Яцкий, Сергей Викторович. Механизм бизнес-планирования деятельности кредитных организаций региона в системе банковского менеджмента

brief description

Яцкий, Сергей Викторович. Механизм бизнес-планирования деятельности кредитных организаций региона в системе банковского менеджмента : диссертация ... кандидата экономических наук : 08.00.10 / Яцкий Сергей Викторович; [Место защиты: Сев.-Кавказ. гос. техн. ун-т].- Ставрополь, 2011.- 265 с.: ил. РГБ ОД, 61 11-8/1758

Содержание к диссертации

Введение
1.Теоретические основы бизнес-планирования в коммерческом банке
1.1. Современная система финансового планирования 12
1.2. Содержание бизнес-плана коммерческого банка, порядок и принципы его составления
1.3. Методы планирования и прогнозирования банковской деятельности
2.Анализ существующей системы бизнес- планирования в коммерческих банках региона
2.1 Анализ ключевых тенденций динамики банковской системы РФ 52
2.2 Оценка базовых показателей деятельности коммерческих банков региона
2.3 Оценка системы бизнес-планирования в кредитных 86 организациях Ставропольского края
3.Разработка комплекса мер по формированию и реализации механизма бизнес-планирования в коммерческом банке
3.1 Механизм формирования бизнес-плана кредитной организации в системе банковского менеджмента
3.2 Мониторинг результатов текущей деятельности и выполнения плановых показателей в коммерческом банке
Заключение 152
Список использованных источников 156
Приложения

Введение к работе

Актуальность темы исследования.Развитие банковского сектора РФ на современном этапе характеризуется достаточно высоким уровнем проникновения крупных кредитных организаций в регионы страны, усилением конкуренции между коммерческими банками, однородностью предоставляемых услуг. Отсутствие упреждающей системы управления банковским бизнесом приводит к потере клиентов, упущенным возможностям увеличения ресурсной базы, наращивания финансовых результатов. В этой связи особое значение приобретает процесс эффективной организации деятельности кредитных организаций, отдельных их операций, продуктов, реализуемый посредством системы стратегического и бизнес-планирования, способной реагировать на различные изменения во внешней экономической, политической, социальной, а также внутренней среде.
В научной литературе сложилось устойчивое понимание необходимости планирования как функции банковского менеджмента. Однако дискуссионными остаются вопросы относительно ее места в управлении региональными коммерческими банками, структуры разрабатываемых планов и состава планируемых показателей. Со стороны Центрального банка РФ осуществляется регулирование данного процесса, но лишь в отношении создаваемых и расширяющих свой бизнес банков.
Большинство руководителей отмечают значительную роль эффективно организованной системы планирования в управлении региональными коммерческими банками и их структурными подразделениями. Однако они сталкиваются с недостаточностью российского опыта планово-прогнозной деятельности и несовершенством методических подходов к ее практической реализации. В связи с этим проблема формирования эффективной системы бизнес-планирования становится актуальной и значимой как для руководства отдельных подразделений кредитной организации и банковского менеджмента в целом, так и для клиентов. Грамотно построенный механизм разработки плановых заданий, мониторинга их выполнения и своевременной корректировки позволяет оценить текущее состоя-
ниє дел в банке, пересмотреть и выявить необходимые точки роста в перспективе, сформировать положительный имидж, повысить надежность бизнеса. При этом распределение ответственности среди лиц, участвующих в данной процедуре, рассматривается как важнейший фактор увеличения эффективности банковской деятельности.
Степень разработанности проблемы.Современная методология планирования нашла свое отражение в работах отечественных ученых: М.Н. Алексеевой, Л.Е. Басовского, В.Р. Веснина, А.Л. Гапоненко, А.Г. Гранберга, Л.Г. Колпиной, Т.П. Лобановой, Л.Ш. Лозовского, А.П. Панкрухина, С.А. Попова, Б.А. Райзберга, Е.Б. Стародубцевой, Э.А. Уткина, Е.А. Черныш и других. Теоретические аспекты механизма планирования в условиях рынка рассмотрены в трудах зарубежных экономистов: Р. Акоффа, И. Ансоффа, С. О'Доннела, Ю. Канта, У. Клинга, А. Файоля и др.
