ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ФІНАНСОВОЇ БЕЗПЕКИ БАНКІВ В УМОВАХ НЕСТАБІЛЬНОГО ЕКОНОМІЧНОГО СЕРЕДОВИЩА

brief description

ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА СЛУЖБА УКРАЇНИ
НАЦІОНАЛЬНИЙ УНВЕРСИТЕТ
ДЕРЖАВНОЇ ПОДАТКОВОЇ СЛУЖБИ УКРАЇНИ

На правах рукопису

ПЕРЕХРЕСТ ЛІЛІЯ МИКОЛАЇВНА

УДК 336.71.351

ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ФІНАНСОВОЇ БЕЗПЕКИ БАНКІВ В УМОВАХ НЕСТАБІЛЬНОГО ЕКОНОМІЧНОГО СЕРЕДОВИЩА

Спеціальність: 08.00.08 – гроші, фінанси і кредит

Дисертація
на здобуття наукового ступеня
кандидата економічних наук

Науковий керівник:
Костіна Ніна Іванівна
доктор економічних наук, професор

Ірпінь – 2011
ЗМІСТ

ВСТУП
3
РОЗДІЛ 1. ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ФІНАНСОВОЇ БЕЗПЕКИ БАНКІВ В УМОВАХ НЕСТАБІЛЬНОГО ЕКОНОМІЧНОГО СЕРЕДОВИЩА 11
1.1. Сутність і значення фінансової безпеки у забезпеченні стабільності банківських установ 11
1.2. Ризики як чинники фінансової небезпеки банків 27
1.3. Ідентифікація загроз фінансовій безпеці банків 48
Висновки до розділу 1
61
РОЗДІЛ 2. ФОРМУВАННЯ СИСТЕМИ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ФІНАНСОВОЇ БЕЗПЕКИ БАНКІВ 63
2.1. Аналіз впливу загроз на фінансову безпеку банківських установ 63
2.2. Моніторинг показників діяльності банків в умовах нестабільної економіки 80
2.3. Методичні підходи щодо параметричної оцінки фінансової безпеки банків 104
Висновки до розділу 2
122
РОЗДІЛ 3. ОСНОВНІ НАПРЯМИ ЗМІЦНЕННЯ ФІНАНСОВОЇ БЕЗПЕКИ БАНКІВ В УКРАЇНІ 125
3.1. Упередження фінансової нестабільності як напрям зміцнення фінансової безпеки банків 125
3.2. Антикризове управління як фактор підвищення рівня фінансової безпеки банківського сектору економіки 153
3.3. Використання методу імовірнісно-автоматного моделювання у прогнозуванні стабільного та безпечного розвитку банку 177
Висновки до розділу 3
194
ВИСНОВКИ
196
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ
203
ДОДАТКИ 225

ВСТУП

Актуальність теми. Посилення глобалізаційних та інтеграційних процесів і зростаюча відкритість національної економіки потенційно підвищують імовірність виникнення кризових явищ, спричиняють нові виклики, пов’язані зі значним збільшенням ризиків як на рівні економіки в цілому, так і в окремих секторах економіки, зокрема в банківському.
Світова економічна криза, що супроводжується кризою банківських систем у багатьох країнах світу, поставила під сумнів їх надійність, оскільки призвела до збанкрутіння не лише малих і середніх, а й великих банків. Це свідчить про слабкість системи забезпечення безпечного і стійкого розвитку банків, відсутність конструктивних методів захисту банківської діяльності від внутрішніх і зовнішніх загроз, що породжує нестабільність банківського сектору. За таких умов постає невідкладне завдання пошуку управлінських інструментів щодо формування системи заходів, спрямованих на постійне забезпечення їх фінансової безпеки та стабільності, що можливо лише за умови оперативного коригування стратегії управління фінансовою безпекою банків. Це, у свою чергу, дозволить не тільки своєчасно оцінити її рівень, а й сформувати комплекс превентивних заходів.
Зазначене зумовило необхідність логічно переосмислити досягнуті сучасною наукою результати, досліджені методи оцінки рівня фінансової безпеки банків, процедури їх практичного застосування та розробки управлінських рішень з урахуванням змін у ринковому середовищі.
Дослідженню проблем у сфері забезпечення економічної та фінансової безпеки у різних сферах присвятили свої роботи такі вчені та економісти: Л. Абалкін, Д. Артеменко, О. Барановський, І. Бланк, Т. Болгар, К. Горячева, А. Єпіфанов, М. Єрмошенко, А. Єрмошенко, М. Зубок, В. Сєнчагов та багато інших.
Підґрунтям для розвитку концепції управління фінансовою безпекою банків стали дослідження, пов’язані із забезпеченням фінансової стійкості, стабільності та антикризового управління у сфері банківської діяльності, висвітлені в роботах О. Дзюблюка, Ю. Заруби, Г. Карчевої, Л. Клюско, Н. Костіної, А. Мороза, О. Пернарівського, Л. Примостки, М. Савлука, Н. Шелудько, Н. Шульги, С. Шумської та ін. У їх роботах здебільшого приділено увагу питанням з’ясування сутності фінансової безпеки, ідентифікації ризиків і загроз та їх класифікації, запропоновано напрями забезпечення фінансової безпеки окремих суб’єктів господарської діяльності.
Проте на сьогодні не сформовані єдині підходи до визначення сутності фінансової безпеки банків, не досліджені фактори, що впливають на неї і відсутній надійний інструментарій щодо оцінки рівня фінансової безпеки з метою протистояння як внутрішнім, так і зовнішнім загрозам.
Необхідно також зазначити про незначну кількість наукових і прикладних робіт, в яких розглядається проблематика забезпечення фінансової безпеки банківського сектору на тлі значного ускладнення ведення банківського бізнесу в кризових умовах.
Відсутність комплексних наукових розробок щодо забезпечення фінансової безпеки банків, особливо в умовах нестабільності економічного середовища, пошук напрямів вирішення зазначених проблем зумовили вибір теми дисертаційної роботи.
Зв’язок роботи з науковими програмами, планами, темами. Дисертаційна робота є складовою науково-дослідної роботи кафедри банківської справи та фінансового моніторингу Національного університету державної податкової служби України „Діяльність банківських установ України в умовах трансформаційної економіки” (державний реєстраційний номер 0107U005845). До звітів за даною темою включено пропозиції автора щодо розробки системи фінансової безпеки банків в умовах нестабільної економіки, а саме: основні принципи та інструменти забезпечення фінансової безпеки; методичні підходи щодо оцінки рівня фінансової безпеки та розробки системи упереджувальних індикаторів фінансової нестабільності банків; результати дослідження існуючої практики організації управління фінансовою безпекою в українських банках.
Мета і завдання дослідження. Мета дисертаційної роботи полягає у науковому обґрунтуванні теоретико-методичних засад і практичних рекомендацій щодо забезпечення фінансової безпеки банків в умовах нестабільності економічного середовища.
Реалізація поставленої мети зумовила необхідність вирішити такі завдання:
– дослідити сутність і значення фінансової безпеки у діяльності банків;
– визначити сутність банківських ризиків, систематизувати їх ознаки та запропонувати власну класифікацію на основі комплексного групування найбільше взаємопов’язаних груп ризиків із урахуванням їх негативного впливу на фінансову безпеку банків;
– проаналізувати загрози фінансовій безпеці банків і виявити фактори, що їх зумовлюють;
– провести моніторинг показників діяльності банків в умовах нестабільності економіки;
– узагальнити методичні підходи щодо визначення рівня фінансової безпеки банків з метою їх удосконалення;
– проаналізувати систему показників стану безпеки банків і доповнити її групою упереджувальних індикаторів фінансової небезпеки банків;
– визначити превентивні заходи щодо зміцнення фінансової безпеки банків;
– за допомогою імовірнісно-автоматного моделювання розробити прогнозну модель стабільного та безпечного розвитку банку.
Об’єктом дослідження є діяльність банків України в умовах нестабільного економічного середовища.
Предметом дослідження є механізм забезпечення фінансової безпеки банків в умовах економічної нестабільності.
Методи дослідження. Дисертаційне дослідження базується на загально-науковому діалектичному методі пізнання, за допомогою якого всі явища і процеси, що відбуваються в банківській системі та в комерційному банку зокрема, розглянуто та проаналізовано у взаємозв’язку з внутрішніми та зовнішніми чинниками, що впливають на його фінансову безпеку. При обґрунтуванні категорії фінансової безпеки, дослідженні методів її забезпечення та оцінки використано методи аналізу і синтезу, абстрактного і конкретного, порівняльних характеристик, аналітичних і багатовимірних групувань. При розгляді методичних і практичних питань щодо аналізу та прогнозування тенденцій у діяльності банків застосовано статистичні та економіко-математичні методи і моделі, методи факторного, порівняльного та системного аналізу, табличної обробки розрахункових даних і показників. Обробку даних здійснено із застосуванням прикладного математичного і статистичного програмного забезпечення.
Інформаційною базою дослідження є методичні, інструктивні матеріали, законодавчі та нормативні акти Національного банку України, наукові праці зарубіжних та українських економістів, енциклопедичні й довідкові видання, а також статистичні дані Державного комітету статистики України, НБУ, фінансова звітність банків, публікації вітчизняних інформаційно-аналітичних періодичних видань із досліджуваної проблеми, електронні ресурси мережі Інтернет.
Наукова новизна одержаних результатів полягає в розробці комплексу теоретичних і методичних положень щодо забезпечення фінансової безпеки банків в умовах нестабільного економічного середовища. Найбільш суттєві результати, які виносяться на захист полягають у наступному:

