ТІНЬОВА ЕКОНОМІКА: СТРУКТУРА ТА ВПЛИВ НА ЕКОНОМІЧНУ ДИНАМІКУ

brief description

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ, МОЛОДІ ТА СПОРТУ УКРАЇНИ
НАЦІОНАЛЬНА МЕТАЛУРГІЙНА АКАДЕМІЯ УКРАЇНИ

САМОЙЛЕНКО ЄВГЕН ГЕОРГІЙОВИЧ

УДК 330.564.24:330.366

ТІНЬОВА ЕКОНОМІКА: СТРУКТУРА ТА ВПЛИВ
НА ЕКОНОМІЧНУ ДИНАМІКУ

Спеціальність 08.00.01 – економічна теорія та історія економічної думки

Дисертація на здобуття наукового ступеня
кандидата економічних наук

Науковий керівник - Лебедєва В. К.,
кандидат економічних наук, доцент

Дніпропетровськ–2013

ЗМІСТ

ВСТУП…………………………………………………………………3

РОЗДІЛ 1. ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ ДОСЛІДЖЕННЯ
ТІНЬОВОЇ ЕКОНОМІКИ…… ………………………………………….9
1.1. Передумови дослідження тіньової економі…………………..9
1.2. Сутність і структура тіньової економіки…………………… .32
1.3. Вплив тіньової економіки на економічну динаміку…………55
Висновки до першого розділу. ………………………………………… 95

РОЗДІЛ 2. ОСОБЛИВОСТІ ЕВОЛЮЦІЇ ТІНЬОВОЇ ЕКОНОМІКИ
В УКРАЇНІ……………………………..………………………………98
2.1. Генезис, структура та форми тіньової економіки в Україні …. 98
2.2. Оцінка масштабів і наслідків тіньової економічної діяльності..135
Висновки до другого розділу…..………………………………………....155

РОЗДІЛ 3. УДОСКОНАЛЕННЯ ПОЛІТИКИ ДЕТІНІЗАЦІЇ
ЕКОНОМІКИ УКРАЇНИ………………………………………………157
3.1. Напрями та проблеми детінізації економіки: світовий досвід… 157
3.2. Методи та інструменти політики детінізації
економіки України………………………………………………………171
Висновки до третього розділу……..……………………………………….193

ВИСНОВКИ………………………………………………………………..196

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ………………………………199
ДОДАТКИ………………………………………………….…………....212

