Выявление и расследование мошенничества, совершаемого в сфере страхового бизнеса

brief description

Год:

2006

Автор научной работы:

Потапова, Надежда Николаевна

Ученая cтепень:

кандидат юридических наук

Место защиты диссертации:

Нижний Новгород

Код cпециальности ВАК:

12.00.09

Специальность:

Уголовный процесс; криминалистика и судебная экспертиза; оперативно-розыскная деятельность

Количество cтраниц:

199

Оглавление диссертациикандидат юридических наук Потапова, Надежда Николаевна

Введение
Глава 1. Формированиекриминалистическойхарактеристики мошенничества, совершаемого всферестрахового бизнеса
§ 1. Историко-криминалистический очерк организации борьбы смошенничествомв сфере страхования
§ 2. Социально-правовые предпосылки формирования криминалистической характеристикимошенничествана страховом рынке
§ 3.Криминалистическаяхарактеристика мошенничества, совераемого в сферестраховогобизнеса
Глава 2. Основы методикирасследованиямошенничества, совершаемого в сфере страховогобизнеса
§ 1.Криминалистическийанализ исходной информации омошенничествев сфере страхового бизнеса и первоначальные проверочные действия
§ 2. Особенности тактики проведения отдельныхследственныхдействий при расследовании мошенничества на страховом рынке
§ 3. Использование специальных познаний прирасследованиимошенничества, в сфере страхового бизнеса Заключение Библиография

Введение диссертации (часть автореферата)На тему "Выявление и расследование мошенничества, совершаемого в сфере страхового бизнеса"

