Шахов, Александр Михайлович. Финансовые стратегии обеспечения конкурентоспособности страховой организации

brief description

Шахов, Александр Михайлович. Финансовые стратегии обеспечения конкурентоспособности страховой организации : диссертация ... кандидата экономических наук : 08.00.10 / Шахов Александр Михайлович; [Место защиты: Волгогр. гос. ун-т].- Волгоград, 2011.- 183 с.: ил. РГБ ОД, 61 11-8/2624

Содержание к диссертации

Введение
Глава 1.Теоретические основы формирования финансовых стратегий обеспечения конкурентоспособности страховой организации13
1.1. Основные подходы к определению специфики деятельности страховой организации и экономической сущности страховых продуктов 13
1.2. Понятие и взаимосвязь конкурентоспособности страховой организации и страховых продуктов 29
1.3. Содержание, функции, принципы и роль финансовых стратегий в обеспечении конкурентоспособности страховой организации 46
Глава 2.Методические аспекты разработки финансовых стратегий обеспечения конкурентоспособности страховой организации67
2.1. Алгоритм разработки финансовой стратегии страховой организации 67
2.2. Информационно-аналитическая система обеспечения конкурентоспособности страховой организации 80
2.3. Методика оценки уровня конкурентоспособности страховой организации 91
Глава 3.Совершенствование системы обеспечения конкурентоспособности страховой организации на основе финансовых стратегий112
3.1. Финансовые методы обеспечения конкурентоспособности страховой организации 112
3.2. Система финансовых решений по обеспечению конкурентоспособности страховой организации
3.3. Мониторинг конкурентных преимуществ страховой организации 144
Заключение 157
Список использованной литературы 165

