Смирнова Анна Александровна. Совершенствование системы регулирования и надзора центрального банка Российской Федерации за деятельностью кредитных организаций

brief description

Смирнова Анна Александровна. Совершенствование системы регулирования и надзора центрального банка Российской Федерации за деятельностью кредитных организаций : Дис. ... канд. экон. наук : 08.00.10 : Москва, 2004 175 c. РГБ ОД, 61:05-8/110

Содержание к диссертации

Введение
ГЛАВА 1.
ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ РЕГУЛИРОВАНИЯ И НАДЗОРА ЗА БАНКОВСКОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ 13
1. Правовая основа и функции Банка России по регулированию деятельности кредитных организаций 13
2. Подразделения Банка России, осуществляющие регулирование банковской деятельности 28
3. Мировой опыт организации банковского надзора за деятельностью кредитных организаций и основные тенденции совершенствования на современном этапе 39
ГЛАВА 2.
СОВРЕМЕННАЯ СИСТЕМА БАНКОВСКОГО НАДЗОРА В РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ И ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ЕЕ СОВЕРШЕНСОВОВАНИЯ 57
1. Механизм осуществления пруденциального банковского надзора подразделениями Банка России 57
2. Осуществление мероприятий по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций 69
3. Анализ практики организации финансового оздоровления кредитных организаций (на примере КБ «РФ-банк» и КБ «Бета-банк») 82
4. Основные направления совершенствования банковского надзора в Российской Федерации ] 02
ГЛАВА 3.
МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ОРГНИЗАЦИИ РАБОТЫ ОРГАНОВ
БАНКОВСКОГО НАДЗОРА С ФИНАНСОВО НЕУСТОЙЧИВЫМИ
КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ 110
1. Основные критерии определения финансово неустойчивых кредитных организаций и необходимые условия для организации работы органов банковского надзора 110
2. Условия и действия, необходимые для разрешения финансовых проблем и вывода финансово неустойчивых банков из кризиса 124
3. Методические аспекты, связанные с ликвидацией кредитных ораничений 142
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 157
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 162
ПРИЛОЖЕНИЯ 168

Введение к работе

Конец XX века характеризовался коренными социально-экономическими преобразованиями основ организации экономики и банковского дела Российской Федерации, приведением его в соответствие с принципами, общепринятыми в мировой практике. Поэтому развитие банковского сектора в 1990-е гг. происходило под влиянием многих непредсказуемых событий, включающих различные реформационные акции в финансовой, денежной и в целом экономической сферах, что не могло не сказаться на финансовом состоянии российских банков. За небольшой срок вместо нескольких государственных банков-монополистов было создано большое количество коммерческих банков с достаточно развитой сетью филиалов. Таким образом, за последние пятнадцать лет сформировалась современная двухуровневая банковская система Российской Федерации, которая включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков. Данная система еще находится в процессе своего становления.
Одновременно, с формированием банковской системы нашей страны происходило становление и совершенствование системы регулирования деятельности коммерческих банков с учетом имеющейся отечественной практики и мирового опыта. В настоящее время функции надзора за кредитными организациями возложены на Центральный Банк Российской Федерации, который призван осуществлять постоянный контроль за соблюдением кредитными организациями банковского законодательства, нормативных актов Банка России.
В условиях переходной экономики Российской Федерации существует объективная необходимость в стабильной и эффективной банковской системе, которая выполняла бы присущие ей функции по аккумулированию и распределению капитала, способствуя развитию наиболее эффективных и перспективных отраслей экономики. Направления и характер развития банковского сектора в значительной степени будут определяться ходом его реформирования, которое включает в себя комплекс мер, последовательно осуществляемых органами государственной власти, Центральным банком Российской Федерации, самими кредитными организациями. Это необходимо для формирования развитого банковского сектора, функционирование которого соответствует международным представлениям о банковском бизнесе, направленном на удовлетворение потребностей клиентов в качественных банковских услугах и выступающим важным фактором экономического развития.
