анализ состояния и индикаторов мониторинга рисков в банковской сфере58
2.1. Мониторинг развития российского банковского сектора в сравнении с кризисными периодами 1998 и 2008 годов 58
2.2. Анализ индикативных показателей мониторинга банковских рисков 78
ГЛАВА 3.Совершенствование системы мониторинга рисков в банковской сфере101
3.1. Методика определения рисков коммерческого банка 101
3.2. Формирование стратегии комплексного мониторинга рисков в банковской сфере 113
3.3. Совершенствование информационной базы проведения мониторинга в банковской сфере 129
Заключение 143
Список использованной литературы 150
Формирование целостной системы наблюдения за банковскими рисками
Исследование методов проведения мониторинга рисков в банковской сфере
Анализ индикативных показателей мониторинга банковских рисков
Формирование стратегии комплексного мониторинга рисков в банковской сфере
Введение к работе
Актуальность.Деятельность коммерческих банков в современных условиях связана с возникновением большого количества рисков и взаимосвязь различных типов банковских рисков, как внутри коммерческого банка, так и в масштабе всей банковской сферы стала более интенсивной. Несмотря на большое количество организаций, осуществляющих мониторинг банковских рисков в Российской Федерации, существующая система наблюдения обнаружила свою низкую эффективность, что наглядно показали результаты мирового экономического кризиса, когда ухудшение ситуации на мировых рынках привело к существенному оттоку капиталов из страны, спровоцировавшее возникновение проблем с ликвидностью.
Можно предположить, что финансово-экономические кризисы 1998 и 2008 гг. возникали в основном из-за целого ряда негативных тенденций и факторов, приводивших, в том числе, и к обострению банковских рисков. Коммерческим банкам для выживания в современных условиях крайне важно максимально быстро и эффективно анализировать результаты мониторинга финансовых рисков и реагировать на негативные изменения, предугадывать возможные варианты развития событий и принимать необходимые меры для обеспечения устойчивости, надежности и стабильности отдельного банка или банковской системы.
Следовательно, актуальным становится разработка теоретических и методологических проблем формирования целостной системы наблюдения за банковскими рисками.
Степень разработанности. Многие современные ученые воспринимают риск, как некую константу, которой невозможно управлять извне из-за ее вероятностного характера. Мы считаем, что такой теоретический подход при описании риска не является достаточным, несмотря на то, что данная характеристика используется и в отечественном банковском законодательстве. Для зарубежных ученых, таких как Т. Бартон, С. Брайович Братанович, X. Ван Грюнинг, Г. Ка-мински, С. Лизондо, К. Рейнхарт, П.С. Роуз характерен так называемый индикативно-интегративный подход к исследованию сути мониторинга банковских рисков.
Среди российских ученых исследованием понятия риск и мониторинг применительно к банковской сфере занимались А.П. Альгин, Г. Белоглазова, Г.Г. Коробова, Т.М. Костерина, О.И. Лаврушин, Т.В. Осипенко, Ю.Ю. Русанов, В.Т. Севрук, Н.Э. Соколинская, K.P. Тагирбеков, А. Турбанов, А.Д. Шеремет, Г.Н. Щербакова. Упоминание мониторинга в банковской системе и разработку этого вопроса можно найти в работах М.К. Беляева, А.В. Бузуева, Ю.С. Мас-ленченкова и других авторов. В работе Н.Н. Шульковой банковский мониторинг характеризуется, как многоуровневая информационная система. В работах по банковскому делу Г.Г. Коробовой существенное внимание уделялось размытому определению термина «риск», она выделяла два основных компонента дефиниции этого понятия.
Однако, проведенное исследование выявило нехватку методологических
подходов к вопросам проведения оценки и проверки банковских рисков, рассмотрение такого мониторинга как системы и определения его оценочных критериев.
Цель и задачи исследования.Целью диссертационного исследования является изучение теоретических основ формирования целостной системы наблюдения за банковскими рисками и разработка практических рекомендаций по совершенствованию механизма ее функционирования в российской банковской сфере.