Актуальность темы исследования. Осуществляемые в России базисные общественно-политические и социально-экономические реформы сопровождаются обострениемкриминогеннойситуации, ростом преступности. Анализ современнойкриминальнойситуации в России свидетельствует о том, что наряду с ростом общего уровняпреступностипроисходит ее качественное перерождение.
За 10 месяцев 2006 года возбуждено 2724,4 тысячи уголовных дел, что на 12,1% выше, чем за аналогичный период прошлого года. Рост регистрируемыхпреступленийотмечен в 70 субъектах Российской Федерации, снижение - только в 18 субъектах .
Диаграмма 1
Динамика и уровень преступности о X га ш о о. s
Q. н о ш а га о
О) о m
4000
3500
3000 2500 2526,3
2000 1754,£
1500
1000
500 0
2002
3554,7
2756,4
2893,8
2477,С уровень еступности на 0 тыс.человек
2003 2004 год
2005
Характерной чертой криминальной обстановки является увеличение числа преступлений, носящих ярко выраженный интеллектуальный характер,
1 http://www.mvdinform.ru официальный сайтМВДРоссии а экономические преступления получили такое распространение, что проблема приобрела характер угрозы национальной безопасности.
По сравнению с 2005 годом на 12,7% возросло число преступлений экономической направленности, выявленныхправоохранительнымиорганами. Всего выявлено 434,5 тысячи преступлений данной категории1.
Диаграмма 2
Преступностьв экономике
500
450 400
5 S X а> с 350 300 а> и с 3 250 о ~ 200 х ф ц
5 юо
150 л ш
50
375
376,8
402,4
437,7
260
263
I|
278
305
Уровень преступности на 100 тыс. человек
2002
2003 2004 год
2005
Несмотря на сравнительно невысокий удельный весмошенническихпосягательств - в структуре экономической преступностимошенничествозанимает всего 13,4 % - их общественная опасность не может быть недооцеЛ нена . Характерной особенностью такогомошенничестваявляется широкая распространенность, динамичность, повышение уровня организованности и высокаялатентность.
В последние годыпреступникамиприменяются новые способы мошенничества, которые создают в ходе выявления ирасследованиядополнительные трудности, особенно еслисовершениюпротивоправного деяния предшествовала тщательная подготовка. Все это в полной мере относится и кмошенничеству, совершаемому в сфере страхового бизнеса.
1 http://www.mvdinforrn.ru
2 Там же.
Продолжающийся рост мошенническихпосягательствзаставляет отнести борьбу с ним к приоритетным направлениям деятельностиправоохранительныхорганов
Несовершенное уголовное и уголовно-процессуальное законодательство, отсутствие в структуре правоохранительных органов специализированных подразделений, отсутствие соответствующей единой информационной базы данных, слабое взаимодействие страховщиков и правоохранительных органов, низкий правовой уровень населения ведет к увеличению количества фактов мошенничества в сфере страхового бизнеса.
Преимущественно на страховании наживаются мошенники-страхователи. Их ежегодный заработок, по оценкам экспертов, составляет 10% от всех производимых страховщиками выплат, хотя из-за отсутствия взаимодействия между страховыми компаниями ущерб отмошенниковв ближайшем будущем может стать еще больше - порядка 35%. Учитывая, что, по данным специалистовВНИИМВД России, латентность преступлений в страховой сфере составляет 93 - 95%, об истинных масштабах преступности в системе страхования остается лишь догадываться1.
Так, в 2004 - 2005 годах по всей системе «Росгосстраха» специалистами службы безопасности было выявлено около 3,5 тысяч страховых случаев с признаками мошенничества. По материалам, предоставленным службой безопасности компании в органы внутренних дел, возбуждено 394 уголовных дела. Досудебногоразбирательства доведено 90 дел .
Первые исследования по проблемам мошенничества в российской науке советского периода относятся ко второй половине XX века, но и сегодня эта тема не теряет своей актуальности.
Усилиями многих ученых внесен существенный вклад в разработку теоретических и практических основ борьбы смошенничеством. Это работы
1ПероваТ.Т. Актуальные проблемы предупреждения экономических преступлений (на примере страховой деятельности) // Проблемы борьбы спреступностьюв современных условиях: Материалы междунар. научн.-практ. конф. - Иркутск, 1995. - С. 95 - 98. См.: http://www.rgs.rn
И.В.Александрова, А.И. Алгазина, С.И. Бедрина, Г.Н.Борзенкова, Б.В. Волженкина, О.В. Волоховой, Е.Д.Ворошилина, Н.Ф. Галагузы, А.И.Гурова, М.С.Жилкиной, В.Д. Ларичева, В.Н. Лимонова, Н.А. Лопашен-ко, В.А.Лукашева, А.А. Облакова, Л.Я. Драпкина, В.Г.Танасевича, А.В. Шарова, С.А. Яни и др.
Мошенничество в сфере страхового бизнеса относится к проблемам, исследование которых в настоящее время находится на недостаточном уровне. Здесь следует назвать В.Д.Ларичева, Н.Ф. Галагузу, но и они освещали в своих работах только уголовно-правовой аспект. Также рассматривали в своих работах данный аспект А.А.Василец, М.С. Жилкина, Д.М. Корсунский, Н.А.Лопашенко.
Криминалистическиеособенности расследования преступлений, совершаемых с целью получения страховой выплаты, были объектом исследования А.В. Гвоздкова1, чья диссертация посвящена вопросам методики расследования мошеннических действий,совершенныхпутем инсценировок краж застрахованных личных транспортных средств, и А.И. Алгазина2, чья диссертация посвящена методике расследования преступлений,совершаемыхс целью получения страховой выплаты.
Однако исследование первого автора, проводимое в период монополии Госстраха, посвящено особенностям расследования мошеннических действий, совершаемых с использованием только одного объекта страхования -транспортного средства, а второго автора - полностью посвящено инсценировкам страхового случая.
Таким образом, актуальность темы диссертационного исследования обоснована потребностямикриминалистическойнауки и правоохранительной практики в эффективныхкриминалистическихсредствах борьбы с мошенничеством в сфере страхового бизнеса.
1 См.:ГвоздковА.В. Расследование мошенничеств, совершенных путем инсценировоккражи угонов застрахованных личных транспортных средств: Автореф. дис. канд.юрид. наук. - М., 1991.
2 См.: Алгазип А.И. Методика расследования преступлений, совершаемых с целью получения страховой выплаты: Автореф. дис. канд. юрид. наук. - Омск, 2000.
Объективная необходимость научной разработки методики расследования преступлений, совершаемых с целью получения страховой выплаты, теоретическое и практическое значение результатов исследования, использование которых будет способствовать совершенствованию расследования рассматриваемых преступлений, предопределили выбор темы диссертации.
Объектом диссертационного исследования являются общественные отношения, возникающие в сфере выявления и расследованиямошенничеств, совершаемых в сфере страхового бизнеса.
Предметом исследования выступают закономерности, определяющие механизм выявления и расследования мошенничеств в сфере страхового бизнеса.