вперше:
– розроблено концептуальний підхід щодо забезпечення фінансової безпеки банків, який передбачає: впровадження комплексу заходів, спрямованих на виявлення проблем і передумов виникнення кризових явищ у банківському секторі; визначення цілей, напрямів і пріоритетів банківської діяльності, здатних забезпечити стабільний розвиток банків; розробку методу управління фінансовою безпекою банку, що полягає у запровадженні до системи корпоративного банківського менеджменту моніторинг-програми з виявлення та нейтралізації загроз. На відміну від існуючих, авторський підхід передбачає комплекс заходів щодо упередження фінансової нестабільності банків, реалізація якого забезпечить поєднання агрегованих параметрів потенційних загроз із розробкою прогнозно-модельних схем їх усунення та дозволить визначити функціональні залежності взаємопов’язаних економічних процесів, які спричиняють негативні наслідки;
удосконалено:
– комплексну систему показників фінансової безпеки банків шляхом доповнення її групою упереджувальних макро- та мікроекономічних індикаторів фінансової нестабільності. Це дозволить здійснювати моніторинг основних тенденцій у фінансовій сфері, завчасно виявляти загрози у банківському секторі;
– підходи до нормативного методу регулювання діяльності банків шляхом підвищення порогових значень нормативів адекватності капіталу і короткострокової ліквідності та зниження – для нормативів кредитних ризиків, доцільність чого було доведено на основі результатів дискримінантного аналізу їх діючих параметрів. Це дасть можливість забезпечити достатній рівень капіталізації банків, підвищити рівень їх ліквідності і знизити рівень ризиковості як визначальних факторів фінансової стійкості і безпеки банків;
– підхід до систематизації загроз фінансовій безпеці банків шляхом розробки їх ієрархічної моделі, в основу якої покладено як розподіл загроз за групами, залежно від їх ознак, так і ранжування груп загроз за їх значимістю для забезпечення безпеки банку;
набули подальшого розвитку:
– визначення сутності поняття „фінансова безпека банку” як динамічної характеристики системи елементів, взаємодія яких дозволяє забезпечувати його стійкий розвиток і гарантувати захист фінансових інтересів від внутрішніх і зовнішніх загроз як на поточний момент, так і на більш тривалу перспективу. В існуючих підходах фінансову безпеку банку визначено як статичну характеристику, що є недостатнім з точки зору передбачуваності його безпечної діяльності;
– класифікація банківських ризиків як чинників фінансової небезпеки банків, яка доповнена групою надзвичайних ризиків, основну роль в якій відведено ризику зараження фінансовою кризою, що в умовах нестабільної економіки є системо утворюючим для цілого ряду взаємопов’язаних ризиків, таких як: банківської кризи, виникнення „синдрому” надмірного запозичення, міжбанківської недовіри, конкуренції, втрати довіри клієнтів, інформаційної атаки та недружніх поглинань;
– методичні підходи до прогнозування стабільного та безпечного розвитку банку, в основу яких покладено використання імовірнісно-автоматного моделювання, що дозволить оцінити ефективність можливих варіантів діяльності банку та визначити пріоритети його розвитку.
Практичне значення одержаних результатів дисертаційного дослідження полягає в доведенні теоретичних науково обґрунтованих положень, методичних підходів до практичних рекомендацій, які можуть бути використані в процесі розробки цільових програм забезпечення фінансової безпеки банку. Результати роботи можуть бути застосовані при розробці методик із забезпечення фінансової безпеки банку та алгоритму оцінки фінансової стабільності, а також розробці нормативно-правових актів, що регламентують умови забезпечення фінансової безпеки та стабільності банківської сфери. Практична значимість дисертаційного дослідження полягає в можливості використати основні положення та висновки спеціалістами, які працюють у сфері практичного здійснення заходів із забезпечення фінансової безпеки банків.
Методичні рекомендації щодо оцінки рівня фінансової безпеки банку впроваджені у практичну діяльність ПАТ «ВіЕйБі Банк» (довідка № 81-1442 від 30.08.2011 р.). Окремі положення щодо удосконалення процесу організації та управління фінансовою безпекою банку шляхом запровадження до системи корпоративного банківського менеджменту моніторинг-програми з виявлення та нейтралізації загроз впроваджені в практичну діяльність відповідних функціональних підрозділів ПАТ «Дельта Банк» (довідка № 42-1546 від 02.09.2011 р.). Результати дослідження також використано у навчальному процесі кафедри банківської справи та фінансового моніторингу Національного університету державної податкової служби України при викладанні навчальних дисциплін „Банківські операції», „Банківські ризики», „Аналіз банківської діяльності”, „Банківський менеджмент”, „Безпека банківської діяльності” (довідка № 2792/01-12 від 06.10.2011 р.).
Особистий внесок здобувача. Сформульовані у роботі наукові результати, що винесені на захист, висновки, рекомендації та пропозиції одержані автором самостійно, і є його науковим доробком. Особистий внесок у наукових працях, опублікованих у співавторстві, відображено у списку опублікованих робіт.
Апробація результатів дослідження. Основні результати дисертаційного дослідження апробовано на 15 міжнародних, всеукраїнських науково-практичних конференціях, зокрема: „Фінансове забезпечення економічного розвитку держави в умовах інтеграційних процесів” (м. Ірпінь, 2007); „Інтеграція України в Європейський та світовий фінансовий простір”, (м. Львів, 2007); „Банківська система України в умовах глобалізації фінансових ринків” (м. Черкаси, 2007); „Фінансовий ринок України: глобалізація та євроінтеграція” (м. Львів, 2008); „Проблеми формування нової економіки ХХІ століття” (м. Дніпропетровськ, 2008); „Фінансово-економічна політика України в умовах глобалізації” (м. Ірпінь, 2008); „Фінансова сфера та її роль у зростанні конкурентних переваг національних економік” (м. Ірпінь, 2008); „Мировой финансовый кризис и его влияние на экономику страны” (м. Мінськ, 2009); „Проблеми впровадження інформаційних технологій в економіці” (м. Ірпінь, 2009); „Наукові дослідження – теорія та експеримент 2009” (м. Полтава, 2009); „Аспекти стабільного розвитку економіки України в умовах ринкових відносин” (м. Умань, 2009); „Банківська система України в умовах глобалізації фінансових ринків” (м. Черкаси, 2009); „Проблеми та перспективи розвитку банківської системи України” (м. Суми, 2009); „Актуальні проблеми економіки” (м. Київ, 2009); „Дні фінансової науки” (м. Сімферополь, 2010).
Публікації. Основні положення і найважливіші результати дисертаційного дослідження викладено у 28 наукових публікаціях. Із них 13 публікацій – у наукових фахових виданнях (4,2 друк. арк.), 15 – в інших виданнях.
Структура та обсяг дисертації. Дисертаційна робота складається зі вступу, трьох розділів, висновків, додатків і списку використаних джерел. Повний обсяг роботи становить 256 сторінок. Основний зміст викладено на 205 сторінках. Дисертація містить в основному тексті: 18 таблиць, з них 2 таблиці займають одну окрему сторінку і 38 рисунків, із них 1 рисунок займає одну окрему сторінку, 26 додатків, розміщених на 31 сторінці. Список використаних джерел має 230 найменувань і займає 20 сторінок.