ВСТУП
Актуальність теми. Одним із наслідків ринкової трансформації української економіки є значні масштаби та різноманітні форми прояву тіньової економіки, що суттєво впливає на економічну динаміку. Тіньова економіка відвертає значну масу ресурсів з легального сектора, посилює криміналізацію суспільства, призводить до перерозподілу валового внутрішнього продукту (ВВП) на користь окремих груп населення та відтоку капіталу за кордон. Найбільшою загрозою національній економічній безпеці держави є інституціоналізація тіньової економічної діяльності. У той же час тіньова економіка дозволяє отримати доходи певній частині населення, яка залишилась за межами легального сектора. У зв’язку з цим виникає потреба поглибленого дослідження тіньової економіки та її впливу на економічну динаміку.
Окремі питання формування, розвитку, трансформації та особливостей функціонування тіньової економіки знайшли відображення в наукових розробках українських вчених: А. Базилюк, В. Бородюка, В. Гейця, О. Коваленка, Н. Краус, І. Мазур, В. Поповича, російських вчених: С. Головніна, І. Клямкіна, Ю. Козлова, Т. Корягіної, А. Крилова, Ю. Латова, О. Осипенка, А. Сергєєва, Л. Тімофеєва, О. Шохіна та інших.
Значний внесок у вивчення теоретичних проблем тіньової економіки та її практичних наслідків належить таким відомим зарубіжним вченим як Г. Беккер, Д. Блейдс, Дж. Б’юкенен, Дж. Вілсон, А. Дилнот, Б. Доллаго, М. Картер, К. Моріс, П. Рубін, Е. де Сото, Дж. Стіглер, Е. Фейг.
Актуальність проблематики впливу тіньової економіки на економічну динаміку, її практична значимість і недостатня теоретична розробленість визначили вибір теми дисертаційної роботи, обумовили її мету та логіку дослідження.
Зв’язок роботи з науковими програмами, планами, темами. Дисертацію виконано відповідно до плану науково-дослідних робіт кафедри політичної економії Національної металургійної академії України за темою “Дослідження основ і закономірностей розвитку національної економіки в контексті глобалізації” (державний реєстраційний номер 0108U001721 2008-2010 рр.). Особистий внесок автора полягає в дослідженні впливу тіньової економіки на економічну динаміку.
Мета і завдання дослідження. Мета дисертаційного дослідження полягає у встановленні структури тіньової економіки та її впливу на економічну динаміку в Україні, а також розробці практичних рекомендацій щодо мінімізації її негативних наслідків.
Реалізація мети дослідження здійснюється через вирішення наступних основних завдань:
- з’ясування теоретико-методологічних передумов дослідження тіньових економічних відносин;
- визначення сутності тіньової економіки та її структури;
- розкриття етапів розвитку тіньової економіки;
- дослідження впливу сегментів тіньової економіки на економічну динаміку;
- удосконалення інструментарію розрахунку ефекта мультиплікації з урахуванням тіньової економіки;
- розробка рекомендацій щодо мінімізації негативного впливу тіньової економіки на економічну динаміку в Україні.
Об’єктом дослідження є тіньові економічні процеси в межах суспільного відтворення.
Предметом дослідження є вплив тіньової економіки на економічну динаміку, що виходить з відносин між економічними суб’єктами з приводу реалізації економічних інтересів у процесі їх опортуністичної діяльності щодо формальних інститутів.
Методи дослідження. Теоретичну й методологічну основу дослідження становлять фундаментальні положення економічної теорії. В дисертації використано діалектико-матеріалістичний методологічний інструментарій, а саме: системний метод – при визначенні сутності та змісту тіньових економічних відносин, форм їх прояву; наукового абстрагування, структурний і функціональний підходи – при аналізі специфіки впливу складових тіньової економіки на економічну динаміку; економіко-математичне моделювання – при удосконаленні методики визначення ефекта мультиплікації з урахуванням тіньової економіки; позитивний та нормативний підходи – при розробці практичних пропозицій та рекомендацій.
Інформаційну базу дослідження склали законодавчі та нормативні акти України, статистичні дані, монографічні дослідження та періодичні наукові видання з проблем теорії та практики тіньової економіки.
Наукова новизна одержаних результатів полягає у визначенні впливу тіньової економіки на економічну динаміку. Суттєвими теоретичними та практичними результатами, що характеризують наукову новизну дослідження та особистий внесок автора, є такі:
вперше:
- виявлено дуалістичний вплив неформального, напівлегалізованого та елітарно-зачиненого сегментів тіньової економіки на фактори економічної динаміки, а саме: в короткостроковому періоді неформальний та напівлегалізований сегменти тіньової економіки стимулюють сукупний попит за рахунок перерозподілу ресурсів з легального сектора; в довгостроковому періоді здійснюється асоціальна інституціоналізація перерозподільчих процесів; деформується співвідношення інвестиційних та споживчих видатків внаслідок високих очікуваних ризиків, що призводить до гальмування економічного зростання.
Удосконалено:
- концепцію взаємодії легального та тіньового секторів на основі виявлення таких передумов заміщення державних інститутів тіньовими при виконанні компенсаційної, перерозподільчої та інституційної функцій, а саме: зниження ефективності виробництва у легальному секторі порівняно з тіньовим; неефективність демократичних інститутів в якості фільтру від девіантних економічних процесів; адаптація широких верств населення до «тіньової» моралі; часовий лаг між появою конкретного тіньового явища та законодавчого реагування на нього;