В соответствии с поставленной целью диссертационного исследования были сформулированы и решены следующиезадачи:
уточнить сущность и этимологию понятия «мониторинг банковских рисков» на основе ретроспективного анализа отечественной и зарубежной литературы;
обосновать необходимость использования комплексной системы мониторинга банковских рисков с точки зрения системного подхода;
разработать методику определения рискового состояния коммерческого банка;
предложить стратегию мониторинга рисков в коммерческом банке с учетом целевых ориентиров развития конкретного кредитного учреждения и банковского сектора в целом;
аргументировать целесообразность создания многоуровневой информационной системы мониторинга банковских рисков.
Объектомисследования является система мониторинга и прогнозирования банковских рисков.
Предметомисследования являются взаимосвязи и взаимозависимости, возникающие в процессе мониторинга рисковых ситуаций в банковской сфере.
Научная новизнадиссертационного исследования заключается в разработке теоретических основ формирования целостной системы наблюдения за банковскими рисками на основе системного подхода, а также стратегии мониторинга рисков в коммерческом банке с учетом целевых ориентиров развития банковской сферы в целом.
Это подтверждается следующими новыми научными результатами, выносимыми на защиту:
1. На основе обобщения существующих подходов к раскрытию понятия «мониторинг банковских рисков» дана его авторская интерпретация, заклю чающаяся в определении мониторинга как процесса, характеризующегося раз нонаправленной и многогранной природой проявления. Что, в свою очередь, подводит к выводу о том, что мониторинг банковских рисков должен тракто ваться полиаспектно, т.е. как функциональная форма контроля, как целостная система препятствующая возникновению и развитию рисков в банковской сфе ре и как самостоятельная форма деятельности на всех уровнях менеджмента банковской системы;
2. Предложена комплексная система мониторинга банковских рисков, ос нованная на взаимодействии и сбалансированной деятельности централизован ной (Банк России) и децентрализованной (коммерческие банки) подсистем мо- 4
ниторинга банковских рисков, которые позволяют обеспечить непрерывность и своевременность определения, оценки и прогнозирования развития рисковых ситуаций в банковской сфере. Данная система предполагает составление рядов сравнимых показателей (индикаторов) рисков и исследование причин их возникновения для проведения анализа и прогнозирования банковских рисков на микро- и макроуровнях;
1. Предложена адаптивная модель диагностики рискового состояния коммерческого банка, включающая алгоритм диагностики рискового состояния с разделением на 5 ключевых этапов её осуществления и расчет прогнозных значений возможной рисковой ситуации в коммерческом банке на основе построения функции логистической регрессии в целях повышения качества риск-менеджмента и сохранения финансовой стабильности кредитного учреждения.
2. Разработана стратегия мониторинга рисков в коммерческом банке с учетом целевых ориентиров развития конкретного кредитного учреждения и банковского сектора в целом с описанием этапов ее формирования, решаемых задач и достигаемых конечных результатов, а так же совокупность мер, осуществляющих пошаговую реализацию действий по интеграции комплексной системы мониторинга рисков в надзорную деятельность Банка России.
5. Разработана многоуровневая информационная система мониторинга банковских рисков, основанная на активизации информационного взаимодей ствия в общем инфопространстве между Банком России, коммерческими бан ками, госорганами и международными организациями, собирающими сведения о рисках, и предполагающая усиление диагностического и прогностического компонента наблюдения, что позволит Банку России проводить оценку, про гноз и анализ возможной уязвимости экономики в регионах и в целом по госу дарству.
Соответствие паспорту ВАК: диссертация соответствует паспорту специальности 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит, пункт 10.16. Система мониторинга и прогнозирования банковских рисков.
Теоретическая и методологическая основаисследования сформировалась в результате анализа работ отечественных и зарубежных авторов, посвященных вопросам проведения оценки и проверки банковских рисков. В работе использованы методы системного и структурного анализа, методы экспертных оценок, статистические методы сравнения результатов мониторинга развития российского банковского сектора, а так же основные методические подходы к реализации мониторинга банковских рисков.
Информационная базадиссертационной работы состоит из материалов исследований банковских рисков, проведенных Центром по изучению финансовых инноваций, Центральным Банком Российской Федерации (Банк России), ОАО ММВБ-РТС, а также различными саморегулируемыми организациями субъектов российского рынка ценных бумаг (НФА, НАУФОР). При проведении исследования были взяты за основу данные мониторинга отдельных банковских рисков, которые проводят следующие организации: Федеральная служба по финансовому мониторингу, Бюро кредитных историй, АИЖК, аудиторские и рейтинговые компании Федеральная антимонопольная служба, Федеральная
налоговая служба, Федеральная служба государственной статистики, Пенсионный фонд России и др.