Цель диссертационного исследования - познание сущности криминалистической характеристики мошенничества в сфере страхового бизнеса при осуществлении деятельности по выявлению ирасследованиюпреступлений рассматриваемой категории.
Для достижения этой цели были поставлены и решены следующие задачи:
- изучить историко-криминалистические и социально-правовые предпосылки формирования криминалистической характеристики мошенничества в страховом бизнесе;
- исследовать сущность мошенничества в сфере страхового бизнеса и на его основе построитькриминалистическуюхарактеристику данного преступления;
- провестикриминалистическийанализ исходной информации омошенничествев сфере страхового бизнеса;
- разработать методику проведения первоначальных проверочных действий и отдельныхследственныхдействий при расследовании мошенничества в сфере страхового бизнеса;
-8- разработать тактику проведения отдельных следственных действий и использования специальных познаний прирасследованиимошенничеств, совершенных в сфере страхового бизнеса;
- предложить меры по совершенствованию законодательства направленного напротиводействиемошенничеству в сфере страхового бизнеса.
Общую методологию исследования составляют принципы и категории диалектики и системный подход к рассматриваемым проблемам. В основу конкретной методологии положены специальные методы познания: формально-логический, сравнительно-правовой, социологический, а также методы системного анализа, теории принятия решений, теории вероятностей, вероятностной логики, когнитивной психологии и пр.
Методика исследования в соответствии с выработанными методологическими требованиями при проведении исследования состояла в изучении материалов уголовных дел, отказных материалов, интервьюировании экспертов и опросахграждан, в том числе должностных лиц страховых компаний.
Теоретическую базу исследования составили труды известных ученых: Т.В.Аверьяновой, Г.Н. Борзенкова, Р.С. Белкина, А.Н.Васильева, Б.В. Волженкина, О.В. Волоховой, Е.В.Ворошилина, А.Я. Гинзбурга, С.П. Голубятникова, В.Д.Грабовского, К.А. Граве, А.И. Гурова, Л.Я. Драп-кина, Т.А.Дубровиной, М.И. Еникеева, Е.П. Ищенко, С.К.Казанцева, В.Я. Колдина, Ю.Г. Корухова, A.M.Кустова, В.Д. Ларичева, А.Ф. Лубина, И.М.Лузгина, Л.А. Лунца, Н.Н. Лысова, А.Г.Маркушина, В.М. Мешкова, В.А. Образцова, С.С.Овчинского, А.Р. Ратинова, Е.Р. Российской, В.П. Суй-ца, В.Г.Танасевича, В.А. Тимченко, В.Т. Томина, B.C.Устинова, В.В. Шахова, А.Д. Шеремета, Г.Г.Шиханцова, Н.П. Яблокова, А.А. Эйсмана, С.А.Янии др.
Нормативную базу исследования составляютКонституцияРФ; действующее уголовное, уголовно-процессуальное, гражданское законодательство РФ; уголовные законодательства Германии, Австрии, Болгарии, Латвии, Голландии, Польши, Китая; законы РФ,указыПрезидента РФ, постановления
Правительства РФ, международные правовые документы, а также иныеподзаконныенормативные акты, в том числепостановленияПленума Верховного Суда, касающиеся мошенничества.
Эмпирическая основа исследования охватывает изучение уголовных дел, отказных материалов, материалов проверок страховых компаний Республики Мордовии, г. Москвы, Московской и Нижегородской областей, а также материалов оперативных проверок, проведенныхУБЭПГУВД Нижегородской области, кроме того, были проанализированы публикации на данную тему в средствах массовой информации и системе Интернет.
В решении ряда вопросов диссертант использовал количественные данные, относящиеся к практике расследования мошенничеств в сфере страхового бизнеса, опубликованные различными авторами.
Основные положения, выносимые на защиту:
1. О целесообразности создания единого подразделения в системе правоохранительных органов по анализу, координации и расследования мошенничества в сфере страхового бизнеса.
2. О необходимости использования при выявлении и расследовании мошенничества в сфере страхового бизнеса специальных экономических знаний.
3. О целесообразности отнесения бланков некоторых бухгалтерских документов в области страховой деятельности к документам строгой отчетности и на уровень государственного стандарта; реализация таких бланков осуществлять по специальным реестрам.
4. О необходимости использования комплекса научных и практических рекомендаций по организации и тактике выявления и расследования мошенничества в сфере страхового бизнеса; системы типичных мероприятий организационного характера по обеспечению деятельности по выявлению и расследованию рассматриваемогопреступления.
- 105. О целесообразности введения в уголовно-процессуальное законодательство новых норм, регулирующих процесс расследования в отношении мошенничества, осуществляемого в сфере страхового бизнеса.
6. О принятии новой нормы в УголовныйкодексРФ, предусматривающей уголовную ответственность засовершениемошенничества в сфере страхового бизнеса.
Апробация и внедрение результатов исследования в практику осуществлены путем:
- обсуждения на научно-практических конференциях (г. Н.Новгород, г. Саранск, г. Воронеж, г. Москва).
-опубликованиястатей, тезисов выступлений в целях доведения до сведения научных и практических работников, в том числе в Вестнике Воронежского института МВД России в 2005 году, Вестнике Нижегородского Университета им Н.И. Лобачевского в 2006 году, в журналах «Следователь» в 2005 году, «Черные дыры» в Российском Законодательстве» в 2006 году.
- внедрения в практическую деятельность УБЭПГУВДНижегородской области и страховых компаний Нижегородской области, а также в учебный процесс образовательных учреждений системы МВД России иННГУим. Н.И.Лобачевского.
Результаты диссертационного исследования могут быть использованы в дальнейших научных исследованиях, практической деятельности сотрудников подразделенийБЭП, в преподавании уголовного процесса,криминалистики, ОРД, судебной бухгалтерии, а также в совершенствованиизаконодательнойбазы.
В дальнейшем результаты исследования могут быть использованы:
1. Для продолжения научного поиска путей и средств оптимизации расследования мошенничеств в страховом бизнесе, в том числе совершенных юридическими лицами.
2. В процессе обучения и повышения квалификации работников правоохранительных органов, страховых компаний.
3. Для подготовки и выпуска монографий, курсов лекций, учебников и методических пособий, иной учебной ислужебнойлитературы правового, криминалистического и оперативно-разыскного характера.
4. Для уточнения отдельный положений, понятий, касающихся криминалистической характеристики мошенничества в страховом бизнесе, его раскрытия и расследования.
5. В процессе теоретической разработки проблем криминалистической систематики, классификации, дальнейшего развития учения о методике расследования отдельных видов преступлений, проведения отдельных видовэкспертиз, совершенствования и развития понятийно-терминологического аппарата криминалистической науки.