Введение к работе

Актуальность темы исследования.Конкурентоспособность страховой организации определяет ее финансовые возможности по созданию страховых продуктов с оптимальным качеством, ценой, видовым разнообразием и проявляется в обеспечении комплексной страховой защиты страхователей, с одной стороны, и приемлемого уровня убыточности страховых операций, с другой стороны. При этом расширение охвата страхового поля и повышение фактического размера маржи платежеспособности способствуют развитию конкурентных преимуществ и укреплению конкурентных позиций страховщика на рынке. Поэтому наиболее перспективным направлением обеспечения конкурентоспособности страховой организации является достижение необходимого уровня результативности и эффективности страховой и инвестиционной деятельности при формировании и реализации финансовых стратегий.
В этой связи особую важность приобретают вопросы разработки финансовых стратегий обеспечения конкурентоспособности страховой организации, в рамках которых страховщики осуществляют выбор финансовых методов и инструментов формирования, удержания и наращивания своих конкурентных преимуществ. Наряду с этим усиление конкуренции на современном страховом рынке повышает значимость научного осмысления теоретических и прикладных вопросов оценки уровня конкурентоспособности страховой организации и выработки приоритетных направлений по его повышению.
Таким образом, актуальность темы диссертационного исследования обусловлена необходимостью дальнейшего всестороннего научного исследования финансовых стратегий обеспечения конкурентоспособности страховой организации, что позволит, во-первых, выявить сущность и особенности разработки финансовых стратегий при обеспечении конкурентоспособности страховщика; во-вторых, конкретизировать методические основы оценки и повышения результативности финансирования страховой организации.
Степень разработанности проблемы.Основу формирования авторской позиции относительно финансовых стратегий обеспечения конкурентоспособности страховой организации составляет научный аппарат теории финансов и страхования.
Отдельные аспекты разработки финансовых стратегий организаций нашли отражение в трудах отечественных исследователей: А. Алмосова, И. Аникиной, И. Бланка, В. Гаврилова, А. Градова, А. Гуковой, В. Ковалева, Л. Перекрестовой, Е. Стояновой, Т. Тепловой, И. Хоминич и зарубежных специалистов: З. Боди, Ю. Бригхема, Дж. Ван Хорна, Б. Коласса, Р. Мертона, Дж. Финнерти, Э. Хелферта, Ф. Эвонса и других.
Исследованию проблем обеспечения конкурентоспособности организаций посвящены работы отечественных и зарубежных ученых: И. Ансоффа, Е. Мазилкиной, Г. Минцберга, Б. Олина, М. Портера, Ю. Рубина, Г. Саймона, Р. Фатхутдинова, Т. Философовой, Д. Хайна, Э. Хекшера, А. Чандлера, Э. Чемберлина, Ф. Эджоурта, М. Эрлиха, А. Юданова и других.
В разработку теоретических и практических аспектов развития страховых отношений в условиях современной рыночной экономики значительный вклад внесли Ю. Ахвледиани, Л. Бондаренко, Ю. Бугаев, В. Гомелли, А. Гвозденко, Н. Грищенко, М. Жилкина, Ю. Журавлев, М. Зайцев, А. Зубец, А. Ивасенко, Т. Ломакина, И. Ломакин-Румянцев, Т. Никитина, Л. Орланюк-Малицкая, Л. Рейтман, Ю. Рубин, Б. Сербиновский, Ю. Сплетухов, К. Турбина, Т. Федорова, В. Шахов, А. Шихов, В. Щербаков, Р. Юлдашев, С. Янова и другие ученые.
Изучению проблем конкуренции на страховом рынке уделяется внимание в работах С. Авдашевой, Е. Акопова, С. Березиной, Е. Борониной, Е. Коломина, А. Лайкова, Н. Николенко, Н. Никулиной, В. Рябикина, А. Цыганова, Г. Черновой, И. Юргенса и других ученых.
В то же время, несмотря на многочисленные исследования, остаются недостаточно изученными финансовые стратегии обеспечения конкурентоспособности страховой организации, требуется разработка методик оценки уровня конкурентоспособности страховщика, инструментария укрепления конкурентных позиций страховой организации на рынке.
Таким образом, актуальность исследуемой проблемы, недостаточная разработанность теоретических и методологических подходов к изучению финансовых стратегий обеспечения конкурентоспособности страховой организации обусловили выбор темы диссертационного исследования, постановку его цели и формулировку задач.
Цель диссертационного исследованиясостоит в разработке теоретико-методического инструментария обеспечения конкурентоспособности страховой организации на основе формирования финансовых стратегий.
В соответствии с поставленной целью в диссертации решаются следующиезадачи:
уточнить содержание финансовой стратегии обеспечения конкурентоспособности страховой организации на основе выявления ее принципов и функций;
предложить алгоритм разработки финансовой стратегии обеспечения конкурентоспособности страховой организации;
разработать методику оценки уровня конкурентоспособности страховой организации;
конкретизировать финансовые методы обеспечения конкурентоспособности страховой организации по направлениям движения финансовых ресурсов;
определить финансовые решения по обеспечению конкурентоспособности страховой организации.
Предметом исследованияявляются экономические отношения, возникающие между субъектами страхового рынка при формировании финансовых стратегий обеспечения конкурентоспособности страховой организации.
Объектом исследованиявыступает процесс формирования финансовых стратегий обеспечения конкурентоспособности страховой организации.
Теоретическую и методологическую основуисследованиясоставляют труды отечественных и зарубежных ученых в области разработки финансовых стратегий, фундаментальные и прикладные исследования по обеспечению конкурентоспособности страховой организации, а также работы специалистов, занимающихся вопросами финансового менеджмента в страховании. При раскрытии теоретических и практических аспектов диссертационного исследования применялись методы системного, факторного и сравнительного анализа, количественных и качественных характеристик рассматриваемых явлений, статистической обработки данных, графической интерпретации исследуемых процессов. В качестве инструментов научного исследования использовались ретроспективный и трендовый анализ, методы научной абстракции, индукции и дедукции, сравнений и группировок, экспертных оценок.
Информационно-эмпирическую базу исследованиясоставляют официальные данные Федеральной службы государственной статистики, Министерства финансов Российской Федерации, Федеральной службы страхового надзора, Федеральной антимонопольной службы, аналитические отчеты Всероссийского союза страховщиков, страховых организаций, информационно-аналитические материалы, содержащиеся в трудах российских и зарубежных ученых по исследуемым проблемам, материалы конференций, аналитические результаты авторских научных разработок.
Нормативно-правовую базу исследования составляют федеральные законы России, указы Президента Российской Федерации, постановления Правительства Российской Федерации, нормативные акты министерств и ведомств России, региональные законодательные акты по исследуемым проблемам.
Основные положения диссертационного исследования, выносимые на защиту:
1. Финансовая стратегия обеспечения конкурентоспособности страховой организации представляет собой план действий по формированию и использованию страхового фонда, собственного и заемного капитала страховой организации в рамках достижения цели (удовлетворение спроса на страховые продукты) и задач (достижение сбалансированности страхового и инвестиционного портфеля) управления прибыльным ростом объема продаж страховых продуктов. Принципами формирования финансовой стратегии обеспечения конкурентоспособности страховой организации являются: 1) интегрированность систем управления источниками финансирования и конкурентоспособностью страховщика; 2) обусловленность выбора финансовых решений этапом жизненного цикла страхового рынка и уровнем конкурентоспособности страховщика; 3) комплексный характер воздействия финансовых методов, инструментов и рычагов на реализацию приоритетных направлений обеспечения конкурентоспособности страховщика; 4) формирование единого информационного пространства для мониторинга сбалансированности страхового и инвестиционного портфеля. Функциями финансовой стратегии обеспечения конкурентоспособности страховой организации являются: 1) стимулирование повышения эффективности привлечения и использования финансовых ресурсов при росте конкурентных преимуществ; 2) адаптация страховых тарифов к финансовым возможностям страхователей и страховых резервов к финансовым потребностям страховщика; 3) антикризисное прогнозирование убыточности страховых операций при увеличении охвата страхового поля; 4) контроль достижения целевых значений показателей конкурентоспособности страховщика.