5 В настоящее время в России набирают темп структурные преобразования банковского сектора, начавшиеся на рубеже 1980 - 1990-х годов и получившие новый импульс в результате банковского кризиса 1998 года, когда резкое ухудшение финансового состояния банков нашло отражение, во-первых, в росте удельного веса проблемных банков в совокупных активах банковского сектора с августа 1998 г. по март 1999 г. - с 12 до 43%, во-вторых, в наибольших «потерях» крупных многофилиальных банков, структура операций которых характеризовалась преимущественно вложениями на рынке ГКО-ОФЗ, масштабными объемами срочных сделок на валютном рынке в сочетании с активным вовлечением вкладов населения . За период с сентября 1998 по 1999 гг. усилиями Банка России, органов исполнительной и законодательной власти, самих кредитных организаций были преодолены коллапс платежной системы и системный банковский кризис, созданы законодательные и организационные основы реструктуризации кредитных организаций, обеспечено преодоление наиболее острых последствий финансового кризиса 1998 года, сохранено жизнеспособное ядро банковского сектора, восстановлены возможности банков по предоставлению базовых услуг экономике. Осуществленные меры в области реструктуризации банковского сектора создали необходимые условия для роста капитала, активов и привлеченных средств банков, укрепления их финансового положения.
Результатом принятых мер стало сохранение рыночно ориентированного, хотя и недостаточно развитого, банковского сектора, а также обеспечение развития ряда компонентов законодательного и нормативного регулирования банковской деятельности. В 2001 году Банком России были приняты меры по завершению вывода с рынка кредитных организаций, имевших признаки несостоятельности (банкротства) в соответствии с действующим законодательством. Принятие в июне 2001 года поправок к федерштьным законам, регулирующим деятельность кредитных организаций, создало для Центрального банка Российской Федерации дополнительные возможности для выполнения функций в области регулирования деятельности кредитных организаций, а, именно, в соответствии с международным опытом были установлены обязательные основания для отзыва лицензии на совершение банковских операций, определены возможности для предъявления дополнительных требований к руководителям и участниками кредитных организаций.
В настоящее время развитие банковского сектора происходит на фоне позичивных изменений в макроэкономической ситуации страны, в том числе обусловленных
Рогова О., Храменков В. Денежно-кредитная политика, деформации денежно-кредитной системы/ЛЭкономист. - 2003. - № 3. - С.45.
благоприятными условиями для осуществления внешнеэкономической деятельности, достигаются рост производства товаров и услуг, увеличение реальных доходов населения, повышение инвестиционной активности, обеспечивается стабильная ситуация на финансовых рынках. Улучшается структура и качество активов кредитных организаций, что выражается в росте кредитов, предоставленных реальному сектору экономики, уменьшении просроченной задолженности, повышении качества кредитного портфеля. По состоянию на 01 июля 2001 года удельный вес финансово устойчивых банков в общем количестве и в активах действующих кредитных организаций составил почти 90%.
При этом необходимо учитывать, что характерной чертой российского банковского сектора является достаточно высокий, по сравнению с банковскими системами ведущих индустриально развитых стран, удельный вес банков с участием государственного капитала, что обусловлено особенностями исторического развития и относительной «молодостью» частных финансовых институтов России. Так на 1 января 2002 года в состав государственных банков, у которых доля участия государства в уставном капитале превышает 50%, входило 24 кредитные организации, включая Сбербанк РФ, при этом они составляют в совокупном капитале действующих кредитных организаций 35%. в активах - 36%, в кредитах реальному сектору экономики - около 40%. кроме того, государственные банки занимают ведущие позиции на денежном и кредитных рынках страны.