bibliography

Заключение диссертациипо теме "Уголовный процесс; криминалистика и судебная экспертиза; оперативно-розыскная деятельность", Потапова, Надежда Николаевна

Заключение.
1. Подводя итог диссертационного исследования, хотелось бы отметить, что российское уголовное законодательство не знает самостоятельного составапреступления- страховое мошенничество. Поэтомуобманыотносительно наличия страхового случая или размера страховой суммы, повлекшиепротивоправноезавладение чужим имуществом, квалифицируются как обычноемошенничество. Лица, совершающие мошенничество в сфере страхового бизнеса, не несут адекватной уголовной ответственности в связи с несовершенством уголовного законодательства. В этой связи необходимо предусмотреть в Уголовномкодексеспециальную норму, которая предусматривала бы ответственность засовершениемошенничества в названной сфере.
2. Немаловажным фактором в борьбе смошенничествамив сфере страхового бизнеса является разработанная методикарасследования. В диссертационной работе обосновывается мнение автора о том, что в основе любой методики должна лежать система сведений о типичных чертах и особенностяхпреступлений. Эти сведения традиционно рассматриваются в рамкахкриминалистическойхарактеристики преступлений.
3.Криминалистическуюхарактеристику нельзя рассматривать в отрыве от уголовно-правовой характеристики. Рассмотрение в рамках этой категории вопросов, относящихся красследованию(типичные следственные ситуации, основные направления расследования, рекомендации по его организации, исходная информация и т. д.), выходит за ее рамки. По этой же причинесокрытиеи иные формы противодействия в рамках расследования дела не могут составлять содержания криминалистической характеристики преступлений; эта научная категория значима лишь в той степени, в которой помогает выработке рекомендаций по организации и проведению расследования.
4. Элементы криминалистической характеристикимошенничествав сфере страхового бизнеса, на наш взгляд, должны находиться в такой взаимосвязи между собой, чтобы как можно полнее раскрывать те значимыекриминалистическиеданные, которые характеризуют этот вид преступлений.
-1605. Способ мошенничества в страховом бизнесе - это специфика действий, охватываемых общим замыслом, связанных с подготовкой,совершениеми сокрытием преступлений, применяемымипреступниками, с учетом свойств и психофизических возможностей личности, обстановкисовершенияпреступлений, предмета преступного посягательства и ряда иных действий, направленных наизъятиеденежных средств путем мошенничества из предпринимательских, федеральных, муниципальных структур и угражданпри осуществлении ими определенных действий в сфере страхования.
6. Проведенные исследования позволили сформулировать типичные способы совершения мошенничества страхователями: сообщениезаведомоложных сведений; увеличение страховой стоимостиимущества(автотранспорта); инсценировка наступления страхового случая; многократное и одновременное страхование объекта страхования сразу в нескольких страховых компаниях; страхование задним числом;несообщениевсех обстоятельств, имеющих значение для определения страхового риска;подделкаи использование поддельных документов, страховых полисов; искажение обстоятельств наступления страхового случая;фальсификацияфакта наступления страхового события.
7. Среди типичныхмошенническихдействий страховщиков следует выделить:обманв факте заключения договора, предпринимаемый представителями страховщика, страховыми агентами или страховыми брокерами;незаконноеприсвоение страховщиками страховых взносов при отсутствии намерения выполнить свои обязательства по выплате страховоговозмещенияили обеспечения; осуществление страховой деятельности организациями, созданными с нарушением порядка создания, регистрации,лицензированияи других установленных законодательством норм; эмиссиянедействительныхстраховых полисов и нанесение страхователям ущерба в виделишениявозможности получения страховой выплаты; разработканедобросовестнымстраховщиком правил и условий страхования, которые дают возможность не производить страховых выплат и переложить ответственность на страхователя.
8. Для расследованиямошенничествстраховщиков актуально использование экономической информации. Экономическая информация - это сведения о фактах хозяйственной жизни юридического лица, формируемые на основе данных первичного и бухгалтерского учетов (внутри компании), транспортной и платежно-расчетной документации (в обороте между предприятиями), бухгалтерской и статистической отчетности, плановых и нормативных документов, данных оперативного управления.
Закономерное отражение признаков и следовпреступнойдеятельности в экономической информации предопределяет возможность использования бухгалтерских документов, записей и отчетности в качестве источниковдоказательствпо уголовному делу.
9. Существуют различные подходы как к периодизации расследования, так и к определению содержания и временных границ отдельных этапов. Однако во всех классификациях традиционно рассматриваются как минимум два этапа: первоначальный и последующий. Немаловажное значение для обеспечения полноты и качества расследования имеет деятельность по завершению производства поделу. Однако в рамках частной методики заключительный этап, как правило, не выделяется, поскольку основное его содержание —процессуальныедействия, не связанные с обнаружением и закреплением доказательств.
10. Анализ практики расследования мошенничеств в страховом бизнесе позволил выделить основные задачи первоначального этапа, исходные ситуации расследования, содержание и особенности исходной информации опреступлении, типичные источники сведений о преступлении. На этой основе выработаны типичные программы первоочередных действий в зависимости от складывающейся ситуации, рекомендации по установлению лиц, осведомленных о преступлении, обусловленные особенностями этой категории дел группы обстоятельств, подлежащихдоказыванию.
Границы этапов расследования подвижны, зависят от конкретной ситуации расследования и определяются завершением неотложных (вкриминалистическомпонимании) следственных действий, обеспечивающих получение максимальнойдоказательственнойинформации, особенно той, которая может быть уничтожена или видоизменена.
11. Проведенное исследование позволило выявить особенности и сформулировать практические рекомендации по проведению наиболее распространенных для этой категории делследственныхдействий, таких как допроссвидетелей, подозреваемых и обвиняемых, обыск, выемка, осмотр,опознание. Автором выделены типичные недостатки и упущения в подготовке и проведении этих следственных действий и рекомендации по их предотвращению. Выявлены также определенные проблемы ипробелыв правовой регламентации порядка и условий проведения следственных действий.
12. Сложность расследования мошенничества в сфере страхования предопределяет необходимость использования научно-практических рекомендаций и последних достижений в областикриминалистическихисследований. Специальные познания - это любые профессиональные знания, которые могут оказать содействие в обнаружении, фиксации иизъятиидоказательств. Специальными знаниями обладают эксперты и специалисты.
13. Поделамо мошенничествах страхователей назначаются следующие видыэкспертиз: технико-криминалистическая, почерковедческая, материа-ловедческая, автотехническая, бухгалтерская, медицинская,дактилоскопическаяи др.
14. По делам омошенничествахстраховщиков чаще всего применяются специальные экономические знания - участие специалиста в производстве следственных действий, производство документальной ревизии, восстановление бухгалтерского учета, проведение судебно-бухгалтерскойэкспертизы, комплексной экономической экспертизы.
15. Необходимым условием эффективного расследования мошенничества в сфере страхового бизнеса является использованиеследователемспециальных экономических знаний как впроцессуальной(назначение и производство экономических и бухгалтерских экспертиз), так и внепроцессуальнойформе (участие специалиста в следственных действиях, производство документальной ревизии, восстановление бухгалтерского учета).
Выбор следователем конкретной из перечисленных форм зависит отследственнойситуации и особенностей совершения мошенничества.
16.Следовательможет привлекать для оказания помощи в непроцессуальной форме специалистов-экономистов длядачиразъяснений и консультаций по вопросам бухгалтерской, страховой, банковской, финансовой, производственной и иной экономической деятельности, начиная с возбуждения уголовного дела и в процессе расследования мошенничества.
17. В ходе расследования мошенничеств,совершаемыхв сфере страхового бизнеса, в случаях, если бухгалтерский учет в страховой компании не велся полностью или частично, или бухгалтерские документы были уничтожены, следователь может организовать его восстановление. Это позволит установить обстоятельства преступления, получить сведения о материальном ущербе и другие. Проводиться оно должно специалистом-бухгалтером по специальной методике и за счет средств, специально выделенных на эти цели государством, с последующим ихвзысканиемс виновных лиц.
Восстановление бухгалтерского учета какпроцессуальныйспособ собирания доказательств, необходимо взаконодательномпорядке ввести в УПК РФ.
18. Важное значение длядоказываниямошенничеств имеет документальная ревизия. Она используется для проверки объяснений лиц по вопросам финансово-хозяйственных деятельности, обнаружения оснований для возбуждения уголовного дела и установления обстоятельствсовершенногопреступления.
19.Совершениюмошенничеств в страховом бизнесе способствуют недостатки, имеющиеся в финансово-хозяйственной, правовой, организационно-технической деятельности. ВУПКРФ необходимо принять соответствующие нормы, которые быобязывалиследователя при производстве по уголовному делу выявить причины и условия, способствующие совершению преступлений, и в необходимых случаях на них реагировать соответствующим способом.
Дляпредупреждениясовершения мошенничеств в сфере страхового бизнеса необходимо на платной основе разрешить страховым компаниям получать некоторые сведениякриминальногохарактера с соответствующих учетовГУВДна лиц, с которыми предстоит заключать договоры страхования.
20. Для исключения или затруднения использованиямошенникамиподложных бухгалтерских документов присовершениимошенничеств в сфере страхового бизнеса необходимо на уровне Государственного стандарта, обозначить бланки определенных бухгалтерских документов как бланки строгой отчетности. Для этого при изготовлении каждого из них указывать серию и номер и реализовывать их по специальным реестрам. По любому случаю утери илихищенияпередавать материалы в ОВД для возбуждения уголовного дела. Все это будет способствовать жесткому контролю за их хранением и использованием.