Практическая значимостьРазработка и внедрение модели комплексного мониторинга банковских рисков в банковскую систему покажет, что основной задачей проведения мониторинга является создание целостной многоуровневой системы, не допускающей рассогласование мониторинговых процедур на всех уровнях. Она позволит максимально быстро и эффективно анализировать результаты мониторинга финансовых рисков и реагировать на негативные изменения, предугадывать возможные варианты развития событий и принимать необходимые меры для обеспечения устойчивости, надежности и стабильности отдельного банка или банковской системы.
Апробация результатов исследования. Результаты исследования докладывались на следующих научных мероприятиях: II Международной научно-практической конференции "Актуальные проблемы реформирования экономики" (15 декабря 2014 г., Астрахань, АГТУ); всероссийской научно-практической конференции «Теория и практика налоговых реформ» (Махачкала 2014г.); международной научно-практической конференции «Современные проблемы экономики и управления в России» (25 ноября 2013. Махачкала) и др.
Публикации.По теме исследования опубликовано 14 работ в периодических сборниках и сборниках научных мероприятий, объемом 9,3 п.л. (автор. 5,5 п.л.), в том числе 6 статей в журналах, рекомендуемых ВАК Минобрнауки РФ.
Структура и объем диссертации.Диссертационная работа состоит из введения, 3 глав, включающие 8 параграфов, заключения, списка использованной литературы, включающей 129 наименований. Основные результаты работы изложены на 160 страницах машинописного текста, в том числе 24 таблицы и 30 рисунков.
Формирование целостной системы наблюдения за банковскими рисками
В основе изучения проблематики рисков лежит необходимость проведения: анализа, диагностики, программирования и прогнозирования рисков в любой сфере деятельности человека как в обычной жизни, и в экономическо-производственной сфере.
Современные научные работы о банковских рисках содержат широкий круг вопросов, связанных с данной проблематикой, среди которых выделяют следующие: отражающие суть концепта «риск»; вопросы о классификации рисков; подходы к изучению методов и способов управления рисками в коммерческих банках; попытки формирования систем в сфере риск-менеджмента; оценивание эффективности риск-менеджмента.
Однако проведенное исследование выявило нехватку методологических подходов к вопросам проведения оценки и проверки банковских рисков, рассмотрение такого мониторинга как системы и определения его оценочных критериев. Проведя анализ понятий по определению мониторинга, существующих в мировой и отечественной теории и практике, мы увидели, что единых подходов к пониманию сути концепта не существует. Для более детального определения мониторинга банковских рисков и раскрытия его сущности углубимся в историю развития этого понятия: от его зарождения до сегодняшних реалий его функционирования. «Мониторинг» - довольно молодое понятие, поскольку впервые в научной литературе оно появилось только в 70-х годах прошлого века.
Данный термин дополнил понятие «контроль», так как описывает не только пассивное наблюдение за каким-либо процессом и получение информации, но и содержит лексическое значение активного процесса управления. Впервые лексема «мониторинг» была введена в использование накануне конференции ООН по проблемам окружающей среды, проведенной в июне 1972 года в Стокгольме.
Далее в 1973 году профессор Р. Мэнн изложил основные положения концепта «мониторинг» в постановочном аспекте. Это видение концепции было обсуждено на I-ом Межправительственном совещании по мониторингу, прошедшем в феврале 1979 года в Найроби. Мониторинг, по мнению профессора, - это система повторных наблюдений за одним или несколькими элементами окружающей среды с учетом пространственных особенностей и временных отрезков. Перед началом мониторинга должна быть подготовлена программа по его проведению1. Теорию мониторинга также разрабатывали такие ученые, как К.С. Бурдин2, И.П. Герасимов, Ю.А. Израэль3 и В.Д. Федоров4 и др.
