Смыков, Михаил Сергеевич. Формирование финансового механизма регулирования проблемной задолженности коммерческого банка

brief description

Смыков, Михаил Сергеевич. Формирование финансового механизма регулирования проблемной задолженности коммерческого банка : диссертация ... кандидата экономических наук : 08.00.10 / Смыков Михаил Сергеевич; [Место защиты: Всерос. гос. налоговая акад. М-ва финансов РФ].- Москва, 2011.- 208 с.: ил. РГБ ОД, 61 11-8/2055

Содержание к диссертации

Введение
ГЛАВА I.Теоретические основы формирования финансового механизма регулирования проблемной задолженности коммерческого банка10
1.1. Сущность финансового механизма регулирования проблемной задолженности коммерческого банка и его назначение 10
1.2. Обоснование базовых функций финансового механизма регулирования проблемной задолженности коммерческого банка 32
1.3. Структурные составляющие финансового механизма регулирования проблемной задолженности и их взаимодействие 44
ГЛАВА II.Анализ современной практики регулирования проблемной задолженности коммерческих банков71
2.1. Исследование вопросов регулирования проблемной задолженности: российский и международный опыт 71
2.2. Методические подходы к оценке проблемной задолженности 89
2.3. Законодательные ограничения регулирования проблемной задолженности и направления их устранения 107
ГЛАВА III.Оценка результативности применения финансового механизма регулирования проблемной задолженности коммерческого банка124
3.1. Обоснование выбора метода регулирования проблемной задолженности 124
3.2. Развитие системы взаимного страхования кредитных рисков 145
Заключение 163
Список использованной литературы