Список литературы диссертационного исследованиякандидат юридических наук Потапова, Надежда Николаевна, 2006 год

1.КонституцияРоссийской Федерации. // Российская газета, 1993. - 25 декабря.
2. ГражданскийкодексРоссийской Федерации. Часть 1 // СЗ РФ, 1994.-. №
3. Ст. 330; Часть 2 // СЗ РФ, 1996.- № 5. - Ст.410.
4. Уголовный кодекс Российской Федерации // СЗ РФ, 1996 № 25. - Ст. 2954.
5. Уголовный кодексРСФСР1922 г. // Хрестоматия по истории отечественного государства и права. 1917-1991 / Под ред. О.И. Чистякова-М., 1998.
6. Уголовный кодекс РСФСР 1926 г. // СобраниекодексовРСФСР. М., 1941.
7. Уголовный кодекс РСФСР.-М., 1984.
8. Закон РФ от 27 ноября 1992 года № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» // Российская газета 1993.-12 января.
9. Уголовный кодексФРГ/Пер. с нем. М., 2000.
10. Уголовный кодекс Австрии / Пер. с нем. А.В.Серебренниковой. М., 2001.
11. Ю.Уголовный кодекс Латвийской Республики / Научн. ред. и вступ.статьяА.И.Лукашова и Э.А.Саркисовой; Пер. с латыш. А.И.Лукашова СПб., 2001.
12. Уголовный кодекс Литовской Республики. СПб., 2003.
13. Уголовный кодекс Китайской Народной Республики /Под ред. А.И.Коробеева; Пер. с кит. В.Д.Вичикова- СПб., 2001.
14. Федеральный Закон РФ от 12 августа 1995года № 144-ФЗ «Об оперативно-разыскной деятельности» (с послед, изм. и доп.) // СЗ РФ. -1995 №33.-Ст. 3349; 1997.-№ 29.-Ст. 3502; 1998.-№ 30.-Ст. 3613.
15. Федеральный закон РФ «Олицензированииотдельных видов деятельности» от 25 сентября 1998 года. № 158-ФЗ // СЗ РФ.- 1998 № 39. - Ст. 4857.
16. Закон РСФСР «Орегистрационномсборе с физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью, и порядке их регистрации» от 7 декабря 1991 года № 2000-1 //ВедомостиСНД РФ и ВС РФ.- 1992. № 8. -Ст. 360.
17. Федеральный закон РФ от 24 июля 1998 года № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» (с изм. и доп.)// СЗ РФ.-1998 - № 31. -Ст. 3803.
18. Федеральный закон РФ от 23 июня 1999 года № 117-ФЗ «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг» (с изм. и доп.)// Российская газета- 1999.-26 июня.
19. Федеральный закон РФ от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «Опротиводействиилегализации (отмыванию) доходов, полученныхпреступнымпутем» (с изм. и доп.)// Российская газета .- 2001.-9 августа.
20.ПостановлениеПравительства РФ от 1 октября 1998 года № 1139 «Об основных направлениях развития национальной системы страхования в РФ в 1998 2000 годах». СЗ РФ.- 1998 - № 40 -ст. 4968.
21. Федеральный закон от 25 апреля 2002 года № 40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств». // Российская газета.-2002.-7 мая.
22. Федеральный закон РФ от 15 декабря 2001 года № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» (с изм. и доп.)// Российская газета -2001.-20 декабря.
23. Федеральный закон от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»// Российская газета 2002 - 2 ноября.
24.УказПрезидента РФ от 18 апреля 1996 года № 567 «О координации деятельностиправоохранительныхорганов по борьбе спреступностью» // СЗ РФ 1996-№ 17.-Ст. 1958.
25. УказПрезидентаРФ от 3 марта 1998 года № 224 «Об обеспечении взаимодействия государственных органов в борьбе справонарушениямив сфере экономики» // СЗ РФ. -1998 № 10. - Ст. 1159.
26. Положение о порядке государственной регистрации субъектов предпринимательской деятельности. Утв.УказомПрезидента РФ от 8 июля 1994г. № 1482//СЗ РФ.- 1994.-№ 11.-Ст. 1194.
27. Постановление Правительства РФ «О перечне сведений, которые не могут составлять коммерческую тайну»от 5 декабря 1991 года № 31 // СЗ РФ-1992,-№ 1-2.-Ст. 7.
28. ПриказМВДРФ от 20 июня 1996 г. № 334. «Об утверждении Инструкции по организации взаимодействия подразделений и служб внутренних дел врасследованиии раскрытии преступлений»
29. Приказ МВД России от 31 августа 1993 года №400 «О формировании и ведении централизованных оперативно-справочных,разыскных, криминалистических учетов, экспертно-криминалистических коллекций и картотек органов внутренних дел».
30. Приказ МВД России от 20 июня 1996 года № 334 «Об утверждении Инструкции об организации взаимодействия подразделений и служб органов внутренних дел в расследовании и раскрытии уголовных дел».
31. Приказ Минфин РФ от 14 апреля 2000 года № 42Н «Об утверждении инструкции о порядке проведения ревизии и проверки контрольно-ревизионными органами Министерства финансов РФ» // Финансовая газета-2000,-№ 23.
32. Постановление Правительства РФ от 15 июня 2004 года № 278. «Об утверждении положения о Федеральной службе финансово-бюджетногонадзора». // СЗ РФ 2004. -№ 25 Ст. 2561.
33.Уложениео наказаниях уголовных иисправительных. СПб, 1845.
34. Уголовное уложение. Проект, исправленный по заключению особого присутствия Государственного совета. СПб., 1903.
35. Уголовное уложение. // Свод законов Российской империи. СПб., 1909.1. Научные издания
36.АгутинА.В. К вопросу о взаимодействии принципа обеспечениязаконныхинтересов личностей с целью уголовного процесса. // «Черные дыры» в Российском законодательстве 2003 - № 4. - С. 422-424.