Базовые положения теории финансового планирования раскрыты Д.А. Лаптыревым, B.C. Савенок, Т.В. Тепловой, Дж. Сигелом, Дж. Шимом. Практические рекомендации по разработке финансовых планов изложены в исследованиях В.Б. Акулова, О.С. Виханского, А.А. Володина, В.И. Катенкова, М.Н. Рудакова, Б.В. Сазыкина.
В отечественной экономической литературе вопросам бизнес-планирования банковской деятельности посвящено ограниченное число публикаций, среди которых следует выделить работы Н.Э. Амелина, Н.А. Гаврило-вой, B.C. Горунова, Н.Н. Куницыной, А.В. Малеевой, М.А. Помориной, Е.В. Строгановой, Л.И. Ушвицкого. Это предполагает необходимость дальнейшего изучения данной проблемы, развития методики формирования планов и механизма их практической реализации в кредитных организациях. Требуют пересмотра способы контроля полноты выполнения бизнес-плана и его корректировки. Все вышеизложенное подтверждает актуальность темы исследования, а также определяет его цель и задачи.
Соответствие темы диссертации требованиям Паспорта специальностей ВАК.Исследование выполнено в рамках специальности 08.00.10 - Финан-
сы, денежное обращение и кредит, п. 10.7 «Повышение эффективности деятельности банков с государственным участием, банков с иностранным участием, а также региональных банков» и п. 10.4 «Проблемы обеспечения сбалансированной банковской политики в области инвестиций, кредитования и формирования банковских пассивов по всему вектору источников и резервов» Паспорта специальностей ВАК (экономические науки).
Цель и задачи исследования.Целью диссертации является совершенствование методических, инструментарных и организационных подходов к построению системы бизнес-планирования в коммерческом банке, ориентированной на включение в данный процесс всех структурных подразделений и центров ответственности, а также разработка практических рекомендаций по информационному обеспечению его функционирования, мониторингу и корректировке планов. Достижению цели способствует решение ряда задач:
исследовать теоретические основы финансового планирования в кредитной организации в системе функций управления;
выявить преимущества и недостатки методов планирования и прогнозирования, используемых в практике отечественных банков;
выполнить систематизацию состава, структуры и видов планов в деятельности финансовых учреждений;
сформировать базовые элементы механизма разработки бизнес-плана кредитной организации, обосновать содержание его разделов, порядок и принципы составления, согласования и утверждения;
охарактеризовать состояние и тенденции развития банковского сектора Ставропольского края, оценить эффективность системы бизнес-планирования в региональных коммерческих банках;
разработать комплексную методику бизнес-планирования деятельности кредитной организации в разрезе структурных подразделений, центров ответственности и мероприятий, проводимых банком;
предложить инструменты мониторинга, анализа выполнения и корректировки плановых заданий, обосновать функции работников, занятых в данном процессе.
Предметом исследованияявляются процедура бизнес-планирования в коммерческом банке, механизм оценки его выполнения и принятия на этой основе управленческих решений.
Объектом исследованиявыступают региональные кредитные организации Ставропольского края.
Теоретической и методологической основойдиссертационного исследования послужили научные труды и прикладные работы ведущих российских и зарубежных специалистов в области планирования, а также базовые нормативно-правовые акты в сфере регулирования данного процесса в кредитных организациях, методические рекомендации Центрального банка РФ по составлению бизнес-планов, их оформлению и качеству предоставляемой информации.
Инструментарно-методический аппарат исследования основан на использовании общенаучных, общеэкономических и специальных методов и приемов: анализа (системного, структурно-динамического, экономико-статистического), экспертных оценок, моделирования, группировок, монографического, абстрактно-логического и др.
Информационно-эмпирическую базу исследованиясоставили законодательные и нормативные акты Российской Федерации, Центрального банка РФ, статистические материалы ЦБ РФ и ГУ ЦБ РФ по Ставропольскому краю, Федеральной службы государственной статистики РФ и ее территориального органа по Ставропольскому краю, официальные отчетные данные кредитных организаций региона, материалы научно-практических конференций, информация из периодической экономической печати и официальных Интернет-сайтов, монографические исследования ученых и научных коллективов, а также личные наблюдения соискателя.