Энциклопедический словарь «Политология»5 (издание 1993 г.) и «Социологический энциклопедический словарь»6 трактуют слово «мониторинг», как производное от английской лексемы «monitor» и означающее «наставления», «советы», а также «контроль» и «проверку». В «Большом энциклопедическом словаре»7 мониторинг подается, как «наблюдение за состоянием окружающей среды с целью контроля, прогноза и охраны». Составители «Большого экономического словаря»8 дают определение сущности мониторинга с привязкой к объектам экономики. Происхождение изучаемой лексемы в данном словаре связывают с латинским «monitor» и его значением «напоминающий», «надзирающий». Следовательно, мониторинг в этом словаре подается, как постоянное наблюдение за объектами экономики, проведение анализа их деятельности. Также мониторинг обозначают как составную часть менеджмента, тесно с ним связанную. Аналогичную трактовку можно найти в «Современном социально-экономическом словаре»9 и в «Большом экономическом словаре» А.Б. Борисова10.
Существует также плеяда авторов, которые считают, что мониторинг является всего лишь новой трактовкой давно используемого понятия «наблюдение за рынком»11.
Словарь-справочник под редакцией И.И. Елисеевой подает наиболее полное определение понятия «мониторинг»: «это система мероприятий, позволяющих непрерывно следить за состоянием определенного объекта, регистрировать его важнейшие характеристики, оценивать их, оперативно выявлять результаты воздействия на объект различных процессов и факторов»12. Однако следует заметить, что данное определение не включает в сферу мониторинга процесс прогнозирования.
Современные научные работы значительно расширяют определение концепта «мониторинг». К примеру, А.Б. Борисов считает, что мониторинг является системой, в которую входят: - наблюдение за состоянием какого-либо процесса или явления; - оценка этого состояния; - его прогнозирование; - анализ деятельности специалистов, проводящих мониторинг, как части менеджмента. Такое же понимания значения мониторинга встречаем и в работах Л.П. Дроздовской и Ю.В. Рожкова13. «Современный словарь иностранных слов»14 солидарен с тем, что мониторинг является не только наблюдением, но и оценкой, а также прогнозом.
Исследование методов проведения мониторинга рисков в банковской сфере
На макроуровне мониторинг банковских рисков в Российской Федерации могут осуществлять ряд организаций. По значимости их можно разделить на следующие группы:
Организации, которые проводят мониторинг отдельных банковских рисков: Федеральная антимонопольная служба, Федеральная налоговая служба, Федеральная служба государственной статистики, Пенсионный фонд России, Федеральная служба по финансовому мониторингу, Бюро кредитных историй, АИЖК, аудиторские и рейтинговые компании и др.
С 2011 г. масштабы проводимого мониторинга банковских рисков были расширены. Это было достигнуто путем усиления информационного взаимодействия с Федеральной службой по финансовым рынкам (ФСФР России), ОАО ММВБ-РТС, а также различными саморегулируемыми организациями субъектов российского рынка ценных бумаг (НФА, НАУФОР). Государственные органы, осуществляющие мониторинг 39Управление рисками в условиях кризиса (мнения экспертов) // Банковское дело. 2009. №7. С. 23-28. банковских рисков проводят его с целью получения информации в интересующих их аспектах с одной стороны. С другой стороны, заинтересованная группа субъектов, в лице клиентов банка и кредиторов, также имеет собственные цели мониторинга. Организации (чьи расчетные счета открыты в банке), физические лица (открывшие вклады в банке), а также кредиторы (финансирующие данный банк) хотят иметь информацию о финансовой стабильности своего банка и о рисках существующих в российской банковской сфере. Данную информацию предлагают различные рейтинговые агентства. Сегодня на международном рынке информационных услуг осуществляют свою деятельность три наиболее известных рейтинговых агентства:
Они осуществляют мониторинг отдельных банков и банковской сферы в целом с целью определения их устойчивости, стабильности и рисков, а затем проводят процедуру рейтингования. Функционирование рейтинговых агентств непосредственно связано с получением своевременной и объективной информации о рисках, которые присутствуют в банковской сфере различных стран.
П. Организации, которые напрямую осуществляют основной мониторинг банковских рисков: агентство по страхованию вкладов (АСВ) и Банк России (ЦБ РФ).
Важно подчеркнуть, что во время кризиса (2008 - 2009 гг.) полномочия и функции Агентства по страхованию вкладов значительно расширились. Это выразилось в следующем:
1. В соответствии с Федеральным законом
- Стоимость доставки:
- 230.00 руб