- визначення тіньової економіки як економічної категорії, яке, на відміну від існуючих, виражає теоретико-економічний зміст в частині відносин між економічними суб’єктами з приводу реалізації їх економічних інтересів у процесі опортуністичної діяльності щодо формальних інститутів;
- структурування тіньової економіки, яке, на відміну від існуючих, враховує вплив різних сегментів нелегальної діяльності на економічну динаміку, а саме: виділено неформальний, напівлегалізований, фіктивний, підпільний, ірраціональний та елітарно-зачинений сегменти;
- інструментарій визначення ефекту мультиплікації легальної та тіньової економіки, який, на відміну від існуючих, враховує граничну схильність до споживання з урахуванням тіньових доходів, граничну схильність до заощадження поза банківської системи, граничну схильність до відтоку капіталу.
Дістала подальшого розвитку:
- концепція еволюції тіньової економіки, зокрема виділено та охарактеризовано її послідовно-паралельні етапи: латентно-адаптаційний (спорадична неформальна економічна діяльність широких верств населення); неформальної інституціоналізації (становлення тіньових інститутів у виробництві, розподілі, обміні та споживанні); дифузії (особиста унія державних чиновників і суб’єктів тіньової економіки) та легалізації (переведення певної частини тіньової економіки в легальний сектор внаслідок інституціональних перетворень).
Практичне значення отриманих результатів полягає у можливості впровадження комплексу заходів щодо детінізації національної економіки України для мінімізації перешкод економічному зростанню.
Основні теоретичні положення та висновки дисертаційної роботи були використані головним управлінням економіки Дніпропетровської облдержадміністрації при розробці заходів щодо детінізації економіки Дніпропетровського регіону, що знайшли своє відображення в Комплексній стратегії розвитку Дніпропетровської області на період до 2015 року, зокрема, в частині забезпечення досягнення першої стратегічної цілі – підвищення конкурентоспроможності економіки регіону (довідка №1735/0/31-12 від 27.12.2012 р.).
Розроблені у дисертаційній роботі теоретичні положення використовуються у навчальному процесі Академії митної служби України (довідка № 11/1-2085 від 25.12.2012 р.) при викладанні дисциплін «Політична економія», «Мікроекономіка», «Макроекономіка», «Національна економіка»; Національної металургійної академії України (довідка № 01-07-56 від 28.01.2013 р.) при викладанні дисциплін «Політична економія», «Мікроекономіка», «Макроекономіка», «Національна економіка», «Соціальна економіка», «Тіньова економіка: сутність та механізм подолання».
Апробація результатів дисертації. Основні положення дисертації доповідалися та обговорювалися на 9 науково-практичних конференціях та 3 круглих столах, в тому числі: Науково-практичній конференції «Вища освіта і система праці», (14 лютого 2002 р., м. Дніпропетровськ); VI Міжнародній науково-практичній конференції «Проблеми та шляхи розвитку вищої технічної освіти», (6-7 червня 2002 р., м. Київ); ІІІ Міжнародній науково-практичній конференції «Динаміка наукових досліджень» (21-30 червня 2004 р., м. Дніпропетровськ); Міжнародній науково-практичній конференції «Сучасні проблеми інноваційного розвитку держави» (26-27 жовтня 2005р., м. Дніпропетровськ); Міжнародній науково-практичній конференції «Митна політика та актуальні проблеми економічної безпеки України на сучасному етапі» (30 березня 2007 р., м. Дніпропетровськ); Міжнародній науково-практичній конференції «Іноземні інвестиції як чинник розвитку малого та середнього бізнесу в Україні», (17 жовтня 2008 р., м. Дніпропетровськ); Всеукраїнській науково-практичній конференції, присвяченої 75-річчю факультету економіки і менеджменту Національної металургійної академії України (28-29 жовтня 2010 р., м. Дніпропетровськ); ІІІ Міжнародній науково-практичній конференції студентів та молодих вчених «Актуальні проблеми міжнародної економіки» (24 квітня 2012 р., м. Дніпропетровськ); Міжнародній науково-практичній конференції «Современная политическая экономия и институционализм: конструктивный диалог во имя развития», (11-12 жовтня 2012 р., м. Дніпропетровськ); круглому столі «Роль правоохоронних органів у забезпеченні економічної безпеки суб`єктів господарювання» (28 квітня 2006 р., м. Дніпропетровськ); круглому столі «Актуальні проблеми охорони та захисту економічних відносин від правопорушень» (14 травня 2009 р., м. Дніпропетровськ); круглому столі «Удосконалення вітчизняного законодавства як фактор забезпечення реалізації програми економічних реформ на 2010-2014 рр.» (20 квітня 2011 р., м. Дніпропетровськ).
Публікації. За темою дисертації опубліковано 17 наукових праць, в тому числі, 7 у фахових наукових виданнях, 1 стаття у інших виданнях, 9 матеріалів конференцій. Загальний обсяг 6,42 друк. арк., з яких автору належить 5,2 друк. арк.
Структура та обсяг дисертації. Дисертація складається зі вступу, трьох розділів, висновків, списку використаних джерел. Загальний обсяг основної частини становить 191 сторінку комп’ютерного тексту, у дисертації розміщено 16 таблиць та 4 рисунки, список використаних джерел з 142 найменувань на 12 сторінках.