bibliography

ВИСНОВКИ

У дисертаційній роботі науково обґрунтовано теоретико-методичні засади та практичні рекомендацій щодо забезпечення фінансової безпеки банків в умовах нестабільності економічного середовища. Результати проведеного дисертаційного дослідження дозволили зробити такі висновки щодо напрямів забезпечення фінансової безпеки банків в умовах нестабільного економічного середовища.
Зважаючи на важливу роль банків в економічній системі держави та враховуючи незадовільний фінансовий стан багатьох з них, автором встановлено, що вирішення проблеми забезпечення фінансової безпеки банків та пошук оптимальних шляхів підвищення її рівня повинні бути основним завданням у стратегії кожного банку і банківської системи в цілому. Відповідно до цього в дисертації обґрунтовано необхідність виділити поняття „фінансова безпека банку” як самостійний об’єкт управління. Узагальнення та систематизація різних підходів до визначення сутності зазначеного поняття дало змогу автору визначити сутність фінансової безпеки банку як динамічну характеристику системи елементів, взаємодія яких дозволяє формувати позитивні фінансові потоки банку, забезпечувати його ефективний і сталий розвиток та гарантувати захист фінансових інтересів від внутрішніх і зовнішніх загроз як на поточний момент, так і на більш тривалу перспективу.
У роботі обґрунтовано, що структура системи фінансової безпеки банків може бути представлена двома блоками. Перший блок пов’язаний з коштами, фінансовими потоками, грошово-фінансовими інструментами і економічними відносинами, які впливають на рух коштів, грошовий обіг і використання ресурсів, другий – пов’язаний із попередженням витоку та захистом банківської фінансово-економічної інформації та орієнтований на збереження комерційної таємниці, захисту клієнтської бази даних, захист від несанкціонованого доступу до електронної мережі.
2. У роботі встановлено залежність рівня фінансової безпеки від ризиків, оскільки посилення глобалізаційних та інтеграційних процесів, зростаюча відкритість національної економіки потенційно підвищують імовірність їх виникнення. У зв’язку з цим сутність ризику як фактора впливу на фінансову безпеку банку автором визначено як можливу небезпеку отримання збитків, що пов’язана з імовірністю втратити частину своїх ресурсів, недоотриманням запланованого прибутку або появою нових додаткових збитків при проведенні банківських операцій.
Систематизовано та проаналізовано різні підходи до класифікації ризиків та запропоновано власну класифікацію на основі комплексного групування найбільш тісно взаємопов’язаних груп ризиків з урахуванням їх негативного впливу на фінансову безпеку банків. Серед групи надзвичайних ризиків виділено ризик „зараження фінансовою” кризою, який частково проявляючись в умовах нестабільності фінансово-економічного середовища, призводить до виникнення цілого ряду специфічних взаємопов’язаних ризиків, зокрема: ризику банківської та валютної кризи, виникнення „синдрому” надмірного запозичення, міжбанківської недовіри, конкуренції, втрати довіри клієнтів, інформаційної атаки, недружніх поглинань.
4. Оцінка кризових ситуацій у фінансовій сфері пов’язана з виявленням і аналізом реальних загроз фінансовій безпеці, дозволила встановити відмінності і взаємозв’язок між поняттями „ ризик” і „ загроза”, виявити фактори, що їх зумовлюють. Аналіз показав, що на банки впливає значна кількість факторів як внутрішнього, так і зовнішнього характеру, що потребують необхідність постійного контролю за станом кризового середовища банків.
Автором систематизовано та проаналізовано різні підходи до класифікації загроз і на основі їх узагальнення розроблено модель загроз фінансовій безпеці банків, в основу якої покладено не тільки розподіл загроз за групами, в залежності від їх ознак, а й підпорядкованість цих груп за їх значимістю для банку. Використання такої моделі дозволяє ранжувати загрози, що має велике практичне значення для безпеки банків з позиції виявлення та усунення причин найбільш небезпечних загроз.
5. Визначення основних напрямів подальшого розвитку банківської системи у бік зміцнення її фінансової стійкості, надійності та безпеки не можливо без аналізу та оцінки її кількісних і якісних показників та їх динаміки. Узагальнивши розглянуті підходи щодо аналізу фінансового стану банківської установи запропоновано виділити такі два напрямки його здійснення: аналіз показників стійкості (достатність капіталу, ліквідність, якість активів) та аналіз показників результативності (прибутковість, дохідність, ефективність). Це дозволить змогу виявити основні тенденції у діяльності банків і виявити позитивну чи негативну динаміку рівня фінансової безпеки.
Підсумки роботи банківської системи України за 2005–2008 роки свідчать про зростання основних показників діяльності банків, проте темпи приросту більшості з них у 2008 р. були майже вдвічі нижчими порівняно з показниками 2007 року. Макроекономічні чинники, посилені політичним дисбалансом і поглибленням світової фінансової кризи, призвели до зниження темпів приросту основних показників діяльності у 2009 році. Зазначене підсилювалося рішенням НБУ щодо обмеження зростання обсягів активних операцій, насамперед споживчого кредитування та кредитування в іноземній валюті, нарощуванням кредитних операцій при значних розривах за строками між активами і пасивами, недостатнім рівнем концентрації та розпорошеністю банківського капіталу тощо. У цілому діяльність банківського сектору України у 2010 році характеризувалася стабільним припливом коштів до банківської системи, пожвавленням кредитування, нарощуванням регулятивного капіталу банків та зростанням його адекватності, зниженням порівняно з попереднім роком рівня збитків та зменшенням кількості збиткових банків.
Дослідження ефективності нормативного методу регулювання діяльності вітчизняних банків і забезпечення їх фінансової стабільності із застосуванням дискримінантного аналізу дали підстави зробити висновки про те, що нормативні значення показників Н 2 і Н 6 є заниженими. Запропоновано так його вдосконалити: переглянути перелік діючих економічних нормативів діяльності вітчизняних банків стосовно вилучення деяких із них і введення нових нормативів; удосконалити методику розрахунку економічних нормативів діяльності вітчизняних банків; зробити більш жорсткими значення одних економічних нормативів діяльності вітчизняних банків і лібералізувати значення інших.
