Шишкова Надежда Дмитриевна. Развитие системы государственного и негосударственного пенсионного обеспечения граждан РФ

brief description

Шишкова Надежда Дмитриевна. Развитие системы государственного и негосударственного пенсионного обеспечения граждан РФ : диссертация ... кандидата экономических наук : 08.00.10 / Шишкова Надежда Дмитриевна; [Место защиты: Хабар. гос. акад. экономики и права].- Хабаровск, 2007.- 186 с.: ил. РГБ ОД, 61 07-8/5807

Содержание к диссертации

Введение
1Теоретические основы формирования системы пенсионного обеспечения населения10
1.1 Экономическая сущность и подходы к формированию системы пенсионного обеспечения населения в России и за рубежом 10
1.2 Современное состояние и проблемы организации пенсионного обеспечения населения в Российской Федерации 29
1.3 Особенности формирования системы негосударственного пенсионного обеспечения населения в Российской Федерации 38
2Анализ существующей системы пенсионного обеспечения на селения в Хабаровском крае58
2.1 Организация управления пенсионным обеспечением населения в Хабаровском крае 58
2.2 Анализ формирования доходной части бюджета отделения Пенсионного фонда по Хабаровскому краю 70
2.3 Анализ расходной части бюджета отделения Пенсионного фонда по Хабаровскому краю 85
3Разработка методических основ и практических рекомендаций по повышению эффективности функционирования системы пенсионного обеспечения населения99
3.1 Совершенствование организационной структуры государственного пенсионного обеспечения 99
3.2 Разработка методических основ расчета трудовой пенсии по старости 113
3.3 Развитие негосударственного пенсионного страхования 122
3.4 Расчетные оценки пенсионного обеспечения населения РФ 135
Заключение 154
Список использованных источников 159

