Шаповалов Вячеслав Анатольевич. Кредитная политика банка и механизм ее реализации

brief description

Шаповалов Вячеслав Анатольевич. Кредитная политика банка и механизм ее реализации : Дис. ... канд. экон. наук : 08.00.10 : Саратов, 2005 163 c. РГБ ОД, 61:05-8/2283

Содержание к диссертации

Введение
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 11
1.1. Понятие и содержание кредитной политики коммерческого банка . 11
1.2. Факторы, определяющие кредитную политику коммерческого банка. 29
ГЛАВА 2. ФИНАНСОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 50
2.1. Источники финансирования и кредитный потенциал коммерческого банка. 50
2.2. Формы и методы финансового обеспечения кредитной политики коммерческого банка. 71
ГЛАВА 3. МЕХАНИЗМЫ РЕАЛИЗАЦИИ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА И ПУТИ ИХ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ 85
3.1. Процедуры формирования эффективных кредитных продуктов коммерческого банка. 85
3.2. Управление рисками кредитной деятельности 106
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 138
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 149
ПРИЛОЖЕНИЯ 156

Введение к работе

Актуальность темы исследования. Вусловиях реформирования банковской системы России, кардинальные изменения затрагивают все без исключения сферы деятельности банков.
Политика, проводимая Правительством РФ и Банком России, направленная на обеспечение надежности банков, укрепление их капитальной базы и, как следствие, повышение доверия к банковской системе, находит свое выражение в усилении функциональной роли банковской сферы в экономике. По итогам 9 месяцев 2004 года в соотношении с ВВП банковские активы составили 53% (на 1 января 2003 года - 38,3%), капитал - 7,3% (5,4%), рентабельность активов - 2,6% (2,4%), рентабельность капитала 18,0%1. Благоприятная экономическая ситуация в совокупности с наращиванием темпов производства и ростом доходов населения, создает необходимые условия для расширения масштабов банковского кредитования. Анализ динамики кредитования банками реального сектора экономики позволяет говорить о "кредитном буме": начиная с 2000 года объемы кредитов экономике, увеличились в 7 раз и выросли с 480 млрд. руб. до более 3,4 трлн. руб. в настоящее время. Аналогичная тенденция наблюдается и с кредитованием населения: объем-предоставленных потребительских кредитов возрос более чем в 5,5 раза - с 93,3 до 517,1 млрд. рублей2.
Наряду с ростом кредитования, более разнообразными становятся и формы организации кредитных отношений банков со своими клиентами. Традиционное кредитование все чаще уступает место сделкам РЕПО, учету векселей, финансированию под уступку права требования, форфейтингу и лизингу.
Еще одной тенденцией развития банковской деятельности является изменение методологических подходов Банка России к оценке рисков банков-
1См.: Бюллетень банковской статистики. - 2004. - № 10(137)
2Там же
4ской деятельности, которое сопровождается существенным пересмотром и обновлением законодательной и нормативной базы, регламентирующей порядок страхования банками риска понесения потерь.
Количественное увеличение объемов осуществляемых операций и появление новых форм кредитных отношений на фоне меняющихся регулирующих норм требуют от банков повышения качества управления кредитной деятельностью и пересмотра подходов, положенных в основу формирования своей кредитной политики, которая должна адаптировать новые экономические условия и потребности субъектов экономической жизни к общей стратегии развития банка и разработать адекватные стандарты управления кредитным процессом и кредитным риском. Кредитная политика коммерческого банка может быть эффективной, только если она является научно обоснованной и формируется в соответствии с законами экономики и закономерностями управления деятельностью банка.
Таким образом, комплексная разработка теоретических и практических вопросов, раскрывающих все аспекты формирования и реализации кредитной политики банка, является важной и актуальной проблемой современной банковской системы России.
Степень разработанности проблемы.Вопросы, связанные с исследованием содержания понятия "политика" и его интерпретацией применительно к различным областям экономических знаний находятся в центре научных дискуссий.
С позиций финансового менеджмента, исследованию места политики в системе управления деятельностью различных экономических субъектов, формулировке ее целей, задач и основополагающих принципов формирования посвящены работы Балабанова И.Т., Ковалева В.В., Родионовой В.М., Уткина Э.А., Чернова В.А. и др.
Применительно к деятельности коммерческого банка различные подходы к определению банковской, финансовой, инвестиционной, кредитной и депозитной политики, рассмотрены в работах таких ученых, как B.C. Былин-
5кина, И.Н. Валенцева, B.C. Геращенко, Л.И. Колычев, М.А. Косой, О.И. Лав-рушин, И.В. Левчук, И.Д. Мамонова, Ю.С. Масленченков, А.В. Молчанов, В.А. Москвин, Г.С. Панова, B.C. Пашковский, И.В. Пещанская, В.М. Родионова, Ю.Ю. Русанов, А.В. Тавасиев, В.М. Усоскин, А.А. Хандруев, Г.А. Шварц, М.М. Ямпольский и др. Однако, проведенный анализ имеющихся точек зрения показал, что в зависимости от временного интервала, экономических условий, объектов и поставленных целей исследований, эти понятия трактуются российскими учеными неоднозначно, разнопланово, а порой и противоречиво.