Введение к работе

I.Актуальность темы исследования.С завершением в 2010 году государственных мер антикризисной поддержки российских банков, сложилась противоречивая ситуация для которой, с одной стороны, характерно существенное экономическое оживление, а с другой, -ухудшение качества кредитных портфелей банков. В разряд проблемной возвращается задолженность, ранее попавшая в категорию реструктурированной, банки скрывают просроченные долги, проводят повторную пролонгацию и обеспечивают рефинансирование должников. В результате увеличивается удельный вес ссуд низких категорий качества и обостряется проблема непрофильных активов, перешедших к банкам в процессе взыскания долгов.
Несмотря на различные подходы к определению величины проблемной задолженности , ее уровень почти вдвое превышает допустимый . При этом качество активов, характеризующееся, прежде всего, долей сомнительных и безнадежных к взысканию долгов, является главным индикатором банковской нестабильности. Таким образом, можно констатировать, что выход из очередного кризиса сопровождается отсутствием действенного механизма регулирования проблемной задолженности, который позволит снизить нагрузку на капитал коммерческих банков и активизировать кредитные отношения.
Однако наличие скрытых и отсроченных банковских ссуд - проблема не только российская. В настоящее время крупнейшие иностранные банковские системы находятся в процессе выбора метода работы с проблемной задолженностью, что может замедлить восстановление мировой экономики.
1К низким категориям качества относятся нестандартные, сомнительные, проблемные и безнадежные ссуды, классифицированные по категориям качества в соответствие с Положением ЦБ №254-П.
2По оценкам Банка России, сумма долгов, относящихся к второй-пятой категориям качества, составляет 20,1% кредитного портфеля. Fitch считает, что проблемными являются 25% совокупного кредитного портфеля, Moody's - 20%, a S&P - 40% (S&P включает в число проблемных займы, по которым идет взыскание заложенного имущества).
3Допустимым признается уровень проблемной задолженности в размере 10% банковских активов.
В этой связи задача формирования финансового механизма регулирования проблемной задолженности, который позволит коммерческим банкам оперативно и адекватно реагировать на динамичные изменения внутренней и внешней среды, приобретает первостепенное значение. От практической реализации данной задачи будет зависеть экономическая эффективность российских коммерческих банков и укрепление их конкурентных позиций на мировом рынке.
Степень разработанности проблемы.Проблема формирования финансового механизма в различных её аспектах раскрыта в работах таких российских ученых как Д.А. Аллахвердян, А.И. Архипов, А.Б. Борисов, Л.А. Дробозина, Н.В. Колчина, Г.Б. Поляк, В.М. Родионова, В.К. Сенчагов, Ф.И. Шамхалов, И.Н.Шапкин, Е.И.Шохин; среди зарубежных ученых необходимо выделить С. Брю, М. Вудкока, К. Макконелла, В. Ойкена, Д. Френсина, А. Хоскинга, Х-П. Циммермана.
Вопросы, связанные с определением экономической и правовой природы проблемной задолженности, анализом процессов реструктуризации и продажи проблемных активов нашли отражение в работах российских и зарубежных авторов: Р. Виссбаха, Ю.Н. Забродина, М. Колльера, В.В. Курочкина, К. Лиреса, О. Масуда, Генри П. Мюллера, Н.Г. Ольдерогге, К. Стюарта, Г. Тосуняна, К. Чиаччи, В.Д. Шапиро.
Имеющиеся немногочисленные исследования в области регулирования проблемной задолженности коммерческих банков, заключающиеся в изучении отдельных аспектов функционирования финансового механизма, либо в рассмотрении отдельных его составляющих, нашли отражение в работах К. Борусяка, И. Мунермана, И. Подколзина, Е. Цветковой, в которых представлены концептуальные подходы к оценке величины проблемного долга, определению стоимости залогового обеспечения, оценке проблемных кредитов банков в условиях недостаточности информации.
В ходе диссертационного исследования автор также опирался на положения и выводы российских ученых, изучающих отдельные вопросы
регулирования банковской деятельности, становления и развития методик работы с проблемными кредитами и оценкой кредитных рисков среди которых: Е.Ф. Жуков, И.В. Ишина, Г.Н. Куцури, СР. Моисеев, Г.С. Панова, И.Н. Рыкова, В.Е. Севрук, А.А. Хандриков.
Критическое осмысление существующего разброса мнений в российской и зарубежной литературе по исследуемым проблемам позволило автору сформировать собственную позицию по сущности и содержанию, функциям и целевой ориентации финансового механизма регулирования проблемной задолженности коммерческого банка и на этой основе определить цель диссертационного исследования и совокупность поставленных и решаемых в нем задач.
Цель диссертационного исследованиясостоит в формировании финансового механизма регулирования проблемной задолженности коммерческого банка, позволяющего целенаправленно воздействовать на банковские ссуды низких категорий качества.
Для достижения цели исследования поставлены следующиезадачи:
1. определить сущность, специфику и структуру финансового механизма регулирования проблемной задолженности коммерческого банка; выделить и сформулировать его функции;
2. обосновать необходимость корректировки нормативно-правовой базы и на этой основе предложить меры государственного воздействия на процесс регулирования проблемной задолженности;
3. выявить недостатки существующей системы регулирования проблемной задолженности коммерческого банка и предложить способы их устранения;
4. определить целесообразность использования отдельных методов регулирования проблемной задолженности и обосновать критерии их выбора, обеспечивающие наилучшие условия реализации поставленной цели.
Объектом диссертационного исследованияявляется розничная и корпоративная проблемная задолженность коммерческих банков.
Предмет диссертационного исследованиясоставляет совокупность экономических отношений, возникающих в процессе регулирования проблемной задолженности коммерческого банка.
Методологическая основа исследования.Методология исследования опирается на обобщение ряда теоретических положений различных экономических школ, использование концепций отечественных и зарубежных исследователей по вопросам регулирования деятельности коммерческих банков в условиях кризиса. В процессе анализа изучаемых материалов и научной литературы применялись методы системного и факторного анализа, выборочного исследования, графический метод (диаграммы, таблицы, графики) и др.