bibliography

ВИСНОВКИ

У дисертаційній роботі запропоновано нове вирішення важливої науково-практичної задачі визначення структури тіньової економіки та її впливу на економічне зростання в трансформаційній економіці України, а також розробки практичних рекомендацій щодо мінімізації її негативних наслідків.
1. Обґрунтовано, що тіньова економіка є реакцією економічних суб’єктів на формальні інституціональні обмеження щодо привласнення ними засобів, умов та результатів виробництва. В умовах несформованого інституційного середовища в трансформаційних економіках здійснюється процес інституціоналізації тіньових відносин, що призводить до заміщення тіньовими інститутами державних та проявляється у виконанні тіньовою економікою певних функцій: 1) компенсаційної, орієнтованої на підтримку зайнятості певних категорій громадян, не зайнятих в легальному секторі; 2) перерозподільної, яка полягає в перерозподілі ВВП на користь певних категорій громадян; 3) інституційної, яка характеризується розвитком неформальних норм поведінки, відмінних від офіційно встановлених в суспільстві.
2. Як економічна категорія тіньова економіка виражає відносини між економічними суб’єктами з приводу реалізації їх економічних інтересів у процесі опортуністичної діяльності щодо формальних інститутів. За змістом вона представляє неконтрольовану суспільством діяльність економічних суб’єктів з метою отримання економічних, соціальних та політичних преференцій. Виділено такі конкретні сегменти тіньової економіки: неформальна, напівлегалізована, фіктивна, підпільна, ірраціональна та елітарно-зачинена.
3. Визначено послідовно-паралельні етапи життєвого циклу тіньової економіки, а саме: латентно-адаптаційний етап, якому притаманна спорадична неформальна економічна діяльність широких верств населення; етап неформальної інституціоналізації зі становленням тіньових інститутів на усіх стадіях відтворення; етап дифузії, якому притаманне розмивання кордонів між легальною та тіньової економіками; етап легалізації, який характеризується переведенням тіньової економіки в легальний сектор внаслідок інституціональних перетворень.
4. Розроблена класифікація видів тіньової економіки за наступними ознаками: за стадіями відтворювального процесу; за економічними результатами тіньової економічної діяльності; за формами власності; за секторами економіки; за видами тіньових ринків (об’єктами торгівлі); за формами ухилення тіньової діяльності від офіційного контролю; за ступеням відповідальності; за ступеням регулювання законодавством; за рівнем територіального охоплення та впливу.
Суб’єкти тіньової економіки також класифіковані за наступними ознаками: за характером участі в тіньовій економічній діяльності; за роллю в тіньових економічних відносинах; за юридичним статусом; за правовою оцінкою діяльності суб'єктів тіньової економіки; за соціально-нормативними ознаками поводження; за ступенем тіньової активності; за рівнем організованості.
5. На підставі приведеної класифікації видів тіньової економічної діяльності і її суб’єктів, у залежності від можливості впливу (правового, економічного і соціального) на тіньову економіку, а також для вивчення впливу тіньової економіки на економічне зростання виділені її конкретні сегменти: неформальний, напівлегалізований, фіктивний, підпільний, ірраціональний та елітарно-зачинений;
6. Встановлено специфічні наслідки інтегрального впливу сегментів тіньової економіки на економічне зростання. Зокрема, в короткостроковому періоді неформальний та напівлегалізований сегменти тіньової економіки демонструють компенсаційний вплив, який проявляється у підтримці сукупного попиту на докризовому рівні за рахунок перерозподілу ресурсів з легального сектору; зростання експортоорієнтованого виробництва внаслідок орієнтації суб’єктів тіньової економіки на вивіз капіталу (неповернення валютного виторгу, шахрайства з поверненням ПДВ, тощо). В довгостроковому періоді ситуація погіршується внаслідок зростання трансакційних витрат, що призводить до зменшення обсягів вироблених товарів і послуг та зростання цін.
7. Визначено ефект мультиплікації з урахуванням тіньової складової сукупних видатків. На цій основі доведено:
- по-перше, зменшення обсягів тіньової економіки призводить до зростання заощаджень населення (інвестованих або нерухомих) випереджаючими темпами порівняно з обсягом споживчих видатків;
- по-друге, в короткостроковому періоді до зменшення тінізації доходів мають схильність домогосподарства, малі та середні підприємства;
- по-третє, величина мультиплікатора інвестицій залежить від структури тіньової економіки, а саме: має зворотньо пропорційну залежність від граничних схильностей до заощадження тіньових доходів і тіньового відтоку капіталу за кордон та прямо пропорційну залежність від граничної схильності до споживання з тіньових доходів. Остання ілюструє зростання неформального сектора тіньової економіки та підтримки сукупного попиту на “достатньому” рівні в період депресії.
8. Обґрунтована цільова функція політики детінізації та її ключові заходи по реформуванню фінансової, грошово-кредитної та соціальної політики держави щодо легалізації суб’єктів економічної діяльності некримінального сектору тіньової економіки, знищення її кримінальних складових та залучення тіньових економічних ресурсів до легальної сфери.