Исследования зарубежных ученых-экономистов А. Брю, Э. Гилла, Э. Доллана, Р. Котлера, П. Роуза, М. Фридмана, Л. Харриса, Р.Дж. Кэмпбелла, М. Миллера, Ф. Модильяни, И. Ансофа, Р. Брейли, Ю. Брикхема, А.Томпсона позволяют сделать вывод об общемировых тенденциях в организации кредитной деятельности банка, технике проведения кредитных операций и основных подходах к оптимизации кредитного риска. Однако в нынешних условиях достижения западной экономической теории не могут полностью удовлетворить потребности российского коммерческого банка как субъекта переходной экономики, они применимы лишь в той части, которая отвечает специфике, рожденной состоянием экономической трансформации.
Актуальность и недостаточная научная разработанность вопросов сущности, содержания, формирования и реализации кредитной политики коммерческого банка как инструмента в системе управления банком определили выбор темы, цели и задачи данного диссертационного исследования.
Целью диссертационного исследованияявляется исследование теоретических основ кредитной политики банка и поиск путей совершенствования механизмов ее реализации в деятельности российских коммерческих банков.
Задачи исследования.Для реализации поставленной цели потребовалось решить следующие задачи, определившие логику диссертационного исследования и его структуру:
раскрыть сущность и содержание кредитной политики коммерческого банка;
выявить факторы, определяющие кредитную политику банка, и дать рекомендации по формированию кредитной политики с позиций более точного и полного отражения данных факторов;
разработать методологические аспекты оценки финансового обеспечения кредитной политики банка;
изучить существующие формы и методы финансового обеспечения кредитной политики коммерческого банка и определить подходы к оптимизации структуры кредитного потенциала банка;
определить процедуры формирования эффективных кредитных продуктов коммерческого банка и дать на этой основе предложения по совершенствованию механизма кредитования;
разработать модели управления рисками кредитной деятельности на основе стандартизации подходов к формированию резервов покрытия кредитных потерь.
Предметом исследованияявляются экономические отношения, складывающиеся между кредиторами и заемщиками в процессе формирования и реализации кредитной политики коммерческого банка.
Объектом исследованиявыступает действующая практика формирования и реализации российскими банками кредитной политики.
Методологической основой работыявились положения диалектической логики и системного подхода. В работе использовались такие общенаучные методы и приемы, как научная абстракция, моделирование, анализ и синтез, методы группировки и сравнения.
Теоретическую базудиссертации составили законодательные и нормативные акты Российской Федерации, Банка России, фундаментальные монографические работы, диссертационные исследования, экономическая периодика ("Банковское дело", "Бухгалтерия и банки", "Бизнес и банки", "День-
7ги и кредит", "Деньги", "Коммерсантъ", "Финансовая газета", "Экономика и жизнь", региональная пресса).
Информационной базой работыпослужили инструктивные материалы Банка России, а также статистические и отчетные материалы Банка России, коммерческих банков России, информационные материалы научно-практических конференций и семинаров, вторичная информация из периодической печати, Internet-ресурсы.
Научная новизна исследованияопределяется тем, что в диссертационной работе кредитная политика банка рассмотрена комплексно с позиций ее роли, места и функциональных особенностей в системе управления деятельностью банка. Такой подход позволил по-новому оценить имеющиеся в экономической науке теоретические разработки в области организации и управления деятельностью коммерческого банка вообще и ее кредитной составляющей в частности и на этой основе сделать ряд рекомендаций прикладного характера по совершенствованию механизмов реализации кредитной политики.
Достигнутые при этом наиболее существенные результаты диссертационного исследования заключаются в следующем:
на основе выяснения основного свойства, субъектов, объектов, функций и роли кредитной политики в системе управления деятельностью банка, дано определение кредитной политики банка как совокупности основополагающих принципов, критериев, стандартов и лимитов, используемых для принятия управленческих решений в области кредитных отношений банка с другими кредиторами и заемщиками с целью эффективного управления кредитными продуктами банка, а также эффективного воздействия на экономику различных уровней;
выделены уровни осуществления кредитной политики (по субъектам ее проводящим): банковская кредитная политика (внешняя по отношению к банку, реализующаяся через направления единой денежно-кредитной политики государства); кредитная политика банка (внутренняя, проводимая са-
8мим банком), которая дополнительно классифицирована по целям управления: кредитная политика банка, направленная на управление кредитным потенциалом и внутренними кредитными процессами; кредитная политика банка, направленная на управление деятельностью его клиентов;