6. У роботі визначено, що постійний моніторинг індикаторів фінансової безпеки банку, під яким автор розуміє аналіз і відстеження змін характеру дії факторів, які можуть викликати загрозу фінансовій безпеці банку, дозволить контролювати фінансовий стан банку, своєчасно реагувати на потенційні загрози. У зв’язку з цим з метою своєчасного виявлення існуючих та потенційних недоліків у діяльності банків обґрунтовано доцільність запровадження в практику корпоративного банківського менеджменту моніторинг-програми з виявлення та нейтралізації загроз фінансовій безпеці, що дозволить визначити функціональні залежності взаємопов’язаних економічних процесів, здійснити їх аналіз та розробку заходів з ефективного усунення тих із них, які мають негативні наслідки. Такий підхід забезпечує поєднання агрегованих параметрів можливих загроз з розробкою прогнозно-модельних схем їх усунення.
Враховуючи те, що перелік економічних індикаторів, які використовуються для моніторингу загроз фінансовій безпеці банку, повинний всебічно характеризувати всі сторони стану та розвитку фінансової сфери банку, автором запропоновано комплексну систему показників фінансової безпеки банків, яка дозволяє проводити оцінку за двома блоками. До першого блоку належать показники надійності. До нього входять показники ресурсного забезпечення, якості активів, ліквідності, валютного та інвестиційного забезпечення. Другий блок включає показники прибутковості. Це дозволило провести моніторинг запропонованої групи індикаторів, виявити слабкі місця та визначити напрями щодо їх усунення, здійснити контроль стану рівня захищеності фінансових інтересів банку.
7. Узагальнення міжнародних методик щодо визначення індикаторів-провісників фінансової нестабільності та їх тестування в умовах вітчизняної практики на придатність завчасного прогнозування дало змогу автору сформувати систему індикаторів-провісників фінансової нестабільності банків з урахуванням специфіки функціонування вітчизняного банківського сектору. Це дозволяє слідкувати за основними тенденціями розвитку банківського сектору і завчасно виявляти ті фактори, які можуть викликати фінансову нестабільність банків.
До системи індикаторів-провісників фінансової нестабільності вітчизняних банків запропоновано внести такі індикатори: макроекономічні – темпи інфляції, дефіцит поточного рахунку платіжного балансу, рівень монетизації економіки, динаміка внутрішнього кредитування, індикатор достатності золотовалютних резервів; мікроекономічні – динаміка частки активів банківського сектору відносно ВВП, коефіцієнт кредитної активності, співвідношення кредитів до ВВП, відношення кредитів до депозитів, коефіцієнт якості активів, коефіцієнт критичної ліквідності, структура депозитів у національній і іноземній валюті.
8. У сучасних умовах економічного розвитку країни зберігається високий рівень вразливості банківського сектору та його установ щодо виникнення ризиків, кризових ситуацій та загроз безпеці їх діяльності. Специфіка діяльності банку та висока ймовірність розвитку кризи в банку диктує необхідність вибору особливого підходу до його управління, що повинно включати прогноз, попередження кризових ситуацій та можливість виходу з кризи з найменшими втратами. Таким типом управління визнано антикризове управління. У дисертаційній роботі узагальнено та уточнено зміст категорії „антикризове управління банком” і виявлено фактори, які мають негативний вплив на банківський сектор, зокрема: макроекономічні, мікроекономічні та інституційні. Макроекономічні фактори включають стан національної економіки, коливання процентної ставки, зовнішньоекономічні, незбалансовану стабілізаційну політику, ринкові реформи, фіксований валютний курс. До мікроекономічних факторів віднесено: якість банківського менеджменту та ділову негативну практику. Інституційні методи – стан нагляду та регулювання банківської системи, стан банківської звітності, несвоєчасну реакцію НБУ на неспроможність банків, організацію системи страхування банківських депозитів.
З метою попередження банківських криз, їх локалізації та нівелювання запропоновано механізм антикризового управління, спрямований на організацію та проведення комплексу заходів щодо упередження та виходу системи із кризи, що включає такі структурні елементи: попередження кризових ситуацій та загроз безпеці у банківській сфері; прогнозування кризи („профілактика кризи”); управління банком в умовах кризи („лікування”).
Для удосконалення механізму антикризового управління необхідно: у період кризи орієнтуватися на припинення та вихід із неефективних сфер банківського бізнесу та ліквідацію збиткових підрозділів; застосовувати диференційований підхід до норм, що регулюють розвиток банків залежно від розміру, спеціалізації, територіального охоплення, фінансового стану та інвестиційної привабливості, ризику в регіоні, формування основ ринкової дисципліни в банківській сфері, що передбачає стимулювання найменш ризикованої та найбільш ефективної політики.
9. Використовуючи метод імовірнісно-автоматного моделювання, розроблено прогнозну модель стабільного та безпечного розвитку банку, що дозволяє вивчати поведінку банку за значний проміжок часу у динаміці, ураховуючи випадкові фактори, передбачати можливі наслідки прийнятих рішень, оцінювати зміни, пов’язані із зовнішнім і внутрішнім управлінням. Побудована імітаційна модель дозволить банкам краще орієнтуватися в різних ситуаціях, що виникають у процесі банківської діяльності, передбачити можливі наслідки прийнятих рішень, оцінити зміни, пов’язані із зовнішнім і внутрішнім управлінням.
Сучасний менеджмент банку повинний передбачати застосування нових імітаційних технологій у будь-якому банку, який претендує на стабільну репутацію та високий міжнародний рейтинг. Імітаційні моделі дозволять об’єднати діяльність усіх підрозділів банку з метою ефективної організації всієї його системи оперативного та стратегічного управління.