Введение к работе

з
Постановка проблемы и актуальность темы исследования
Пенсионное обеспечение является базовой и одной из самых важных социальных гарантий стабильного развития общества, поскольку непосредственно затрагивает интересы нетрудоспособного населения, а оно обычно составляет около 25-30 % населения любой страны Старость человека неизбежна, а вместе с ней приходят проблемы материального обеспечения В период трудоспособного возраста человек имеет возможность обеспечить свои потребности, а в случае потери трудоспособности и выхода на пенсию необходимые средства получает либо от государства, либо они предварительно накоплены им в течение трудовой жизни В цивилизованном обществе проблема накопления средств для обеспечения людей в старости перерастает из индивидуальной в общенациональную проблему Государство с социально ориентированной экономикой не может игнорировать проблемы материального обеспечения существенной части населения
Пенсионное обеспечение в Российской Федерации реализуется, через систему обязательного государственного пенсионного страхования, являющегося основной частью системы социального страхования, и представляет собой часть государственной системы социальной защиты населения, спецификой которой является осуществляемое в соответствии с федеральным законом страхование работающих граждан от возможного изменения материального и социального положения, в том числе по независящим от них обстоятельствам
Мировая практика показывает, что путями решения проблем развития системы пенсионного обеспечения являются повышение налогов, отказ от дальнейшей индексации пенсий, увеличение пенсионного возраста, что и было предпринято во многих странах с развитой рыночной экономикой Правительство Российской Федерации отказалось от таких мер и приняло решение кардинально изменить систему пенсионного обеспечения посредством
проведения пенсионной реформы Новая модель пенсионной системы предусматривает повышение уровня пенсионного обеспечения граждан через внедрение страховых и накопительных принципов в целях наиболее полного учета результатов трудовой деятельности каждого работника и повышения личной ответственности граждан за уровень своего материального обеспечения при выходе на пенсию Таким образом, пенсия не только назначается человеку государством, а еще и зарабатывается им Основной задачей пенсионной реформы является достижение долгосрочной финансовой сбалансированности пенсионной системы, повышение уровня пенсионного обеспечения граждан и формирование стабильного источника дополнительных доходов в социальной страховой системе Перечисленные выше и многие другие социально-экономические и правовые условия создали неизбежную необходимость ускорения процессов реформирования пенсионной системы России, что подтверждает актуальность выбранной темы диссертационного исследования
Тематика работы соответствует Паспорту специальностей ВАК России (экономические науки) раздел 6 «Страхование» (п 6 3 )
Степень разработанности проблемы, теоретическая и практическая база исследования
Теоретической и методической базой диссертационного исследования послужили результаты фундаментальных и прикладных исследований российских и зарубежных ученых по экономике, финансам, статистике, налогообложению, нормативно-правовые акты, статистическая и аналитическая информация
В процессе решения поставленных в работе задач использовались методы системного подхода, сравнительного анализа, сопоставления, статистические методы обработки информации
Информационной базой работы являются нормативные акты Российской Федерации, данные государственной статистической отчетности, специальная научная и учебно-методическая литература, материалы периодической печати, электронные ресурсы Интернет
Объект исследования -совокупность экономических отношений, возникающих в процессе формирования, функционирования и развития государственного и негосударственного пенсионного обеспечения граждан РФПредметом исследованиявыступает система государственного и негосударственного пенсионного обеспечения граждан РФЦель изадачи исследования
Цельдиссертационного исследования заключается в разработке теоретических и методических основ развития системы государственного и негосударственного пенсионного обеспечения граждан Российской Федерации Достижение данной цели предполагает решение следующихзадач
исследовать экономическую сущность и теоретико-методические подходы к формированию системы пенсионного обеспечения в России и за рубежом,
рассмотреть современное состояние и проблемы организации пенсионного обеспечения граждан в Российской Федерации,
выявить особенности формирования и развития системы негосударственного пенсионного обеспечения в РФ,
охарактеризовать существующую систему управления пенсионного обеспечения в Хабаровском крае,
провести анализ формирования доходной и расходной частей бюджета Пенсионного фонда Хабаровского края,
разработать методические основы и практические рекомендации по повышению эффективности функционирования системы пенсионного обеспечения гражданРФ
Научные результаты.Наиболее существенные научные результаты, полученные лично автором
- уточнена экономическая сущность и дополнено определение понятия «система пенсионного обеспечения»,
- выявлены особенности формирования системы негосударственного пенсионного обеспечения в РФ,
на основе анализа существующей системы пенсионного обеспечения граждан определены проблемы ее организации и функционирования,
даны предложения по совершенствованию организационной структуры государственного пенсионного обеспечения
- разработаны методические основы расчета трудовой пенсии по старости,
проведены расчетные оценки прогнозирования страховой и накопительной частей пенсионного обеспечения граждан РФ на период развития пенсионной реформы с 2014 года
Научная новизнарезультатов диссертационного исследования, выносимых автором на защиту, заключается в следующем
обоснована новая организационная структура и разработана схема документооборота Пенсионного фонда в субъектах РФ,
разработан механизм формирования трудовой пенсии по старости, предполагающий реформирование накопления трудовой пенсии в ПФР и НПФ, с участием профессиональных пенсионных систем,
предложена модель расчета страховой и накопительной частей государственной пенсии по старости, учитывающая демографические признаки, темпы роста зарплаты и инфляции
Теоретическая значимостьисследования определяется тем, что содержащиеся в нем научные выводы и практические рекомендации могут послужить основой для дальнейшего более детального исследования, обсуждения и решения проблем, связанных с изменением пенсионного законодательства, организационной структурой органов ПФР, разработки методики оценки величины пенсии по старости и модели ее расчета, основанной на прогнозных оценках страховой и накопительной частей пенсионного обеспечения
Практическая значимостьпроведенного исследования заключается в том, что на основе теоретических положений сформулированы конкретные
рекомендации по совершенствованию развития системы пенсионного обеспечения населения Российской Федерации
Апробация результатов исследования.Полученные результаты были представлены и обсуждались на международных и региональных научно-практических конференциях, теоретические и практические результаты диссертации использовались в процессе обучения студентов экономических дисциплин в ТОГУ По теме исследования опубликовано девять научных работ общим объемом 2,0 п л
Объем и структура диссертационной работыДиссертационное исследование изложено на 174 листах и состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка использованной литературы и 5 приложений

Современное состояние и проблемы организации пенсионного обеспечения населения в Российской Федерации