Однако, несмотря на благоприятную динамику основных показателей деятельности банков, в настоящее время отмечается ряд факторов, препятствующих развитию банковской деятельности, к числу которых можно отнести низкое качество управления во многих банках, недостаточную эффективность систем управления рисками и внутреннего контроля, непрозрачную структуру собственности, слабое развитие банковских технологий. Данная ситуация сопровождается невысокими темпами структурных преобразований, низким уровнем ликвидности, недокапитализацией. недостоверностью отчетности и слабой прозрачностью большинства предприятий, отсутствием законодательной основы для защиты прав кредиторов и недостаточным правовым обеспечением возможностей банковского надзора.
Таким образом, развитие кредитных операций банков в Российской Федерации должно сопровождаться адекватным контролем за состоянием банковских рисков. При этом необходимым условием эффективного управления банковскими рисками является дальнейшее развитие Банком России системы банковского надзора и регулирования деятельности кредитных организаций с учетом рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору. Одновременно необходимо совершенствовать, в целях защиты
7 интересов кредиторов и вкладчиков, процедуры реструктуризации и финансового оздоровления кредитных организаций на возможно более ранней стадии финансовой неустойчивости за счет средств собственников и кредиторов. Правовые основы и практика ликвидации банков (критерии неплатежеспособности, эффективность и прозрачность процедур ликвидации) также должны в максимальной степени отражать международно признанные подходы, и обеспечивать минимизацию потерь кредиторов и вкладчиков. До настоящего времени в Российской Федерации отсутствует эффективная методика, направленная на преодоление финансовых проблем в деятельности банков, и стратегия выхода из кризиса, которые могут быть адаптированы к специфическим условиям и обстоятельствам каждого конкретного случая.
Анализ процессов становления и развития банковской системы Российской Федерации, а также наблюдаемые в последнее время на международном уровне тенденции дальнейшей либерализации финансовых систем, которые могут привести к нестабильности финансовой системы нашей страны, настоятельно требуют принятия Банком России мер по совершенствованию пруденциального банковского надзора и регулирования, а также свидетельствует обактуальностивыбранной темы.
Степень разработанности проблемы.Организационно-правовые аспекты системы регулирования и пруденциального надзора за деятельностью кредитных организаций относятся к числу приоритетных при определении условий становления и развития банковской системы Российской Федерации, в связи с чем вызывают повышенный интерес к ним со стороны политиков, банкиров, сотрудников Банка России, руководителей предприятий и населения. Достаточно вспомнить таких отечественных исследователей, как И.Д. Мамонова, А.Ю. Симановский. М.И. Сухов. A.M. Тавасиев, Г.А. Тосунян, А.А. Хандруев. Также значительное внимание данной теме уделяют зарубежные исследователи, такие как Р. Барт. Д. Виттас, А. Демиргук-Кант. Г. Каприо, РЛевайн. М. Росси. Л. Саммерс, Дж. Стиглиц.
Усилиями данных исследователей была создана научная база, необходимая для организации системы банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций, в том числе затрагивающая отдельные аспекты организации работы с проблемными кредитными организациями в целях защиты интересов кредиторов и вкладчиков.
В связи с наметившимися мировыми тенденциями либерализации финансовых систем, а также заявленными в Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации основными целями дальнейшего развития банковского сектора в виде укрепления устойчивости банковского сектора. исключающее возможность
8 возникновения системных банковских кризисов, а также укрепления доверия к российскому банковскому сектору со стороны инвесторов, кредиторов и вкладчиков, и усиления их защиты, возникли новые организационно-правовые аспекты регулирования деятельности кредитных организаций.
Экономисты не могут прийти к заключению, какие пути наиболее эффективны в предотвращении проблем у банков: ужесточение требований к достаточности капитала, обязательная строгая классификация проблемных кредитов, рассмотрение банковского надзора как части более общей системы контроля или же внедрение мировых стандартов организации надзора. Особое значение приобретает комплексная оценка сложившейся в Российской Федерации практики организации пруденциального банковского надзора и регулирования деятельности банков, включающей анализ эффективности и виды мер воздействия, применяемых Центральным банком Российской Федерации к кредитным организациям за нарушения пруденциальных норм деятельности, в том числе и методы работы Банка России с проблемными банками по предотвращению их несостоятельности
1(банкротства) в целях защиты интересов кредиторов и вкладчиков.