- систематизированы факторы, влияющие на кредитную политику бан ка (оказывающие внешнее воздействие на кредитную политику банка со сто роны органов регулирования; определяющие внутреннюю кредитную среду банка; определяющие специфику потребностей в кредитных продуктах бан ка), что позволило определить приоритеты целей кредитной политики на различных этапах функционирования банка;
-раскрыт механизм реализации функций кредитной политики банка, включающий совокупность форм, способов, процедур и инструментов организации кредитных взаимоотношений банка с кредиторами и заемщиками, и состоящий из финансового обеспечения потребностей банка в кредитном потенциале и свойственного специфике банка механизма кредитования;
- предложена авторская трактовка содержания понятия "кредитный по тенциал банка", в рамках которой кредитный потенциал рассматривается как совокупность источников финансового обеспечения кредитной деятельности банка, свободных от регулятивных требований, и мобилизуемых банком с целью размещения в текущие и планируемые кредитные операции и покры тия возможных неучтенных кредитных потерь, а также как фонд источников, характеризующий объем кредитных вложений банка в любой момент време ни;
-даны предложения по формированию оптимальной структуры кредитного потенциала банка исходя из цели оптимизации (удовлетворение потребностей клиентов банка, формирующих спрос на его кредитные продукты) и параметров оптимизации (прибыльность, ликвидность, структура собственности, структура заемного капитала, клиентская база, минимизация рисков);
даны рекомендации по совершенствованию кредитного процесса банка, учитывающие свойственные российским банкам особенности (диспропорции в структуре кредитного потенциала, регулятивные требования Банка России, низкая кредитоспособность заемщиков), состоящие в определении оптимального и целенаправленного сочетания организационно-экономических приемов выдачи, погашения кредитов, взыскания процентов за пользование кредитом и обеспечения возвратности средств кредитного потенциала, что позволит привести кредитный процесс банка в большее соответствие с закономерностями кругооборота потребностей предприятий и нормами регулирования деятельности банка;
предложена в матричной форме методика определения размера необходимого к созданию резерва покрытия кредитных потерь, основанная на определении банком внутреннего рейтинга заемщика и качества кредитного продукта.
Теоретическая и практическая значимость работы.Выполненное диссертационное исследование содержит решение важной для банков задачи разработки основ формирования и реализации кредитной политики коммерческого банка. Основные идеи диссертации, ее выводы и рекомендации формулируются с учетом возможностей их практической реализации.
Выдвигаемые в диссертации теоретические положения о сущности и содержании кредитной политики банка могут использоваться научными и практическими работниками при решении вопросов организации внешнего и внутреннего управления деятельностью кредитных организаций, а также в преподавании различных специальных дисциплин по финансам и банковскому делу.
Практическую значимость для коммерческих банков имеют конкретные рекомендации по совершенствованию механизмов реализации кредитной политики, включающие комплексные разработки по оптимизации кредитного потенциала и процесса, а также предложения по определению раз-
10мера необходимого к созданию резерва покрытия кредитных потерь, адаптированные к требованиям Банка России.
Апробация работы.Основные положения и результаты диссертационного исследования докладывались и обсуждались на итоговых научных конференциях в Саратовском государственном социально-экономическом университете (2000-2003 гг.). Наиболее существенные положения и результаты исследования опубликованы в 4 статьях общим объёмом 2,0 п.л.
Ряд положений диссертации нашли применение в практике работы коммерческих банков г. Саратова, в частности КБ «Энгельс-банк» ООО, а также используются в учебном процессе в Саратовском государственном социально-экономическом университете.
Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.
Впервой главе дается авторская трактовка и научное обоснование понятий «кредитная политика банка», «роль кредитной политики», необходимых при исследованиях субъектов, проводящих кредитную политику. Также определяются функции, которые выполняет кредитная политика.
Вторая глава посвящена финансовому обеспечению кредитной политики коммерческого банка где, определив свойственный кредитной политике механизм реализации ее функций, выделяются две составные части этого механизма: механизм финансового обеспечения, механизм кредитования.
В третьей главе диссертации исследуются механизмы реализации кредитной политики коммерческого банка. Исследуются процедуры формирования эффективных кредитных продуктов. Исследуются управление рисков кредитной деятельности и пути их снижения, предложена методика определения размера резерва на покрытие кредитных потерь.
В заключении подведены итоги проведенного исследования, сформулированы полученные выводы, а также предложения и рекомендации.