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

1. Абалкин Л. Роль государства и борьба с экономическими догмами / Л.Абалкин // Вопросы экономики, 1998, №9. – С.3-15.
2. Базилюк А.В. Тіньова економіка в Україні. / А.В.Базилюк, С.О.Коваленко – Київ: Україна НДЕІ Мінекономіки, 1998. – 206 с.
3. Барр Р. Политическая экономия: В 2-х тт./ Р.Барр– Т.1.: Пер. с франц. – Международные отношения, 1995.– С.18-20.
4. Беккер Г. Преступление и наказание: экономический подход // Истоки. Вып. 4. М.: ГУ-ВШЭ, 2000. – С.28-90.
5. Белая С. Теневая экономика и её влияние на структурную трансформацию украинского производства / С.Белая // Економіка України, 2001, №10. – С.54-61.
6. Бем-Баверк Е. Основы теории ценности хозяйственных благ: пер. с нем. / Е. Бем-Баверк. – М.: Директмедиа Паблишинг, 2008. – 196 с.
7. Бородюк В. Оценка масштабов теневой экономики и её влияние на динамику макроэкономических показателей / В.Бородюк, А.Турчинов, Т.Приходько // Экономика Украины, 1996, №11 – С.4-16, 1997, № 5 – С.41-53.
8. Вальрас Л. Элементы чистой политической экономии или Теория общественного богатства: пер. с франц. / Л. Вальрас. – М.: Изограф. – 448 с.
9. Вебер М. Избранные произведения: пер. с нем. / М. Вебер. — М.: Прогресс, 1990. — 808 с.
10. Власов В.С. К характеристике “хо хао” - термина экономической мысли Китая (по материалам “Цянь лян лунь” Гу Яньу, ХVII в.). Вопросы истории Китая / В.С.Власов – М.: Издательство Московского университета, 1981. С.91-99.
11. Всемирная история экономической мысли. Т.1. / М.: Мысль, 1987. С.89.
12. Варналій З.С. Тіньова економіка: сутність, особливості та шляхи легалізації: монографія / за ред. З.С.Варналія. – К.: НІСД, 2006. – 576с.
13. Геєць В.М. Уроки та перспективи ринкових реформ довгострокового економічного зростання в Україні / В.М. Геєць // Економічна теорія, 2004, №3. –С.3-18.
14. Глазьев С. Основа обеспечения экономической безопасности страны / С.Глазьев // Российский экономический журнал, 1998, №1. – С.3-19.
15. Глазьев С. Основа обеспечения экономической безопасности страны / Глазьев // Российский экономический журнал, 1998, №2. – С.3-18.
16. Глазьев С.Ю. Теория долгосрочного технико-экономического развития / С.Ю. Глазьев. – М.: ВлаДар, 1993. – 310 с.
17. Глазьев С.Ю. Технологические сдвиги в экономике России / С.Ю. Глазьев // Экономико-математические методы. - 1997. - №2 (Т.33). – С. 5-23.;
18. Глинкина С. «Высветление» экономики и укрепление национальной безопасности / С.Глинкина, Г.Клейнер// – Российский экономический журнал, 2004, №5-6. – С.3-13.
19. Головнин С. О. Классификации явлений теневой экономики / С.О.Головнин // Вестн. Моск. ун-та. Серия 6, экономика, 1992, №1. – С.40-47.
20. Головнин С. Теневая экономика: за реализм оценок / С.Головнин, А.Шохин // Коммунист, 1990, №1. – С.51-57.
21. Гриценко А. Хабарництво як інституційний комплекс / А.Гриценко, О.Гриценко // Економіка і прогнозування, 2005, №2. – С.45-63.
22. Де Сото Э. Иной путь. Невидимая революция в третьем мире / Э. Де Сото – М.: Gatallaxy, 1995. – 320 с.
23. Докучаев Д. "Челноки" по-прежнему заменяют легкую промышленность / Д.Докучаев, К.Казакова // – Известия, 2.07.1998, с. 2.
24. Жаліло Я. Тіньова економіка в Україні: масштаби та напрямки подолання / Я. Жаліло,Т. Тищук, та ін. за ред. Жаліло Я. // К.: НІСД, 2011. – 31с.
25. Журавлёва Г.П. Экономика: учебник / Г.П. Журавлёва // М.:Юристъ, 2001. – 574с.
26. Зимовець В. Фінансове забезпечення інноваційного розвитку економіки / В.Зимовець // Економіка України, 2003, №11. – С.9-17.
27. Золоторёв А. Эффективное использование оборотных средств / А.Золоторёв // Економіка України, 1998. №7. – С.12-16.
28. Иноземцев В.Л. К социодинамике хозяйственных систем. Эскиз экономической истории XX века / В.Л. Иноземцев, Е.С. Кузнецова // Свободная мысль-XXI. - 2001. - № 1. - С. 14–36.
29. Иноземцев В. Л. Расколотая цивилизация / В. Л. Иноземцев. – М.: Наука, Академия, 1999. – 704 с.
30. Исправников В. Теневая экономика в России: иной путь и третья сила / В.Исправников, В.Куликов // Российский экономический журнал, 1997. – С.19-20.
31. Кваснюк Б. Структурна перебудова економіки та її ресурси / Б.Кваснюк // Економіка України, 2003, №11. – С.18-28.
32. Клямкин И.М. Теневая Россия: экономико-социологическое исследование / И.М. Клямкин, Л.М. Тимофеев // М.: Российск. гос. гуманит. ун-т, 2000. – 595 с.
33. Козлов Ю. Теневая экономика и преступность / Ю.Козлов // Вопросы экономики, 1990, №3. – С.120-127.
34. Конвенція ООН про боротьбу проти незаконного обігу наркотичних засобів та психотропних речовин (Віденська) від 19 грудня 1988 р. [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua/cgibin/laws/main.cgi?nreg=995_096
35. Кондратьев Н.Д. Основные проблемы экономической статики и динамики: Предварительный эскиз / Н.Д. Кондратьев. – М.: Наука, 1991. – 570 с.
36. Кораблин С. Сбережения, мультипликатор и предпосылки для экономического роста / С.Кораблин // Економика Украини. 1995, №8. – С.53-58.
37. Корягина Т. Теневая экономика в СССР / Т.Корягина // Вопросы экономика, 1990, №3. – С.110-120.
38. Косалс Л. Теневая экономика как особенность российского капитализма / Л.Косалс // Вопросы экономики, 1998, №10. – С.59-80.