Список використаних джерел

1. Адаменко С. І. Характеристика та класифікація загроз у банківській системі України / С. І Адаменко // Стратегічна панорама. – 2004. – № 4. – С. 48–52.
2. Азаренкова Г. М. Новий підхід до визначення оцінки фінансової стабільності розвитку банку / Г. М. Азаренкова, О. Г. Головко // Вісник НБУ. – 2009. – № 9. – С. 18–21.
3. Алавердов В. А. Риски нелояльности персонала в деятельности современного банка и противодействие им / В. А. Алавердов // Оперативное управление и стратегический менеджмент в коммерческом банке. – 2003. – № 3. – с. 116–127.
4. Алексеєнко М. Д. Оцінка власного капіталу банку за допомогою методу коефіцієнтів / М. Д. Алексеєнко // Стратегія економічного розвитку України. – 2001. – Вип. № 4. – С. 288–293.
5. Антикризисное управление. Общие основы и особенности России: уч. пособие / И. К. Ларионов, Н. И. Брагин, А. Т. Алиев и др.; [под ред. И. К. Ларионова]. – М. : ИЗД. Дом „Далинов и К”, 2001. – 247 с.
6. Антикризисное управление : учеб. / [под ред. Э. М. Короткова]. – М. : ИНФРА – М, 2000. – 432 с.
7. Антикризисное управление: учеб. / под ред. Е. П. Жарковской, Б. Е. Бродского. – М. : „Омега-Л”, 2007. – 356 с.
8. Артёменко Д. А. Механизм обеспечения финансовой безопасности банковской деятельности : автореф. дис. на соискание ученой степени канд. экон. наук / Д. А. Артёменко. – Ростов-на-Дону, 1999. – 25 с.
9. Бакаев А. А. Имитационные модели в экономике / Бакаев А. А., Костина Н. И., Яровицкий Н. В // Киев : „Наукова думка”. – 1978. – 325 с.
10. Бакаєв О. О. Мікроекономічне моделювання і інформаційні технології / [Бакаєв О. О., Грищенко В. І., Бажан Л. І., Бакаєв Л. О.] – К. : „Наукова думка”. – 2003. – 182 с. – Проект „Наукова книга”.
11. Балабанов И. Т. Риск – менеджмент / И. Т. Балабанов . – М. : Финансы и статистика, 1996. – 376 с.
12. Банківські операції : підручник / А. М. Мороз, М. І. Савлук, М. Ф. Пуховкіна та ін.; [за ред. д-ра екон. наук, проф. А. М. Мороза]. – К. : КНЕУ, 2000. – 384 с.
13. Банківська енциклопедія / [авт. кол. : М. І. Савлук та ін.]; за ред. доктора економічних наук, професора Мороза A. M. – К. : „Фірма Ельтон”, 1993. – 328 с.
14. Банківське право України : навч. посібник / [за заг. ред. А. О. Селіванова] – К. : Видавничий дім „Ін Юре”, 2000. – 295 с.
15. Банковское дело : учебник // [под ред. проф. В. И. Колесникова, проф. Л. П. Кроливецкой]. – М. : Финансы и статистика, 1995. – 476 с.
16. Банковское дело / [под ред. О. И. Лаврушина]. – М. : Банковский и биржевой науч.- консульт. центр, 1992. – 428 с.
17. Банківський менеджмент : навч. посібник / [за ред. О. А. Кириченка]. – 3-тє вид., перероб. і доп. – К. : Знання-Прес, 2002. – 438 с.
18. Барановський О. І. Банківська безпека : проблеми виміру / О. І. Барановський // Економіка і прогнозування. – 2006.– № 1. – С. 7–26.
19. Барановський О. І. Фінансова безпека в Україні (методологія оцінки та механізми забезпечення) [Текст] / Барановський О. І. – К. : Київ. нац. торг.-екон. ун-т, 2004. – 759 с.
20. Бендиков М. А. Экономическая безопасность промышленного предприятия в условиях кризисного развития / М. А. Бендиков // Менеджмен в России и зарубежом. – 2000. –№ 2. – с. 17–30.
21. Бліндюк О. Надійність комерційного банку і фактори, що її визначають / О. Бліндюк // Все про бухгалтерський облік. – 2003. – № 11 (799). – С. 13–16.
22. Болгар Т. М. Менеджмент ризиків і ресурсів як складова забезпечення фінансової безпеки банківських установ / Т. М. Болгар // Вісник Львівської комерційної академії / Львівська комерційна академія. – Львів, 2007. – Вип. 27. – С. 37–41. – (Серія економічна).
23. Болгар Т. М. Мониторинг угроз финансовой безопасности страны [Текст] / Т. М. Болгар // Академічний огляд. – Дніпропетровськ : ДУЕП, 2008. – № 1. – С. 68–72.
24. Болгар Т. М. Проблеми фінансової безпеки вітчизняних банків в умовах ринкової трансформації економіки [Текст] / Т. М. Болгар // Академічний огляд. – Дніпропетровськ : ДУЕП, 2007. – № 1. – С. 51–55.
25. Болгар Т. М. Роль і місце фінансової безпеки у комплексі фінансової безпеки держави [Текст] / Т. М. Болгар // Вісник Східно-українського національного університету ім. Володимира Даля. – Луганськ, 2007. – Ч. 2. – С. 17–22.
26. Большой экономический словар : 22 000 терминов / [М. Ю. Агафонова]; [Под ред. А.Н.Азрилияна]  [4-е изд.] – М. : Институт новой экономики, 1999. – 1245 с.
27. Биржевой словарь: около 8 000 терминов с эквивалентами на иностранных языках: / под ред. М. Корельского, С. Гаврилова: в 2 т. – М. : Международные отношения, 2000. – Т. 1. – 289 с., Т. 2. – 301 с.
28. Бурденко І. Розкриття інформації про банківські ризики у фінансовій звітності / І. Бурденко О. Пожар // Вісник НБУ. – 2006. – № 7. – С. 52–55.
29. Варналій З. С. Економічна безпека : навч. посібн. / З. С. Варналій, П. В. Мельник, Л. Л. Тарангул та ін. ; [за ред. д-ра екон. наук, проф. З. С. Варналія]. – К. : Знання, 2009. – 647 с.
30. Вахненко Т. Кредитно–долговая экспансия банков и методы ее сдерживания / Т. Вахненко // Зеркало недели. – 2008. – № 19 (698).
31. Верхоглядова Н. Оценка и подходы к управлению банковскими рисками / Н. Верхоглядова, Н. Прохорова // Економіка, фінанси, право. – 1999. – № 10. – С. 8–11.
32. Вітлінський В. В. Фінансова стійкість як системна характеристика / В. В. Вітлінський , О. В. Пернарівський // Банківська справа. – 2000. – № 6. – С. 48–51.
33. Волкова Н. И. Управление банковской деятельностью: учебн. –практ. пособие / Волкова Н. И. – Донецк : Юго-восток, 2003. – 338 с.
34. Войфел Ч. Энциклопедия банковского дела и финансов / Вулфел Чарльз Дж. – М. : Корпорация „Федоров”, 2003. – 1584 с.
35. Вощилко М. Основи управління ризиками у банківській справі / М. Вощилко // Вісник НБУ. – 2001. – № 12. – С. 51–52.
36. Вступ до банківської справи / [відп. ред. M. I. Савлук]; Українська фінансово-банківська школа.– К. : Лібра, 1998. – 342 с.
37. Гальчинський А. С. Основи економічної теорії / Гальчинський А. С., Єщенко П. С., Палкін Ю. І. : підручник. – К. : Вища школа, 1995. – 471 с.
38. Гамза В. А. Безопасность коммерческого банка: организационно-правовые и криминалистические проблемы [Текст] / В. А. Гамза, И. Б. Ткачук. – М. : Изд-ль Шумилова , 2002. – 251 с.
39. Гамза В.А. Методические основы системной классификации банковских рисков / В. А. Гамза // Банковское дело. – 2001. –№ 6. – с. 6–12.