37.АгутинА.В. О методологии информационного подхода в контексте уголовно-процессуальногодоказывания. // «Черные дыры» в Российском законодательстве. 2004 - № 2. - С. 277-286.
38.АгутинА.В. О трех моделях истины в уголовно-процессуальномдоказывании. // «Черные дыры» в Российском законодательстве. 2004.-№ 3. -С.277-286.
39.АлгазинА.И. Страховое мошенничество: причины распространения и способыпротиводействия// Страховое дело. 1999. -№ 8. - С. 40^4.
40. Алиев Р. Страховое регулирование вСША: Обзор // Страховое дело. -2000.-№5.-С. 18-34.
41. Альбрехт С., Вернц Г., Уильяме Т.Мошенничество. (Серия Бизнес без секретов).- СПб., -1996.
42. Андреева Е. Проблемамошенничествана российском страховом рынке // Страховое дело. 2001. - № 6. - С. 36-38.
43. Ю.Бедняков Д.И.Непроцессуальнаяинформация и расследование преступлений.—М., 1991.
44. П.Белкин Р.С.Криминалистика: Краткая энциклопедия. — М., 1993.
45.БелкинР.С. Криминалистика: проблемы сегодняшнего дня. Злободневные вопросы российскойкриминалистики. — М., 2001.
46.БелкинР.С. Криминалистика: проблемы, тенденции, перспективы. От теории к практике. — М., 1988.
47.БелкинР.С. Тактика следственных действий. / Р.С.Белкин, Е.М.Лифшиц.— М., 1997.
48.БелкинР.С. Очерки криминалистической тактики. — Волгоград, 1993.
49.БелозероваИ.И. Следственный осмотр документов и помещений при расследованиипреступлений, связанных с незаконной предпринимательской деятельностью // Российскийследователь. -2001. № 2 .С. 24-31.
50.БерезинД.В. Мошенничество в сферевексельныхотношений. М-2004.
51.БланковА.А. Понятие и особенности способов преступлений,совершаемыхс целью незаконного получения страховой выплаты / А.А. Бланков, В.Н.Агрененко// Российский следователь. 2002 г. -№ 10. - С. 14-19.
52.БогатенковА.В. Китайский страховой рынок накануне вступленияКНРв ВТО // Страховое дело. 2000. -№ 8. - С. 38-40.
53.БорзенковГ.Н. Ответственность за мошенничество (вопросы квалификации), М., 1971.
54. Борисов Jl. Анализ финансового состояния предприятия. -// Экономика и жизнь; Бухгалтерское приложение .2001 1 февраля.
55.БорисоваН.Ю. Демонополизация страхового дела в России и формирование страхового законодательства // Финансы. 1996. - № 9. - С. 12-20.
56.БородинС.В. Решение вопроса о возбуждении уголовного дела. — М., 1970.
57.БрыкаИ.И. Квалификация и спецификарасследованиймошенничества в сфере преступного автомобильного бизнеса. // Российский следователь-2002.-№4.-С. 6-7.
58.БугаевЮ.С. Страхованию надежную правовую основу // Финансы.1992.-№ 10.
59.БыковВ.М. Криминалистическая характеристика насильственныхзавладенийгосударственными и общественными денежными средствами,совершеннымиорганизованной группой лиц // Вопросы совершенствованиякриминалистическойметодики. Волгоград, 1981.-С. 77-80.
60.ВасиленкоВ.П., Организация и методикарасследованияновых форм преступлений в сфере экономики. /В.П. Василенко, А.А.Модогоев. — М.,1993.
61.ВасиленкоВ.П. Расследование преступлений, связанных с созданиемлжефирм, лжекооперативов и ложным банкротством. /В.П. Василенко, А.А.Модогоев— М., 1993.
62.ВасильевА.Н. Проблемы методики расследования отдельных видов преступлений. М., 2002.
63.ВасильевА.Н. Предмет, система и теоретические основы криминалистики. / А.Н.Васильев, Н.П.Яблоков — М., 1984.
64.ВасилецА.А. Мошенничество в страховании. Уголовно-правовой аспект. -// Юридическая и правовая работа в страховании, 2005 -№ 3. С. 23-27.
65.ВеховВ.Б. Компьютерные преступления: Способысовершенияи раскрытия / Под ред. Б.П.Смагоринского. — М., 1996.
66. Викторова JI.H. Подготовка и назначениесудебныхэкспертиз: Практическое пособие. М., 1990.
67.ВолженкинБ.В. Мошенничество Серия: Современные стандарты в уголовном праве и уголовном процессе. - СПб., 1998.
68.ВолженкинБ. В. Уголовная ответственность юридических лиц- Серия: Современные стандарты в уголовном праве и уголовном процессе СПб., 1998.
69.ВолковН.Г. Бухгалтерский учет: создание, движения и содержания основных средств. М. 1996.
70.ВолоховаО.В. Современные способы совершения мошенничества: особенности выявления и расследования. М., 2005.
71.ВолынскийА.Ф. Криминалистическая регистрация /А.Ф.Волынский Е.Р.Россинская. М., 1992.
72.ВорошилинЕ.Д. Ответственность за мошенничество. — М., 1980.
73.ВытовтоваН.И. Понятие информации, еекриминалистическоезначение // Вестник криминалистики / Отв. ред. А.Г. Филиппов. М., 2004. - Вып. 1 (9).-С. 14-18.
74.ГалагузаН.Ф. Борьба с мошенничеством в страховании: зарубежный опыт // Финансы. 1997. -№ 7. - С. 50-53.
75.ГалагузаН. Ф. Преступления в страховании: предотвращение, выявление,расследование. / Н.Ф.Галагуза, В.Д.Ларичев — М., 2000.
76.ГаухманЛ.Д. Ответственность за преступления против собственности./ Л.Д.Гаухман, С.В.Максимов. — М., 1997.
77.ГерцензонА.А. Имущественные преступления и реформа УК // Советское государство и революция права. М., 1930. -№ 10.
78.ГинзбургА.Я. Тактика предъявления дляопознания. — М., 1971.