39. Костюк В. Н. Длинные волны Кондратьева и теория долговременного развития / В. Н. Костюк // Общественные науки и современность. – 2002. - № 6. – С. 90-97.
40. Краус Н.М. Тіньовий та офіційний сектори економіки: антагоністичне співіснування і взаємодія / Н.М. Краус // Монографія. – Полтава: РВВ ПУСКУ, 2008. – 175 с.
41. Краус Н.М. Про структуру тіньового сектору економіки в умовах трансформаційних перетворень / Н.М. Краус // Науковий вiсник Полтавського унiверситету споживчої кооперацiї України: Серiя: Економiчнi науки. – 1 (21)/2007. – С. 31–34.
42. Краус Н.М. Тіньова економіка і методи визначення її обсягу в умовах трансформаційних перетворень / Н.М. Краус // Економіка: проблеми теорії та практики: Зб. наук. пр. – Випуск 222: В. 5 т. – Т. ІІІ. – Дніпропетровськ: ДНУ, 2007. – С. 690–698.
43. Кузнецова Т. Некоторые аспекты исследования неформальной экономики в России / Т.Кузнецова // Вопросы экономики 1997, №9. – С.127-134.
44. Кульпин Э.С. Человек и природа в Китае / Э.С.Кульпин – М.: Наука, 1990. С.124-128.
45. Латов Ю. В. , Ковалев С. Н. Теневая экономика: Учебное пособие для вузов / Под ред. проф. В. Я. Кикотя; проф. Г. М. Казиахмедова. – М.: Норма, 2006. – 336 с.
46. Лебедева В.К. Экономическая теория перемены деятельности / В.К. Лебедева – Днепропетровск: Сич, 2005. – 199с.
47. Леонтьев В.В. Экономическое эссе. Теории, исследования, факты и политика: Пер. с англ. / В.В.Леонтьев – М. Политиздат, 1990. С. 104-105.
48. Лисенко Ю., Сергєєва Л. Нелінійна динаміка макроекономічних показників / Ю.Лисенко // Економіка України, 2004, №11. – С.27-34.
49. Маевский В.И. Эволюция макрогенераций: теория и практика / В.И. Маевский // Экономика цивилизаций в глобальном измерении: монография; под ред. А.А. Пороховского, В.Н. Тарасевича. - М.: ТЕИС, 2011. – С. 235-253.
50. Мандибура В.О. Тіньова економіка як об’єкт системного наукового дослідження: В.О. Мандибура / Публікація Науково-аналітичного управління Секретаріату Верховної ради України, 2007
51. Макаров Д. Экономические и правовые аспекты теневой экономики в России / Д.Макаров // Вопросы экономики, 1998, №3. – С.38-54.
52. Мазур І.І. Мотивація суб’єктів тіньової економічної діяльності / І.І. Мазур // Економічна теорія. – 2006. – №4. – С. 40–53.
53. Мазур І.І. Корупцiя як iнститут тiньової економiки / І.І. Мазур // Економiка України. – 2005. – №8. – С. 68–74.
54. Мазур І.І. Капіталізація економіки: проблеми та перспективи (Матеріали семінару. – Частина 1) / І.І. Мазур // Економічна теорія. – 2006. - №2. – С. 104–107.
55. Мазур І.І. Детінізація економіки України: теорія та практика: Монографія / К.: ВПЦ “Київський університет”, 2006. – 329 с.
56. Мазур І. Детінізація економіки в трансформаційних суспільствах / І. Мазур // Автореферат. – Інформаційно-видавничий центр Товариства “Знання” України. – Київ – 2005. – 40 с.
57. Мамутов В. Толінгові схеми: плюси і мінуси / В.Мамутов, Б.Кліяненко, О.Чаленко // Економіка України, 2002, №1. – С.44-50.
58. Мандевиль Б. Басня о пчелах / Б.Мандевиль – М.: Мысль, 1974.
59. Маркс К. Сочинения Т.23 / К.Маркс, Ф.Энгельс. – [2-е изд]. – М.: ГИПЛ, 1960. – С.770.
60. Маршалл А. Принципы экономической теории: пер. с англ. / А. Маршалл. – М.: Прогресс, Универс, 1993. - Т. 1. – 360 с.
61. Мочерний С. Людина та закони її розвитку / С.Мочерний, О.Устенко // Економіка України, 2004, №10. – С.17-26.
62. Мюрдаль Б. Азиатская драма: исследование нищеты народов / Б.Мюрдаль – 1972. – С.155.
63. Найдьонов В. До питання рівняння обміну та монетарної теорії інфляції / В. Найдьонов // Економіки України, 2003, №9. – С.23-29.
64. Никифоров Л. Теневая экономика: основы возникновения, эволюции и ослабления / Л.Никифоров, Т.Кузнецова, В.Фельзенбаум // Вопросы экономики, 1991. №1. – С.100-111.
65. Олейник А.. Институциональная экономика / А.Олейник // Вопросы экономики, 1999, №6 – С .144.
66. Осипенко О. «Теневая экономика»: попытка политико-экономического анализа / О.Осипенко // Экономические науки, 1989, №8. – С.45-53.
67. Павлюченков С.А. Военный коммунизм в России: власть и массы / С.А.Павлюченков – М.: История, 1997. – 270 с.
68. Пономаренко А. Подходы к определению параметров «теневой экономики» / А.Пономаренко // Вопросы статистики, 1997, №1. С.23.
69. Попович В.М. Теорія детінізації економіки / В.М.Попович – Ірпінь, 2001. – 524с.
70. Попович З. Економічне зростання і перспективи інноваційного розвитку / З. Попович // Економіка України, 2004, №12. С.41-47.
71. Пороховский А.А. Вектор экономического развития /А.А. Пороховский. – М.: ТЕИС, 2002. – 304 с.
72. Послання Президента України до Верховної Ради України про внутрішнє і зовнішнє становище України у 2003 році // Економіст, 2004, №3. – С.21-56.
73. Постанова Верховної Ради УРСР «Про ратифікацію Конвенції ООН про боротьбу проти незаконного обігу наркотичних засобів і психотропних речовин» від 25 квітня 1991 р. // Відомості Верховної Ради УРСР. – 1991. –№ 24. – с. 277.
74. Привалов Ю. Тіньова економіка і корупція в Україні / Ю.Привалов, Ю.Сапелкин // Розбудова держави, 1998, №9. – С.22-27, 1998, №10. – С.31-38.
75. Прилипко Ю. Методичні рекомендації щодо інтегральної оцінки обсягів тіньової економіки / Ю.Прилипко, Л.Мусіна, Т.Кваша // Економіка України, 2005, №6. – С.43-49.