2. Схема разработки финансовой стратегии обеспечения конкурентоспособности страховой организации предполагает: определение потребностей и финансовых возможностей страхователей; анализ деятельности конкурентов; оценку уровня конкурентоспособности страховщика; анализ жизненного цикла страхового рынка; определение источников финансирования страховщика и направлений их использования; выбор финансовых методов и финансовых решений по обеспечению конкурентоспособности страховщика.
3. Методика оценки уровня конкурентоспособности страховой организации основана на расчете интегрального показателя конкурентоспособности, учитывающего сбалансированную систему показателей по направлениям движения финансовых ресурсов (формирование финансовых ресурсов, их использование в текущей и инвестиционной деятельности), и включает: определение фактических и целевых значений показателей конкурентоспособности и расчет их отклонений, присвоение и суммирование балльных оценок, расчет интегрального показателя конкурентоспособности.
4. Приоритетные направления обеспечения конкурентоспособности страховой организации определяют выбор и последующее применение общих и специальных финансовых методов, соответствующих направлениям движения финансовых ресурсов страховщика. Методы формирования финансовых ресурсов: общие самофинансирование, кредитование, финансовый анализ; специальные резервирование средств в форме страховых резервов, депо премий, фонда предупредительных мероприятий. Методы использования финансовых ресурсов в текущей деятельности: общие система расчетов, система мотивации и стимулирования, оперативное бюджетирование; специальные тарифная политика, андеррайтинговая оценка, урегулирование страховых убытков, перестрахование. Методы использования финансовых ресурсов в инвестиционной деятельности: общие оценка эффективности инвестиций, инвестиционное прогнозирование, инвестиционное моделирование, специальные размещение страховых резервов, покрытие собственных средств активами.
5. Выбор финансовой стратегии обеспечения конкурентоспособности страховой организации целесообразно осуществлять на основе матрицы финансовых решений, представляющей десять квадрантов, применение которой достигать прибыльного роста объема продаж страховых продуктов с учетом этапа жизненного цикла страхового рынка и уровня конкурентоспособности страховщика.
Научная новизна диссертационного исследованиясостоит в следующем:
уточнено содержание финансовой стратегии обеспечения конкурентоспособности страховой организации с позиции цели и задач управления прибыльным ростом объема продаж страховых продуктов, посредством раскрытия ее принципов (интегрированности, обусловленности, комплексности, единства) и функций (стимулирующая, адаптивная, антикризисная, контрольная), что расширяет научные основы обеспечения конкурентоспособности страховщика;
предложен алгоритм разработки финансовой стратегии обеспечения конкурентоспособности страховой организации, позволяющий осуществлять анализ внешней и внутренней среды страховщика, принимать необходимые решения по более эффективному управлению страховым фондом, собственным и заемным капиталом, что может способствовать повышению конкурентных преимуществ страховщика;
разработана методика оценки уровня конкурентоспособности страховой организации, которая основана на анализе интегрального показателя конкурентоспособности, представляющего собой средневзвешенную сумму отклонений значений показателей конкурентоспособности по направлениям движения финансовых ресурсов, что способствует принятию обоснованных решений по повышению результативности финансирования страховщика;
конкретизированы общие и специальные финансовые методы с позиции реализации приоритетных направлений обеспечения конкурентоспособности и движения финансовых ресурсов страховой организации, что обуславливает возможность выбора наиболее эффективных способов достижения конкурентных преимуществ страховщика;
предложены качественно различные варианты финансовых решений по обеспечению конкурентоспособности страховой организации с учетом этапа жизненного цикла страхового рынка и интегрального показателя конкурентоспособности страховщика, что может способствовать укреплению конкурентных позиций страховой организации на рынке.
Теоретическая и практическая значимость диссертационного исследованиясостоит в разработке научных положений, выводов, рекомендаций по формированию финансовых стратегий обеспечения конкурентоспособности страховой организации и возможности их использования для дальнейшего развития теории финансового менеджмента страховых организаций. Полученные в исследовании результаты могут быть учтены субъектами страхового рынка при разработке финансовых мер по обеспечению конкурентоспособности страховых продуктов, формированию конкурентных преимуществ и повышению результативности финансирования страховых организаций. Результаты диссертационного исследования могут найти применение в учебном процессе при преподавании дисциплин «Страхование», «Предпринимательские риски и страхование», «Финансовый менеджмент» и при подготовке спецкурсов по соответствующей тематике.
Апробация результатов диссертационного исследования. Основные авторские теоретические положения и практические рекомендации докладывались и обсуждались на международных (Волгоград, 2007-2008; Саратов, 2011; Таганрог, 2011), всероссийских (Димитровград, 2009), региональных (Волгоград, 2009) научно-практических конференциях, публиковались в научных изданиях. Предлагаемые автором алгоритм разработки финансовой стратегии обеспечения конкурентоспособности и методика оценки уровня конкурентоспособности страховой организации нашли применение в деятельности филиала ООО «Росгосстрах» в Волгоградской области. Также результаты исследования используются в учебном процессе ГОУ ВПО «Волгоградский государственный педагогический университет» при преподавании дисциплин «Финансы и кредит», «Финансовое оздоровление предприятия».
Публикации.Основные научные результаты диссертации опубликованы в 10 научных работах общим объемом авторского текста 6,15 п.л., в том числе две публикации вышли в изданиях, рекомендованных ВАК.
Структура диссертационной работы.Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы. Работа изложена на 164 страницах и включает 8 таблиц, 20 рисунков. Список использованной литературы состоит из 200 наименований.
Вовведенииобоснована актуальность темы диссертации, определены цель, задачи, предмет и объект исследования, методологическая и информационная база, сформулированы элементы научной новизны, обоснована теоретическая и практическая значимость, отражена апробация полученных результатов исследования.
Впервой главе«Теоретические основы формирования финансовых стратегий обеспечения конкурентоспособности страховой организации» выявлена экономическая сущность страховых продуктов, определена взаимосвязь конкурентоспособности страховых продуктов и страховой организации, уточнено содержание финансовой стратегии обеспечения конкурентоспособности страховщика на основе выявления ее принципов и функций.
Вовторой главе«Методические аспекты разработки финансовых стратегий обеспечения конкурентоспособности страховой организации» построен алгоритм разработки финансовой стратегии и сформирована информационно-аналитическая система обеспечения конкурентоспособности страховщика, а также предложена методика оценки уровня конкурентоспособности страховой организации.
Втретьей главе«Совершенствование системы обеспечения конкурентоспособности страховой организации на основе финансовых стратегий» конкретизированы финансовые методы и сформированы финансовые решения по обеспечению конкурентоспособности страховщика, а также предложен мониторинг конкурентных преимуществ страховой организации.
Взаключенииподведены итоги исследования, сформулированы основные выводы и рекомендации научного и практического характера.