Гарантия прав российских граждан на пенсионное обеспечение по достижении соответствующего возраста, обеспечена Конституцией Российской Федерации. В статье 7 сказано, что в Российской Федерации охраняются труд и здоровье людей, устанавливается гарантированный минимальный размер оплаты труда, обеспечивается государственная поддержка семьи, материнства, отцовства и детства, инвалидов и пожилых граждан, развивается система социальных служб, устанавливаются государственные пенсии, пособия и иные гарантии социальной защиты. Кроме того, каждому гражданину гарантируется социальное обеспечение по возрасту, в случае болезни, инвалидности, потери кормильца, для воспитания детей и в иных случаях, установленным законом. Государственные пенсии и социальные пособия устанавливаются законом. Поощряется также добровольное социальное страхование, создание дополнительных форм социального обеспечения и благотворительность.
В настоящее время в экономической науке и в практической деятельности виды, формы, функции пенсионного обеспечения являются достаточно разработанными категориями. В этом направлении в 50-90 гг. особенно активно работали такие ученые как Е. Г. Азарова1, Г. М. Бродский2, А. Н. Шохин3 и другие.
Пенсионное обеспечение многими авторами рассматривается как часть социального обеспечения, в связи с этим рассмотрим эти понятия. Социальное обеспечение - система социально-экономических мероприятий по обеспечению и обслуживанию граждан в старости или при потере трудоспособности, по всестороннему обеспечению матерей и детей по медицинскому обслуживанию и лечению, а также поддержка других лиц, нуждающихся в помощи.
Пенсионное обеспечение - это сердцевина социальной политики. От пенсионной системы зависит жизнь более чем 25 % населения страны, так как на 1 января 2003 года в стране насчитывалось около 40 млн. пенсионеров1.
Естественно, что, занимая важное место в жизни современного общества, пенсионное обеспечение привлекает большое внимание как в чисто потребительском плане, так и с точки зрения его экономических, социальных, правовых, научных и организационных основ. Нередко возникают дискуссии и в отношении терминологических аспектов пенсионного обеспечения. Слово «пенсия» латинского происхождения. «Pensio» означает платеж. В процессе исторического развития это понятие наполнялось все новым содержанием. Первоначально оно имело значение жалования за верную службу властям. В современном мире это источник средств существования широких слоев трудящихся в старости и в других случаях нетрудоспособности. Для реализации целей пенсионного обеспечения в государственном масштабе необходимо создание пенсионной системы, которая представляет собой сложную технологическую цепь, состоящую из целого ряда звеньев - от назначения до выплаты пенсий. Порядок исчисления, выплаты, перерасчета, индексации трудовых и социальных пенсий регулируется различными нормативными актами, устанавливается в соответствии с действующим законодательством.
Пенсионная система любой страны является одним из важнейших элементов социальной защиты лиц наемного труда. Организационно-правовая форма пенсионной системы определяется состоянием экономики и рынка труда, проводимой налоговой политикой и также политикой в области доходов, демографической ситуацией, развитостью финансовых, в том числе и страхо I вых институтов, принятием обществом конкретной модели пенсионного обеспечения.
По своей природе пенсия замещает заработную плату как основной источник доходов наемного работника, когда по возрасту или состоянию здоровья он утрачивает способность полноценно трудиться.
Для материального обеспечения пенсионной системы резервируется часть необходимого продукта, предназначенная для покрытия издержек на воспроизводство рабочей силы, которая обеспечивает жизнедеятельность тех, кто не в состоянии работать в силу указанных причин. Доля средств, идущих на эти цели, в структуре ВВП - макроэкономический показатель уровня цивилизованности общества.
В настоящее время на цели пенсионного страхования в России направляется 6 % валового внутреннего продукта (ВВП), что соответствует мировым стандартам. Но в расчете на одного работающего размер ВВП в России примерно в 8 раз ниже по сравнению со странами, имеющими развитую рыночную экономику, входящими в организацию экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), что и обуславливает относительно низкий уровень пенсий в РФ
Расходы на пенсионное обеспечение - самый объемный поток социальных трансфертных платежей в России. В течение 1998-2000 гг. эти финансовые потоки составляли от 25 до 47 % по отношению к расходам федерального бюджета.
Существует точка зрения, согласно которой под пенсионной системой имеются в виду ее участники (работодатели, которые являются плательщиками в ПФР, работающее население, а также соответствующие органы управления Министерства здравоохранения и социального развития РФ, Пенсионный фонд РФ, органы социальной защиты населения), связанные комплексом финансовых и правовых отношений2.