76. Проблемы теневой экономики / Изд. АН СССР. Сер. экон. – М., 1990, №2. – С.86-113.
77. Пушкаренко П. Генезис і соціально-економічні наслідки тіньової економіки / П.Пушкаренко, М.Логвиненко // Економіка України, 2004, №10. – С.43-49.
78. Реуэль А.Л. История экономических учений (От древних мыслителей до К. Маркса и Ф. Энгельса) / А.Л. Реуэль. – М.: Высшая школа, 1972. – 424 с. (С. 244-250).
79. Рикардо Д. Сочинения: пер. с англ. / Д. Рикардо. – М.: Госполитиздат, 1955. - Т. 1. Начала политической экономии и налогового обложения. – 360 с.
80. Рутгайзер В. Теневая экономика в СССР: обзор литературы и исследований / В.Рутгайзер // Свободная мысль, 1991, №17. – С.119-126.
81. Рывкина Р. Российское общество как теневая социально-экономическая система / Р.Рывкина // Мировая экономика и международные отношения. 2001, №4. – С.44-51.
82. Самойленко Е.Г. Теневая экономика: подходы к классификации и структуризации / Е.Г. Самойленко // Економіка: проблеми теорії та практики. Збірник наукових праць. Випуск 172. – Дніпропетровськ: ДНУ, 2003. – с.468-476.
83. Самойленко Е.Г. К вопросу о влиянии теневой экономики на промышленно-производственные предприятия / Е.Г. Самойленко // Економіка: проблеми теорії та практики. – Випуск 200. – Том II. – ДНУ – Дніпропетровськ. – 2005. – с.506-511.
84. Самойленко Е.Г. Институциональные аспекты функционирования монополий и теневой ренты в недропользовании / Н.И. Ткаченко, Е.Г. Самойленко // Наукові праці Донецького національного технічного університету. – Випуск 89-1. – Донецьк, ДонНТУ, 2005. – с.195-202.
85. Самойленко Е.Г. К вопросу о влиянии неформальной экономики на экономический рост / Е.Г. Самойленко // Економіка: проблеми теорії та практики. – Випуск 210. – Том 1. – ДНУ – Дніпропетровськ. – 2005. – с.165-172.
86. Самойленко Є.Г. Стратегічні інститути інноваційного розвитку та механізми їх фінансування / В.В. Білоцерківець, О.О. Завгородня, Є.Г. Самойленко, Н.І. Ткаченко // Наукові праці Донецького національного технічного університету. – Випуск 103-4. – Донецьк, ДонНТУ, 2006. – с.33-38.
87. Самойленко Є.Г. Сутність та етапи еволюції тіньової економіки / Є.Г.Самойленко // Бюлетень Міжнародного Нобелівського економічного форуму. – Випуск №1(5)2012. – Дніпропетровськ, 2012. – с.338-345.
88. Самойленко Є.Г. До питання про вплив напівлегалізованого сектора тіньової економіки на економічне зростання / Є.Г. Самойленко // Європейський вектор економічного розвитку. – Вип. 2 (13) 2012. – Дніпропетровськ: ТОВ «Роял Принт», 2012. – С. 443-449.
89. Самойленко Е.Г. К проблеме оценки эффекта мультипликации с учётом теневой экономики / Е.Г.Самойленко // Экономика образования. – №4. –Кострома: КГУ им. Н.А. Некрасова. – 2012. – С. 152-163.
90. Сатерленд Э.Х. Являются ли преступления людей в белых воротничках преступлениями / В кн.: Социология преступности. (Современные буржуазные теории.) / / Э.Х. Сатерленд – М.: Прогресс. - 1966. – С.45-59.
91. Свенсон Б. Экономическая преступность: пер. со швед. / Б.Свенсон – М.: Прогресс, 1987. – 160с.
92. Смит А. Исследование о природе и причинах богатства народов / А.Смит – М., 1962. – 392с.
93. СССР в цифрах в 1990 году: Крат. Стат. Сб./Гос-С76 комстат СССР. – М.: Финансы и статистика, 1991. – 320с.
94. Статистичний щорічник України за 2011 рік. / за ред. Осауленка О.Г. Київ: ТОВ “Август Трейд”, 2012. – 558 с.
95. Статистична інформація [Електронний ресурс] / Державний комітет статистики України. – Режим доступу: http://www.ukrstat.gov.ua. – Зведені національні рахунки.
96. Степаненко А. Боротьба з “відмиванням” грошей у банківському секторі економіки / А.Степаненко // Банківська справа. 2003, №5. – С.3-10.
97. Сорок рекомендацій / Група з розробки заходів по боротьбі з відмиванням коштів (FATF). [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://10.200.205.205/content/File/Site_docs/2008/20.09.08/40_ukr_new-3.htm
98. Тарасевич В.Н. О предмете экономической теории / В.Н.Тарасевич – Днепропетровск: Січ, 1997. – 113с.
99. Тимофеев В. Кризис производства: основные причины / В.Тимофеев, П.Тодоров // Економіка України, 1998, №2. – С.20-26.
100. Тимофеев Л. Наркобизнес как экономическая отрасль / Л.Тимофеев // Вопросы экономики, 1999, №1. – С.88-104.
101. Турчинов О. Тіньова економіка: Теоретичні основи дослідження / О.Турчинов – К.:Артек, 1995. – 300с.
102. УРСР у цифрах у 1990 році: У45 Корот. стат. довід./ Держкомстат УРСР. – К.: Техніка, 1991. – 224с.
103. Федоренко В. Бартер в економіці України / В.Федоренко // Економіка, фінанси, право – 2000, №3. – С.10-13.
104. Флейчук М. І. Легалізація економіки та протидія корупції у системі економічної безпеки: теоретичні основи та стратегічні пріоритети в умовах глобалізації / М. І. Флейчук. – Львів: Ахілл, 2008.
105. Хохлов М. Про економічний зміст категорії власності в транзитивній економіці / М.Хохлов // Економіка України, 2002, №1. – С.36-43.
106. Чепелюк В. Досвід зарубіжних країн у боротьбі з корупцією. [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://nk.dp.court.gov.ua/tu26/12/2/5460/
107. Чечетов М., Жадан І. Соціально-економічний аспект трансформації відносин власності в Україні / М.Чечетов, І.Жадан // Економіка України, 2004, №10. – С. 4-16.