Вышеизложенные положения обуславливают актуальность темы диссертационного
/ исследования, посвященного решению проблем совершенствования надзора и
регулирования деятельности банков в Российской Федерации с учетом необходимости и
важности выявления проблем в их деятельности на ранних стадиях развития и
оперативного принятия мер, направленных на их преодоление.
Объектом диссертационного исследованияявляются отношения, складывающиеся в процессе банковского регулирования и надзора за деятельностью
4кредитных организаций со стороны Центрального банка Российской Федерации, в том
числе практика финансового оздоровления, организованная Банком России в масштабах банковской системы в целом, влияние тенденций развития банковской системы на содержание механизма финансового оздоровления.
Предметом исследованиявыступают экономические и организационно правовые отношения, связанные с осуществлением финансового оздоровления проблемных кредитных организаций.
Целью исследованияявляется обоснование необходимости и разработка
- практического руководства, содержащего стратегию выхода кредитной организации из
кризисной ситуации, а также основные положения организации работы органа банковского надзора с финансово неустойчивыми банками, которые включают меры превентивного характера, выявление проблем на ранних стадиях их развития и меры оздоровительною характера, направленные на разрешение банковских проблем.
9 Достижение поставленной цели предполагает решение следующихзадач:определить характер и особенности современной российской системы банковского регулирования и надзора, ее нормативно-правовой базы и организационной структуры;
провести сравнительный анализ принципов и основ, используемых в процессе построения эффективного банковского регулирования и надзора в развитых странах, и выявить основные мировые тенденции совершенствования банковского надзора;
дать оценку современной системы пруденциального банковского надзора в Российской Федерации, механизма его осуществления подразделениями Банка России и исследовать современную российскую практику организации финансового оздоровления кредитных организаций;
обосновать необходимость и определить основные направления совершенствования банковского надзора в Российской Федерации: разработать методические рекомендации по организации работы органов банковского надзора с финансово неустойчивыми кредитными организациями, направленные на скорейшее разрешение банковских проблем.
Теоретическую и методологическую основыисследования составляет системный подход к исследованию процессов банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций в Российской Федерации, основы и закономерности организации которых раскрываются в настоящем исследовании, научные труды российских и зарубежных ученых и специалистов по проблемам регулирования банковской деятельности.
В качестве основных инструментов исследования использовались частные научные методы:
системно-структурный анализ системы банковского надзора и регулирования, с
помощью которою была изучена их роль в обеспечении финансовой устойчивости
банковской системы страны и предотвращении несостоятельности кредитных
организаций:
наблюдение, сравнение и анализ процессов организации банковского надзора, в
том числе и финансового оздоровления в Российской Федерации на примере двух
кредитных организаций;
аналогия при распространении международных принципов организации
банковского надзора на российскую практику организации пруденциального
банковского надзора;
абстрагирование при элиминировании несущественных для цели исследования
вопросов.
Информационную базу исследованиясоставили Федеральные законы и нормативные акты Центрального банка Российской Федерации, программные документы Правительства Российской Федерации и Банка России, методические рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору, статистические сборники Центрального банка РФ и Мирового банка, материалы научно-практических конференций по проблемам организации банковского дела, публикации в научных журналах и средствах массовой информации. При наблюдении и анализе практики финансового оздоровления кредитных организаций использовалась публикуемая отчетность двух коммерческих банков.
Нормативно-правовая основа работы определена действующим законодательством Российской Федерации.
Научная новизна диссертационного исследованиясостоит в том. что в ней осуществлено одно из первых комплексных исследований теории и практики организации регулирования и пруденцального надзора за деятельностью кредитных организаций в Российской Федерации по его основным направлениям:
определение основ, характера, особенностей и механизма организации системы