Особенности формирования системы негосударственного пенсионного обеспечения населения в Российской Федерации

Договор с компанией по управлению активами должен строиться с учетом законодательных актов по доверительному управлению имуществом (траст). Эта компания несет имущественную ответственность перед своим пенсионным фондом за сохранность активов и их прирост не ниже уровня рентабельности, который будет установлен Правительством. Базой для обоснования минимального уровня рентабельности могут быть максимальная ставка Сбербанка по срочным вкладам, ставка реинвестирования Центрального банка России, ставка межбанковского кредита в регионе и другие ориентиры.
При выборе компании по управлению активами НПФ требует предоставления гарантий возвратности: банковские гарантии, страхование, залог, заклад и другие виды гарантий возвратности средств и выполнения обязательств перед фондом.
Компаниями по управлению активами НПФ могут быть юридические лица любой организационной формы, предусмотренной законодательством РФ, получившие в установленном порядке лицензию в Инспекции НПФ. Ими не могут являться банки, страховые организации и общества взаимного страхования, деятельность которых регулируется законодательством РФ о банках и о страховании.
К уставу компании по управлению активами НПФ предъявляются следующие обязательные требования: уставный капитал компаний по управлению активами пенсионных фондов (КУАПФ) должен составлять не менее 5000 минимальных месячных оплат труда, установленных законом; уставный капитал должен быть оплачен только денежными средствами в наличном и безналичном порядке, ценными бумагами, недвижимым имуществом; доля недвижимого имущества не должна превышать 35 % уставного капитала; если в состав учредителей компании и фонда входит одно и то же лицо, его представитель не может одновременно возглавлять высшие органы управления компании и фонда; возглавлять исполнительные органы компании не могут лица, имеющие судимость за подделку документов, денежных знаков, ценных бумаг; хищение или взяточничество и другие корыстные преступления.
Для обеспечения своей платежеспособности компании по управлению активами обязаны соблюдать следующие нормативы: соответствия инвестиционной деятельности; достаточности средств компании; соотношения активов фонда и его обязательств. Указанные нормативы являются обязательными для выполнения всеми фондами и компаниями, т.е. имеют директивный характер. Методика расчета этих соотношений и их нормативные размеры устанавливаются Инспекцией совместно с Межведомственной комиссией по оценкам рисков инвестиций НПФ. В качестве дополнительной меры по защите вкладчиков квалификация управляющих пенсионными активами должна подтверждаться квалификационными сертификатами (Минфина РФ 1-й категории или Госкомимущества). За свою деятельность КУАПФ (компания по управлению активами пенсионного фонда) получают вознаграждение в виде процента от прибыли фонда (не более 10 %).
Поскольку НПФ привлекают «длинные» деньги (т.е. момент выплаты отсрочен), он должен работать не только как социальный, но также и как инвестиционный институт. Деньги до срока выплаты пенсии должны работать и приносить доход участникам фонда. Такой доход должен быть не только номинальным (покрывать индекс инфляции), но и реальным (превышать индекс инфляции). Инвестиционная стратегия НПФ закрепляется в инвестиционной декларации, доступной для ознакомления вкладчикам и участникам. В основе квалифицированных инвестиционных решений по размещению активов НПФ лежат принципы надежности, ликвидности, доходности. Надежность обеспечивается диверсификацией направлений вложений активов. Например, в одно направление инвестиционной программы может быть вложено не более 10 % активов. Надежность размещения активов НПФ достигается путем принятия мер по сбалансированности портфеля инвестиций. Под сбалансированностью портфеля понимаете компенсация каждого высокодоходного, но рискованного направления более надежным, но с меньшей доходностью1.
Дополнительными мерами по снижению инвестиционного риска и защите пенсионных накоплений участников НПФ являются страхование рисков различных аспектов деятельности НПФ и создание резе