Рабочая гипотезадиссертации базируется на научной позиции автора, согласно которой принятию решений по расширению бизнеса, росту ресурсной и клиентской базы, наращиванию активов, диверсификации кредитного портфеля и портфеля ценных бумаг региональных кредитных организаций должно предшествовать детальное бизнес-планирование основных показателей их деятельности с использованием методики бюджетирования результатов, монито-
ринг, в том числе алертинг, выполнения плановых заданий, расширение полномочий ответственных лиц по структурным подразделениям и центрам возникновения затрат и прибыли в рамках общей концепции стратегического развития банка.
Основные положения диссертации, выносимые на защиту:
1. Выявлены проблемы в методическом обеспечении процедуры разработки бизнес-плана региональными кредитными организациями: осуществление планирования снизу, что влечет большой риск несбалансированности привлеченных и размещенных ресурсов, превышения расходов над доходами; возникновение ошибок в прогнозных расчетах; растянутые сроки процесса составления, рассмотрения и утверждения бизнес-плана; недостаточный объем информации, вызывающий невозможность принятия оперативных решений о необходимых исправлениях, отсутствие потенциала корректировки плановых показателей. В этой связи целесообразно применение адаптированных инструментов бизнес-планирования, базирующихся не только на исполнении рекомендаций Центрального банка РФ, но и предусматривающих учет региональных особенностей функционирования коммерческих банков.
2. Доказана необходимость разработки бизнес-плана как вновь созданными, так и длительно функционирующими кредитными организациями, акцентирована важность бизнес-планирования в системе банковского менеджмента, реализация которого способствует уточнению стратегии расширения бизнеса, маркетинга, управления рисками и персоналом, оказывает прямое воздействие на объект (коммерческий банк в целом и его структурные подразделения) и выступает при этом самостоятельной функцией управления.
3. Обоснованы рекомендации по совершенствованию основных элементов механизма бизнес-планирования в коммерческих банках и формирования базовых разделов плана в соответствии с указаниями регулятора, в частности: предложены методика составления и разработочные таблицы бизнес-плана кредитной организации, разграничены функциональные обязанности ответственных лиц в процессе планирования, что создает общее поле взаимодействия
управляющей и управляемой подсистем и обеспечивает комплексность и гибкость плана.
4. Построена структурно-логическая схема разработки, согласования и утверждения бизнес-плана кредитной организации, базовыми звеньями которой являются: формулировка концепции, постановка целей, аккумуляция информации, корректировка показателей, установление целевых ориентиров по отдельным бюджетам подразделений с акцентом на формирование конкурентных преимуществ в перспективе.
5. Предложено расширить полномочия лиц, участвующих в процессе бизнес-планирования, путем разрешения на установление ими определенного лимита корректировки плановых заданий в соответствии со степенью их компетенции, сигналами к осуществлению которой могут стать показания алертин-га. С целью обнаружения необходимости таких изменений разработаны две группы индикаторов - внутренние и внешние.
6. Разработаны этапы составления бизнес-плана банка: определение целей развития на предстоящий год и прогноз возможных сценариев динамики бизнеса с учетом конкурентных преимуществ, организационных преобразований и изменений штатной численности персонала; делегирование полномочий центрам возникновения затрат и прибыли; группировка информации ответственными лицами по каждому курируемому блоку, проверка ее согласованности с общей концепцией бизнес-плана; рассмотрение, согласование и утверждение плановых заданий; выполнение бюджетов и целевых показателей с одновременным их мониторингом и анализом динамики внешней и внутренней среды.
Научная новизна диссертационного исследованиясостоит в формировании и научном обосновании комплекса теоретических, методических и организационных рекомендаций по развитию системы бизнес-планирования деятельности кредитных организаций региона в системе банковского менеджмента и направлений практической реализации мер по мониторингу выполнения и корректировке планов. Наиболее важные результаты исследования заключаются в следующем:
- конкретизированы элементы механизма бизнес-планирования в коммер ческом банке, включающие формулировку миссии и стратегических целей, оп ределение количественных показателей и системы лимитов-ограничений, со ставление, согласование и утверждение основных разделов плана, мониторинг и алертинг их выполнения, уточнение текущих и прогнозных расчетов, ком плексная реализация которых позволяет осуществлять превентивное воздейст вие на объект управления в совокупности с функцией контроля;
- разработаны сокращенный и развернутый форматы бизнес-плана по структурным подразделениям и центрам ответственности (затрат, прибыли) на основе методики бюджетирования финансовых результатов, а также алгоритм расчета его ключевых показателей, обеспечивающие управленческую взаимо связь звеньев кредитной организации по горизонтали и вертикали;
предложена матрица кодификации форм базовых разделов бизнес-плана коммерческого банка, позволяющая группировать плановую и прогнозную информацию, проводить ее последующий анализ, предполагающая применение 20-тизначного кода, интегрирующего определение принадлежности бюджета, типа планируемого показателя, сегмента бизнеса, ответственного подразделения, вид результатов;
наряду с традиционной системой (план - факт - процент отклонения), рекомендованы к использованию две группы алертов (ежемесячного детального и декадного экспресс-алертинга), объединяющие критерии динамики активов, пассивов, доходов, расходов, целевых результативных и объемных показателей бюджетов проводимых мероприятий, основное преимущество практического применения которых состоит в оперативности предоставления информации и доступности ее понимания;
построена модель взаимосвязи общих функций управления в процессе разработки, мониторинга и корректировки бизнес-плана, направленных на достижение соответствия плановых заданий общей концепции и стратегическим целям банка и ориентирующих кредитную организацию на быструю адекватную реакцию на изменяющиеся условия внутренней среды и финансового рынка.