Научно-практической основой диссертационного исследования является анализ теоретических и эмпирических работ, посвященных изучению вопросов управления проблемной задолженностью коммерческого банка, формирования непрофильных активов, государственного регулирования банковской деятельности.
Информационной базу исследования составилидокументы и материалы органов государственной власти, аналитические материалы периодической печати, монографическая и другая научная литература по вопросам финансов и банковской деятельности, материалы и документы отдельных коммерческих банков, тематические Интернет-ресурсы, экспертные разработки российских и зарубежных ученых-экономистов, а также собственные расчетные материалы автора.
Научная новизна диссертационного исследованиясостоит в разработке комплекса научно-обоснованных теоретических и практических положений и рекомендаций в области формирования финансового механизма регулирования проблемной задолженности коммерческого банка. В ходе исследования автором получены следующие результаты, обладающие научной новизной:
1. Обосновано содержание, функции и структура финансового механизма регулирования проблемной задолженности коммерческого банка; определена совокупность финансовых рычагов, инструментов и методов, с помощью которых под влиянием внутренних и внешних факторов обеспечивается улучшение качества банковских активов.
2. Предложены базирующиеся на разработанном в диссертации финансовом механизме регулирования проблемной задолженности рекомендации надзорным органам, заключающиеся в необходимости уточнения банковского законодательства в части регулирования проблемной задолженности коммерческого банка; доказана целесообразность введения следующих изменений: формирования в обязательном порядке кредитных историй лиц, допускающих систематическую просрочку погашения банковских кредитов; необходимости возобновления механизма использования субординированных кредитов; возможности применения менее жестких нормативных требований к региональным банкам.
3. Разработана схема взаимодействия элементов финансового механизма регулирования проблемной задолженности коммерческого банка, включающая принципиально новый подход к управлению кредитными рисками коммерческого банка, основанный на создании общества взаимного страхования, позволяющего распределить кредитные риски между банками- участниками, которые в согласованный период времени будут нести убытки по произошедшим страховым случаям.
4. Разработан алгоритм выбора метода регулирования проблемной задолженности, основанный на системе показателей количественной и качественной оценки кредитного риска, наиболее емко и информативно отражающий последовательность действий по определению границ эффективности использования отдельных методов регулирования проблемной задолженности коммерческого банка.
Теоретическая значимость исследованиясостоит в том, что разработаны и теоретически обоснованы подходы к регулированию
проблемной задолженности коммерческого банка в условиях преодоления последствий мирового финансового кризиса. Систематизирована понятийная база, развивающая существующую совокупность теоретических разработок в области определения сущности и функций финансового механизма регулирования проблемной задолженности коммерческого банка.
Практическая значимость исследованиясостоит в возможности использования полученных результатов при разработке законодательных положений в целях обеспечения благоприятных условий для стабильного функционирования коммерческих банков. Предложения по применению метода взаимного страхования могут быть использованы коммерческими банками при формировании стратегии управления проблемной задолженностью. Также результаты исследования предлагается использовать при разработке направлений реформирования системы банковского регулирования и активизации кредитных процессов.
Апробация результатов исследования.Основные положения и результаты исследования используются в учебном процессе Всероссийской государственной налоговой академии при чтении дисциплин «Управление банковскими рисками», «Организация деятельности коммерческого банка», «Деньги. Кредит. Банки».
Основные выводы, предложения и рекомендации были изложены в форме докладов на различных конференциях, в том числе: на Международной научно-практической конференции «Экономический и социально-философский потенциал современного общества: возможности, тенденции, перспективы развития» (Саратов, 2009); Международной межвузовской научно-практической конференции «Антикризисное управление, экономическая безопасность и борьба с коррупцией» (Москва, 2010); Международной научно-практической конференции «Проблемы современной экономики» (Новосибирск, 2010); Международной научной конференции «Современные исследования и развитие - 2011» (София, 2011г.).
Предлагаемые автором практические рекомендации в области выбора метода регулирования проблемной задолженности нашли применение в деятельности ООО КБ «Единственный» и ОАО «Московский Индустриальный банк», что подтверждается соответствующими справками о внедрении.
Публикации.По теме диссертации автором опубликовано 9 работ, в том числе 3 в изданиях, рекомендованных Высшей аттестационной комиссией (ВАК) общим объемом 4,2 п.л.
Логика диссертационного исследования определила его структуру,
состоящую из введения, трех глав, включающих восемь параграфов,
заключения, списка использованной литературы. Структура работы
соответствует поставленной цели и задачам исследования и имеет
следующий вид:
ГЛАВА I. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ ФИНАНСОВОГО МЕХАНИЗМА РЕГУЛИРОВАНИЯ ПРОБЛЕМНОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1. Специфика финансового механизма регулирования проблемной задолженности коммерческого банка и его назначение
1.2. Обоснование базовых функций финансового механизма регулирования проблемной задолженности коммерческого банка
1.3. Структурные составляющие финансового механизма регулирования проблемной задолженности и их взаимодействие
2.1. Исследование вопросов регулирования проблемной задолженности: российский и международный опыт
2.2. Методические подходы к оценке проблемной задолженности
2.3. Законодательные ограничения регулирования проблемной задолженности и направления их совершенствования
ГЛАВА III. ОЦЕНКА РЕЗУЛЬТАТИВНОСТИ ПРИМЕНЕНИЯ ФИНАНСОВОГО МЕХАНИЗМА РЕГУЛИРОВАНИЯ ПРОБЛЕМНОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1. Обоснование выбора метода регулирования проблемной задолженности
2. Развитие системы взаимного страхования кредитных рисковЗАКЛЮЧЕНИЕ