79.ГлазыринФ.В. Личность обвиняемого и тактика следствия // Ленинский принципнеотвратимостинаказания и задачи советской криминалистики. -Свердловск, 1972.-С.31-35.
80. Глуховская А. Безотказное страхование // Экстра Н 2006 -29 марта.
81.ГрузевичВ.А. О положительном опыте использованиякриминалистическихсредств и методов в раскрытии и расследовании преступлений. / В.А.Грузевич , Э.Р.Иноземцев //ИнформационныйбюллетеньСК при МВД России 1999. -№3.- С. 105-110.
82.ГончаренкоВ.И. Понятие криминалистической характеристики / В.И. Гончаренко, Г.А.Кушнир, B.JL Подпалый // Криминалистика исудебнаяэкспертиза: Сб. научных статей.- Киев, 1986. Вып. 33. — С. 3-8.
83.ГрамовичГ.И. Тактика использования специальных познаний в раскрытии и расследовании преступлений. — Минск, 1987.
84. Гребенщиков Э. Страховой рынок России императивы развития, открытости, глобализации // Мировая экономика и международные отношения. -2001.-№9.-С. 62-69.
85. Гришина Т. Страховой лохотрон // Коммерсантъ-Деньги. 2000. - № 44. -С.43-47.
86.ГуровА.И. Мошенничество и его профилактика. М., 1983.
87.ГуровА.И. Криминальный профессионализм и борьба с ним. -М., 1983.
88.ГурьевВ.В. Борьба с мошенничеством один из приоритетов. // Вестник МВД России. - 1998. - № 4. - С. 64.
89.ДаниловаН.А. Криминалистическая характеристика и краткие программы расследованияхищенийсобственности юридических лиц./ Н.А. Данилова, Н,А. Сологуб. — СПб., 1992.
90. Дементьев В. Анализ современного рынка автострахований в России // Страховое дело. 1999. - № 9. - С. 23-28.
91.ДмитриенкоТ.М. Новые виды судебно-экономическихэкспертиз// Хозяйство и право. 1993. -№ 11-С.36-41.
92.ДолгиновС.Д. Обыск как средство разрешения исходнойследственнойситуации // Исходные следственные ситуации икриминалистическиеметоды их разрешения: Сб. научных трудов М., 1991.- С. 42-47.
93.ДоронинаЕ.Б. Виктимологические свойства потерпевшего и их роль присовершениимошенничества. // Российский юридический журнал, 2002. -№ 1.-С. 133-139.
94.ДрапкинЛ.Я., О методике использования экономической информации с целью выявления признаковхищения./ Л.Я. Драпкин, П.В. Гончаров //Труды Горьковской высшей школы МВДСССР. Горький, 1976. - Вып. 5.-С. 107-113.
95.ДрапкинЛ.Я. Особенности построения версий поделамо хищениях социалистического имущества.// Труды Горьковской высшей школы МВД СССР. Горький, 1975. - Вып. 3. - С. 107-166.
96.ДрапкинЛ.Я. Ситуационный подход вкриминалистикеи проблема периодизации процесса расследования преступлений// Проблемы оптимизации первоначального этапа расследования преступлений.: Сб.научных статей. Свердловск, 1988. С. 8-16.
97.ДрапкинЛ.Я. Предмет доказывания и криминалистические характеристики преступлений // Криминалистические характеристики в методике расследования преступлений.: Сб. научных статей. Вып. 69. — Свердловск, 1978.-С.17-21.
98.ДюжиковЕ.Ф. Оценка финансового состояния страховщиков / Е.Ф. Дю-жиков, Ю.А.Сплетухов// Финансы. 1995. - № 11. - С. 35-38; № 12. - С. 31-33.
99.ЕрмоловичВ.Ф. Способы и механизмпреступленияМинск, 2000.
100.ЖбанковВ.А. Криминалистические средства и методы раскрытия неочевидных преступлений. М., 1987.
101.ЖигулеваВ.В. Страховой рынок Китая // Финансы. 2000. - № 7. - С.39-41; №8. -С. 39-41.
102.ЗуйковГ.Г. Поиск по признакам способов совершения преступлений. — М„ 1970.79.3уйков Г.Г. Установление способа совершения преступления. — М., 1970.
103. История органов внутренних дел дореволюционной России. М.,1984.
104.ИщенкоП.П. Специалист в следственных действиях. Уголовно-процессуальные и криминалистические аспекты. -М., 1990.
105.ИщенкоЕ.П. Криминалистическая фотография и видеозапись./ Е.П. Ищенко, П.П. Ищенко, В.А.Зотчев. -М., 1999.
106. Квалификация и расследование мошенничества. // Б.И.Дергай, М.А. Ефимов, В.Е. Квашис., М.В.Шванкова. Минск, 1973.
107.КозаченкоИ.Я. Уголовно-правовая функция злоупотребления доверием в структуре состава мошенничества. // Российский юридический журнал, 2002. -№ 1.-С. 66-69.
108.КозловВ.В. Страхование автогражданской ответственности: за и против // Страховое дело. 2002. - № 7. - С. 5-13.
109. Колб Б. Разграничение мошенничества и преднамеренного банкротства //Законность, 2001.-№ 11.-С.14.
110.КолдинВ.Я. Криминалистическое знание опреступнойдеятельности: функция моделирования // Советское государство и право 1987 - № 2. -С. 66-74;
111. Коломин Е. Страховой рынок России: современная ситуация // Финансовая газета. 1999. -№ 9. -С.5.
112. Коломин Е. Страховой рынок России: тенденции развития // Финансовая газета. 2002. - № 22. - С.6.
113.КомиссаровВ.И. Товарная ссуда, как способ хищения: Теоретические проблемы частной методики расследования преступлений./ В.И. Комиссаров, Е.С.Лапин. Саратов, 1999.
114. Концепция организации взаимодействия страховых компаний по борьбе смошенничествоми иными правонарушениями в автостраховании. М., 2003 г.
115.КопыловИ.А. Следственная ситуация и тактическое решение. Волгоград, 1988.