Понятие и взаимосвязь конкурентоспособности страховой организации и страховых продуктов

Понятия конкуренции и конкурентоспособности - одни из центральных в современной теории и практики стратегического управления. Значимость сущности и содержания этих категорий особенно возрастает в современных условиях усиления конкуренции на страховом рынке как со стороны отечественных, так и иностранных страховых организаций, наличия диспропорций между спросом и предложением страховых продуктов при заметном доминировании предложения. Более того, в случае вступления России в, ВТО конкурентная борьба на рынке страховых продуктов только усилится. Наиболее вероятным объектом интереса зарубежных страховых организаций станет не рынок корпоративных страховых продуктов, где иностранный капитал в полной мере уже представлен, а рынок частных страховых продуктов.
На сегодняшний день отечественные страховые продукты не в полной мере удовлетворяют сформированные потребности страхователей. Вместе с тем, пока рано говорить о том, что спрос на страховые продукты достиг необходимого уровня возобновляемости и массовости. Российские страхователи либо не осознают необходимость приобретения страховых продуктов, либо предлагаемые страховые продукты им недоступны. Возможна и другая ситуация, при которой страхователь желает за достаточно низкую стоимость приобрести страховой продукт, при этом предъявляет к страховой организации, необоснованно завышенные требования. Это в