108. Шнайдер Ф. Масштабы теневой экономики в мире и определение её размеров / Ф.Шнайдер // Politekonom, 2001, №2. – С.68-82.
109. Шохин А. О структуре и масштабах теневой экономики / А.Шохин // Финансы СССР, 1990., №7. – С.10-26.
110. Шумпетер Й. Теория экономического развития (Исследование предпринимательской прибыли, капитала, кредита, процента и циклов конъюнктуры): пер. с нем. / Й. Шумпетер – М.: Прогресс, 1982. - 455 с.
111. Харрод Р. Ф. К теории экономической динамики. Новые выводы экономической теории и их применение в экономической политике / Р. Ф. Харрод. – М.: Гелиос АРВ, 1999. – 160 с.
112. Эйдлин Ф. Карл Поппер (1902-1904): теоретик радикального фаллибизма и политической демократии / Карл Поппер Эйдлин Ф. // Вестник Московского Университета. Философия,1997, №6. – С.21-40.
113. Яковец Ю. В. Циклы. Кризисы. Прогнозы / Ю. В. Яковец. – М.: Наука, 1999. – 448 с.
114. Яковлев А.В. Занятость в теневой экономике / А.В.Яковлев – Диссертация …к.э.н. Саратов, 1998. – 156с.
115. Вecker G. A Theory of Rational Addiction / G.Вecker, K. M. Murphy // Journal of Political Economy. 1988. Vol. 96. August. P. 675 — 700.
116. Democratie et corruption en Europe. P., 1995. P. 149 – 150.
117. Doing Business 2012. Doing business in a more transparent world [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.doingbusiness.org/~/media/
FPDKM/Doing%20Business/Documents/Annual-Reports/English/DB12-FullReport.pdf
118. Friedman E. Dodging the Grabbing Hand: The Determinants of Unofficial Activity in 69 Countries / Friedman E., Johnson S., Kaufmann D., Zoido-Labton P. // Journal of Public Economics. – 2000. – Vol. 76. – No 3. –P. 459-493.
119. Feige Е. L. Defining and Estimating Underground and Informal Economies: The New Institutional Economics Approach // World Development. 1990. Vol. 18. No. 7. P. 992.
120. Friedman M. and R. Tyranny of the status quo. San Diego, N.Y. etc., 1984.
121. Gutmann P. The Subterranean Economy // Financial Analysis Journal. 1977. Vol. 33.
122. Grossman G. The “Second economy” of the USSR // Problems of communism. 1977. No. 5. P. 25—40.
123. Global Risks Report 2011 Sixth Edition. An initiative of the Risk Response Network. January 2011/ World Economic Forum [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://riskreport.weforum.org/global-risks-2011.pdf
124. Hart К. Informal Urban Income Opportunities and Urban Employment in Ghana // Journal of Modern African Studies. 1973. Vol . 11. No. 1. P. 61-90.
125. Illicit Financial Flows from Developing Countries: 2000-2009 / Global Finacial Integrity Program [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.gfip.org/storage/gfip/documents/reports/IFF2010/gfi_iff_update_reportweb. pdf
126. Jütting J. Informal employment re-loaded / J. Jütting, J. Perlevliet, T. Xeniogiani // OECD Development Centre. – Paris: OECD, 2008.
127. Katsenelinboigen A. Coloured markets in the Soviet Union // Soviet studies. – Glasgow, 1977. – Vol. 29. №1 – P. 62-85.
128. KІLM database [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.ilo.org/empelm/what/lang--en/WCMS_114240.
129. Kuznets S. Modern Economic Growth: Rate, Structure and Spread / S. Kuznets. – New Haven, London: Yale University Press, 1966. – 529 p.
130. Koch J. V. The economics of drug control policies / J. V. Koch, S. E. Grupp // The economics of crime. Cambridge (Mass.), 1980. P. 339 — 351.
131. Lucas R. On the Mechanics of Economic Development / R. Lucas // Journal of Monetary Economics. – 1988. – V.22. – P.3-42.
132. Pleskachevskiy V. The underground economy: a threat to democracy, development and the rule of law. [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://assembly.coe.int/ASP/Doc/DocListingDetails_E.asp?DocID=13532
133. Romer P. Increased Returns and Long-Run Growth /P. Romer // The Journal of Political Economy. – 1986. – V. 94. – N. 5. - P. 1002-1037.
134. Romer P.M. Endogenous Technological change /P.M. Romer // The Journal of Political Economy. – 1990. –V. 98. – N. 5. – Part 2. – P. 71 – 102.
135. Rottenberg S. The Clandestine Distribution of Heroin, its Discovery and Suppression / S.Rottenberg // Journal Political Economy, 1968, Vol. 76. – P. 78 — 90.
136. Rubin P. H. The Economics of Crime / P. H. Rubin – Cambridge (Mass.), 1980. – P. 13.
137. Schneider F. The Shadow Economy in Europe, 2011./ F.Schneider // – Chicago, Illinois: A.T. Kearney, 2011.
138. Schneider F. Shadow Economies: Size, Causes, and Consequences / F.Schneider, D.Enste // Journal of Economic Literature. –2000. – Vol. 38. –No 1. –P. 77-114.
139. Sesnowitz M. Returns to Burglary / M. Sesnowitz // The Economics of Crime. Cambridge (Mass.), 1980. – Р. 181 – 186.
140. Solow R. M. Growth Theory: An Exposition / R. M. Solow. – Oxford: Oxford University Press, 2000. - 190 p.
141. Tax havens cause poverty [Електронний ресурс]. – Режим доступу
http://www.taxjustice.net/cms/front_content.php?client=1&lang=1&parent=1&subid=1&idcat=2&idart=2
142. The Influence of the economic crisis on the underground economy in Germany and the other OECD-countries in 2010: a (further) increase [Електронний ресурс]. Режим доступу: http://www.econ.jku.at/members/ Schneider/files/ublications/ LatestResearch2010/ShadEcOECD2010.pdf