40. Герасимов П. А. Экономическая безопасность банка : концептуальный подход [Текст] / П. А. Герасимов // Банковские услуги. – 2006. – № 4. – С. 20–30.
41. Головко О. Г. Стабільність та нестабільність у розвитку банків: аналіз та оцінка / О. Г. Головко // Вісник Університету банківської справи Національного банку України. – Київ, 2010. – № 1 (7). – С. 165–170.
42. Государственное регулирование рыночной экономикой : учебник / [под ред. Кушлина В. И., Лисова Н. А]. – М. : Экономика, 2000. – 318 с.
43. Гончаренко Л. П. Экономическая безопасность предпринимательства : учебно-методическое пособие / Гончаренко Л. П. – Иваново : Ивановск. гос. ун-т, 1999. – 196 с.
44. Грищенко А. І. Сучасні аспекти банківського ризик-менеджменту, концепція економічного капіталу банку / А. І. Грищенко // Сучасна банківська установа: організація управління та фінансів : монографія / О. А. Кириченко, А. І. Грищенко [та ін.] – Хмельницький : ХНУ, 2009. – 547 с.
45. Грищенко Р. А. Экономическая безопасность банковской системы Украины [Текст] / Р. А. Грищенко // Банковский технологи. – 2002. – № 4. – С. 10–14.
46. Гроші та кредит : підручник / [за редакцією Б. Івасіва]; Тернопільська академія народного господарства. – Т. : Карт-бланш, 2000. – 512 с.
47. Грюнинг Х. Ван, Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском / Грюнинг Х. Ван, Брайович Братанович С. Пер. с англ. – М. : Весь Мир, 2003. – 304 с.
48. Давыдова Л. В. Теоретические аспекты проблемы финансовой стабильности коммерческих банков / Л. В. Давыдова, С. В. Кулькова // Финансы и кредит. – 2005. – № 2 (170). – С. 2–5.
49. Даль В. И. Толковый словарь живого великорусского языка / Даль В. И. – М. : Русский язык, 1999. – С. 167.
50. Грошово-кредитна діяльність банків: навч. посібник / Денисенко М. П., Кабанов В. Г., Худолій Л. М. – К. : Європейський університет, 2004. – 339 с.
51. Дмитренко Е. Фінансова безпека держави потребує нормативно-правового врегулювання / Е. Дмитренко // Віче. – 2003. – № 10. – С. 53–55.
52. Дмитриева М. Ю. Безопасность финансового рынка России [Электронный ресурс]. / М. Ю. Дмитриева. – Режим доступа: www.sbcinfo. ru/articles/8th_ 2000conf/ 2_5.htm.
53. Добрий Д. Стратегія рейдерства й СОТ [Электронный ресурс]. / Д. Добрий. – Режим доступа: www.RUpor.
54. Добровольський О. Адекватність капіталу та його вплив на результати діяльності банку / О. Добровольський // Вісник Національного банку України. – 2004. – № 6. – С. 34–36.
55. Довгань Ж. М. Сутність та оцінка достатності капіталу комерційного банку / Ж. М. Довгань // Вісник Тернопільської академії народного господарства. – 2003. – № 3. – С. 56–61.
56. Долан Эдвин Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика / Э. Дж. Долан, К. Д. Кэмпбелл, Дж. Р. Кэмпбелл; [пер. с англ. В. В. Лукашевича и др.; под общ. pед. В. В. Лукашевича]. – М. : АHК и дp., 1996. – 446 с.
57. Дружерученко К. Большими глотками / К. Дружерученко, Е. Шкарпова // Контракты. – № 5 (820). – С. 26–29.
58. Диба М. І. Капіталізація банківської системи як чинник підвищення надійності економіки України [Текст] / М. І. Диба, Є. С. Осадчий // Фінанси України. – 2008. – № 6. – С. 77–89.
59. Економічна безпека України : сутність і напрямки забезпечення : монографія / В. Т. Шлемко, І. Ф. Бінько. – К. : НІС, 1997. – 144 с.
60. Экономическая безопасность (теория и практика) : учебник / [под ред. Е. А. Олейникова. – М. : „Классика плюс”, 1999. – С. 9.
61. Економічний словник : банківська справа, фондовий ринок (українсько-англійсько-російський тлумачний словник) / Алексеєнко Л. М., Олексієнко В. М., Юркевич А. І. – К. : Видавничий будинок „Максимум”, Т. : Економічна думка, 2000. – 592 с.
62. Економічний словник-довідник / [за ред. С. В. Мочерного]. – К., 1995. – 519 с.
63. Єрмошенко М. М. Фінансова безпека держави : національні інтереси, реальні загрози, стратегія забезпечення [Текст] / М. М. Єрмошенко / Київ, нац. торг.-екон. ун-т. – К., 2001. – 309 с.
64. Загородній А. Г. Фінансовий словник [Текст] / Загородній А. Г., Вознюк Г. Л., Смовженко Т. С.; М-во освіти України, НБУ. – 4-е вид., випр. і доп. – К.: Знання : ЛБІ НБУ, 2002. – 567 с.
65. Заруба Ю. Державне антикризове регулювання у банківському секторі / Ю. Заруба // Вісник НБУ. – 2009. – № 6. – С. 39–41
66. Заруба О. Д. Фінансова стійкість комерційного банку: способи визначення / О. Д. Заруба, Р. І. Шиллер // Вісник Національного банку України. – 1997. – № 7. – С. 33–36.
67. Зельгин С. Г. Корпоративная безопасность коммерческих банков и других коммерческих структур / Зельгин С. Г. – М. : ООО ИВВ МВД РФ, Из-во ТЕХИНФОРМ, 2000. – 84 с.
68. Зубок М. І. Безпека банківської діяльності. Навчально-методичний посібник для самостійного вивчення дисципліни. / Зубок М. І. – К. : КНЕУ. – 2003. – 154 с.
69. Зубок М. І. Організаційно-правові основи безпеки банківської діяльності в Україні : навч. посіб. для студ. вищ. навч. закл. / М. І. Зубок, Л. В. Ніколаєв. – Вид. 2–ге, допов. – К. : Істина, 2000. – 88 с.
70. Зубченко Л. А. Дискуссия по второму Базельскому соглашению о достаточности капитала / Л. А. Зубченко // Банки : мировой опыт. – 2003. –№ 2.– С. 34–39.
71. Иванов В. В. Анализ надежности банка : практическое пособие / Иванов В. В. – М. : Русская Деловая Литература, 1996. – 320 с.
72. Інструкція про порядок регулювання діяльності банків України : затв. Постановою Правління НБУ від 28. 08. 2001 р. № 368 [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://zakon1.rada.gov.ua.
73. Камінський А. Аналіз систем ризик-менеджменту в банках України / А. Камінський // Банківська справа. – 2005. – № 6. – С. 10–19.
74. Клюско Л. А. Фінансова стійкість комерційного банку, методи її оцінки та зміцнення: дис. на здобуття наук. ступеня канд. екон. наук : спец. 08.04.01 „Фінанси, грошовий обіг і кредит” / Л. А. Клюско. – К., 2002. – 215 с.
75. Клюско Л. А. Моделювання фінансової стійкості комерційного банку на підставі кількісного аналізу та прогнозування тенденцій основних показників його діяльності / Л. А. Клюско // Вісник Національного банку України. – 2000. – № 5. – С. 55–56.
76. Коваленко В. В. Банківська криза та інструменти антикризового управління [Текст] / Коваленко В. В., Коренєва О. Г., Крухмаль О. В. // Актуальні проблеми економіки. – 2009. – № 2. – С. 144–151