Теоретическая и практическая значимость исследования.Теоретическая значимость работы состоит в том, что она вносит вклад в расширение и углубление научного представления о системе бизнес-планирования в коммерческом банке. Практическая значимость исследования заключается в предложении подходов, методов и рекомендаций, способных составить основу процесса разработки, утверждения и мониторинга процесса реализации бизнес-плана кредитной организации. Непосредственную практическую значимость имеют следующие результаты: формат бизнес-плана коммерческого банка, рекомендации по мониторингу его выполнения, алгоритм корректировки плановых показателей. Положения и выводы исследования могут представлять практический интерес для руководства, финансовых и аналитических подразделений кредитной организации, а также использоваться как учебно-методический материал в преподавании дисциплин «Бизнес-планирование в коммерческом банке», «Организация деятельности коммерческого банка», «Анализ деятельности коммерческого банка», «Банковский менеджмент».
Предложенные методические разработки используются в практической деятельности ОАО «Ставропольпромстройбанк».
Апробация и реализация результатов исследования.Основные положения и выводы диссертационного исследования докладывались на II Международной научной конференции «Научный потенциал студенчества - будущему России» (Ставрополь, 2008 г.), III Международной научной конференции «Научный потенциал студенчества в XXI веке» (Ставрополь, 2009 г.), а также в рамках научно-технических конференций по результатам научно-исследовательской работы профессорско-преподавательского состава, аспирантов и студентов СевКавГТУ (2007 - 2010 гг.).
Публикации.По материалам диссертации опубликовано 9 научных работ общим объемом 2,31 п.л., в том числе 3 статьи - в изданиях, рекомендованных ВАК Министерства образования и науки РФ.
Объем, структура и содержание работы.Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников (142 наимено-
вания) и 17 приложений. Иллюстрирована аналитическим материалом 9 таблиц и 30 рисунков.
Во введенииобоснована актуальность темы диссертации, сформулированы ее цель и задачи, определены объект, предмет исследования, раскрыты научная новизна и практическая значимость работы.
В первой главе«Теоретические основы бизнес-планирования в коммерческом банке» исследованы теоретико-методологические аспекты современной системы финансового планирования, изложено содержание стратегического и бизнес-плана коммерческого банка, выделены отдельные их виды, выполнен сравнительный анализ подходов к составлению бизнес-плана, систематизированы методы планирования и прогнозирования, применяемые в банковской деятельности.
Во второй главе«Анализ существующей системы бизнес-планирования в коммерческих банках региона» определены тенденции и закономерности развития банковского сектора Российской Федерации в целом и Ставропольского края, в частности, проведен детальный анализ основных показателей работы кредитных организаций, расположенных на территории региона, осуществлена комплексная оценка эффективности процесса бизнес-планирования в банковских учреждениях.
В третьей главе«Разработка комплекса мер по формированию и реализации механизма бизнес-планирования в коммерческом банке» представлены сокращенный и развернутый форматы и алгоритм составления бизнес-плана, определен круг ответственных лиц, их базовые функции, предложена и апробирована методика его мониторинга и корректировки, выработаны основные организационные рекомендации по совершенствованию названных процедур.
В заключенииприведены выводы и предложения по результатам исследования, обоснована целесообразность их практического применения в деятельности коммерческих банков.