Понятие и содержание кредитной политики коммерческого банка

В современной российской банковской практике нет однозначного определения «кредитная политика». Например, в Российской банковской энциклопедии вообще не определен этот термин.
Что же такое политика? Политика (от греч. politike - искусство управления государством) трактуется обычно как общественная деятельность.3 В "Русском толковом словаре" (также как впрочем, и в словаре СИ. Ожегова4) дается неоднозначная трактовка этого понятия. Политика рассматривается как: 1. Деятельность государства в области внутренней жизни страны и международных отношений, а также деятельность общественных группировок, партий, определяемая их интересами и целями. 2. Вопросы и события общественной, государственной жизни. 3. Образ действий кого-нибудь, направленных на достижение каких-нибудь целей".5
"Философский энциклопедический словарь" определяет политику как "сферу деятельности, связанную с отношениями между классами, нациями"...6 При этом подчеркивается, что политика - это "особая, специфическая форма общественной деятельности". И далее: "Политика - и как практические отношения, и как идеология - детерминирована движением экономических процессов и выступает как надстройка над экономическим базисом общества. Экономические интересы, в конечном счете, выступают как социальная причина политических действий"7. Из чего следует вывод, что политика понимается одновременно и как деятельность (практические отношения), и как идеология, программа действий, концепция. Словарь Вебстера трактует ее именно как "установленный курс", которого придерживается правительство, организация, учреждение или частное лицо" и характеризует как "взвешенность суждений в управлении делами" и как "управление процедурами". Политика - это способ выполнения последовательно связанных действий, где принципы представляют собой основу определения соответствующей политики и способов ее осуществления8.
В книге "Банковская система России (Настольная книга банкира)" дается определение: "Кредитная политика - это стратегия и тактика банка в области кредитных операций".9
Аналогичный подход в трактовке кредитной политики можно встретить и в современной западной литературе. Например, в издании Всемирного банка под редакцией Н. Брука читаем: "Выработка и реализация политики означает интеграцию организационных потребностей, правил, законов и управленческой философии. Это способствует развитию корпоративной культуры. При выработке политики укрепляется имидж банка и закладывается основа для будущих результатов, а также для внутреннего и внешнего аудита. Потребность в четко определенной политике возрастает по мере расширения, децентрализации и повышения самостоятельности банка. Банковская политика обычно затрагивает основные функции: кредитование, инвестиции в ценные бумаги и дочерние компании, расходы на финансирование капитальных вложений, персонал, внутренний контроль и финансовое управление. Предложения по этим вопросам вырабатываются управляющими и сотрудниками тех отделов, которые они затрагивают. Выработка политики часто основывается на отраслевой политике, традициях и рекомендациях управляющих и Совета директоров. Банк также может воспользоваться помощью из внешних источников.

Источники финансирования и кредитный потенциал коммерческого банка

Концепция кредитной политики банка, изложенная нами выше, основывается на определении кредитной политики, как совокупности основополагающих принципов, критериев, стандартов и лимитов, используемых для принятия управленческих решений в области кредитных отношений банка с другими кредиторами и заемщиками с целью эффективного управления кредитными продуктами банка, а также эффективного воздействия на экономику различных уровней.
Кредитная политика как инст