77. Коваль В. М. Надійність і стійкість комерційного банку: оцінка та регулювання : автореф. дис. на здобуття наук. ступеня канд. екон. наук : спец. 08.04.01 „Фінанси, грошовий обіг і кредит” / В. М. Коваль. – К., 2001. – 17 с.
78. Колодізєв О. В. Фінансовий менеджмент у банках: концептуальні засади, методологія прийняття рішень у банківській сфері : навч. посіб. / О. В. Колодізєв, І. М. Чмутова, І. О. Губарева – Х. : ІНЖЕК, 2004. – 408 с.
79. Колосов А. В. Экономическая безопасность : учебное пособие / Колосов А. В. – М. : ЗАО Финстатинформ, 1999. – 258 с.
80. Константинов Г. А. Обеспечение финансовой безопасности Российской Федерации / Г. А. Константинов: дисс. на соискание ученой степени к.э.н. – М., 2005. – 180 с.
81. Костіна Н. І. Аналіз і прогноз діяльності банку / Н. І. Костіна, Л. Л. Тарангул // Науковий вісник Національного університету ДПС України. – 2008. – № 3 (42). – С. 38.
82. Костіна Н. І.Оптимізація активно-пасивних операцій на основі імовірнісно-автоматного моделювання в банківській справі / Н. І. Костіна, С. В. Сучок // Науковий вісник Національної академії державної податкової служби України. – 2006. – № 1–2 (33–34).
83. Кочетков В. М. Методологічні аспекти визначення фінансової стійкості комерційного банку / Кочетков В. М. // Стратегія економічного розвитку України : наук. зб. – Вип. 4. – К. : КНЕУ, 2001. – С. 293–300.
84. Кочетков В. М. Організація управління фінансовою стійкістю банку в ринкових умовах : [монографія] / Кочетков В. М. – К. : Вид-во Європейського університету, 2003. – 300 с.
85. Красінчук І. Проблеми доларизації в Україні / І. Красінчук, Б. Гнатківський // Формування ринкової економіки в Україні. – 2010. – Вип. 22: Фінансово-економічні перспективи розвитку України в умовах глобалізації. – С. 185–188.
86. Кротюк В. Базель ІІ : нова концептуальна редакція Базельської угоди про капітал / В. Кротюк, О. Куценко // Вісник Національного банку України (укр.). – 2006. – № 3. – C. 2–6.
87. Криклій А. С. Банківська система України в умовах розбалансування фінансових ринків : реалії та очікування / А. С. Криклій // Фондовий ринок. – 2008. – № 27. – C. 12–18.
88. Кудрявцева М. Финанасовые риски: теоретическое понятие и практическая классификация / М. Кудрявцева // Оперативное управление и стратегический менеджмент в коммерческом банке. – 2003. – № 4. – С. 54–58.
89. Ломоносов М. В. Сочинения / Ломоносов М. В. – М., 1934. – Т. 7. – С. 287.
90. Лисянська О. О. Фінансовий механізм діяльності комерційного банку [Текст] / О. О. Лисянська // Банківська справа. – 2009. – № 2. – С. 89–95.
91. Любунь О. С. Фінансовий менеджмент у банку : навч. посіб. для студентів вищих навч. закл. / О. С. Любунь, В. І. Грушко. – К. : Слово, 2004. – 296 с.
92. Макконелл К. Р. Экономикс : принципы, проблемы и політика: в 2-х т. / К. Р. Макконелл, С. Л. Брю ; пер. с англ. – М. : Республика, 1992. – Т. 1. – 800 с.
93. Міщенко С. Критерії та показники оцінки стабільності функціонування фінансового сектору / Міщенко С. // Вісник НБУ. – 2008. – № 9. – С. 36–45.
94. Москаленко С. Рейдерство : загальна характеристика, окреслення проблеми та шляхи боротьби [Електронний ресурс] / Москаленко С. – Режим доступу: http://vybory.org/corporate_conflicts.
95. Москвин В. А. Управление рисками при реализации инвестиционных проектов : рекомендации для предприятий и коммерческих банков / Москвин В. А. – М. : Финансы и статистика, 2004. – 352 с.
96. Мурычев А. Банковский надзор и финансовая стабильность. Россия в контексте общемировых стандартов / А. Мурычев // Банковское дело в Москве. – 2005. – № 9 (129). – С. 34–36.
97. Новиков В. Г. Финансовая безопасность в системе национальной безопасности страны: автореферат дисс. канд. экон. наук. – М., 2001. – С. 19.
98. Некрасов А. Г. Безопасность бизнеса: учебно-методическое пособие / Некрасов А. Г.; МАДИ (ГГУ). – М. : 2003.– 62 с.
99. Ожегов С. И. Словарь русского языка / Ожегов С. И.; под ред. Н. Ю. Шведовой. – М. : Рус. яз., 1986. – 321 с.
100. Ожегов С. И. Толковый словарь русского язика/ Ожегов С. И. – М., 1994. – С. 444.
101. Отенко И. П. Анализ деятельности коммерческого банка : уч. пособие / Отенко И. П. – Харьков : Изд. ХГЭУ, 2001. – 156 с.
102. Перехрест Л. М. Антикризове управління банком в умовах фінансової нестабільності / Л. М. Перехрест // Вісник Східноєвропейського університету економіки і менеджменту. – Черкаси, 2010 – № 1 (7). – С. 99–105. – Серія „Економіка і менеджмент”.
103. Перехрест Л. М. Антикризове управління як фактор підвищення рівня фінансової безпеки банків / Л. М. Перехрест, В. В. Бриштіна // Актуальні проблеми економіки. – 2010. – № 6 (108). – С. 245–249.
104. Перехрест Л. М. Антикризове управління як фактор забезпечення безпечного розвитку банківської системи / Л. М. Перехрест // Актуальні проблеми управління бізнесом, підприємствами та проектами : міжн. наук.-практич. конф. : тези допов. – Харьков : ХАИ, 2008. – С. 167–168.
105. Перехрест Л. Н. Банковские кризисы как форма проявления нарушения финансовой безопасности банковской системы / Л. Н. Перехрест, В. В. Брыштина // Мировой финансовый кризис и его влияние на экономику страны : межд. наук.-практич. конф. : тезисы докладов. – Минск : МИТСО, 2009. – С. 191–196.
106. Перехрест Л. М. Банківський ризик-менеджмент / Л. М. Перехрест // Актуальні проблеми економіки. – 2009. – № 10 (100). – С. 97–107.
107. Перехрест Л. М. Банківські ризики як чинник загроз фінансовій безпеці банку / Л. М. Перехрест, В. В. Бриштіна // Фінансова сфера та її роль у зростанні конкурентних переваг національних економік : міжн. наук.-практич. конф. : тези допов. – Ірпінь: НУДПСУ, 2009. – Ч. 1. – С. 467–469.
108. Перехрест Л. М. Вплив світової фінансової кризи на банківську систему / Л. М. Перехрест // Наукові дослідження – теорія та експеримент : міжн. наук.-практич. конф. : тези допов. – Полтава, 2009.– Т.14. – С. 61–63.
109. Перехрест Л. М. Вплив банківської кризи на фінансову безпеку банківської системи / Л. М. Перехрест // Банківська система України в умовах глобалізації фінансових ринків : міжн. наук.-практич. конф. : тези допов. – Черкаси : ЧІБС УБС НБУ, 2009. – С. 181–183.
110. Перехрест Л. М. Вплив ризиків на фінансову безпеку банків / Л. М. Перехрест // Аспекти стабільного розвитку економіки України в умовах ринкових відносин : міжн. наук.-практич. конф. : тези допов. – Умань : УДАУ, 2009. – Ч. 2. – С. 87–88.