Обоснование базовых функций финансового механизма регулирования проблемной задолженности коммерческого банка

Российская банковская система прошла самый острый период кризиса без серьезных потерь благодаря мерам, предпринятым властями страны. Однако ситуация с проблемными активами продолжает усложняться: банки скрывают «плохие» кредиты, проводят их повторную реструктуризацию, держат большие резервы, за бесценок избавляются от непрофильных активов, поскольку к этому их подталкивает политика Центрального банка.
Об истинных масштабах воздействия проблемных кредитов на экономику говорить сложно, поскольку полностью не исчерпал себя потенциал тех антикризисных мер, которые предпринял банковский регулятор для их смягчения. А именно, когда по реструктурированным в. кризисный период ссудам, банки вынуждены будут формировать полноценные резервы, тогда фактически это будет означать удвоение проблемы.
Та же ситуация наблюдается в отношении непрофильных залоговых активов. Во-первых, даже если считать, что пик неплатежей по кредитам был преодолен, то пик проблем с залогами еще предстоит. Ведь с момента выставления требования о досрочном погашении «токсичного» кредита до момента, когда в распоряжении банка оказывается непроданный на торгах залог, в российской действительности проходит от года до трех.
Во-вторых, проблемный кредит на балансе у банка предполагает резервирование до 100%. А если вместо этого кредита на том же балансе оказывается залоговое имущество, резервы снижаются до ноля. Логичным, по нашему мнению, такое положение вещей признать трудно, и регулятор уже не раз предупреждал, что обяжет подведомственные банки формировать резервы по таким активам. Причем резервы тем большие, чем дольше . непрофильный актив остается у банка на балансе.
Таким образом, мы приходим к однозначному подтверждению необходимости формирования финансового механизма регулирования проблемной задолженности, который обеспечит целенаправленное, адекватное современной экономической ситуации воздействие на активы коммерческих банков, по которым наблюдаются просроченные периоды погашения и позволит повысить привлекательность банковского кредитования.
Для выявления экономического содержания и структуры финансового механизма регулирования проблемной задолженности важное значение имеет формулирование следующих основных положений: обоснование понятия финансового механизма регулирования проблемной задолженности коммерческого банка; обоснование назначения финансового механизма регулирования проблемной задолженности коммерческого банка; характеристика элементов финансового механизма регулировани