116. Коротких М. Выявление и предотвращение мошенничества в страховом бизнесе // Страховое дело. 2001. -№ 3. - С. 55-56.
117.КорсунскийД.М. Мошенничество в сфере страхования // Страховое дело. -2002.-№7.-С. 47-49.
118. Котин В. Ответственность залжепредпринимательство// Законность. -1997. № 6. - С.43-47.
119.КочоиС.М. Ответственность за корыстные преступления против собственности.— М., 1998.
120. Кривенко Т. Расследование преступлений в сфере экономики. / Т. Кривен-ко, Э. Куранова// Законность.- 1995.-№ 8. С.12-18.
121.КригерГ.А. Квалификация хищений социалистическогоимущества. — М., 1971.
122. Криминалистическое обеспечение деятельностикриминальноймилиции и органов предварительного расследования / Под ред. Т.В.Аверьяновой, Р.С. Белкина. —М., 1997.
123. Крупнин А.Штрафывыгоднее. Обязательное страхование гражданской ответственности автовладельцев может привести к ростукоррупции// Нижегородская деловая газета. 2003. - № 2 (6) - С. 13.
124.КручининаН.В. Концепция и основы технологии проверки достоверности уголовно-релевантной информации // «Черные дыры» в Российском законодательстве 2002 - № 4, С. 1-7.
125.КручининаН.В. Особенности проверки достоверности уголовно-релевантной информации в стадии возбуждения уголовного дела. // «Черные дыры» в Российском законодательстве. 2003 - № 1, - С. 8-31.
126. Крысен А.В. Безопасность предпринимательской деятельности. — М., 1996.
127.КузнецовА.П. Ответственность за обман потребителей: Монография. / А.П. Кузнецов, B.C.Устинов. Н. Новгород, 2000.
128. Куклянкис С.С. Криминалистическое значение способа хищения. Применение научных методов при расследовании преступлений и изученияпреступности. Вильнюс, 1973.
129.КукушкинД.А. Способы совершения мошенничества. М., 2005.
130.КуликовС.В. Финансовый анализ страховых организаций. Ростов-на-Дону, 2006.
131.КустовA.M. Теоретические основы криминалистического учения о механизме преступления. — М., 1997.
132.ЛаричевВ.Д. Коммерческое мошенничество в России: Взгляд аналитика МВД.—М., 1995.
133.ЛаричевВ.Д. Мошенничество в денежно-кредитной системе // Деньги и кредит. 1996. - № 9. С. 69-70.
134.ЛаричевВ.Д. Мошенничество в сфере страхования.Предупреждение, выявление, расследование. М., 1998.
135.ЛаричевВ.Д. Коммерческое мошенничество в России. Способы совершения. Методы защиты./ В.Д. Ларичев, Г.М.Спирин. М., 2001.
136. Леонов Р.Враждебные поглощения в России: опыт, техника проведения и отличие от международной практики // Рынок ценных бумаг. -2002 14 июля.
137.ЛиД.А. Организованная преступная группа (ОПТ) в г. Москве и Московской области: структурно-функциональные закономерности (СФЗ). // «Черные дыры» в Российском законодательстве. 2003- № 2. С. 310-316.
138.ЛимоновВ.Н. Уголовно-правовая оценка мошенничества. // Журнал российского права. 2002. - № 12. - С. 80-82.
139.ЛимоновВ.Н. Мошенничество: уголовно-правовая икриминологическаяхарактеристики: Учебное пособие. — М., 2000.
140.ЛимоновВ.Н. Понятие мошенничества // Законность. 1997. № 11. -С.31-33.
141.ЛимоновВ.Н. Отграничение мошенничества от смежных составов преступлений // Законность. 1998.-№ 3 С.28-32.
142.ЛопашенкоН.А. Преступления в сфере экономической деятельности: понятие, система, проблемы квалификации и назначения Саратов, 1992.
143.ЛопашенкоН.А. Мошенничество в сфере страхования // Закон, 2002. -№2.-С. 81-87.
144. Лохвицкий А. Курс русского уголовного права. СПб., 1867.
145.ЛубинА.Ф. Механизм преступной деятельности. Методологиякриминалистическогоисследования. Н. Новгород, 1997.
146.ЛузгинИ.М. Методика изучения, оценки и разрешения исходныхследственныхситуаций // Исходные следственные ситуации и криминалистические методы их разрешения: Сб. научных трудов М., 1991- С.87-92.
147.ЛузгинИ.М. Способ сокрытия преступления и его криминалистическое значение./ И.М. Лузгин, В.П.Лавров. — М., 1980.
148.ЛузгинИ.М. Моделирование при расследовании преступлений. — М., 1981.
149.ЛукашевВ.А. Предотвращение и раскрытие мошенничества. М., 1977.
150.ЛукашевичВ.Г. Тактика общения следователя с участниками отдельных следственных действий: Учебное пособие. Киев, 1989.
151. Лукинов А. Основные направления развития страхового рынка Германии в начале XXI века // Страховое дело. 2003. - № 2. - С. 50-60.
152.ЛученокА.И. Мошенничество в бизнесе. — Минск, 1997.-180135.ЛысовН.Н. Фиксация доказательств в уголовном процессе. -Н.Новгород, 1998.
153. Майпис Н.П. Судебно-трасологическаяэкспертиза,- М., 2000.
154.МакароваИ.Х. Комплексное использование специальных познаний в расследовании преступлений в сфере экономики. Екатеринбург, 1997.
155.МанукянП.Л. О методике проведения экономико-криминалистического анализа // Правовые и общественно-экономические науки и борьба схищениямисоциалистического имущества: Сб. научных трудов: В 2 ч. Горький, 1977. -Вып.8. - чЛ .-С. 40-45.
156.МарковА.Я. Дознание по делам опреступлениях, подследственных следователям. М., 1995.
157.МаркушинА.Г. Оперативно-разыскная деятельность необходимость и законность. - 2-е изд., перераб.