111. Перехрест Л. М. Вплив ризиків та загроз на фінансову безпеку банків / Л. М. Перехрест // Збірник наукових праць. Інститут регіональних досліджень НАН України.– Випуск 1(69). – Львів, 2008. – С. 271–279.
112. Перехрест Л. М. Достатність капіталу як показник безпекової діяльності банків / Л. М. Перехрест, В. В. Бриштіна // Науковий вісник Львівського державного університету внутрішніх справ. – Випуск 2. – 2009. – С. 287–298. – Серія „Економіка”.
113. Перехрест Л. М. Захист інформаційної системи банків від несанкціонованого доступу / Л. М. Перехрест // Проблеми впровадження інформаційних технологій в економіці : міжн. наук.-практич. конф. : тези допов. – Ірпінь : НУДПСУ, 2009. – Ч. 2. – С. 288–290.
114. Перехрест Л. М. Захист економічної інформації банків від внутрішніх загроз / Л. М. Перехрест // Наукові праці Донецького національного технічного університету. – Випуск 33–2 (128). – 2008. – С.179-185. – Серія: економічна.
115. Перехрест Л. М. Забезпечення фінансової безпеки банків як умова стабільності функціонування банківської системи / Л. М. Перехрест // Збірник наукових праць / Інститут регіональних досліджень НАН України. – Випуск 2(64).– Львів, – 2007 – С. 334–340.
116. Перехрест Л. М. Забезпечення фінансової безпеки комерційного банку як необхідна умова ефективності банківської діяльності. / Л. М. Перехрест // Фінансове забезпечення економічного розвитку держави в умовах інтеграційних процесів : міжн. наук.-практич. конф. : тези допов. – Ірпінь : НУДПСУ, 2007. – С. 162–164.
117. Перехрест Л. М. Інформаційна безпека як складова безпеки банківської діяльності / Л. М. Перехрест // Малий і середній бізнес (право, держава економіка). – 2007. – № 1. – С. 56–62. – Економіко-правовий науково-практичний журнал.
118. Перехрест Л. М. Індикатори фінансової безпеки банківського сектору економіки / Л. М. Перехрест // Збірник наукових праць. Спеціальний випуск. – К. : КНЕУ, 2010. – С. 412–415.
119. Перехрест Л. М. Рейдерство у банківському секторі економіки / Л. М. Перехрест // Науковий вісник Національного університету державної податкової служби України. – 2009. − № 1 (44). – С. 189–195.
120. Перехрест Л. М. Методологія імовірнісно-автоматного моделювання як інструмент прогнозування стабільного розвитку банку / Л. М. Перехрест // Вісник Східноєвропейського університету економіки і менеджменту. – Черкаси. – 2010. – № 2 (8).– С. 140–147. – Серія „Економіка і менеджмент”.
121. Перехрест Л. М. Ризики як фактор впливу на фінансову безпеку банків / Л. М. Перехрест // Банківська система України в умовах глобалізації фінансових ринків : міжн. наук.-практич. конф. : тези допов. – Черкаси : ЧІБС, 2007.– С. 245–247.
122. Перехрест Л. М. Недружні поглинання як чинник впливу на економічну безпеку / Л. М. Перехрест // Економічна безпека держави : стан, проблеми, напрями зміцнення : міжн. наук.-практич. конф. : тези допов. – Харків : ХУВС, 2008. – С. 120–124.
123. Перехрест Л. М. Оптимізація оподаткування комерційних баків як фактор забезпечення їх безпекової діяльності / Л. М. Перехрест // Міжнародне співробітництво України у сфері оподаткування. Реформування податкової служби України відповідно до Європейських стандартів : наук.-практич. конф. : тези допов. – Ірпінь : НУДПСУ, 2009.– С. 243–246.
124. Перехрест Л. М. Особливості недружніх поглинань у банківській сфері / Л. М. Перехрест // Проблеми формування нової економіки ХХІ століття : міжн. наук.-практич. конф. : зб. наук. праць. Дніпропетровськ : ПДАБА. – 2008. – Том 6.– С. 88–89.
125. Перехрест Л. М. Параметрична оцінка рівня фінансової безпеки банку / Л. М. Перехрест // Дні фінансової науки: міжн. наук.-практич. конф. : тези допов. – Сімферополь : ПВНЗ „Кримський інститут економіки та господарського права”, 2010. – С.153–155.
126. Перехрест Л. М. Ризики як фактор безпекової діяльності банків / Л. М. Перехрест // Современные проблемы управления производством : межд. наук.-практич. конф. : тезисы докладов. – Донецк : ДНТУ, 2009. – С. 195–197.
127. Перехрест Л. М. Світова фінансова криза та її вплив на національну банківську систему / Л. М. Перехрест // Проблеми та перспективи розвитку банківської системи України : всеукр. наук.-практич. конф. : тези допов. – Суми : ДВНЗ „УАБС НБУ”, 2009. – С. 154–155.
128. Перехрест Л. М. Управління банківськими ризиками в умовах нестабільного економічного середовища // Механізми управління розвитком соціально-економічних систем : монографія / [за заг. ред. О. В. Мартякової]. – Донецьк : ДВНЗ „ДонНТУ”, 2010. – 688 с.
129. Пернарівський О. В. Аналіз, оцінка та способи зниження банківських ризиків / О. В. Пернарівський // Вісник НБУ. – 2004. – № 4. – С. 44–48.
130. Печалова М. Ю. Организация риск-менеджмента в коммерческом банке / М. Ю. Печалова // Менеджмент в России и за рубежом. – 2001. – № 1. – С. 70–78.
131. Показатели финансовой устойчивости. Руководство по составлению. – Вашингтон, округ Колумбия, США: Международный валютный фонд, 2007. – 312с.
132. Потоцкая Е. Г. Организация системы управления рисками в банке / Е. Г. Потоцкая // Бухгалтерия и банки. – 2001. – № 3. – С. 36–39.
133. Приймак П. Аналіз характеристик економіко-математичних моделей розвитку банківської системи / П. Приймак // Формування ринкової економіки в Україні. – 2010. – Вип. 22: Фінансово-економічні перспективи розвитку України в умовах глобалізації. – С. 264–268.
134. Примостка Л. О. Фінансовий менеджмент у банку : підручник / Л. О. Примостка. – 2-ге вид., доп. і перероб. – К. : КНЕУ, 2004. – 468 с.
135. Примостка Л. О. Аналіз банківської діяльності: теорія і практика: дис. на здобуття наукового ступ. д.е.н. / Примостка Л. О. – К., 2005. – С. 37.
136. Примостка Л. Економічні ризики в діяльності банків / Л. Примостка // Банківська справа. – 2004. – № 3. – С. 16–23.
137. Пучков С. И. Управление системой безопасности фирмы. Практическое руководство к действию / С. И. Пучков , С. А. Кузнецов. – М. : АСТ-ПРЕСС, 2001. – 128 с.
138. Райзберг Б. А. Современный экономический словарь [Текст] / Райзберг Б. А., Лозовский Л. Ш., Стародубцева Е. Б. – 5-е изд., перераб. и доп, М. : 2006. – 480 с.
139. Реструктурирование кредитных организаций в зарубежных странах / [под ред. Грязновой А.]. – М. : Финансы и статистика, 2000.
140. Розвиток банківс